资产负债表(资产)
会企01表
编制单位：重庆万州爱瑞阳光眼科医院有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 （六）1 5,291,690.98 9,706,236.50 8,939,078.88
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款 （六）2 4,477,391.55 3,475,816.95 4,168,183.70
应收款项融资
预付款项 （六）3 510,791.54 659,665.78 199,572.17
其他应收款 （六）4 13,030,533.89 37,485,570.36 23,996,923.14
存货 （六）5 4,683,264.05 4,230,421.54 3,142,825.39
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 27,993,672.01 55,557,711.13 40,446,583.28
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （六）6 12,977,750.43 13,584,994.51 4,694,112.10
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 （六）7 3,267,610.05 3,886,376.59 4,661,518.44
递延所得税资产 （六）8 611,203.24 1,158,759.10 934,362.42
其他非流动资产 88,000.00
非流动资产合计 16,856,563.72 18,630,130.20 10,377,992.96
资产总计 44,850,235.73 74,187,841.33 50,824,576.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表(负债及股东权益)
会企01表
编制单位：重庆万州爱瑞阳光眼科医院有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 （六）10 9,000,000.00 14,225,000.00 13,925,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 （六）11 12,949,159.87 12,448,621.60 10,842,994.75
预收款项 （六）12 383,438.08 270,258.88 300,393.88
应付职工薪酬 （六）13 2,416,931.91 1,434,298.95 1,545,644.51
应交税费 （六）14 474,573.23 778,629.35 564,084.06
其他应付款 （六）15 2,918,498.00 2,773,215.23 2,724,536.90
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （六）16 3,180,640.96 3,542,998.74
其他流动负债
流动负债合计 31,323,242.05 35,473,022.75 29,902,654.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 （六）17 3,191,909.40 3,387,001.26
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,191,909.40 3,387,001.26
负债合计 34,515,151.45 38,860,024.01 29,902,654.10
股东权益：
实收资本 （六）18 6,750,000.00 6,750,000.00 6,750,000.00
资本公积
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 （六）19 3,375,000.00 3,375,000.00 3,375,000.00
未分配利润 （六）20 210,084.29 25,202,817.32 10,796,922.14
股东权益合计 10,335,084.29 35,327,817.32 20,921,922.14
负债和股东权益总计 44,850,235.74 74,187,841.33 50,824,576.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
会企02表
编制单位：重庆万州爱瑞阳光眼科医院有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年1-9月 2018年度 2017年度
一、营业收入 （六）21 66,066,042.43 70,388,186.30 66,096,985.05
减：营业成本 （六）21 34,029,893.48 31,880,781.20 28,726,675.38
税金及附加 （六）22 15,051.20 19,423.00 11,510.43
销售费用 （六）23 6,764,125.07 6,897,032.75 5,432,789.65
管理费用 （六）24 9,665,113.96 11,206,701.85 13,174,131.30
研发费用
财务费用 （六）25 754,201.03 1,030,061.46 565,426.08
其中：利息费用 654,147.69 963,195.20 520,314.13
利息收入 6,896.06 13,372.44 19,597.68
加：其他收益 （六）26 33,865.00 92,080.00 44,141.25
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“一”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （六）27 3,502,341.77
资产减值损失（损失以“-”号填列） （六）28 -1,441,940.99 -1,726,374.14
资产处置收益（损失以“-”号填列） （六）29 40,895.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,373,864.46 18,045,220.05 16,504,219.32
加：营业外收入 （六）30 3,325.92 4,325.85 9,547.34
减：营业外支出 （六）31 1,315,259.51 1,081,109.67 127,089.76
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,061,930.87 16,968,436.23 16,386,676.90
减：所得税费用 （六）32 2,565,138.53 2,562,541.05 2,474,920.32
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,496,792.34 14,405,895.18 13,911,756.58
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,496,792.34 14,405,895.18 13,911,756.58
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 14,496,792.34 14,405,895.18 13,911,756.58
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：重庆万州爱瑞阳光眼科医院有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019年1-9月 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 65,066,718.95 71,032,475.06 65,144,518.06
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 （六）33（1） 64,366,214.39 54,346,147.53 40,163,381.99
经营活动现金流入小计 129,432,933.34 125,378,622.59 105,307,900.05
购买商品、接受劳务支付的现金 20,291,543.27 18,014,718.81 15,177,483.79
支付给职工以及为职工支付的现金 20,214,503.69 21,185,686.41 21,592,171.67
支付的各项税费 2,044,323.08 3,006,124.03 3,401,764.50
支付的其他与经营活动有关的现金 （六）33（2） 43,715,456.62 77,685,454.64 62,475,918.85
经营活动现金流出小计 86,265,826.65 119,891,983.89 102,647,338.81
经营活动产生的现金流量净额 43,167,106.69 5,486,638.70 2,660,561.24
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 43,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 818,775.14 1,897,535.88 2,049,665.79
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 818,775.14 1,897,535.88 2,049,665.79
投资活动产生的现金流量净额 -818,775.14 -1,854,535.88 -2,049,665.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 6,500,000.00 22,450,000.00 27,900,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 （六）33（3） 2,190,000.00 7,447,500.00
筹资活动现金流入小计 8,690,000.00 29,897,500.00 27,900,000.00
偿还债务所支付的现金 11,725,000.00 22,150,000.00 13,975,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 40,143,673.07 963,195.20 15,461,115.60
支付的其他与筹资活动有关的现金 （六）33（4） 3,584,204.00 9,649,250.00
筹资活动现金流出小计 55,452,877.07 32,762,445.20 29,436,115.60
筹资活动产生的现金流量净额 -46,762,877.07 -2,864,945.20 -1,536,115.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,414,545.52 767,157.62 -925,220.15
加：期初现金及现金等价物余额 9,706,236.50 8,939,078.88 9,864,299.03
六、期末现金及现金等价物余额 5,291,690.98 9,706,236.50 8,939,078.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表
编制单位：重庆万州爱瑞阳光眼科医院有限公司 单位：人民币元
2019年1-9月
项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 6,750,000.00 3,375,000.00 25,202,817.32 35,327,817.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 6,750,000.00 3,375,000.00 25,202,817.32 35,327,817.32
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -24,992,733.04 -24,992,733.04
（一）综合收益总额 14,496,792.34 14,496,792.34
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（三）利润分配 -39,489,525.38 -39,489,525.38
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配 -39,489,525.38 -39,489,525.38
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 6,750,000.00 3,375,000.00 210,084.29 10,335,084.29
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共67页第5页所有者权益变动表
会企04表
编制单位：重庆万州爱瑞阳光眼科医院有限公司 单位：人民币元
2018年度
项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 6,750,000.00 3,375,000.00 10,796,922.14 20,921,922.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 6,750,000.00 3,375,000.00 10,796,922.14 20,921,922.14
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 14,405,895.18 14,405,895.18
（一）综合收益总额 14,405,895.18 14,405,895.18
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 6,750,000.00 3,375,000.00 25,202,817.32 35,327,817.32
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共67页第6页所有者权益变动表
会企04表
编制单位：重庆万州爱瑞阳光眼科医院有限公司 单位：人民币元
2017年度
项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 6,750,000.00 3,053,399.52 12,147,567.51 21,950,967.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 6,750,000.00 3,053,399.52 12,147,567.51 21,950,967.03
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 321,600.48 -1,350,645.37 -1,029,044.89
（一）综合收益总额 13,911,756.58 13,911,756.58
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（三）利润分配 321,600.48 -15,262,401.95 -14,940,801.47
1.提取盈余公积 321,600.48 -321,600.48
2.对所有者的分配 -14,940,801.47 -14,940,801.47
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 6,750,000.00 3,375,000.00 10,796,922.14 20,921,922.14
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共67页第7页
财务报表附注
（2017年1月1日至2019年9月30日）
（一）公司的基本情况
重庆万州爱瑞阳光眼科医院有限公司（曾用名“重庆爱瑞阳光眼科医院有限公司”，以下简称“公司”、“本公司”或“万州爱瑞”）系由重庆爱瑞阳光眼科医院管理有限公司发起设立，于2015年1月21日，经重庆市万州区市场监督管理局批准设立，注册资本675.00万元，其中：重庆爱瑞阳光眼科医院管理有限公司以货币资金认缴出资675.00万元，占注册资本的100.00%。
2015年5月5日，经公司股东会决议：同意重庆爱瑞阳光眼科医院管理有限公司将其持有的公司100.00%股权转让给重庆眼视光医院管理有限公司。2015年5月18日，公司取得了变更后的营业执照。
2015年12月11日，公司股东重庆眼视光医院管理有限公司更名为重庆爱瑞阳光眼科医疗产业股份有限公司。
截至2019年9月30日，公司注册资本675.00万元，实收资本675.00万元，实收资本情况详见附注（六）18。
统一社会信用代码：91500101339624883K
名称：重庆万州爱瑞阳光眼科医院有限公司
住所：重庆市万州区太白路136号
法定代表人：李马号
经营范围：从事经批准的医疗活动；医院管理咨询服务；验光配镜。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）遵循企业会计准则的声明
本财务报表系根据爱尔眼科医院集团股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请拟以发行股份及支付现金方式购买资产之目的而编制。根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》（2019年修订）及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》（2018年修订）的相关规定，编制本财务报表。
1、本财务报表系根据公司于2019年10月29日及2020年1月7日作出的股东会决议，同意李马号、尚雅丽、重庆目乐将其拟持有的公司90%股权转让给爱尔眼科医院集团股份有限公司。交易双方于2019年10月29日签订《附条件生效的发行股份及支付现金购买资产协议》及2020年1月7日签订《附条件生效的发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议一》。
2、本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
3、本财务报表编制的假设基础
（1）本财务报表上述的交易方案能够获得相应审批机构的核准。
（3）本次财务报表按收购方爱尔眼科医院集团股份有限公司会计政策及会计估计为基础进行编制。
（四）重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具的确认和计量（自2019年1月1日起适用）
（1）金融工具的分类和重分类
1）金融资产
根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将本公司金融资产在初始确认时分类为：
①本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：A、本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
②本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：A、本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
③除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
④对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
⑤公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量变动计入当期损益进行会计处理。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
2）金融负债
金融负债在初始确认时划分为以下四类: A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；B、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；C、不属于上述A或B的财务担保合同，以及不属于上述A并以低于市场利率货款的贷款承诺；D、以摊余成本计量的金融负债。
公司在非同一控制下的企业合并中，作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
公司所有的金融负债不得进行重分类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其收到的对价与账面价值的差额计入当期损益。
4）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，除了获得的股利（属于投资成本收回部分除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益，且终止确认时，应将之前已计入其他综合收益的累计利得或损失转入留存收益，不结转计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益.
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产：如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为 金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债
（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
6、金融工具的确认和计量（适用于2019年1月1日之前）
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌。在进行判断的过程中，公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事件相关的公允价值变动的程度，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
7、应收账款坏账准备的确认和计提（自2019年1月1日起适用）
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收款单项评价信用风险。如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在整个预计存续期内基于组合基础评估信用损失风险。
（1）单项评估信用风险并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额本公司将单项金额在100万元以上的应收款项确认为单项金额标准 重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单项评
估信用风险，如有客观证据表明其已发生减值，按照相当于存
单项评估信用风险应收款项预期
续期内预期信用损失的金额计量损失准备，确认减值损失。单
信用损失的计提方法
独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合名称 计提预期信用损失的方法
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
组合1：账龄分析组合 用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况，考
虑前瞻性信息，采用账龄分析法计算预期信用损失。
组合2：合并范围内关联方公司合并范围内母公司与子公司、子公司与子公司之间的应收账款,
类组合 采用其他方法在预计存续期内计算预期信用损失。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款预期信用损失率
组合1：账龄分析组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对应
收账款预期信用损失率进行估计
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款预期信用损失率
结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信
组合2：合并范围内关联方类组合
息，预期信用损失率为0
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款应进行单项减值测试。
结合现时情况、前瞻性信息分析法计算预期信用损失，确
预期信用损失的计提方法
定坏账准备。
8、其他应收款坏账准备的确认和计提（自2019年1月1日起适用）
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的其他应收款单项评价信用风险。如：关联方的其他应收款、涉及诉讼、仲裁的其他应收款以及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款项等。按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量确认损失准备。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于共同风险特征将其他应收款划分为不同的组别，结合历史违约损失，目前经济状况以及前瞻信息确认损失准备。
（1）单项评估信用风险并单独计提坏账准备的其他应收款单项金额重大的判断依据或金额 本公司将单项金额在100万元以上的其他应收款项确认为单标准 项金额重大的其他应收款项。
本公司对单项金额重大的其他应收款项单独进行减值测试，
单项评估信用风险，如有客观证据表明其已发生减值，按照
单项评估信用风险其他应收款预
相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，确认减
期信用损失的计提方法
值损失。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 计提预期信用损失的方法
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
组合1：账龄分析组合 用风险特征的其他应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情
况，考虑前瞻性信息，采用账龄分析法计算不同阶段的预期信用损失。
组合名称 计提预期信用损失的方法
组合2：信用风险极低的组公司按是否获得收款保证划分类似信用风险特征，如已获得收款保
合 证，作为单独组合，采用其他方法在预计存续期内计算预期信用损失。
公司日常经常活动中应收取的各类押金、质保金等其他应收款，采用
组合3：保证金类组合
其他方法在预计存续期内计算预期信用损失。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 其他应收款预期信用损失率
组合1：账龄分析组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对
其他应收款预期信用损失率进行估计
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 其他应收款预期信用损失率
结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信
组合2：信用风险极低的金融资产组合
息，预期信用损失率为0。
结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信
组合3：保证金类组合
息，预期信用损失率为0。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的
单项计提坏账准备的理由
应收款应进行单项减值测试。
结合现时情况、前瞻性信息分析法计算预期信用损失，确定
预期信用损失的计提方法
坏账准备。
9、应收款项坏账准备的确认和计提（适用于2019年1月1日之前）
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判 本公司将单项金额在100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收断依据或金额标准 款项。
单项金额重大并单 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
项计提坏账准备的 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应
计提方法 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合名称 依 据
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
组合1 的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的
比例。
公司按是否获得收款保证划分类似信用风险特征，如果已获得收款保证，作为单
组合2
独的组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
组合1 账龄分析法
公司对获取了收款保证的款项不计提坏账准备，若有证据表明该应收款项存在减
组合2
值，则采用个别认定法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的方法：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1年至2年（含2年） 10 10
2年至3年（含3年） 20 20
3年至4年（含4年） 50 50
4年至5年（含5年） 70 70
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应
单项计提坏账准备的理由
收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
10、存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的药品按售价法计价同时确认进销差价，取得的其他存货按成本进行初始计量；公司药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法结转进销差价，公司对晶体存货采用个别计价法确定发出的成本，对医用材料、器械、视光材料采用加权平均法确定发出成本。
（4）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
11、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的后续支出及折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
医疗设备 5-8 5 11.88-19.00
办公设备 5-8 5 11.88-19.00
运输设备 5 5 19.00
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。
12、在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括装修工程、在安装设备等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产或长期待摊费用。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产，按照估计价值确认为相关资产，并计提折旧或摊销；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧或摊销额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。
13、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的，摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用；其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期，确定的摊销期限一般为5-8年，其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销；公司在摊销期内采用直线法平均摊销。
16、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
18、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、收入确认方法和原则
本公司业务收入主要包括医疗服务收入、药品销售收入和视光服务收入，其中医疗服务收入主要指挂号及病历本出售收入、门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入等。
（1）收入确认的政策
A、提供劳务收入
本公司劳务收入主要为医疗服务收入，包括公司对向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶疗等眼科医疗服务。本公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。
B、销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
C、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
（2）收入确认的具体方法
A、挂号及病历本出售收入：公司在患者缴纳挂号费的同时，开具诊疗处置票并确认挂号收入；每天门诊时间结束后，公司汇总出售病历本金额并确认病历本出售收入。
B、门诊检查及治疗收入：公司在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。
C、手术及住院治疗收入：公司为患者提供相关医疗服务，并在办理出院手续的时候，结清与患者的所有款项并打印发票，同时确认手术及住院治疗收入。
D、药品销售收入：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，公司提供了药品，并在办理出院结算时，为患者开具发票，同时确认药品销售收入。
E、视光收入：公司在收到患者支付价款的同时，开具发票，并在验光服务和镜片镜架已经提供后，确认视光收入。
20、政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
21、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
22、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
23、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
① 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日起施行。
上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第16号》，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下：
A、在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。
B、与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入其他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。
C、取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理：A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
D、财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更并未影响本公司本报告期的财务状况和经营成果。
② 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本公司在合并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；上述会计政策变更并未影响本公司本报告期的财务状况和经营成果。
③ 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益动动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
④ 财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。上述会计政策变更并未影响本公司本报告期的财务状况和经营成果。
⑤ 2019年1月1日前，本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有至到期投资与贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益；可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
2019年1月1日前，对于应收款项坏账准备的确认和计提的会计政策详见附注（四）9。
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以上4项准则以下统称“新金融工具准则”）。公司自2019年1月1日起施行新金融工具准则。
新金融工具准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期会计》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以上4项准则以下统称“原金融工具准则”）。
公司变更后的会计政策请参见附注（五）5、7、8。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。
采用新金融工具准则对公司金融负债的会计政策并无重大影响。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。
“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
在新金融工具准则施行日，公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
在首次执行日（2019年1月1日），公司财务报表中金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本（贷款和应收款项） 9,706,236.50 摊余成本 9,706,236.50
应收账款 摊余成本（贷款和应收款项） 3,475,816.95 摊余成本 3,475,816.95
其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项） 37,485,570.36 摊余成本 37,485,570.36
在首次执行日（2019年1月1日），公司没有被指定或取消指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在首次执行日（2019年1月1日），公司财务报表中原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下：
项 目 按原金融工具准则列示的账 重分 重新 按新金融工具准则列示的
面价值2018年12月31日 类 计量 账面价值2019年1月1日
摊余成本
货币资金
按原金融工具准则和新金融工具 9,706,236.50 9,706,236.50
准则列示的余额
应收账款
按原金融工具准则和新金融工具 3,475,816.95 3,475,816.95
准则列示的余额
其他应收款
按原金融工具准则和新金融工具 37,485,570.36 37,485,570.36
准则列示的余额
以摊余成本计量的金融资产小计 50,667,623.81 50,667,623.81
公司财务报表原金融资产减值准备 2018年 12月 31日金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准
计量类别 计提损失准备2018 重分类 重新计量 则计提损失准备
年12月31日 2019年1月1日
贷款和应收款项（原金融工具准则）/以摊 272,329.06 272,329.06
余成本计量的金融资产（新金融工具准则）
其他应收款 4,110,515.01 4,110,515.01
合 计 4,382,844.07 4,382,844.07
⑥ 财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》，修订该准则的主要内容是：（1）明确准则的适用范围；（2）保持准则体系内在协调，即增加规范非货币性资产交换的确认时点；（3）增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准则自2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。
财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》，修订的主要内容是：（1）修改债务重组的定义，取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的前提条件，重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待；（2）保持准则体系内在协调：将重组债权和债务的会计处理规定索引至金融工具准则，删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定，债权人以放弃债权的公允价值为基础确定受让资产（金融资产除外）的初始计量与重组损益。该准则自2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。
上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
⑦ 财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对一般企业财务报表格式作出了修订以及整合了财政部发布的解读的相关规定，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）编制财务报表。
本公司财务报表主要有如下重要变化：（1）将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；（2）新增“应收款项融资”行项目；（3）列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；（4）明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”行项目；（5）将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；（6）“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
（2）会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（五）税项
1、增值税：
公司享受免征增值税的优惠政策：根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定，医疗机构提供的医疗服务免征增值税。
2、城市维护建设税按应纳流转税额的7%计缴。
3、教育费附加和地方教育附加：按应纳流转税额的3%、2%计缴。
4、企业所得税：公司企业所得税税率为15%，适用西部大开发优惠税率15%。
5、其他税项依据有关规定计缴。
（六）财务报表主要项目附注
1、货币资金
项目 2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
现金 13,756.92 15,759.13 14,017.44
银行存款 5,277,934.06 9,690,477.37 8,925,061.44
合计 5,291,690.98 9,706,236.50 8,939,078.88
2、应收账款
（1）应收账款分类披露：
2019年9月30日
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损失 账面价值
金额 比例(%) 金额 率(%)
单项计提坏账准备的应
收账款
2019年9月30日
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损失 账面价值
金额 比例(%) 金额 率(%)
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析组合 4,860,648.69 100.00 383,257.14 7.88 4,477,391.55
组合小计 4,860,648.69 100.00 383,257.14 7.88 4,477,391.55
合计 4,860,648.69 100.00 383,257.14 7.88 4,477,391.55
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1：按账龄组合计提计 3,748,146.01 100.00 272,329.06 7.27 3,475,816.95
提坏账准备的应收账款
组合小计 3,748,146.01 100.00 272,329.06 7.27 3,475,816.95
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 3,748,146.01 100.00 272,329.06 7.27 3,475,816.95
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1：按账龄组合计提计 4,422,569.77 100.00 254,386.07 5.75 4,168,183.70
提坏账准备的应收账款
组合小计 4,422,569.77 100.00 254,386.07 5.75 4,168,183.70
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 4,422,569.77 100.00 254,386.07 5.75 4,168,183.70
本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2019年9月30日
账龄
账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内（含1年） 4,282,761.45 214,138.07 5.00
1-2年（含2年） 111,420.00 11,142.00 10.00
2-3年（含3年） 328,300.00 65,660.00 20.00
3-4年（含4年） 22,000.00 11,000.00 50.00
4-5年（含5年） 116,167.24 81,317.07 70.00
合计 4,860,648.69 383,257.14 7.88
2018年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 3,113,328.77 155,666.44 5.00
1-2年（含2年） 451,510.00 45,151.00 10.00
2-3年（含3年） 67,140.00 13,428.00 20.00
3-4年（含4年） 116,167.24 58,083.62 50.00
合计 3,748,146.01 272,329.06 7.27
2017年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 3,989,752.53 199,487.62 5.00
1-2年（含2年） 316,650.00 31,665.00 10.00
2-3年（含3年） 116,167.24 23,233.45 20.00
合计 4,422,569.77 254,386.07 5.75
确定该组合的依据详见附注（四）7、9。
（2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年1-9月计提坏账准备金额110,928.08元；2018年度计提坏账准备金额17,942.99元；2017年度计提坏账准备金额68,293.62元。
（3）截止到2019年9月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 4,445,949.03 元，计提坏账277,113.45元。占应收账款期末余额合计数的比例为91.47%元。
（4）公司应收医保款已抵押，详细情况见（六）10。
3、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
账龄结构
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
1年以内（含1年） 477,213.62 93.43% 580,305.78 87.97% 175,972.17 88.17%
1年至2年（含2年） 17.92 0.00% 55,760.00 8.45% 23,600.00 11.83%
2年至3年（含3年） 9,960.00 1.95% 23,600.00 3.58%
3年以上 23,600.00 4.62%
合计 510,791.54 100.00% 659,665.78 100.00% 199,572.17 100.00%
4、其他应收款
（1）按照款项性质分类列示按照款项性质分类列示
款项性质 2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
押金及保证金 3,693,876.00 3,457,900.00 3,014,400.00
备用金借支 480,120.41 160,620.00
款项性质 2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
往来款 9,262,487.11 37,872,185.71 23,565,374.84
代扣代缴社保款 91,295.53 105,379.66 103,665.31
小计 13,527,779.05 41,596,085.37 26,683,440.15
减：坏账准备 497,245.16 4,110,515.01 2,686,517.01
合计 13,030,533.89 37,485,570.36 23,996,923.14
（2）坏账准备
整个存续期信用 整个存续期信用 整个存续期
项目 未来12个月 损失（未发生信 损失（未发生信 信用损失 合计
预期信用损失 用减值－组合评 用减值－单项评 （已发生信
估） 估） 用减值）
2018年12月31日余额 4,110,515.01 4,110,515.01
本期计提数 -3,613,269.85 -3,613,269.85
2019年9月30日余额 497,245.16 497,245.16
组合中，以账龄为基础计提坏账准备的其他应收款：
未来12个月预期信用损 整个存续期信用损失 整个存续期信用损
失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值) 坏账准备
账龄 合计
账面余额 坏账准备 账面余 坏账准备 账面余 坏账准备
额 额
1年以内（含1年） 9,722,903.05 486,145.16 486,145.16
1年至2年（含2年） 111,000.00 11,100.00 11,100.00
合计 9,833,903.05 497,245.16 497,245.16
2018年12月31日余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 37,027,670.56 1,851,383.53 5.00
1-2年（含2年） 1,564,714.81 156,471.48 10.00
2-3年（含3年） 1,300.00 260.00 20.00
4-5年（含5年） 3,000,000.00 2,100,000.00 70.00
5年以上 2,400.00 2,400.00 100.00
合计 41,596,085.37 4,110,515.01 9.88
2017年12月31日余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 23,679,740.15 1,183,987.01 5.00
1-2年（含2年） 1,300.00 130.00 10.00
3-4年（含4年） 3,000,000.00 1,500,000.00 50.00
5年以上 2,400.00 2,400.00 100.00
合计 26,683,440.15 2,686,517.01 10.07
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 2019年9月30日余额
账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%)
组合－押金及保证金组合 3,693,876.00
合计 3,693,876.00
确定该组合的依据详见附注（四）8。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
期末账面余 占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 额 账龄 期末余额合计 期末余额
数的比例（%）
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业股份 往来款 8,073,438.98 1年以内 59.68 403,671.95
有限公司
万州区串通滚装运输（集团）有 押金及保证金 3,000,000.00 5年以上 22.18
限公司
延安爱瑞阳光眼科医院有限公司 往来款 951,790.23 1年以内 7.04 47,589.51
天津滨海新区弘信博格融资租赁 押金及保证金 442,500.00 1-2年 3.27
有限公司
中关村科技租赁有限公司 押金及保证金 219,000.00 1年以内 1.62
合计 12,686,729.21 93.78 451,261.46
5、存货
（1）存货分类：
2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
项目 跌价 跌价 跌价准
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值 账面余额 备 账面价值
库存商品 4,683,264.05 4,683,264.05 4,230,421.54 4,230,421.54 3,142,825.39 3,142,825.39
合计 4,683,264.05 4,683,264.05 4,230,421.54 4,230,421.54 3,142,825.39 3,142,825.39
（2）存货期末没有减值迹象。
6、固定资产
（1）2019年1-9月固定资产情况
项目 医疗设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1．2018年12月31日余额 19,808,885.39 3,493,848.72 1,676,314.58 24,979,048.69
2．本期增加 1,331,076.14 26,583.56 1,357,659.70
（1）购置 1,331,076.14 26,583.56 1,357,659.70
3．本期减少 718,246.47 97,450.00 815,696.47
（1）报废 94,600.00 94,600.00
（2）出售 718,246.47 2,850.00 721,096.47
4．2019年9月30日余额 20,421,715.06 3,493,848.72 1,605,448.14 25,521,011.92
二、累计折旧
1．2018年12月31日余额 7,411,816.26 2,748,746.42 1,233,491.50 11,394,054.18
2．本期增加 1,597,744.58 112,555.55 212,855.31 1,923,155.44
（1）计提 1,597,744.58 112,555.55 212,855.31 1,923,155.44
3．本期减少 682,295.37 91,652.76 773,948.13
（1）报废 89,667.47 89,667.47
（2）出售 682,295.37 1,985.29 684,280.66
4．2019年9月30日余额 8,327,265.47 2,861,301.97 1,354,694.05 12,543,261.49
三、减值准备
1．2018年12月31日余额
2．本期增加
3．本期减少
4．2019年9月30日余额
四、账面价值
1.2019年9月30日账面价值 12,094,449.59 632,546.75 250,754.09 12,977,750.43
2.2018年12月31日余额账面价值 12,397,069.13 745,102.30 442,823.08 13,584,994.51
（2）2018年度固定资产情况
项目 医疗设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1．2017年12月31日余额 9,737,019.29 3,211,626.61 1,612,778.68 13,805,090.75
2．本期增加 10,635,716.10 282,222.11 70,495.90 10,988,434.11
（1）购置 10,635,716.10 282,222.11 70,495.90 10,988,434.11
3．本期减少 560,525.00 6,960.00 567,485.00
（1）报废 6,960.00 6,960.00
（2）出售 560,525.00 560,525.00
4．2018年12月31日余额 19,808,885.39 3,493,848.72 1,676,314.58 24,979,048.69
二、累计折旧
1．2017年12月31日余额 6,448,647.01 2,377,706.82 1,040,958.65 9,867,312.48
2．本期增加 1,472,778.04 371,039.60 196,944.65 2,040,762.29
（1）计提 1,472,778.04 371,039.60 196,944.65 2,040,762.29
3．本期减少 509,608.79 4,411.80 510,125.59
（1）报废 4,411.80 4,411.80
（2）出售 509,608.79 509,608.79
4．2018年12月31日余额 7,411,816.26 2,748,746.42 1,233,491.50 11,394,054.18
三、减值准备
1．2017年12月31日余额
2．本期增加
3．本期减少
4．2018年12月31日余额
四、账面价值
1．2018年12月31日账面价值 12,397,069.13 745,102.30 442,823.08 13,584,994.51
2．2017年12月31日账面价值 3,288,372.28 833,919.79 571,820.03 4,694,112.10
（3）2017年度固定资产情况
项目 医疗设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1．2016年12月31日余额 13,623,852.69 3,115,359.00 1,486,496.68 18,225,708.37
2．本期增加 1,674,660.60 352,984.61 144,980.00 2,172,625.21
项目 医疗设备 运输设备 办公设备 合计
（1）购置 1,674,660.60 352,984.61 144,980.00 2,172,625.21
3．本期减少 5,561,494.00 256,717.00 18,698.00 5,836,909.00
（1）报废 47,150.00 149,917.00 13,000.00 210,067.00
（2）出售 5,514,344.00 106,800.00 5,698.00 5,626,842.00
4．2017年12月31日余额 9,737,019.29 3,211,626.61 1,612,778.68 14,561,424.58
二、累计折旧
1．2016年12月31日余额 10,374,752.32 2,135,867.17 819,897.34 13,330,516.83
2．本期增加 280,478.44 46,661.28 63,265.73 390,405.45
（1）计提 1,303,714.90 387,642.72 232,929.07 1,924,286.69
3．本期减少 5,229,820.21 145,803.07 11,867.76 5,387,491.04
（1）报废 44,792.50 142,421.15 9,785.00 196,998.65
（2）出售 5,185,027.71 3,381.92 2,082.76 5,190,492.39
4．2017年12月31日余额 6,448,647.01 2,377,706.82 1,040,958.65 9,867,312.48
三、减值准备
1．2016年12月31日余额
2．本期增加
3．本期减少
4．2017年12月31日余额
四、账面价值
1．2017年12月31日账面价值 3,288,372.28 833,919.79 571,820.03 4,694,112.10
2．2016年12月31日账面价值 3,249,100.37 979,491.83 666,599.34 4,895,191.54
注：公司期末无暂时闲置、经营租赁租出、期末持有待售的固定资产。
（4）截至2019年9月30日，通过售后回租租入的固定资产情况
租入资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
医疗设备 12,783,009.00 2,802,773.61 9,980,235.39
7、长期待摊费用
（1）2019年1-9月长期待摊费用情况
项目 2018年12月 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019年9月 其他减少的原因
31日余额 30日余额
装修工程 3,886,376.59 64,000.00 682,766.54 3,267,610.05
合计 3,886,376.59 64,000.00 682,766.54 3,267,610.05
（2）2018年度长期待摊费用情况
项目 2017年12月 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2018年12月 其他减少的原因
31日余额 31日余额
装修工程 4,661,518.44 161,631.61 936,773.46 3,886,376.59
合计 4,661,518.44 161,631.61 936,773.46 3,886,376.59
（3）2017年度长期待摊费用情况
项目 2016年12月 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2017年12月 其他减少的原因
31日余额 31日余额
装修工程 5,691,850.58 45,000.00 1,075,332.14 4,661,518.44
合计 5,691,850.58 45,000.00 1,075,332.14 4,661,518.44
8、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
项 目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
性差异 资产 差异 资产 差异 资产
资产减值准备 880,502.33 132,075.35 4,382,844.07 657,426.61 2,940,903.07 441,135.46
房租影响 3,194,185.93 479,127.89 3,342,216.60 501,332.49 3,288,179.73 493,226.96
合计 4,074,688.26 611,203.24 7,725,060.67 1,158,759.10 6,229,082.80 934,362.42
9、所有权或使用权受到限制的资产
项目 2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日 受限原因
应收账款 2,642,246.33 1,994,969.78 2,308,582.60 短期借款抵押
合计 2,642,246.33 1,994,969.78 2,308,582.60
注：公司2018年11月和2019年9月与中国工商银行股份有限公司重庆万州分行签订一年期短期借款协议，借款协议编号为：0310001110-2018年（太白）字00722号和0310001110-2019年（太白）字00265号，同时签订应收账款质押登记协议：2018年（太白）字00722号和2019年（太白）字 00265 号。质押物为：贷款期间内重庆万州爱瑞阳光眼科医院有限公司和五桥分公司与重庆市万州区社会保险局签订的医疗服务协议和单病种服务协议所形成的应收医疗保险款。短期借款的情况详见附注（六）10。
10、短期借款
（1）短期借款分类
借款条件 2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
保证借款 700,000.00
质押借款 9,000,000.00 14,225,000.00 13,225,000.00
合计 9,000,000.00 14,225,000.00 13,925,000.00
注1、2019年9月30日质押借款明细如下：
借款银行 期末余额 质押物 评估价值
中国工商银行股份有限公司重庆万 2,500,000.00 应收医疗保险款/重庆爱瑞阳光 2,746.00万元
州分行 产业集团持有万州医院股权 /2,000.00万元
中国工商银行股份有限公司重庆万 6,500,000.00 应收医疗保险款/重庆爱瑞阳光 2,746.00万元
州分行 产业集团持有万州医院股权 /2,000.00万元
注2：公司与中国工商银行股份有限公司重庆万州分行签订一年期短期借款合同，借款金额1,000.00万元，借款期限自2018年11月30日至2019年11月29日，以公司与重庆市万州区社会保险局签订的医疗服务协议和单病种服务协议所形成的应收医疗保险款提供质押，截至2019年9月30日，应收医疗保险款余额为2,642,246.33元。
注3：公司与中国工商银行股份有限公司重庆万州分行签订一年期短期借款合同，借款金额1,300.00万元，借款期限自2019年9月29日至2020年9月28日，以公司与重庆市万州区社会保险局签订的医疗服务协议和单病种服务协议所形成的应收医疗保险款提供质押，截至2019年9月30日，应收医疗保险款余额为2,642,246.33元。
注4：上述借款均由关联方提供担保，担保明细如下（单位：万元）：
借款单位 担保金额 担保人 担保起始日 担保到期日
重庆万州爱瑞阳光眼 2,000.00 重庆爱瑞阳光眼科医疗产业股份有限公 2017-6-8 2020-6-7
科医院有限公司 司、李马号、尚雅丽
（2）本公司无已逾期未偿还的短期借款
11、应付账款
科目 2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付账款 12,949,159.87 12,448,621.60 10,842,994.75
其中：应付药品款、耗材款 9,650,049.96 7,893,945.21 6,000,168.70
应付设备、工程款 169,131.60 285,315.60 452,889.60
应付房租款项 3,063,457.64 4,244,349.97 4,370,921.45
应付其他款项 66,520.67 25,010.82 19,015.00
合计 12,949,159.87 12,448,621.60 10,842,994.75
12、预收款项
项目 2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 383,438.08 270,258.88 300,393.88
合计 383,438.08 270,258.88 300,393.88
13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年9月30日
一、短期薪酬 1,434,298.95 19,846,037.54 18,863,404.58 2,416,931.91
二、离职后福利—设定提存计划 1,528,732.20 1,528,732.20
合计 1,434,298.95 21,374,769.74 20,392,136.78 2,416,931.91
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
一、短期薪酬 1,545,644.51 19,969,142.00 20,080,487.56 1,434,298.95
二、离职后福利—设定提存计划 1,694,132.39 1,694,132.39
合计 1,545,644.51 21,663,274.39 21,774,619.95 1,434,298.95
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
一、短期薪酬 1,278,814.43 20,431,012.41 20,164,182.33 1,545,644.51
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
二、离职后福利—设定提存计划 1,618,466.78 1,618,466.78
合计 1,278,814.43 22,049,479.19 21,782,649.11 1,545,644.51
（2）短期薪酬列示
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年9月30日
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,434,298.95 17,717,856.89 16,735,223.93 2,416,931.91
2、职工福利费 1,204,008.39 1,204,008.39
3、社会保险费 890,772.26 890,772.26
其中：医疗保险费 839,787.12 839,787.12
工伤保险费 50,945.16 50,945.16
生育保险费 39.98 39.98
4、工会经费和职工教育经费 8,400.00 8,400.00
5、其他 25,000.00 25,000.00
合计 1,434,298.95 19,846,037.54 18,863,404.58 2,416,931.91
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,545,644.51 17,178,494.67 17,289,840.23 1,434,298.95
2、职工福利费 1,888,277.00 1,888,277.00
3、社会保险费 884,766.33 884,766.33
其中：医疗保险费 832,422.98 832,422.98
工伤保险费 52,201.75 52,201.75
生育保险费 141.60 141.60
4、工会经费和职工教育经费 17,604.00 17,604.00
合计 1,545,644.51 19,969,142.00 20,080,487.56 1,434,298.95
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,278,814.43 17,374,274.53 17,107,444.45 1,545,644.51
2、职工福利费 2,172,408.74 2,172,408.74
3、社会保险费 834,178.14 834,178.14
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
其中：医疗保险费 756,759.42 756,759.42
工伤保险费 50,161.42 50,161.42
生育保险费 27,257.30 27,257.30
4、工会经费和职工教育经费 50,151.00 50,151.00
合计 1,278,814.43 20,431,012.41 20,164,182.33 1,545,644.51
（3）设定提存计划列示
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年9月30日
1、基本养老保险费 1,486,457.96 1,486,457.96
2、失业保险费 42,274.24 42,274.24
合计 1,528,732.20 1,528,732.20
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
1、基本养老保险费 1,651,013.55 1,651,013.55
2、失业保险费 43,118.84 43,118.84
合计 1,694,132.39 1,694,132.39
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
1、基本养老保险费 1,577,094.24 1,577,094.24
2、失业保险费 41,372.54 41,372.54
合计 1,618,466.78 1,618,466.78
14、应交税费
税费项目 2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
企业所得税 340,547.16 352,236.37 551,999.67
个人所得税 134,026.07 426,392.98 12,084.39
合 计 474,573.23 778,629.35 564,084.06
15、其他应付款
项目 2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息 23,634.24 21,794.69
保证金 5,000.00
往来单位款 319,789.95 93,800.58 111,611.50
应付个人款 2,592,091.51 2,655,780.41 2,591,130.71
代扣代缴 1,616.54
合计 2,918,498.00 2,773,215.23 2,724,536.90
16、一年内到期的非流动负债
类别 2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
一年内到期的长期应付款 3,180,640.96 3,542,998.74
合计 3,180,640.96 3,542,998.74
17、长期应付款
期末融资租入固定资产情况
项目 2019年9月30日 2018年12月31日 2017年12月31日
最低租赁付款额 6,828,484.00 7,457,989.00
减：一年内到期的长期应付款 3,180,640.96 3,542,998.74
减：未确认融资费用 455,933.64 527,989.00
合计 3,191,909.40 3,387,001.26
18、实收资本
投资者名称 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年9月30日 持股比例
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业股份有 6,750,000.00 6,750,000.00 100.00%
限公司
合计 6,750,000.00 6,750,000.00 100.00%
投资者名称 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 持股比例
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业集团股 6,750,000.00 6,750,000.00 100.00%
份有限公司
合计 6,750,000.00 6,750,000.00 100.00%
投资者名称 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日 持股比例
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业股份有 6,750,000.00 6,750,000.00 100.00%
限公司
合计 6,750,000.00 6,750,000.00 100.00%
19、盈余公积
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年9月30日
法定盈余公积 3,375,000.00 3,375,000.00
合计 3,375,000.00 3,375,000.00
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
法定盈余公积 3,375,000.00 3,375,000.00
合计 3,375,000.00 3,375,000.00
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
法定盈余公积 3,053,399.52 321,600.48 3,375,000.00
合计 3,053,399.52 321,600.48 3,375,000.00
20、未分配利润
项目 金额
2018年12月31日未分配利润 25,202,817.32
加：本期净利润 14,496,792.34
减：应付普通股股利 39,489,525.382019年9月30日未分配利润 210,084.29
项目 金额
2017年12月31日未分配利润 10,796,922.14
加：本期净利润 14,405,895.182018年12月31日未分配利润 25,202,817.32
项目 金额
2016年12月31日未分配利润 12,147,567.51
加：本期净利润 13,911,756.58
减：提取法定盈余公积 321,600.48
减：应付普通股股利 14,940,801.47
2017年12月31日未分配利润 10,796,922.14
21、营业收入和营业成本
2019年1-9月 2018年度 2017年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 66,011,450.93 34,028,770.39 70,346,050.80 31,879,531.15 66,052,277.05 28,725,438.66
其他业务 54,591.50 1,123.09 42,135.50 1,250.05 44,708.00 1,236.72
合计 66,066,042.43 34,029,893.48 70,388,186.30 31,880,781.20 66,096,985.05 28,726,675.38
注：1、本公司主要从事医疗服务业务，从单个客户取得的业务收入很低，因此向前5名客户销售的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。
22、税金及附加
项目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
车船使用税 9,340.00 10,360.00 9,698.33
印花税 5,711.20 9,063.00 1,812.10
合计 15,051.20 19,423.00 11,510.43
23、销售费用
项 目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
人工费用 1,851,997.01 1,999,468.9 1,791,000.23
项 目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
广告费 3,567,530.53 2,951,625.56 1,594,239.26
折旧费 35,428.79 67,405.72 57,648.28
业务招待费 12,974.00 66,232.00 61,457.50
差旅费 232,927.07 294,632.4 152,614.52
电话费 2,365.00 1,013.00 4,828.00
办公费 6,144.31 74,112.86 40,126.58
汽车费用 577,902.78 1,268,899.89 1,348,885.52
印刷费 360,182.00 5,000.00 28,536.00
其他 116,673.58 168,642.42 353,453.76
总计 6,764,125.07 6,897,032.75 5,432,789.65
24、管理费用
项 目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
人工费用 8,086,546.81 8,183,090.95 9,720,131.21
折旧费 287,491.57 523,190.06 561,173.11
业务招待费 71,158.76 214,057.93 207,763.11
差旅费 192,455.10 377,042.70 646,664.45
电话费 23,819.00 39,045.00 21,111.67
办公费 38,148.09 136,385.66 223,388.85
汽车费用 34,249.61 68,180.33 65,561.64
印刷费 83,237.00 4,547.20 540.00
劳动保护费 1,419.00 21,226.20 100,671.00
会务费 1,246.00 82,847.54 53,118.04
长期待摊费用摊销 33,638.32 47,235.34 52,124.40
房租 189,700.30 176,410.14 195,748.09
水电费 355,915.77 585,360.69 468,810.29
维修费 41,785.96 71,444.00 104,992.76
其他 224,302.67 676,638.11 752,332.68
合计 9,665,113.96 11,206,701.85 13,174,131.30
25、财务费用
项 目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
利息支出 654,147.69 963,195.20 520,314.13
减：利息收入 6,896.06 13,372.44 19,597.68
手续费 106,949.40 80,238.70 64,709.63
合 计 754,201.03 1,030,061.46 565,426.08
26、其他收益
（1）其他收益分类情况
项目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
与日常活动相关的政府补助 33,865.00 92,080.00 42,870.00
代扣个人所得税手续费返回 1,271.25
合计 33,865.00 92,080.00 44,141.25
（2）与日常活动相关的政府补助
补助项目 2019年1-9月 2018年度 2017年度 与资产相关/与收益相关
稳岗补贴 33,865.00 36,630.00 42,870.00 与收益相关
党组织经费补贴 55,450.00 与收益相关
合计 33,865.00 92,080.00 42,870.00
27、信用减值损失
项目 2019年1-9月
应收账款坏账损失（损失以“-”号填列） -110,928.08
其他应收款坏账损失（损失以“-”号填列） 3,613,269.85
合计 3,502,341.77
28、资产减值损失
项 目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
坏账损失（损失以“-”号填列） -1,441,940.99 -1,726,374.14
合 计 -1,441,940.99 -1,726,374.14
29、资产处置收益
项目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
处置非流动资产的利得（损失“-”） 40,895.00
合计 40,895.00
30、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
项目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
与企业日常活动无关的政府补助 1,400.00 9,500.00
其他 3,325.92 2,925.85 47.34
合计 3,325.92 4,325.85 9,547.34
（2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
补助项目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
书记工作补贴 2,400.00
党组织工作经费 5,800.00
党员活动经费 1,300.00
黄标车报废补贴 1,400.00
合计 1,400.00 9,500.00
31、营业外支出
项 目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
处理固定资产净损失 7,116.53 443.20 13,068.35
捐赠支出 620,000.00 1,060,000.00
医疗纠纷支出 683,142.98 2,500.00 113,514.50
其他 5,000.00 18,166.47 506.91
合计 1,315,259.51 1,081,109.67 127,089.76
32、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,017,582.67 2,786,937.73 2,780,701.97
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 547,555.86 -224,396.68 -305,781.65
所得税费用 2,565,138.53 2,562,541.05 2,474,920.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
利润总额 17,061,930.87 16,968,436.23 16,386,676.90
按适用税率计算的所得税费用 2,559,289.63 2,545,265.44 2,458,001.54
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,848.90 17,275.62 16,918.78
所得税费用 2,565,138.53 2,562,541.05 2,474,920.32
33、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
收到的其他与经营活动有关的现金 64,366,214.39 54,346,147.53 40,163,381.99
其中：收到往来款及存款利息收入 64,329,023.47 54,249,741.68 40,109,693.40
收到政府补助 33,865.00 92,080.00 42,870.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
支付的其他与经营活动有关的现金 43,715,456.62 77,685,454.64 62,475,918.85
其中：管理费用、营业费用以及手续费支付的现金 6,539,953.03 7,500,064.29 6,618,093.71
支付往来单位的现金 35,522,456.10 68,890,202.92 55,291,822.45
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,190,000.00 7,447,500.00
其中：天津滨海新区弘信博格融资租赁有限公司 7,447,500.00
中关村科技租赁有限公司 2,190,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,584,204.00 9,649,250.00
其中：厦门弘信博格融资租赁有限公司 8,556,775.00
天津滨海新区弘信博格融资租赁有限公司 3,028,991.00 1,092,475.00
中关村科技租赁有限公司 515,861.00
欧力士融资租赁（中国）有限公司 39,352.00
34、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 2019年1-9月 2018年度 2017年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,496,792.34 14,405,895.18 13,911,756.58
加：资产减值准备 -3,502,341.77 1,441,940.99 1,726,374.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 1,923,155.44 2,040,762.29 1,924,286.69
产折旧
无形资产摊销 4,666.00
长期待摊费用摊销 682,766.54 936,773.46 1,075,332.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -40,895.00
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,116.53 443.20 13,068.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 654,147.69 963,195.20 520,314.13
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 547,555.86 -224,396.68 -305,781.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -452,842.51 -1,087,596.15 -172,968.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）26,830,003.28 -15,419,584.72 -16,808,316.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,976,087.29 2,470,100.93 776,495.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 43,167,106.69 5,486,638.70 2,660,561.24
补充资料 2019年1-9月 2018年度 2017年度
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,291,690.98 9,706,236.50 8,939,078.88
减：现金的期初余额 9,706,236.50 8,939,078.88 9,864,299.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,414,545.52 767,157.62 -925,220.15
（2）现金和现金等价物：
项 目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
一、现金
其中：库存现金 13,756.92 15,759.13 14,017.44
可随时用于支付的银行存款 5,277,934.06 9,690,477.37 8,925,061.44
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,291,690.98 9,706,236.50 8,939,078.88
（七）关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
母公司名称 注册地 企业类型 业务性质
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业集团股份有限公司 重庆市 股份有限公司 医疗器具销售、医疗咨询等
母公司名称 母公司对本企业 母公司对本企业 统一社会信用代码
的持股比例 的表决权比例
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业集团股份有限公司 100.00% 100.00% 91500101676128012K
2、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
眉山爱瑞阳光眼科医院有限公司 受同一母公司控制
重庆驰光医疗器械有限公司 受同一母公司控制
重庆开州爱瑞阳光眼科医院有限公司 受同一母公司控制
重庆江津爱瑞阳光眼科医院有限公司 受同一母公司控制
达州爱瑞眼科医院有限公司 受同一母公司控制
泸州爱瑞眼科医院有限公司 受同一母公司控制
遂宁爱瑞阳光眼科医院有限公司 受同一母公司控制
重庆爱瑞阳光眼科医院管理有限公司 受同一母公司控制
武胜爱瑞阳光眼耳鼻喉医院有限公司 受同一母公司控制
重庆合川爱瑞阳光眼科医院有限公司 受同一母公司控制
泸州福集爱瑞眼科医院有限公司 受同一母公司控制
重庆眼视光眼科医院有限公司 受同一母公司控制
重庆永川爱瑞阳光眼科医院有限公司 受同一母公司控制
仁寿爱瑞眼科医院有限公司 受同一母公司控制
云阳爱瑞阳光眼科医院有限公司 受同一母公司控制
重庆涪陵爱瑞阳光眼科医院有限公司 受同一母公司控制
汉中爱瑞阳光眼科医院有限公司 受同一母公司控制
延安爱瑞阳光眼科医院有限公司 受同一母公司控制
中江爱瑞眼科医院有限公司 受同一母公司控制
3、关联方交易
（1）关联方资金拆借
①、2019年1-9月关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明
拆入：
达州爱瑞眼科医院有限公司 236,010.00 197,188.16 无约定 无约定 无息借款
中江爱瑞眼科医院有限公司 650.00 650.00 无约定 无约定 无息借款
关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明
拆出：
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业集团股份有限公司 29,746,305.30 8,073,438.98 无约定 无约定 无息借款
延安爱瑞阳光眼科医院有限公司 976,325.00 951,790.23 无约定 无约定 无息借款
云阳爱瑞阳光眼科医院有限公司 240,712.71 126,736.14 无约定 无约定 无息借款
重庆眼视光眼科医院有限公司 79,685.93 55,579.56 无约定 无约定 无息借款
重庆江津爱瑞阳光眼科医院有限公司 52,650.00 16,950.00 无约定 无约定 无息借款
武胜爱瑞阳光眼耳鼻喉医院有限公司 24,883.05 6,687.42 无约定 无约定 无息借款
遂宁爱瑞阳光眼科医院有限公司 9,850.40 9,897.93 无约定 无约定 无息借款
重庆开州爱瑞阳光眼科医院有限公司 115,395.96 3,988.07 无约定 无约定 无息借款
泸州爱瑞眼科医院有限公司 26,325.00 2,825.00 无约定 无约定 无息借款
重庆涪陵爱瑞阳光眼科医院有限公司 58,121.54 716.13 无约定 无约定 无息借款
达州爱瑞眼科医院有限公司 80,024.36 无约定 无约定 无息借款
②、2018年度关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明
拆入：
重庆眼视光眼科医院有限公司 9,723.10 9,488.50 无约定 无约定 无息借款
拆出：
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业集团股份有限公司 63,293,842.74 37,790,821.26 无约定 无约定 无息借款
重庆开州爱瑞阳光眼科医院有限公司 78,250.96 4,917.59 无约定 无约定 无息借款
重庆涪陵爱瑞阳光眼科医院有限公司 25,858.10 无约定 无约定 无息借款
云阳爱瑞阳光眼科医院有限公司 71,390.16 1,647.98 无约定 无约定 无息借款
重庆眼视光眼科医院有限公司 200,176.75 无约定 无约定 无息借款
遂宁爱瑞阳光眼科医院有限公司 52,310.97 15,860.97 无约定 无约定 无息借款
达州爱瑞眼科医院有限公司 77,035.37 2,095.17 无约定 无约定 无息借款
武胜爱瑞阳光眼耳鼻喉医院有限公司 14,685.00 无约定 无约定 无息借款
③、2017年度关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明
拆出：
关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业集团股份有限公司 47,343,830.90 23,508,726.96 无约定 无约定 无息借款
重庆开州爱瑞阳光眼科医院有限公司 113,832.26 4,600.19 无约定 无约定 无息借款
重庆涪陵爱瑞阳光眼科医院有限公司 13,993.99 5,152.50 无约定 无约定 无息借款
云阳爱瑞阳光眼科医院有限公司 192,345.06 6,785.22 无约定 无约定 无息借款
重庆眼视光眼科医院有限公司 5,032.93 1,366.48 无约定 无约定 无息借款
达州爱瑞眼科医院有限公司 32,936.94 854.10 无约定 无约定 无息借款
武胜爱瑞阳光眼耳鼻喉医院有限公司 5,450.00 5,450.00 无约定 无约定 无息借款
（2）关联方资产转让情况
① 2017年度关联方资产转出情况
关联方 转出价格
云阳爱瑞阳光眼科医院有限公司 365,375.22
重庆开州爱瑞阳光眼科医院有限公司 41,694.56
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业集团股份有限公司 1,658.10
云阳爱瑞阳光眼科医院有限公司 11,475.14
② 2018年度关联方资产转出情况
关联方 转出价格
达州爱瑞眼科医院有限公司 25,000.00
重庆眼视光眼科医院有限公司 24,470.96
重庆眼视光眼科医院有限公司 1,316.93
重庆涪陵爱瑞阳光眼科医院有限公司 128.32
③ 2019年1-9月关联方资产转出情况
关联方 转出价格
重庆涪陵爱瑞阳光眼科医院有限公司 25,533.57
达州爱瑞眼科医院有限公司 1,435.00
云阳爱瑞阳光眼科医院有限公司 1,435.00
中江爱瑞眼科医院有限公司 650.00
遂宁爱瑞阳光眼科医院有限公司 47.53
④ 2017年度关联方资产转入情况
关联方 转入价格
达州爱瑞眼科医院有限公司 57,334.00
⑤ 2019年1-9月关联方资产转入情况
关联方 转入价格
重庆合川爱瑞阳光眼科医院有限公司 258,960.78
达州爱瑞眼科医院有限公司 2,318.56
延安爱瑞阳光眼科医院有限公司 20,785.36
（3）关联方商品和劳务
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2019年1-9月 2018年度 2017年度
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业股份有限公司 耗材 149,200.00 296,660.00 296,660.00
重庆驰光医疗器械有限公司 耗材 32,140.00
（4）关联方担保
① 报告期内，本公司为关联方担保的情况如下：
担保方 被担保方 担保金额 期末担保余 担保起始 担保到期 担保是否已
（万元） 额（万元） 日 日 经履行完毕
万州爱瑞 重庆眼视光眼科医院 979.8756 387.9173 2018-5-1 2021-4-30 否
有限公司
万州爱瑞 重庆眼视光眼科医院 548.9550 283.1400 2018-6-1 2021-5-31 否
有限公司
万州爱瑞 延安爱瑞阳光眼科医 269.5570 122.9312 2018-7-1 2021-6-30 否
院有限公司
万州爱瑞 延安爱瑞阳光眼科医 328.2640 169.3120 2018-6-1 2021-5-31 否
院有限公司
注1：万州爱瑞与天津滨海新区宏信博格融资租赁有限公司（以下简称“天津弘信”）签订《保证合同》，为重庆眼视光眼科医院有限公司的《融资租赁合同》提供保证担保，担保额度人民币979.8756万元，担保期间为2018年5月1日至2021年4月30日。
注2：万州爱瑞与国药控股（中国）融资租赁有限公司（以下简称“国药控股”）签订《保证合同》，为重庆眼视光眼科医院有限公司的《融资租赁合同》提供保证担保，担保额度人民币548.9550万元，担保期间为2018年6月1日至2021年5月31日。
注3：万州爱瑞与天津弘信签订《保证合同》，为延安爱瑞阳光眼科医院有限公司《融资租赁合同》提供保证担保，担保额度人民币269.5570万元，担保期间为2018年7月1日至2021年6月30日。
注4：万州爱瑞与国药控股签订《保证合同》，为延安爱瑞阳光眼科医院有限公司《融资租赁合同》提供保证担保，担保额度人民币328.2640万元，担保期间为2018年6月1日至2021年5月31日。
② 报告期内，关联方为本公司担保的情况如下：
担保方 被担保方 担保金额 期末担保余 担保起始 担保到期 担保是否已
（万元） 额（万元） 日 日 经履行完毕
李马号、尚雅丽 万州爱瑞 1,000.00 0.00 2017-1-11 2020-1-10 是
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业 万州爱瑞 2,000.00 900.00 2017-6-8 2020-6-7 否
股份有限公司、李马号、尚
雅丽
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业 万州爱瑞 2,000.00 900.00 2017-6-8 2020-6-7 否
股份有限公司
注1：上述担保事项主债权详见附注（七）10。
注2：李马号、尚雅丽与中国工商银行股份有限公司重庆万州分行签订《最高额保证合同》，担保额度人民币10,000,000.00元，担保期间为自担保合同项下每笔贷款到期日后二年止。
注3：重庆爱瑞阳光眼科医疗产业股份有限公司、李马号、尚雅丽与中国工商银行股份有限公司重庆万州分行签订《最高额保证合同》，担保额度人民币20,000,000.00元，担保期间为自担保合同项下每笔贷款到期日后两年止。
注4：重庆爱瑞阳光眼科医疗产业股份有限公司与中国工商银行股份有限公司重庆万州分行签订《最高额质押合同》，担保额度人民币20,000,000.00元，担保期间为自担保合同项下每笔贷款到期日后两年止。
4、关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
2019年9月30日
项目 应收科目 关联方
账面余额 坏账准备
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业集团股份有限公司 其他应收款 母公司 8,073,438.98 403,671.95
2019年9月30日
项目 应收科目 关联方
账面余额 坏账准备
延安爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 951,790.23 47,589.51
司控制
云阳爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 126,736.14 6,336.81
司控制
重庆眼视光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 55,579.56 2,778.98
司控制
重庆江津爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 16,950.00 847.50
司控制
遂宁爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 9,897.93 494.90
司控制
武胜爱瑞阳光眼耳鼻喉医院有限公司 其他应收款 受同一母公 6,687.42 334.37
司控制
重庆开州爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 3,988.07 199.40
司控制
泸州爱瑞眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 2,825.00 141.25
司控制
重庆涪陵爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 716.13 35.81
司控制
2018年12月31日
项目 应收科目 关联方
账面余额 坏账准备
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业集团股份有限公司 其他应收款 母公司 37,790,821.26 1,967,341.80
遂宁爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 15,860.97 793.05
司控制
重庆开州爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 4,917.59 245.88
司控制
达州爱瑞眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 2,095.17 104.76
司控制
云阳爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 1,647.98 82.40
司控制
重庆眼视光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 850.00 42.50
司控制
2017年12月31日
项目 应收科目 关联方
账面余额 坏账准备
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业集团股份有限公司 其他应收款 母公司 23,508,726.96 1,175,436.35
2017年12月31日
项目 应收科目 关联方
账面余额 坏账准备
云阳爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 6,785.22 339.26
司控制
武胜爱瑞阳光眼耳鼻喉医院有限公司 其他应收款 受同一母公 5,450.00 272.50
司控制
重庆涪陵爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 5,152.50 257.63
司控制
重庆开州爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 4,600.19 230.01
司控制
重庆眼视光眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 1,366.48 68.32
司控制
达州爱瑞眼科医院有限公司 其他应收款 受同一母公 854.10 42.71
司控制
（2）应付关联方款项
账面余额
项目 应付科目 关联方 2019年9月 2018年12 2017年12
30日 月31日 月31日
重庆爱瑞阳光眼科医疗产业集团股份 应付账款 母公司 56,000.00 3,685.00
有限公司
重庆驰光医疗器械有限公司 应付账款 受同一母公 32,140.00
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达州爱瑞眼科医院有限公司 其他应付款 受同一母公 197,188.16
司控制
延安爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应付款 受同一母公 20,785.36
司控制
中江爱瑞眼科医院有限公司 其他应付款 受同一母公 650.00
司控制
重庆合川爱瑞阳光眼科医院有限公司 其他应付款 受同一母公 22,950.78 440.00
司控制
重庆眼视光眼科医院有限公司 其他应付款 受同一母公 9,488.50
司控制
（八）重要承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
（九）资产负债表日后事项
1、2017年6月8日，重庆爱瑞阳光眼科医疗产业股份有限公司将其持有本公司100%的股权质押给中国工商银行股份有限公司重庆万州分行，该质押已于2019年11月13日解除。
2、截至报告日，公司为重庆眼视光眼科医院有限公司、延安爱瑞阳光眼科医院有限公司提供担保已解除。
3、截至报告日，公司股东由重庆爱瑞阳光眼科医疗产业集团股份有限公司变更为李马号、尚雅丽及重庆目乐企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。公司注册资本6,750,000.00元，其中：李马号出资3,976,196.00元，占注册资本的58.91%；尚雅丽出资1,406,302.00元，占注册资本的20.83%；重庆目乐企业管理咨询合伙企业（有限合伙）出资1,367,502.00元，占注册资本的20.26%。
除上述事项外，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
（十）其他重大事项
1、租赁
（1）、各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额：
租入资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
医疗设备 12,783,009.00 2,802,773.61 9,980,235.39
（2）与售后返租有关的信息，本公司作为售后返租承租人，租赁相关信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
2019年10月-12月 1,113,843.00
2020年度 3,552,143.00
2021年度 1,753,756.00
2022年度及以后 408,742.00
合计 6,828,484.00
（3）与经营租赁有关的信息，本公司作为承租人，租赁相关信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
2019年10-12月 897,755.01
2020年度 3,972,571.00
2021年度 4,141,675.00
2022年度及以后 8,383,903.00
合计 17,395,904.01
（十一）补充资料
1、非经常性损益
（1）本报告期本公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目 2019年1-9月 2018年度 2017年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -7,116.53 40,451.80 -13,068.35
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 33,865.00 92,080.00 52,370.00
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,304,817.06 -1,076,340.62 -112,702.82
小计 -1,278,068.59 -943,808.82 -73,401.17
减：非经常性损益的所得税影响数 -191,710.29 -141,571.32 -11,010.18
合计 -1,086,358.30 -802,237.50 -62,390.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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