证券代码：600882 证券简称：妙可蓝多 公告编号：2019-090
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司
关于公司自查关联方资金占用情况的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
1、上海妙可蓝多食品科技股份有限公司（以下简称“公司”）在自查中发现公司 2019年度存在控股股东关联方非经营性占用公司资金的情况，合计占用资金金额23,950.00万元，占公司最近一期经审计净资产的19.66%。
2、截至公告日，资金占用方已向公司归还了全部占用资金合计 23,950.00万元，并向公司支付了资金占用期间的资金占用费9,909,883.02元。
3、对于上述资金占用事项，公司未按照会计准则的要求进行账务处理，导致公司已披露的2019年第一季度报告、2019年半年度报告、2019年第三季度报告相关会计报表科目列报不准确，公司已将相关事项提交公司第十届董事会第十二次会议审议，对相应会计差错进行更正。
一、 公司控股股东及关联方情况
1、柴琇持有公司股票74,663,631股，占公司股本总额的18.22%，系公司控股股东、实际控制人，同时担任公司董事长兼总经理职务。
2、广泽投资控股集团有限公司为柴琇及其配偶间接持股 100%的企业，系公司关联法人。
3、吉林省瑞创商贸有限公司为柴琇的配偶控制的企业，系公司关联法人。
4、美成集团有限公司为柴琇直系亲属控制的企业，系公司关联法人。
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二、关联方资金占用情况
（一）关联方资金占用的形成原因
1、2019年3月15日、3月26日，公司控股股东安排公司全资子公司吉林省广泽乳品科技有限公司（以下简称“吉林科技”）分别向九台区营城远震养殖农民专业合作社、九台区营城兴奥养殖农民专业合作社、九台区营城义江养殖农民专业合作社、九台区营城大伸养殖农民专业合作社划转款项 2,800 万元、2,900 万元、3,050 万元、200 万元，供其偿还银行借款和支付相应利息。广泽投资控股集团有限公司为上述银行借款提供了连带责任保证担保。
2、2019年 5月 6日，公司控股股东安排吉林科技向控股股东关联方吉林省瑞创商贸有限公司划转款项人民币 15,000 万元，用于代控股股东关联方美成集团有限公司归还银行贷款。
上述资金占用事项，公司未履行董事会、股东大会决策流程，亦未按照会计准则的要求进行相应的账务处理。
（二）上述被占用资金截止目前的归还情况
1、2019年 11月 12日，吉林省瑞创商贸有限公司向吉林科技归还了占用资金本金15,000万元；2019年12月13日，吉林省瑞创商贸有限公司向吉林科技支付了资金占用期间的资金占用费5,337,812.50元。
2、2019年 12月 13日，九台区营城远震养殖农民专业合作社向吉林科技归还资金占用款 2,800万元及资金占用费 1,431,657.50元；九台区营城兴奥养殖农民专业合作社向吉林科技归还资金占用款 2,900 万元及资金占用费1,482,788.13 元；九台区营城大伸养殖农民专业合作社向吉林科技归还资金占用款200万元及资金占用费98,140.83元。2019年12月13日, 九台区营城义江养殖农民专业合作社向吉林科技归还资金占用款 3,050 万元，并于同日和2019 年 12 月 19 日分别向吉林科技支付资金占用费 380,501.04 元、1,178,983.02元。
注：以上各笔资金占用费的费率，均以吉林科技 2018年末银行贷款利率加权平均数为依据确定为6.7425%/年。
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二、上述资金占用事项对已披露的定期报告相关财务数据的影响
对于上述资金流转，公司未按照会计准则的规定进行相应账务处理，导致公司已披露的《2019 年第一季度报告》、《2019 年半年度报告》和《2019 年第三季度报告》中各项报表少记相应流出流入数据，相关会计报表科目列报不准确。
2019年12月20日，公司召开的第十届董事会第十二次会议审议并通过了《关于公司会计差错更正的议案》，同意对相关财务报告进行会计差错更正，具体情况详见公司于同日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《关于会计差错
更正的公告》（公告编号：2019-093）。
三、致歉及公司后续的应对措施
针对上述自查发现的问题，公司、公司控股股东、董事会全体成员、监事会全体成员及公司管理层向广大投资者诚恳致歉。尽管关联方已向公司归还了全部占用资金并支付了相应资金占用费，未给上市公司造成实际损失，但事实上形成了违规资金占用以及可能损害中小股东利益的风险，暴露了本公司内部控制方面的不足，有关制度和管理措施未能切实、严格的执行。
公司后续将采取以下措施防止资金占用情况的再次发生。
1、加强管理制度建设与执行
公司将根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关要求进一步健全企业内部控制制度，完善内部控制的运行程序，继续强化资金使用的管理制度。同时公司将修订和完善《防范控股股东及关联方占用资金专项制度》，严格落实各项措施的执行，防止控股股东及关联资金占用情况的再次发生。
2、强化内部审计工作
（1）完善内部审计部门的职能，在董事会的领导下行使监督权，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度；
（2）为防止资金占用情况的发生，公司内审部门将密切关注和跟踪公司大额资金往来的情况，对相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪，对疑似关联方资金往来事项及时向董事会审计委员会汇报，督促公司严格履行相关审批程序。
3、加强相关法律法规和各项证券监管规则的学习
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（1）要求公司全体管理人员和财务人员认真学习《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等法律法规及有关公司制度；
（2）在后续的日常管理中，公司将在内部开展定期和不定期地证券法律法规的培训，提升全员守法合规意识，强化关键管理岗位的风险控制职责；
（3）组织公司控股股东、董事、监事、高级管理人员按照监管部门的要求参加有关证券法律法规、最新监管政策和资本运作培训。
四、相关风险提示
1、鉴于发生上述关联方资金占用事项，公司、公司控股股东及相关方可能存在被中国证监会行政处罚或被证券交易所实施纪律处分的风险。
2、公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，公司相关信息均以在上述指定信息披露媒体登载的公告为准。敬请广大投资者关注公司后续相关公告，并注意投资风险。
特此公告。
上海妙可蓝多食品科技股份有限公司董事会
2019年12月20日
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