东海证券股份有限公司关于实丰文化发展股份有限公司
2019年度定期现场检查报告
保荐机构名称：东海证券股份有限公司 被保荐公司简称：实丰文化
保荐代表人姓名：马媛媛 联系电话：13916098636
保荐代表人姓名：孙登成 联系电话：18601602976
现场检查人员姓名：江艳、张嘉栋、郑经晃
现场检查对应期间：2019年01-10月
现场检查时间：2019年12月9日—2019年12月13日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：查阅公司章程、三会议事规则等公司规章制度；核查公司三会召开的会议通知、
会议议案、表决票、会议记录、会议决议以及董事会专门委员会会议资料，与公司董事、高管沟
通交流；查阅信息披露资料。
1、公司章程和公司治理制度是否完备、合规 √
2、公司章程和三会规则是否得到有效执行 √
3、三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容等
√
要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4、三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认 √
5、公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性
√
文件和本所相关业务规则履行职责
6、公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息披露
√
义务
7、公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相应程
√
序和信息披露义务
8、公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 √
9、公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争 √
（二）内部控制
现场检查手段：查阅公司内部控制制度、公司内部审计报告；检查部门设置及职责分工；检查审
计委员会会议资料；检查公司内审部和审计委员会构成、履行职责的情况；访谈内审部负责人。
1、是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门 √
2、是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内部审计
√
部门
3、内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规 √
4、审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门
√
提交的工作计划和报告等
5、审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进
√
度、质量及发现的重大问题等
6、内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审计
√
工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等
7、内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况进
√
行一次审计
8、内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计委员
√
会提交次一年度内部审计工作计划
9、内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委员
√
会提交年度内部审计工作报告
10、内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控制评
√
价报告
11、从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立了完
√
备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：查阅公司已披露公告、股东大会、董事会、监事会会议文件，与董事会秘书沟通
等。
1、公司已披露的公告与实际情况是否一致 √
2、公司已披露的内容是否完整 √
3、公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展 √
4、是否不存在应予披露而未披露的重大事项 √
5、重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息披
√
露管理制度的相关规定
6、投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载 √
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：查阅公司相关内部控制制度、审计报告，核查三会会议记录，与公司控股股东、
实际控制人、董事会秘书等进行交流。
1、是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或者间
√
接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2、控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间接占
√
用上市公司资金或者其他资源的情形
3、关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务 √
4、关联交易价格是否公允 √
5、是否不存在关联交易非关联化的情形 √
6、对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务 √
7、被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务等
√
情形
8、被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应的审
√
批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅信息披露文件，查阅募集资金存放银行对账单等原始凭证，与财务总监、董
事会秘书等沟通交流。
1、是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 √
2、募集资金三方监管协议是否有效执行 √
3、募集资金是否不存在第三方占用、委托理财等情形 √
4、是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充
√
流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5、使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为
√
永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银
行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
6、募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益是
√
否与招股说明书等相符
7、募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 √
（六）业绩情况
现场检查手段：查阅公司财务报告，与董事、高管沟通交流，查阅同行业上市公司业绩公告，对
财务报表进行分析等。
1、业绩是否存在大幅波动的情况 √
2、业绩大幅波动是否存在合理解释 √
3、与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常 √
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅首发披露文件中公司及股东的相关承诺，查阅公司定期报告披露的承诺履行
情况，对承诺事项进行调查，与主要股东、高管进行沟通交流。
1、公司是否完全履行了相关承诺 √
2、公司股东是否完全履行了相关承诺 √
（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司章程，查阅相关信息披露文件；核查银行对账单及相关会计凭证，查阅
相关行业资料，与主要经营管理人员沟通交流等。
1、是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 √
2、对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 √
3、大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因 √
4、重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或者风
√
险
5、公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 √
6、前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按相关要
√
求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
经现场检查，未发现公司存在重大问题。其中，募集资金使用项目中的玩具生产基地建设项
目其进度、投资效益与招股说明书披露不相符，但实丰文化已按照法定程序对上述募集资金建设
项目的终止进行了及时的审议与披露，并在积极寻找新的募投项目。
（本页无正文，为《东海证券股份有限公司关于实丰文化发展股份有限公司2019年度定期现场检查报告》之签字盖章页）
保荐代表人：
马媛媛 孙登成
保荐机构：东海证券股份有限公司
2019年12月19日
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