关于对天奇自动化工程股份有限公司的问询函
中小板问询函【2019】第 436 号
天奇自动化工程股份有限公司董事会：
近日你公司对外披露《重大对外投资公告》，拟以自筹资金收购江西天奇金泰阁钴业有限公司（以下简称“江西金泰阁”）61%的股权，转让对价合计47,482.40万元，其中，以46,704.00万元对价受让无锡金控天奇循环产业并购投资企业（有限合伙）（以下简称“金控天奇”）持有的江西金泰阁60%的股权，以778.40万元的对价受让共青城众持金投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共青城众持金”）持有的江西金泰阁1%的股权。
我部对此表示关注，请你公司就以下事项进行核查并做出说明：
1、金控天奇为你公司前期参与设立出资的专项产业并购基金，你公司作为有限合伙人，认缴出资比例 14.29%。请你公司补充说明本次交易对专项产业并购基金的影响、公司如何进行会计处理等。
2、根据评估报告，江西金泰阁100%股权的估值为7.78亿元，增值额为5.52亿元，增值率为244.29%。江西金泰阁2017年、2018年、2019年上半年营业收入分别为2.39亿元、5.22亿元、1.69亿元，净利润分别为2,301万元、6,114万元、1,611万元。请你公司：
（1）结合江西金泰阁的行业市场竞争情况、盈利模式、产能利用率、核心竞争力等，补充说明江西金泰阁报告期内营业收入、净利润变动的合理性。
（2）结合同行业收购案例、江西金泰阁最近三年评估和股权转让情况，补充说明本次交易估值与最近三年估值差异的原因及合理性、本次交易评估增值率的合理性。
（3）结合江西金泰阁2019年上半年盈利状况，说明江西金泰阁的持续盈利能力稳定性，本次交易未设置业绩承诺补偿方案的原因及合理性，是否有利于保护你公司中小股东权益。
3、2019年三季度末，公司货币资金8.64亿元，短期借款14.98亿元。请结合公司经营计划、资金安排等，说明本次收购对公司生产经营是否造成重大影响，公司资金链是否紧张。
请你公司就上述问题做出书面说明，并在2019年12月26日前将有关说明材料报送我部，同时抄报江苏证监局上市公司监管处。
特此函告
中小板公司管理部
2019年12月20日
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