东兴证券股份有限公司关于广东光华科技股份有限公司2019年度持续督导定期现场检查报告保荐机构名称：东兴证券股份有限公司 被保荐公司简称：光华科技保荐代表人姓名：丁雪山 联系电话：18621908217
保荐代表人姓名：孙在福 联系电话：13811257426
现场检查人员姓名：丁雪山
现场检查对应期间：2019年度
现场检查时间：2019年12月2日至2019年12月3日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：现场检查人员对公司董事会秘书进行沟通、访谈；查看公司章程、公
司治理制度以及三会规则等公司内部治理文件；查阅公司三会会议记录、表决、决议
等；查看上市公司的主要生产、经营、管理场所；并对有关文件、原始凭证及其他资
料进行了复制、记录。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规 √
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 √
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员
及会议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完 √
整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确 √
认
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门 √
规章、规范性文件和本所相关业务规则履行职责
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程 √
序和信息披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否 √
履行了相应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否 √
独立
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞 √
争
（二）内部控制
现场检查手段：现场检查人员对公司董事会秘书、财务总监和内部审计部门有关人员
进行了访谈；对有关文件、原始凭证及其他资料进行了复制、记录。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部 √
审计部门（如适用）
2.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并 √
设立内部审计部门（如适用）
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规 √
（如适用）
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议 √
内部审计部门提交的工作计划和报告等（如适用）
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内
部审计工作进度、质量及发现的重大问题等（如适 √
用）
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告
一次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工 √
作中发现的问题等（如适用）
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放 √
与使用情况进行一次审计（如适用）
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月
内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划 √
（如适用）
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月
内向审计委员会提交年度内部审计工作报告（如适 √
用）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交 √
一次内部控制评价报告（如适用）
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项 √
是否建立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：现场检查人员通过查阅信息披露档案、核对原始资料和相关信息等方
式，检查了所披露事项与实际情况之间是否存在差异，以及是否存在其他应披露但未
披露的内容。对有关文件、原始凭证及其他资料或客观状况进行了复制、记录。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致 √
2.公司已披露的内容是否完整 √
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重 √
要进展
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项 √
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符 √
合公司信息披露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网 √
站刊载
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：现场检查人员就公司的独立性情况、同业竞争、关联交易事项以及对
外担保事项与董事会秘书和财务总监进行访谈；查阅了公司与关联交易相关的公告文
件；对有关文件、原始凭证及其他资料或客观情况进行查阅、复制、记录。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联
人直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的 √
制度
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直 √
接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信 √
息披露义务
4.关联交易价格是否公允 √
5.是否不存在关联交易非关联化的情形 √
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息 √
披露义务
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿 √
被担保债务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履 √
行了相应的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：现场检查人员查阅了公司募集资金三方监管协议，并就三方监管协议
的执行情况对董事会秘书、财务总监进行了访谈；查阅募集资金专户对账单；现场查
看了募集资金投资项目的建设进度，并就募集资金投资项目的效益实现情况与董事会
秘书和财务总监进行了访谈；对有关文件、原始凭证及其他资料或客观状况进行了查
阅、复制、记录。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协 √
议
2.募集资金三方监管协议是否有效执行 √
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托 √
理财等情形
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用
途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施 √
地点等情形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资
金投向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资 √
金补充流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未
在承诺期间进行风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、 √
投资效益是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 √
（六）业绩情况
现场检查手段：现场检查人员查阅了公司的定期报告，就公司业绩情况对公司财务总
监、董事会秘书进行访谈；查阅了同行业上市公司的定期财务报告，就公司业绩变动
趋势进行比较；对有关文件、原始凭证及其他资料或客观状况进行查阅、复制、记录。
1.业绩是否存在大幅波动的情况 √
2.业绩大幅波动是否存在合理解释 √
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明 √
显异常
（七）公司股东承诺履行情况
现场检查手段：现场检查人员查阅了公司及股东出具的承诺及其履行情况的公告文
件；对公司董事会秘书进行访谈。
1.公司是否完全履行了相关承诺 √
2.公司股东是否完全履行了相关承诺 √
（八）其他重要事项
现场检查手段：现场检查人员对公司董事会秘书进行访谈；查阅了公司股利分配政策
文件及重大合同文件，查阅了与重大投资、大额资金往来等相关的内部程序文件及对
应的资金凭证；对有关文件、原始凭证及其他资料或客观状况进行查阅、复制、记录。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 √
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 √
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原 √
因
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重 √
大变化或者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 √
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是 √
否已按相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
广东光华科技股份有限公司能够依照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所对上市公司的规范要求，履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，有效保持独立性和执行防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度，有效执行保障关联交易公允性和合规性的制度。现场检查及持续督导过程中未发现公司存在不规范运作及影响经营稳定性持续性的问题。
（以下无正文）
（此页无正文，为《东兴证券股份有限公司关于广东光华科技股份有限公司2019年度持续督导定期现场检查报告》签署页）
保荐代表人： 丁雪山 孙在福
东兴证券股份有限公司
2019年12月12日
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