*ST中葡:拟转让所持有的徐州国安益购电子商务有限公司股权所涉及的徐州国安益购电子商务有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告

来源:巨灵信息 2019-12-21 00:00:00
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    中倍国安葡萄酒业股份有限公司拟转让所持有的徐州国安益购电子商务有限公司股权所涉及的徐州国
    
    安益购电子商务有限公司股东全部杈益价值顸目资产评估报告
    
    项 目 2016年度 ⒛17年度 ⒛18年度 2019年 仁10月
    
    一、营业收入 2,769,4C 241,3t
    
    减:营业成本 2,6519C 2028Z
    
    税金及附加
    
    销售费用 234( 2176t
    
    管理费用 62g 刀2395ˉ 刀牛牛 245,2(
    
    财务费用 -08( -66( 24
    
    资产减值损失 04(
    
    加:公允价值“变”动
    
    收益(损失以
    
    号填列)投资“收”益(损失以
    
    号填列)其他“收”益(损失以
    
    号填列)
    
    二、营业利润 54 -175,71 -453,07 -317,6(
    
    加:营业外收入
    
    减:营业外支出
    
    三、利润总额 -5,4e -175,71 -453,07 -317,6(
    
    减:所得税费用
    
    四、净利润 -5,4g -175,71 -4530i -317,6(
    
    ~ 被评估单位2016年、⒛1·7年的财务报表已经北京永拓会计师事务所(特
    
    ~ 计殊普,评通估合基伙)准审日计的,⒛财务18报年表的已财经务北报京表永已拓经会江计苏师海事天务会所计(特师殊事普务通所合有伙限)公审计司审,
    
    并出具了无保留意见审计报告。
    
    - 5,委 托人与被评估单位之间的关系
    
    委托人中信国安葡萄酒业股份有限公司是被评估单位徐州国安益购电子
    
    一 商务有限公司的股东。
    
    (三)资产评估委托合同约定~的其他资产评估报告使用人
    
    一 本资产评估报告仅供委托人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用
    
    人使用,不得被其他任何第三方使用或依赖。
    
    二、评估目的北京中企华资产评估有限责任公司
    
    徐州国安益购电子商务有限公司
    
    财务报表附注
    
    zO19年1月1日-2019年1O月31日
    
    (本附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    一、公司基本情况
    
    1、 公司基本情况:
    
    徐州中信国安电子商务有限公司于⒛16年 11月∞ 日经徐州市工商行政管理局注册成立,营业执照注册号:91⒛O3OOMA1MY⒛M:A,法定代表人:李鹤,公司经营期限zO16年11月02日至无固定期限。于⒛19年5月 10日 营业执照变更名称:徐州国安益购电子商务有限公司。
    
    2、 公司注册地
    
    公司注册地址:徐州市泉山区软件园路6号徐州软件园11号楼gO4室。
    
    3、 业务性质及经营活动(经营范围)
    
    销售及网上销售:预包装食品兼散装食品(凭许可证经营)、 粮油、生鲜食用农产品、文具用品、化妆品、日用品、体育用品、计算机软硬件、服装、珠宝首饰、饲料、通风设备、建筑材料、定型包装种子、钟表、医疗器械、玩具、塑料制品、家用电器、工艺品、保健食品、针纺织品、花卉、五金产品I、 通讯设各(地面卫星接收设施及无线电发射设备除外):卷烟、雪茄烟、杂志、报刊、图书零售:自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外);工程机械设备租赁;洗染服务:打印、复印服务:数据处理服务;餐饮服务;食品加工(限分支机构经营);票务代理;包装服务;物流网技术开发;计算机软件、电子产品技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务:计算机系统集成服务;企业营销策戋刂;企业管理信息咨询服务;道路普通货物运输(凭许可证经营);货物装卸服务;货物仓储服务。(依法
    
    须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    
    每、公司股权变更情况
    
    本公司是由中信国安葡萄酒业股份有限公司和徐州市通源电子商务有限公司于zO16年11月Oz日经徐州市工商行政管理局注册成立的有限责任公司,公司注册资本SsO0万元。其中,中信国安葡萄酒业股份有限公司出资3,OO0万元入民币,持股比例为Bs。 71%:徐州通源电子商务有限公司出资500∶万元人民币,持股比例为l妊。zg%。
    
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    经股东会批推,⒛17年1月 公司注册资本增加至3g00万元,股东变更为安徽大聚电子商务有限公司、中信国安葡萄酒业股份有限公司和徐少Ⅱ市通源电子商务有限公司,公司于⒛17年01月 16日 办理了工商变更手续。其中,中信国安葡萄酒业股份有限公司出资3,O00万 元人民币,持股比例为Ts。 92%;安徽大聚电子商务有限公司出资妁0万元人民币,持股比例为10。 zs‰ 徐少H通源电子商务有限公司出资bO0万元人民币,持股比例为12.gz%。
    
    经股东会批准,zO18年2月 公司注册资本增加至sOOO万元,其中,中信国安葡萄酒业股份有限公司增资至3,8娟。12万元人民币,持股比例为76,妮‰安徽大聚电子商务有限公司增资至512.86万元人民币,持股比例为10.zG‰ 徐州通源电子商务有限公司增资至M1。 Oz万元人民币,持股比例为12。 Bz%
    
    经股东会批准,zO18年10月 公司中信国安葡萄酒业股份有限公司将所持有的徐州中信国安电子商务有限公司∝。gz%股权进行转让,中信国安(西藏)创新基金管理有限公司受让sO%股杈、江苏普源供应链管理有限公司受让zB%股杈、安徽大聚电子商务有限公司受让4.m%股权、徐州通源电子商务有限公司受让2.18%股权公司于zO18年10月18日 办理了工商变更手续。
    
    经股东会批准,zO19年4月江苏普源供应链管理有限公司将其持有的徐州中信国安电子商务有限公司zO%的股权转让给徐州易安管理咨询合伙企业(有限合伙)。
    
    经股东会批准,⒛ 19年5月 徐州中信国安电子商务有限公司名称变更为徐州国安益购电子商务有限公司。
    
    经股东会批准,⒛19年9月徐州市通源电子商务有限公司将其持有徐州国安益购电子商务有限公司15%的股权转让给徐州易安管理咨询合伙企业(有限合伙)。具体情况见附注五(十五)实收资本。
    
    5、 本期合并财务报表范围及其变化情况
    
    子公司全称 公司注册地 注册资礻 经营范围 期末实际栅揪是否合
    
    类型 出资额 姗眦并报表挪
    
    陕应链管理:承办展览展示活动,销售食用农产品,文具
    
    北京国安易 有限 叼品,体育用品,计算机,软件及辅助设备,服装,珠宝
    
    购供应链管 贲任尿亠500万 苜饰、饲料、通讯设备、建筑材料、不再分装的包装种子、 210万 是
    
    理有限牡任 公司 [类医疗器械H类医疗器械、玩具、家用电器、工艺品、
    
    公司
    
    卧纺织品、花卉、五金交电(不合电动自行车);租赁建
    
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    公司
    
    子公司全称 类型注册地 注册资本| 经营范圉 蛳咖硎觥揪舭挪是并报否合表
    
    筑工程机械设各;打宇、复印服务;数据处理:票务代理;|
    
    包装服务(不含危险品包装):技术开发,技术咨询、技术
    
    {
    
    砖让、技术服务;计算机系统服务:企业策划;企业管理;
    
    企业管理咨询:货运代理。 |
    
    顶包装食品、生鲜食品、农副产品、日用品的网上销售 :
    
    蚌埠顶道电 有限 货物或技术的进出口业务(国家限定经营或禁止进出口的
    
    子商务有限 公司蚌埠 500万 商品和技术除外);道路蒈通货物运揄;装卸服务;仓储服 300万 60 是
    
    公司
    
    务(不含危险化学品)
    
    硕包装食品兼散装食品、水产品、:农副产品、日用百货篮
    
    淮南瑞吉电 有限 网上销售及销售,自营或代理上述商品的进出口业务,企
    
    子商务有限 公司 淮南 500万 业营销策划,商业运营管理,道路普通货物运输,仓储服务 300万 60 60 是
    
    公司
    
    (不含危险品〉,货物装卸月艮务
    
    网上销售:预包装食品(凭许可证经营)、 生鲜食品农产品、
    
    六安市大聚 有限 日用品;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家
    
    电子商务有 公司六安 500万 限定经营或禁止进出口的商品和技术除外);道路普通货 300万 60 是
    
    限公司
    
    物运输(凭许可证经营)∶货物装卸服务:货物仓储服务
    
    5、 财务报告批准报出日
    
    本财务报表于zO19年11月zg日 经公司批准报出。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    (一)编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第TG号修
    
    订)、 于zOOG年2月15日 及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、
    
    企业会计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监
    
    督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规
    
    定》(⒛ l4年修订)的披露规定编制。
    
    本公司会计核算以权责发生制为基础。
    
    (二)持续经营
    
    本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
    
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    三、重要会计政策、会计估计的说明
    
    (一冫遵循企业会计准则的声明
    
    本公司财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司⒛19年10月31日 的财务状况及经营成杲和现金流量等有关:信息。
    
    (二)会计期间
    
    本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月 1日起至12月31日止。
    
    (三)营业周期
    
    本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。(特殊的另行说明)
    
    (四)记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。
    
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    (l)同一控制下的企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后均受同 一方或相同的多方最终控制且该控制非暂
    
    时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是 指发生
    
    在同一企业集团内部企业之 间的合并,除此之外,一般不作为同 一控制下的企业
    
    合并。
    
    本公司作为合并方在企业合并中取得的资产η负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资:同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额) 的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的 ,调整留存收益。
    
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    
    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额 口企业合并中发行杈益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不是冲减的,冲减留存收益。
    
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    同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表 、合并利润表和合并现金流量表口
    
    合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照 “合并财务报表
    
    ”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期
    
    期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发及内部交易产生的
    
    现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵潲。
    
    (2) 非同一控制下的企业合并
    
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
    
    确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每 一单项交易成本之和。
    
    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资 ,本公司以购买日确定的企业合并成本 (包括应自被投资单位收取的现金股利和利涧),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
    
    本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表 。
    
    非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认挣资产公允价值份额的差额,确认为商誉:在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉:在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益 (营业外收入)。 在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。
    
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    (六)合并财务报表的编制方法
    
    1、 合并范围
    
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,除有证据表明不能控制被投资单位的之外,本公司直接或间接持有被投资单位m%以上的表决权或虽未持有5O0//o以 上表决权但满足以下条件之一的,将被投资单位纳入合并财务报表范围:通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位 5O0/o以 上的表决权;根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员,在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    
    2、 合并财务报表编制方法
    
    本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
    
    3、 报告期增加减少子公司的合并报表处理
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初佘额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额 。在报告期内处置子公司编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利涧纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股杈公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司白购买日开始持续计算
    
    第6页 共钔页
    
    的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
    
    资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益因购买少数股杈新取得的
    
    长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额
    
    ,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置净资产份额的差额,均调整合并资产负债
    
    表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    4、 分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
    
    处置对子公司股杈投资直至丧失控制权的各顼交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理:但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制杈时一并转少、丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制杈时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制杈时的会计政策实施会计处理。
    
    (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类 :共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利 ,并承担与该安排相关负债的合营安排 :合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安爿卜的净资产享有权利的合营安爿F。
    
    1、 合营安排的认定
    
    只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制,一项安排就可以被认定为合营安爿:,并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
    
    2、 重新评估
    
    如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化,合营安排参与方应当二是评估合营安排的类型是否发生变化。
    
    3、 共同经营参与方的会计处理
    
    共同经营中,合营方的会计处理
    
    A、 一般会计处理原则
    
    合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 :一是确认单独所持有的资产 ,以及按其份额确认共同持有的资产 :二是确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;三是确
    
    第7页 共40页
    
    认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;四是按其份额确认 共同经营因出售
    
    产出所产生的收入 ;五是确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的
    
    费用。
    
    合营方可能将其自有资产用于共同经营,如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权,则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
    
    合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营,并共同承担共同经营的负债,此时,合营方应当按照企业会计准 贝刂才目关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照 《企业会计准则第4号一固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额,按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。共同经营通过单独主体达成时,合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债,以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金,按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的,从其规定,
    
    业 13号一--或在会计处理上应遵循 《企 会计准则第 有事项》。
    
    B、 合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
    
    合营方向共同经营投出或者出售资产等 (该资产构成业务的除外)在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前 (即未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时),应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合 《企业会计准则第8号——资产减值》(以 下简称
    
    “资产减值损失准则”)等规定的资产减值损失,合营方应当全额确认该损失。
    
    C、 合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
    
    合营方自共同经营购买资产等 (该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前 (即,未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时),不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
    
    D、 合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
    
    合营方取得共同经营中的利益份额,且该共同经营构成业务时,应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理,但其他渊目关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额,也适用于与其他参
    
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    与方一起设立共同经营,且由于有其他参与方注入既存业务,使共同经营设立时即构
    
    成业务。
    
    ②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
    
    对共同经营不享有共同控制的参与方(非合营方),如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,比照合营方进行会计处理。即,共同经营的参与方,不论其是否具有共同控制,只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务,对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理口否则,应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
    
    4、 关于合营企业参与方的会计处理
    
    合营企业中,参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
    
    对合营企业不享有共同控制的参与方(非合营方)应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理:对该合营企业具有重大影响的,应当按照长期股权技资准则的规定核算其对该合营企业的投资:对该合营企业不具有重大影响的,应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
    
    (八)现金及现金等价物的确定标准
    
    本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
    
    (九)金融工具(不包括减值)
    
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    (l)金融资产的分类、确认和计量
    
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    
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    ①以摊余成本计量的金融资产
    
    本公司管理以摊佘成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
    
    此外,本公司将部分非交易性杈益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的耜关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    本公司将上述以摊佘成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变刁1计入当期损益。
    
    (2)金融负债的分类、确认和计量
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    第IO页 共40页
    
    交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
    
    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其佘公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的白身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失 (包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    
    ②其他金融负债
    
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 ,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将lgJT转 移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    
    第II页 共40页
    
    本公司对采用附追索杈方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转八方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    
    (4)金融负债的终止确认
    
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    
    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (5)金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    
    (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期杈定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择
    
    第12页 共40页
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑郡i资产或负债特征相一致的输入值,
    
    并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
    
    行的情况下,使用不可输入值。
    
    (7)杈益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 (含再融资)、 回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认杈益工具的公允价值变动。
    
    本公司杈益工具在存续期间分派股利(含分类为杈益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
    
    (十)金融工具减值
    
    本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产 (含应收款项)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债杈投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
    
    (1)减值准备的确认方法
    
    本公司以预期信用损失为基础,对上述各顼目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
    
    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准各。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
    
    第13页 共40页
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    (2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该顼金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
    
    (3)以组合为基础评估预期信用风险
    
    本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如:与对方存在争议或涉刃L诉讼、仲栽的应收款项;己有明显迹象表明债务入很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
    
    除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
    
    (4)金融资产减值的会计处理方法
    
    期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失:如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
    
    (5)金融资产信用损失的确定方法
    
    单项评估信用风险的金融资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
    
    ① 信用风险特征组合的确定依据
    
    项 目 确定组合的依据
    
    除已单独计量损:失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根据
    
    以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风
    
    组合I(账龄组合)
    
    险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础,考虑前瞻性信
    
    息,确定损失准备
    
    第10页 共00页
    
    顼 目 确定组合的依据
    
    组合2(信用风险极低金融资产组合) 根据预期信用损失测算,信用风险极低的应收票据和其他应收款
    
    组合3(关联方组合〉 关联方的其他应收款
    
    日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借支
    
    组合4(保证金类组合)
    
    款等其他应收款
    
    ②按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征
    
    (债务人根据合同条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、
    
    考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。
    
    不同组合计量损失准备的计提方法:
    
    项 目 计提方法
    
    组合1(账龄组合) 预计存续期
    
    组合2〈信用风险极低金融资产组合) 预计存续期
    
    组合3〈关联方组舍) 预计存续期
    
    组合4〈保证金类组合) 预计存续期
    
    ③各组合预期信用损失率如下列示:
    
    组合1(账龄组合):预期信用损失率
    
    账龄 应收账款预期信用损失率 (q,, 其他应收款预期信用损失率 (gb,
    
    1年以内 1.00
    
    1-z年 ˇ^
    
    2-3年 20,00 20.00
    
    3△年 30.00 30,00
    
    4年以上 LO0,00 100.00
    
    组合2(信用风险极低的金融资产组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0;
    
    组合3(关联方组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0;
    
    组合4(保证金类组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损矢率为0。
    
    第15页 共佣页
    
    A、 同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股杈投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包
    
    括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当
    
    期损益。
    
    B、 非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:
    
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值;
    
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股杈投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
    
    G)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益 ;
    
    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事顼很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股杈投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    
    A、 以支付现金取得的长期股杈投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    B、 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
    
    C、 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
    
    ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股杈投资的初始投资成本。
    
    第17页 共+Q页
    
    (2)后续计量
    
    能够对被投资单位实施控制的长期股杈投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    
    ②采用权益法核算的长期股杈投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股杈投资的成本。
    
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值:按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股杈投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股杈投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股杈投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位挣投资的长期杈益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。
    
    本公司对联营企业的权益性投资,其中-部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都按照《企业会计准则第”号——金融工具确认和计量》的
    
    第18页 共00页
    
    有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其
    
    余部分采用权益法核算。
    
    ③本公司处置长期股权投资,其账面价值与实∷际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股杈投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制杈的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
    
    (十三)固定资产
    
    (1)固定资产确认条件
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    
    (1)固定资产的分类
    
    本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。
    
    (2)固 定资产折旧
    
    除已提是折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    
    利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    
    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下
    
    (3)固 定资产折旧方法
    
    本公司各类固定资产的预计净残值率、折旧年限和年折旧率如下:
    
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    固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率 (%冫 年折旧率 (%)房屋建筑物 20-do 3 2,43-ˉ⒋ 85机器设备 8-ˉ15 6.47-ˉ 12.13运输设备 5
    
    电子及其他设备 3-5 3-5 19.40-31.67
    
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以及
    
    ~ 尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    
    (4)后续计量
    
    冖 与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
    
    成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
    
    t 以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
    
    ∷ 额计入当期损益。
    
    _ 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计诤残值和折旧方法进行复核,
    
    如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    - (十 四)无形资产 |
    
    ^ 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态,并且与该资产相关的预计未来经济 |
    
    利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形
    
    资产。
    
    本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
    
    '~ (1)购 买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质,无
    
    形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间
    
    一 的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。
    
    ^ (2)投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同
    
    或协议约定价值不公允的除外。
    
    (3)本公司内部研究开发顼回的支出,区分研宄阶段支出与开发阶段支出。研宄是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进
    
    第20页 共钔页
    
    行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
    
    的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图:无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产:归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    本公司使用寿命有限的无形资产,自 该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额,已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准各累计金额。
    
    对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为:
    
    类 别
    
    软件 10年
    
    a‘圩三
    
    〈十五)长期侍摊费用
    
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊佘价值全部转入当期损益。
    
    (十六)职工薪酬
    
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、己故员工遗属及其他受益人等的福利,也
    
    属于职工薪酬。
    
    第21页 共00页
    
    (1)短期薪酬
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    
    (2)离职后福利
    
    本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    
    (3)辞退福利
    
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或栽减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    (4)其他长期职工福利
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
    
    (十七)收入
    
    收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。
    
    (l)销售商品
    
    销售商品在将商品所有权上的重耍风险和报酬转移给买方,不再对该等商品实施继续管理杈和实际控制杈,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    
    (2)提供劳务
    
    本公司对外提供劳务,于劳务已实际提供时确认相关的收入,在确认收入时,以劳务己提供,与交易相关的价款能够流入,并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
    
    第22页 共40页
    
    (十八)政府补助
    
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到|时确认。
    
    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量:公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
    
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。
    
    对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
    
    与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    己确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    
    (十九) 会计政策、会计估计变更、重大前期会计差错更正
    
    1.会计估计变更本公司在报告期内无会计估计变更事项。
    
    2.重大前期会计差错更正本公司本期无重大前期会计差错更正。
    
    3.重要会计政策变更
    
    ①根据财政部《(⒛19)6号 《关于修订印发⒛19年度一般企业财务报表格式的通知》的要求,本公司对财务报表格式进行了以下修订:
    
    笫23页 共40页
    
    (1)增 “ ”加 交易性金融资产 项目注释;
    
    (2)将 “ ” “ ” “ ”原 应收票据及应收账款 拆分为 应收票据 和 应收账款 并根据坏账准备计提方法进行修订;;
    
    (3)增 “ ”加 应收款项融资 项目注释;
    
    (4) “ ”其他应收款 项目注释,根据坏账准备计提方法进行修订;
    
    (5)增 “ ”加 其他债权投资 项目注释:
    
    (6)增加“ ”债权投资 项目注释;
    
    (7)增 “ ”加 其他非流动金融资产 项目注释;
    
    (8)增 “ ”加 交易性金融负债 项目注释;
    
    (9)将 “ ” “ ” “ ”原 应付票据和应付账款 拆分为 应付票据 和 应付账款 ,并根据坏账准备计提方法进行修订;
    
    (10)调 “ ”整 其他综合收益 项目注释·
    
    (11)增 “ ”加 信用减值损失 项目注释
    
    ②母公司个别财务报表项目注释
    
    修订了“应收票据”、 “应收账款”、 “其他应收款”项目注释。
    
    本公司对上述会计政策变更不进行追溯调整。
    
    四、本公司适用的主要税种及税率如下∶
    
    1.流转税及附加税
    
    税 目 纳税 (费)基础 税 (费〉率 备注
    
    增值税 境内外销售及应税劳务 17%/16%/11%/10%/13%/9%/sgs
    
    城市维护建设税 应缴流转税额 7%
    
    教肓费附加 应缴流转税额 3%
    
    地方教育费附加 应缴流转税额 2%
    
    水利建设基金 应缴流转税额 o。 0锦
    
    印花税 应缴流转税额 o。 03%
    
    2.企业所得税
    
    税 目 纳税 (费)基础 税 (费)率 备注
    
    企业所得税 应纳税所得额 25%、 10% 注
    
    第⒉页 共40页
    
    五、合并报表项目注释
    
    1、 货币资金
    
    期末余额 年初余额
    
    库存现金
    
    银行存款 3,028JI56。 18,893,124,23
    
    英他货币资金 17,489,780,23
    
    合计 36,382,904.46
    
    2、 应收账款
    
    (1)应收账款分类披露
    
    单位:元 币种:人民币
    
    期末余额 期初佘额
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    类别 预期信用 账面 账面
    
    金额 硎金额 损失率 价值 全额 硎金额 姗价值
    
    ⑾ (96) ⒃跚
    
    单项计提坏账准 棚
    
    备的应收账款
    
    按信用风险特征
    
    组合计提坏账准 402,050.41 4,020.50 1.00 398,029.91 座78,608.64 吐,786.09 1,00 473J822.55
    
    备的应收账款
    
    合计 402,050.4I 100 呸,020.50 I.00 398,029,91 478,608.6犭 ˇ^ 4,786‘ 09 473,822.55
    
    组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款:
    
    期末余额
    
    账龄
    
    应收账款 坏账准备 顶期信用损失率 (%)
    
    1年以内 402,050.41 4,020.5o
    
    合计 402,050.41 4】 020.50
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额 2,336.51元;本期转回坏账准备金额 3,102.10元。
    
    第25页 共40页
    
    (3)按应收对象归集的期末余额情况
    
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    
    马鞍山国安易购供应链管理有限责任公司散户 非关联方 142,888.9C 1年以内
    
    北京智信向安营销有限公司 ‘非关联方 I26,160.Oc 1年以内
    
    徐州浩日明商贸有限公司 非关联方 49,350。 o( 1年 以内
    
    马鞍山市新开元大酒店有限公司 非关联方 8j660,0( 1年以内
    
    马鞍山市东方红副食品有限责任公司 非关联方 8,157.3】 1年以内
    
    合计 335,216.21
    
    8、 预付款项
    
    3.1预付款项按账龄列示
    
    账龄 期末余额 年初余额
    
    金额 比例锔) 金额 比例 铞)
    
    1年以内
    
    30,383j636.4ε 97.69 43,993,270.62
    
    1至2年
    
    718,731.5Ξ
    
    合计 31,lO2,368.OC 100.00 43,993,27o.6£
    
    3.2。按预付对象归集的期末余额情沉
    
    单位名称 与本公司关系 占预付账款总期 额末余额 年限
    
    的比例
    
    徐州国安尼雅酒业 关联方 4,430,79o.OC 1年以内 14.25%
    
    限责任公司
    
    济南得其立仁贸易 非关联方 4,700,0oo。 0( 1年以内 15.11%
    
    限公司
    
    黄山市福信贸易有 非关联方 1,293,436.02 1年以内 4.⒒ 6%
    
    公司
    
    安徽口子酒营销有 非关联方 2,307,708.|0( 1年以内 7.42%
    
    公司
    
    铜山区宪刚普通货 非关联方 990,000.Oc 1年以内 3,I8%
    
    仓储服务部
    
    合计 13,721,θ 34.0Ξ 44.12%
    
    第“页 共4o页
    
    4、 其他应收款
    
    1.其他应收款分类披露
    
    期末余额 期初余额
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    类别 账面 账面
    
    一 金额 比例锔) 金额 跚姗价值 金额 ⑻蜊金额 跚姗价值
    
    单项计提坏账准备 翔 铡
    
    一 的其他应收款
    
    _ 按信用风险特征组
    
    合计提坏账推备的 1,087,24B.05 100.00 18,640.5θ 1-5 1,068,294.22 596,487,1迓 lO0.00 7,441.26 1-5 58θ,045,88
    
    其他应收款
    
    合计 I,087,243。 05 I00.00 18,948,83 1-5 1,068,602.4fl 596,487~14 100.00 7,之41.26 1-5 58θ,045.88
    
    一
    
    组合中,按账龄组合计提坏账准备的其他应收款:
    
    一 单位:元 币种:人民币
    
    期木余额
    
    账龄
    
    一 其他应收款
    
    _ 坏账准备 预期信用损失率〈%)
    
    1年以内 885,333。 o5 8,853,33 1.00
    
    1至2年 201,910.oo 10jO95.5tl 5.00
    
    合计 I,087,243。 05 18,640.59
    
    一
    
    2.按应收对象归集的期末余额情况
    
    占英他应收款
    
    单位名称 款项性质 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
    
    C%)
    
    马鞍山市花山区藕合之
    
    百货商行 货款 非关联方 261,40o.o( 1年以内 24.04
    
    徐州润旺捷物流有限公司 货款 非关联方 1I6,887,0£ 1年以内 10.75
    
    王卉卉 货款 非关联方 80,000.0¤ 1刁 年
    
    马鞍山利天食品蔺贸有
    
    公司 货款 非关联方 74,000。 OC 1年以内
    
    马鞍山市雨山区益民南
    
    (货 货款 非关联方 5⒋ 900.0(主 I年以内 5,05)
    
    合计 587,187。 oξ 54.01
    
    第刀页 共00页
    
    一
    
    5、 存货
    
    (1)存货分类
    
    项 目 期末余额 年初佘额
    
    账面佘额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    库存商品 53,033,893.6: 53,033氵 893.6. 5,191,009.7C 5,191,009.70
    
    在途物资 49,106。 49,106.9£
    
    合计 53,083,000,61 53,083,000,61 5,191〗 009,7C 5,191,009,70
    
    6、 其他流动资产
    
    项 目 期末余额 年初余额
    
    增值税待抵扣迸项税额 7⒈ 915:524,2ε l,348,757,03
    
    预缴所得税 96,040.32
    
    合计 71915,524‘ 2ε 1,444,797,357、 固定资产
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    固定资产 4,35δ 〗062.68 5,255,480,64
    
    固定资产清理
    
    合计 4,353氵062.68 5,255,480.64
    
    7.1固定资产情况
    
    项 目 房屋及建筑物 | 机器设备 电子设各及其他设备
    
    一、账面原值:
    
    1,年初余额 5,857,7B6。 在4
    
    2.本期增加佥额 2,677,685,5? 3,043,在03.68
    
    3,048,403.68
    
    (2)在建工程转入
    
    2,758,805,51 3,305,483.47
    
    2j758,805.51 3,305,488,47
    
    4.期末余额 5,595,656,65
    
    二、累计折旧
    
    第28页 共40页
    
    电子设备及其他设备
    
    602,255,80
    
    2.本期增加金额 936,642.55
    
    (D计提 936,6砝2.55
    
    3.本期减少金额 296,304.38
    
    (1)处置或报废 296,304.38
    
    4.期末余额 506,911,34 1,242,593‘ 97
    
    1.年初佘额
    
    2.本期增加金额
    
    (1)计提
    
    3.本期减少金额
    
    (1)处置或报废
    
    4,期末余额 2,591,I10.97 ⒋ 353jO62.68
    
    四、账面价值
    
    1.期末账面价值 2,591,I10. ⒋353,Osz.sB
    
    2.年初账面价值 5,255,480.64
    
    8、 无形资产
    
    顼 目 期末余额无形资产原值:
    
    软件 547,469.1⒒ 547‘ 469,11
    
    累计摊销:
    
    软件 119,03?‘ 91无形资产挣值 :
    
    软件 428,431.20
    
    9、 长期待摊费用
    
    项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 本期减少额 期末余额装修费 290,41I. 44J624.0£ 95,4亻I7,7( 107,703.41 131,884.5θ
    
    第29页 共4o页
    
    项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 本期减少额 期末余额场地租赁费 138,809,5( 138,809.5£
    
    仓库租金 118,285.71 98,571‘ 40 19,714.31
    
    办公室租金 49,285,72 32,857,1Ξ 16,428.60
    
    合计 429,221.3∈ 212,195。 43 365,685,81 107,70a,41 168,027,50
    
    10、 应付账款
    
    (1)应付账款分账龄列示
    
    账龄
    
    I年以内 635,572.17
    
    2至3年
    
    3年以上
    
    635,572.17
    
    3.按应付对象归集的期末佘额情况
    
    明 细 期 末 数
    
    徐州西域阳光酒业有限公司 6,065,218.73
    
    徐州益家贸易有限公司 1,092,000,00
    
    江西中葡酒业销售有限公司 1,123,85?.80
    
    北京中葡尼雅酒业营销有限公司 123,354。 00
    
    徐州天丰粮油有限公司 44,306.00
    
    8,448,236.53
    
    11、 预收款项
    
    (1)按账龄列示
    
    账龄1年以内 227,636.OB
    
    227,636。 03
    
    2.按预收对象归集的期末余额情况
    
    第30页 共40页
    
    明 细
    
    济南得其立仁贸易有限公司 2,200,ooo,0o
    
    青岛盛泽润商贸有限公司 244,2oo,oo
    
    安远红茶馆 200,60o.oo
    
    王格 143,I36,oo
    
    上海中安尼雅葡萄酒销售有限公司 185,666.oo
    
    合 计 2,973,602,0o
    
    12、 应付职工薪酬
    
    (一)应付职工薪酬列示
    
    项目 年初佘额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    一、短期薪酬
    
    6〗 778,77⊥ .5. 6977:冫 771· 5£
    
    二、离职后福利-设定提存计划 594,9〕 17.2∈ 594,9I7.2(
    
    合计 7,373,688.8£ 7,373,688.8£
    
    (二)短期薪酬列示
    
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 5,988,932,86 5,988,932,86
    
    二、职工福利费 I73j464.29 173,46衽。29
    
    三、社会保险费 375,945,32 375,945.32
    
    其中:医疗保险费 380氵292.63 330,292.63
    
    工伤保险费 17,31± 7.84 17,847.8在
    
    生育保险费 28,304.85 28,3o4.85
    
    四、住房公积金 240,429。 12 240,429.12
    
    五、工会经费和职工教育经费
    
    六、短期带薪缺勤
    
    七、短期利润分享计划
    
    合计 6,778,771.5θ 6,778,771.59(3)设定提存计划列示
    
    第3I页 共HO页
    
    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期木余额
    
    1、 基本荞老保险 574,526.07 574!526,07
    
    2、 失业保险费 20,391.I9 20,391,19
    
    合计 594,g17.26 594,917.2613、 应交税费
    
    项 目 期末余额 年初余额
    
    增值税 62,916.5∈ 38,058.70
    
    城市维护建设税
    
    其他
    
    教育费附加
    
    地方教育费附加
    
    企业所得税 1,658.3( 27,191.73
    
    个人所得税 48,165.31 1,34与~82
    
    印花税
    
    其他
    
    合计 112,740‘ 11 6⒍ 595.75
    
    ⒕、其他应付款
    
    账龄 期末余额 年初余额
    
    金额 比例“) 金额 比例G)
    
    1年以内 41,946,I90.5, 100 4,888,830.51
    
    1至2年
    
    2至3年
    
    3年以上
    
    合计 41,946,190.5f 100 4,888,830.51 I0015、 实收资本
    
    年初余额 期木余额
    
    投资者单位或姓名 所 占 本年增加 本年减少 所 占
    
    投资金额 投资金额
    
    比例 低) 比侈刚(%)
    
    第m页 共40页
    
    年初余额 期末余额
    
    投资者单位或姓名 所 占 本年增加 本年减少 所 占
    
    投资金额 投资金额
    
    比例(⑹ 比例(qs,
    
    中信国安(西藏)创新基金管 15,000,000.OC 15,000,000.OC 30
    
    有限公司
    
    江苏普源供应链管理有限公司 14,000,000.OC 28 10,000jO00.0( 4,000,000。 OC 8
    
    徐州市通源电子苘务有限公司 7,500,000.0〈 7,500,000,0〔
    
    安徽大聚电子苘务有限公司 7,500,000。 OC 7,500,000.OC
    
    中信国安葡萄酒业股份有限公 6,000,000.0£ 6,000,000 0〈
    
    司
    
    徐州易安管理咨询合伙企业 17,500,CO0.0〈 17,500,000,0( 17,500,000。 OC
    
    限合伙)
    
    合计 50,000,000。 OC 100 17,500j llO0.0( 17j500,000.OC 50,000,000,OC 10016、 未分配利润
    
    项 目 上期金额
    
    调整前上年末未分配利润 -7,114,423. -1,466,886.98
    
    调整年初未分配利润合计数 〈调增+,调减-)
    
    调整后年初未分配利润 -?,114,423. -1,奎66,886,98
    
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 -5,647,536.87
    
    减:提取法定盈佘公积
    
    提取任意盈余公积
    
    提取一般风险准备
    
    应付其他杈益持有者的股利
    
    应付普通股股利
    
    转作股本的普通股股利期末米分配利润 -7,I14,423.85
    
    17、 营业收入和营业成本
    
    本期发生额 上期发生额
    
    项 目 收入 成本 收入 成本主营业务 104,541,493.6泛 101,595,891.0( 195,361,403.OC 1θ0,395:409.72
    
    第“页 共钔页
    
    其他业务 632,720.2£ 414,365.3∶
    
    合计 1O5,174,213.8亻 lO1,595,891。 0【 195,775,768.3£ 190,395,409.72
    
    18、 税金及附加
    
    ~ 项 目 本期发生额 上期发生额
    
    城市维护建设税 廴ll,852,8泛 22,705 85
    
    一 教育费附加 5,078.0. 9,731.10
    
    地方教育附加 1θ ,钅07.7廷 6,487,40
    
    其他 96,790.5E 1座8,83θ 。35
    
    合计 12亻1,129.2Ξ L87,763.70
    
    1g、 销售费用
    
    顼 目 本期金额 上期金额
    
    人工费用 2,251,847。 ?£ 2,146,503.45
    
    折旧费用 ⒉49,183.8e 7,254,01
    
    运输费 8,094.?3 12,539.25
    
    市场费(合促销) 2,000,290.2( 847,369.攻9
    
    差旅费 51,217.1E 11,479,50
    
    业务招待费 z7,819,5( 10,698。 00
    
    一 其他 1,3{D7:450.9C 1,453,529.70
    
    甜 5,904,404。 0I 4J489,373.40
    
    一 ⒛、管理费用
    
    上期金额
    
    人工费用
    
    折旧费用 448,846.3座
    
    摊销费用 284,226,06
    
    专业服务费 155,g68.10
    
    公杂费 71,411" 448,828.97
    
    226,664.28
    
    业务招待费 245,870,73
    
    第34页 共40页
    
    903,714,30
    
    合计 8,151,498.32
    
    21、 财务费用
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    利息支出
    
    减:利息收入 8⒓=992.6J 70,474.91
    
    汇兑损益
    
    银行手续费 9硅,670.0( 6,95座,69
    
    其他
    
    合 计 11,941.5£ -63,520,22
    
    zz、 信用减值损失
    
    项 目
    
    一、应收票据减值损失
    
    7Gs.59
    
    三、其他应收款减值损失 -12,655.74
    
    -11,890。 ⊥5
    
    za、 其他收益
    
    上期金额
    
    政府补助 201J874.4 1,000,000.00
    
    I,000,000。 00
    
    ⒛、所得税费用
    
    项 目 上期金额
    
    当期所得税费用 7,851.36
    
    递延所得税费用
    
    7,851.36
    
    第“页 共40页
    
    六、关联方及关联交易
    
    (一)本公司子公司情况
    
    子公司全称 注册地 注册资本 业务性质 期末资实额际出 栅取得方式
    
    北京国安易购供应链管理有限贡任公司 只亠500万 销售 210万 伽υ^ 设立
    
    蚌埠顶道电子商务有限公司 蚌埠 500万 销售 300万 设立
    
    淮南瑞吉电子商务有限公司 淮 南 500万 销售 300万 设立
    
    六安市大聚电子南务有限公司 六安 500万 销售 800万 设立
    
    关联交易情况
    
    (1)购销商品、提供或接受劳务情况
    
    关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
    
    徐州市通源电子商务有限公司 销售固定资产 154,062.3犭
    
    七、承诺及或有事项
    
    (一)重要承诺事顼
    
    截至zO19年10月 31日止,本公司无应披露未披露的承诺事项。
    
    (二)或有事项
    
    截至⒛19年10月 31日止,本公司无应披露未披露的或有事项。
    
    八、其他重要事项
    
    截至⒛19年10月 31日止,本公司无应披露未披露的其他重要事项。
    
    九、母公司财务报表主要项目注释
    
    1、 应收账款
    
    (1)应收账款分类披露
    
    单位:元 币种:人民币
    
    期末佘额 期初余额
    
    账面佘额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    类别 账面 账面
    
    金额 删金额 姗价值 金额 比例(%) 金额 姗价值
    
    ⒇跚 胱
    
    单项计提坏账 辆 锄
    
    备的应收账款 56,000.0¤
    
    第“页 共40页期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别 预期信 账面 预期信 账面
    
    金额 蜊金额 用损失 价值 金额 bY,Ft)(%) 金额 用损失 价值
    
    ㈨ 率(驹 率隅)
    
    按信用风险特征
    
    组合计提坏账准 55,193.1o LO0,00 551.9a 54,641 17
    
    备的应收账款
    
    合计 56,000. 100.00 55,193,1C 100.00 551.9J 54,641,17
    
    期末单项计提坏帐准备的应收账款
    
    单位; 币种:人民币
    
    J拥末余额
    
    应收账款 C按单位〉 预期信用损失率
    
    应收账款 坏账准备 计提理由
    
    冖 徐州国安易购供 〈%)
    
    . 56,000。 00
    
    应链有限公司 关联方
    
    一 合计 5⒍ 000,00 / /
    
    其他应收款
    
    项 目
    
    应收利息
    
    应收股利
    
    L6,39θ ,51I9.94 1,I47,107.48
    
    16,399,519.94
    
    第37页 共钔页
    
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    犁球 渖旦慰Ku孚迈 耘
    
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    骒t× 扭
    
    卞箱贸=七靼
    
    肾婪娌 蚤
    
    廿¤缁 苓
    
    期末单项计提坏帐准备的其他应收款
    
    单位:元 币种:人民币
    
    期末余额
    
    其他应收款 预期信用损
    
    (按单位) 其他应收款 坏账准备 失率(%) 计提理由
    
    徐州国安易购供应链有限公司 8,127,288 79
    
    关联方不提坏账
    
    马鞍 山国安 易购供应链管理有 1,000jO00.00
    
    限公司 关联方不提坏账
    
    北京国安易购供应链管理有限 7,000,000.00
    
    责任公司 关联方不提坏账
    
    合计 I6,127,288,?9
    
    组合中,按账龄组合计提坏账准备的其他应收款:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    期末余额
    
    账龄
    
    其他应收款 坏账准备 预期信用损失率 (9s,
    
    1年以内 177,836,78 1,470.18
    
    I至2年 100,910,oo 5,045.50 5.00
    
    合计 278,746.78 6,515.63(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额5,∞ 9.70元;本期转回坏账准备金额551。 g3元。
    
    θ)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位名称 款项的性质 期末佘额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备期末余额
    
    额合计数的比例(幼
    
    徐州国安易购供应链 电商商品库存及
    
    8,127,000.79 L年 以内 49,54
    
    有限公司 固定资产款项
    
    马鞍山国安易购供应
    
    链管理有限公司 往来款 1,000,000.00 1年以内 6.⊥ o
    
    北京国安易购供应链
    
    管理有限责任公司 股权 7,000,000。 00 1年以内 42.67
    
    徐州润旺捷物流有限
    
    公司 往来款 ⒒16,887,06 1年以内 o.7I 1,168.87
    
    王卉卉 往来款 80,000。 00 卜2年 o.座9 4扌000,00
    
    合计 / 6,323,887.85 / 5,168.87
    
    第39页 共40页
    
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    骸婚
    
    驷 器器醯跚蘩鳓衤簸耱〓麽
    
    棼〓鑫菊∧
    
    嵌 藩睾黯黪
    
    麟 鞘"镰艋巛醪蚪灬
    
    麟 磁鹬茹麟
    
    谶 $嬲〓噙荣静
    
    骤 蛸扭'琊鞲躅嘹拄
    
    醪鼷郦嵌 携麟艹蛰'睁鹬酶锊
    
    镀戆觌戆
    
    鼗鼷麟啦 哓鼯镣锶肿盥婴藜鐾
    
    柬镳鹦赣 藜鍪奄∷榉颢曩黪嗓
    
    瑙 蝶埝蠓螂耱铋 嘁罐 麟麟 蠛砷
    
    谶⒆书巍 蚪∷爨吼^ 辨戒斡一鲞萧
    
    砷 〓勰溺 箨豢箩
    
    铝艹粥谗 铝镁蒜
    
    瀹摔心 嫒
    
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    嘏; 仓仫 攥擗
    
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    铺心 淞豳嗡鼷露、磷氨稽 =疒
    
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    搏埝瘛典雒炔愈热勰. 魏锱器惑攮
    
    嘛鼷绔醇菸胬螺勰
    
    黼瘳搦中蟮嫘凇蚺豢鹚龋姊灬啪笛瓒汆
    
    獬 谶饣奔轹麒蠛锻
    
    态豁? 黎麟黢邸獬”然貉 锶鼹‘饕 蟓耱饔
    
    骧聃熔鞍蕺鼬蜗磷
    
    炽欹缁. 蕊艘幺欹讠謦
    
    ^ 镳瑟镳搽≡ 抵勰鑫默魏镳
    
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    勰
    
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    咖耱
    
    躐黠 觯} 嬲
    
    爨擞 蚶勰 馕攥
    
    鑫M 戮
    
    躐 翳髂 镄蹴绛瀑
    
    爨饕 攫豺 铷鬣默w髁爨
    
    镲赣 擀鲅 蓦鞲鞅饔
    
    醺 翳蔡镳簸
    
    曦. 懋黯甑蜘 蹩耱υ$ 戆髓爨鑫
    
    岷μ鑫埒谶绑 蜮静静郅鬣”
    
    麟蜜 躜飙搬溆 蜜
    
    寐态 饔~ 〓罂鼷攮
    
    皤 搦冁鹱鼗饔 蠓躐攥
    
    鼹羰黥 爨冁黼∷鼷
    
    鹘 i髀蕊胄∷ 鳟黟
    
    产∷ 、膏誉量富: 曩
    
    曦 翠鞒飘鑫 鹱:黪 鞫 懿邋吣鍪爨
    
    綮鞫?鎏 躔蜊
    
    鲞鑫 蜢 蹶 翥巍鹧 I屮
    
    缴 繇 蕊 蟒 铷 ∷?螂 陬 “ 谬郯 滁 Ⅱ岫 灬 卿 Ⅱ 仰 Ⅱ 灬 跸 帑 Ⅱ”
    
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    毵摁攥饔攥镛畲藤。鼷镛鼗蔽邪箨
    
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    蠲躐∷巍 或
    
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    攘搌∷豳蹂 黢
    
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    躜髯罩籀 黠
    
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    磨蛋置
    
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    ∞0 蜘.
    
    Φm照
    
    刚肼趔
    
    dm
    
    叹姻隘
    
    猢
    
    肼d嘿
    
    馏弼麟
    
    宀隘
    
    涮趔咫“
    
    删蓉迦诋
    
    喹掊划圃
    
    g`
    
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    氪>
    
    冖〓¢'
    
    生诫
    
    △冫
    
    丶菪
    
    点:一J
    
    受荟
    
    £匡
    
    B镙
    
    钅账
    
    △`长
    
    飞郁
    
    △函
    
    瑟详一
    
    卩?
    
    tl
    
    h1
    
    D` 雯
    
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    中信国安葡萄酒业股份有限公司
    
    承 诺 函
    
    北京中企华资产评估有限责任公司:
    
    因我单位拟转让所持有的徐州国安益购电子商务有限公司股权事宜,我 单位委托你公司对该经济行为所涉及的徐州国安益购电子商务有限公司的股东全部权益价值进行评估。为确保资产评估机构独立、客观、公正地进行资产评估,我单位承诺如下”并承担相应的法律责
    
    任:
    
    一、 资产评估所对应的经济行为符合国家规定,并 已经得到批准;
    
    二、所提供的相关资料真实、准确、完整、合规,有关重大事项如实充分揭示;
    
    三、纳入资产评估范围的资产与经济行为涉及的资产范围一致,不重复、不遗漏;
    
    四、纳入资产评估范围的资产在评估基准 日至资产评估报告 日期间发生影响评估行为及结杲的事项,对其披露及时、完整;
    
    五、不干预资产评估机构和评估人员独立、客观、公正地执业:
    
    所提供的资产评估情况公示资料真实、完整。
    
    委托人(印 章): 有限公司
    
    ⒛19年12月 2日
    
    徐州国安益购电子商务有限公司
    
    ∫承 诺 函
    
    北京中企华资产评估有限责任公司:
    
    因我单位股东中信国安葡萄酒业股份有限公司拟转让所持有的我单位股权事宜,中 信国安葡萄酒业股份有限公司委托你公司对该经济行为所涉及的我单位股东全部权益价值进行评估。为确保资产评估机构独立、客观、公正地进行资产评估,我公司承诺如下,并承担相应的法律责任:
    
    一、资产评估所对应的经济行为符合国家规定,并 已经得到批准; (
    
    二、所提供的权属证昕、财务会计信息及其他资料真实、完整、合法;
    
    三、纳入资产评估范囿的资产与经济行为涉及的资产范围一致,不重复、不遗漏; -∷
    
    四、纳入资产评估范围的资产权属明确,出具的资产权属证明文件合法、有效;
    
    五、纳入资产评估范围的资产在评估基准日至资产评估报告日期间发生影响评估行为及结果的事项,对其披露及时、完整;
    
    六、不干预资产评估机构和评估人员独立、客观、公正地执业。
    
    被评估单位名称(印 章):徐 有限公司
    
    法定代表 孰⒈∶j营茧;
    
    2019年12月2日资产评估师承诺函
    
    中信国安葡萄酒业股份有限公司:
    
    受你单位的委托,我们对你单位拟转让所持有的徐州国安益购电子商务有限公司部分股权事宜所涉及的徐州国安益购电子商务有限公司股东全部权益价值,以⒛19年10月 3彳 日为基准日进行了评估,形成了资产评估报告。在本报告中披露的假设条件成立的前提下,我
    
    们承诺如下:
    
    一、具各相应的职业资格;
    
    二、评估对象和评估范围与资产评估委托合同的约定一致;
    
    三、对评估对象及其所涉及的资产进行了必要的核实;
    
    四、根据资产评估准则选用了评估方法;
    
    五、充分考虑了影响评估价值的因素;
    
    六、评估结论合理;
    
    七、评估工作未受到非法干预并独立进行。
    
    墅产评估师:赵建
    
    弯/辽茅
    
    资产评估师:李俊
    
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    ⒛彳9年12月2日
    
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    资产评估资格证书交回说明
    
    根据《财政部关于做好资产评估机构备案管理工作的通知》(财资⒓01钊⒛号)第十四条的有关规定,找公司原取得的资产评估资格证书已交回,详见公告内容:
    
    康 饔麟 臌蠲
    
    2017·007o号
    
    各案公告
    
    根据《财政部关于做好资产评估机构各案管瞿工作的通知》《财资(⒛ 17〕 ⒛号)第十四条有关规定,下列原取得资产评估资格证书的资产评估机构,符合《资产评估法》第十五条规定条件,其原持有的资产评估资格证书已交囱,现冖 予以公告。 ' ‘
    
    l、 北京中企华资产评估有限责任公司
    
    '2、 北京亚太联华资产评估有限公司
    
    ∷1艹''Ⅱ 3、 中建银(北京)资产评估有限公司
    
    ? 4、 中林促资产评传(北京)有限公司
    
    5、 北京终通资产评估有限责任公司
    
    6、 北京中评瑞资产评估事务所有限公司
    
    7、 北京中海盛资产评估有限公司
    
    以上资产评估杌构的相关信息可通过中国资产评估协会官方网站:进行查询 ·
    
    特此公告。 氰胛串
    
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    翻量步⒋釜:馄时阄宫助湄硇多?蚶
    
    庄痦宝:暑莹基刂菅肓骢增 J室垦踺 砭鲫 隗喇驷童I昏
    
    I扌:‘苫i;I∶箪ξF已艹n邗狩毪F亏三叱垂:
    
    渐嵌桁趣靼觐暑吒i阀舞产拌J磷协妾
    
    雎蛊摇耦旨
    
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