众联资产评估有限公司
ZHONG LIAN
A SS ET S ＆ A PPRA I SA L C O . ,LT D
本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
莱茵达体育发展股份有限公司
拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目
资产评估报告
众联评报字[2019]第1280号
（共1册，第1册）
湖北众联资产评估有限公司
2019年12月5日
“莱茵达股份”拟挂牌转让应收账款涉及的自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
目 录
第一部分、声明..............................................................................................1
第二部分、资产评估报告摘要..........................................................................4
第三部分、资产评估报告正文..........................................................................7
一、委托人、产权持有单位及其他资产评估报告使用人.........................................................8
二、评估目的.......................................................................................................................................................10
三、评估对象和评估范围............................................................................................................................10
四、价值类型及其定义..................................................................................................................................11
五、评估基准日..................................................................................................................................................11
六、评估依据.......................................................................................................................................................12
七、评估方法及技术说明............................................................................................................................13
八、评估程序实施过程和情况..................................................................................................................14
九、评估假设.......................................................................................................................................................16
十、评估结论.......................................................................................................................................................16
十一、特别事项说明.......................................................................................................................................17
十二、资产评估报告使用限制说明.......................................................................................................17
十三、资产评估报告日..................................................................................................................................18第四部分、资产评估报告附件........................................................................20__________________________________________________________________________________________________
“莱茵达股份”拟挂牌转让应收账款涉及的自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
第一部分、声明
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“莱茵达股份”拟挂牌转让应收账款涉及的自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
声 明
莱茵达体育发展股份有限公司：
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论也不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证，也不能用评估对象实际实现的价格验证评估结论的合理性。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产由委托人、产权持有单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
六、资产评估师已对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
八、评估结论的使用在资产评估报告中载明的有效期内有效。资产评估报告使用人应当根据评估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定资产评估报告使用期限。
九、未经委托人书面许可，资产评估机构及其资产评估专业人员不得将资产评估报告的内容向第三方提供或者公开，法律、行政法规另有规定的除外。未征得资产评估机构同意，资产评估报告的内容不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体，法律、行政法规规定以及相关当事人另有约定的除外。
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“莱茵达股份”拟挂牌转让应收账款涉及的自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
第二部分、资产评估报告摘要
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
资产评估报告摘要
重要提示
本摘要内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。
湖北众联资产评估有限公司接受莱茵达体育发展股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用回收风险分析法，按照必要的评估程序，对莱茵达体育发展股份有限公司拟挂牌转让债权涉及对自然人缪亮债权资产在2019年10月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下：
一、评估目的：根据成都文化旅游发展集团有限责任公司第三届董事会第117会议（2019第28-1期）决议，莱茵达体育发展股份有限公司拟挂牌转让债权所涉及的对自然人缪亮债权资产在2019年10月31日的市场价值进行评估，为该经济行为提供价值参考。
二、评估对象和评估范围：评估对象为莱茵达体育发展股份有限公司指定单项资产其他应收款的价值，评估范围是莱茵达体育发展股份有限公司申报的基准日 2019年10月31日对自然人缪亮的债权资产。
三、价值类型：市场价值。
四、评估基准日：2019年10月31日
五、评估方法：回收风险分析法
六、评估结论：
截止评估基准日2019年10月31日，莱茵达体育发展股份有限公司对缪亮纳入评估范围的债权金额 3,547.09万元，采用回收风险分析法评估后债权价值为3,244.82万元，评估减值302.27万元，减值率8.52%。
七、评估结论的使用有效期：本报告评估结论使用有效期为一年，即自 2019 年10月31日至2020年10月30日期间使用有效。
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
八、特别事项说明：
1.对企业存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项，在企业委托时未作特殊书面说明而评估人员已履行评估程序仍无法获知的情况下，评估机构及评估人员不承担相关责任。
2.本次评估未考虑评估范围以外的法律问题，未考虑特殊的交易可能追加的付出，也未考虑评估基准日后的资产市场变化情况，包括可能发生抵押、质押、担保、拍卖等对评估结论的影响。
3.本次评估结果有效期内若资产数量发生变化，应根据原评估方法对评估值进行相应调整；在本次评估结果有效期内若资产价格标准发生变化并对资产评估价格产生明显影响时，委托人应及时聘请评估机构重新确定评估值。
4.本报告所称“评估价值”是在设定所评估的资产现有用途不变、持续经营条件下确定的市场价值，本评估结果是对2019年10月31日这一基准日被评估资产价值的客观反映。
5.遵守相关法律、法规和资产评估准则，对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见，是资产评估师的责任；提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托人和相关当事方的责任。
6.本次评估是基于评估假设成立的前提条件下进行的，如评估假设发生变化或不再适用，将对评估结论产生重要影响或导致评估结论无效。
资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
第三部分、资产评估报告正文
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告莱茵达体育发展股份有限公司拟挂牌转让
应收账款涉及的自然人缪亮债权资产评估项目
资产评估报告正文
众联评报字[2019]第1280号
莱茵达体育发展股份有限公司：
湖北众联资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用回收风险分析法，按照必要的评估程序执行评估业务，对莱茵达体育发展股份有限公司拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产在2019年10月31日的市场价值进行了评估。现将评估情况报告如下：
一、委托人、产权持有单位及其他资产评估报告使用人
（一）委托人及产权持有单位：莱茵达体育发展股份有限公司
名 称：莱茵达体育发展股份有限公司
证券简称：莱茵体育
证券代码：000558
统一社会信用代码：913300002434900169
住所：浙江省杭州市文三路535号莱茵达大厦
法定代表人：高继胜
注册资本：壹拾贰亿捌仟玖佰贰拾贰万叁仟玖佰肆拾玖元
企业类型：股份有限公司(上市)
经营范围：实业投资，体育活动的组织、策划，体育场馆的设计、施工、管理及设备安装，体育用品的研发与销售，化工原料（不含化学危险品和易制毒品）的销售，体育经纪代理业务，知识产权代理（除专利代理），会展服务，设计、制作、代理、发布国内各类广告，设备租赁，物业管理，经济信息咨询，投资咨询，建筑技术咨询，企业管理咨询，投资管理，仓储服务（不含危险品），资产管理。（依法须经批准的__________________________________________________________________________________________________
“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。
2、历史沿革
莱茵达体育发展股份有限公司(以下简称莱茵体育或公司）原为沈阳房天股份有限公司，于1992年根据沈阳市体改委“沈体改发(1992年)33号”文的批复完成了股份制改造并于1994年5月在深圳证券交易所上市。2002年，公司更名为莱茵达置业股份有限公司。
2015年8月12日，公司名称变更为莱茵达体育发展股份有限公司。
经过历次变更及分配，截至2018年12月31日，公司总股本为1,289,223,949股。
2019年3月11日，莱茵达体育发展股份有限公司原控股股东莱茵达控股集团有限公司与成都体育产业投资集团有限责任公司签署《关于莱茵达体育发展股份有限公司之股份转让协议》，将其所持有的莱茵体育的385,477,961股股份（占公司总股本的29.90%）以3.44元/股的股价转让给成都体投集团。本次权益变动完成后，成都体投集团持有莱茵体育385,477,961股股份，占公司总股本的29.90%；莱茵达控股集团有限公司持有莱茵体育229,442,219股股份，占公司总股本的17.80%，成都体投集团是莱茵体育的控股股东。
截至基准日，前三大股东及股权结构如下表所示:序号 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 持股比例
1 成都体育产业投资集团有限责任公司 3.85亿 3.85亿 29.90%
2 莱茵达控股集团有限公司 2.29亿 2.29亿 16.81%
3 高靖娜 7938.00万 7938.00万 6.16%
3．近年企业资产、负债、权益、盈利、利润分配等资产财务状况
公司2017年、2018年、2019年1-10月财务状况及经营成果见下表：
金额单位：元
项目 2017年12月31日 2018年12月31日 2019年10月31日
总资产 2,696,086,966.94 2,553,085,305.21 2,480,732,873.13
负债合计 1,152,676,755.51 10,74,500,839.73 1,042,794,828.07
净资产 1,543,410,211.43 1,478,584,465.48 1,437,938,045.06
项目 2017年1-12月 2018年1-12月 2019年1-10月
营业收入 23,817,477.25 29,642,557.30 18,984,778.55
营业成本 10,856,073.55 22,374,092.370 15,383,829.27
净利润 -6,774,379.13 -64,825,745.95 -40,646,420.42
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
上述2017年、2018年会计报表经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并分别出具了会审字[2018]3466号、会审字[2019]4877号《审计报告》，报告意见类型为标准无保留意见报告。评估基准日2019年10月31日会计报表未经审计。
4．企业应收账款的坏账准备政策
对企业账面应收账款进行核查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备，按信用组合确认减值损失的，各账龄段应收计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3年以上 50%
5．委托人与产权持有单位的关系
委托人与产权持有单位为同一方。
（三）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人
根据本次经济行为和评估目的，经与委托人协商，确定委托人以外的其他评估报告使用者为委托人和产权持有单位上级主管部门、投资方、股东和相关监管机构等。
二、评估目的
根据成都文化旅游发展集团有限责任公司第三届董事会第117会议（2019第28-1期）决议，莱茵达体育发展股份有限公司拟挂牌转让债权所涉及的对自然人缪亮债权资产在2019年10月31日的市场价值进行评估，为该经济行为提供价值参考。
三、评估对象和评估范围
（一）评估对象和评估范围
根据本次评估目的，评估对象是莱茵达体育发展股份有限公司拟挂牌转让应收账款涉及的自然人缪亮债权的市场价值，评估范围是莱茵达体育发展股份有限公司拟挂牌转让应收账款涉及的自然人缪亮债权。在评估基准日，纳入评估范围的债权金额为35,470,928.80元。
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
（二）资产的分布情况及特点
纳入评估范围的对缪亮自然人债权资产形成过程如下：
该笔资产系2018年8月自然人缪亮与莱茵达体育发展股份有限公司签订股权转让协议，缪亮以44,070,428.8元，购买莱茵达股份有限公司持有莱茵达体育场馆管理有限公司82%股权，协议约定：缪亮于2018年9月开始分7年时间（共计7期，第一期2018年9月1日至2018年12月31日止，第二至六期为当年的1月1日始至当年的12月31日止，第7期为2024年1月1日至2024年8月31日）支付该笔股权转让款。莱茵达股份有限公司持有莱茵达体育场馆管理有限公司82%股权尚未过户给缪亮，在缪亮未归还完股权转让款前，股权作为债权安全性的保证措施。
（三）纳入评估范围内的债权资产金额及约定的支付时间
根据委托，上述股权转让价款中应于2019年11月至2024年8月支付的共计58笔35,470,928.80元纳入本次评估范围。详见下表：
序号 应当支付的本金 应当支付的股权溢价 应当支付的股权及本 支付时间
金溢价之和
第二期 585000.00元/月*2 29250.00元/月*12个月 614250.00元/月*2个月 2019年11月5日前、
个月 12月5日前
第三期 585000.00元/月*12 29250.00元/月*12个月 614250.00元/月*12个 2020年每月5日之
个月 月 前
第四期 585000.00元/月*12 29250.00元/月*12个月 614250.00元/月*12个 2021年每月5日之
个月 月 前
第五期 585000.00元/月*12 29250.00元/月*12个月 614250.00元/月*12个 2022年每月5日之
个月 月 前
第六期 585000.00元/月*12 29250.00元/月*12个月 614250.00元/月*12个 2023年每月5日之
个月 月 前
第七期 566303.60元/月*8 28500.00元/月*8个月 594803.60元/月*8个月 2024年每月5日之
个月 前
合计 35,470,928.80 元
四、价值类型及其定义
根据本次评估目的，价值类型确定为市场价值。即是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
五、评估基准日
本项目选定的资产评估基准日是2019年10月31日。__________________________________________________________________________________________________
“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
评估基准日是根据本次评估的特定目的，由委托人确定。
本次资产评估工作中，资产评估范围的界定、评估价格的确定、评估参数的选取等均以此日企业内部财务报表、外部经济环境以及市场情况确定。
六、评估依据
（一）行为依据
1．成都文化旅游发展集团有限责任公司第三届董事会第117次会议（2019第28-1期）决议；
2．莱茵达体育发展股份有限公司与湖北众联资产评估有限公司签定的《资产评估委托合同书》。
（二）法律依据
1.《中华人民共和国公司法》（根据2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议，关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第四次修正）；
2.《中华人民共和国物权法》（2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过，自2007年10月1日起施行）；
3.《中华人民共和国证券法》（2014年8月31日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十次会议通过修订）；
4.《中华人民共和国资产评估法》（2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过，自2016年12月1日起施行）；
5.《企业会计准则—基本准则》（财政部令第76号修订，2014年7月15日）；13.其他相关法律、法规和通知文件等。
（三）准则依据
1.《资产评估准则基本准则》（财资[2017]43号）；
2.《资产评估职业道德准则》（中评协[2017]30号）；
3.《资产评估执业准则——资产评估程序》（中评协〔2018〕36号）；
4.《资产评估执业准则——资产评估报告》（中评协〔2018〕35号）；
5.《资产评估执业准则——资产评估委托合同》（中评协[2017]33号）；
6.《资产评估执业准则——资产评估档案》（中评协〔2018〕37号）；
7.《资产评估执业准则——利用专家工作及相关报告》（中评协[2017]35号）；__________________________________________________________________________________________________
“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
8.《资产评估执业准则——企业价值》（中评协〔2018〕38号）；
9.《企业国有资产评估报告指南》（中评协[2017]42号）；
10.《资产评估机构业务质量控制指南》（中评协[2017]46号）；
11.《资产评估价值类型指导意见》（中评协[2017]47号）；
12《资产评估对象法律权属指导意见》（中评协[2017]49号）。
（四）权属依据
1．企业法人营业执照；
2．企业出资证明（公司章程等）；
3.与自然人缪亮签订的股权转让协议；
4．其他与企业资产的取得、使用等有关的合同、会计凭证、会计报表及其他资料。
（五）取价依据
1．《资产评估常用数据与参数手册》（第二版）；
2．中国人民银行关于调整各项贷款利率的通知；
3．产权持有单位提供的权属资料；
4．同花顺 iFinD金融数据终端；
5．中国人民银行金融机构贷款基准利率表；
6．产权持有单位提供的《资产评估申报明细表》；
7．委托人提供的有关文字资料、凭证、合同及相关资料；
七、评估方法及技术说明
本次评估资产为对自然人缪亮的债权资产，根据本次评估的目的及委估资产特点，将采用债权回收风险分析法进行评估。
对上述评估范围内的债权资产，评估人员根据产权持有单位提供的相关资料，核实了与缪亮签订的股权投资协议，查阅了缪亮的还款明细，核实交易事项的真实性、业务内容和金额等。
本次采用成本法进行评估。
评估公式如下：
债权评估值=应收账款可回收现值__________________________________________________________________________________________________
“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
债权可回收现值=债权金额 (?1+折现率)
折现率=资金成本+预期风险损失
资金成本按与对债权回收年限对应的国债收益率作为资金成本，本次选用到期时间为5至10年的国债平均收益率作为资金成本，经查询同花顺资讯，到期时间为5至10年的国债平均收益率为3.6645%。
经调查，缪亮未被列入失信人名单，经营公司经营状况良好，股权作为债权的保证措施，预计债权的风险损失较低，本次预期风险损失为0.50%。
经上述分析计算，折现率=4.1645%
经计算，纳入评估范围的债权35,470,928.80元可回收现值为人民币32,448,200.00元。
八、评估程序实施过程和情况
本次评估程序实施过程介绍如下：
（一）明确资产评估业务基本事项
受理资产评估业务前，公司业务负责人与委托人的授权代表进行交流，了解并明确资产评估业务基本事项，包括产权持有单位以及委托人以外的其他资产评估报告使用人、评估目的、价值类型、评估对象和评估范围、评估基准日、资产评估报告使用范围、资产评估报告提交期限及方式、评估服务费及支付方式、委托人与资产评估机构及其资产评估专业人员工作配合和协助等需要明确的重要事项。
（二）订立资产评估委托合同
公司对专业能力、独立性和业务风险进行综合分析和评价后，与委托人签订《资产评估委托合同》，明确双方各自承担的责任和义务，正式受理该项资产评估业务。
（三）编制资产评估计划
评估计划是明确评估技术思路，合理安排人员、突出项目重点、防止出现评估疏漏的保证。根据本项目的具体情况，制定了资产评估操作方案和计划，拟定收集资料提纲。根据评估计划和评估方案，组建评估小组成员，执行本次评估任务。
（四）进行评估现场调查__________________________________________________________________________________________________
“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
在企业申报并全面自查的基础上，评估人员对纳入评估范围内的资产进行了核实。核实资产包括流动资产和非流动资产，核实内容主要为核实资产产权、数量、状态及其他影响评估作价的重要因素，主要步骤如下：
1．指导产权持有单位填表和准备应提供的评估资料。评估人员指导产权持有单位的财务与资产管理人员在自行资产清查的基础上，按要求填写“资产评估申报表”，同时收集准备资产的产权证明文件资料等。
2．审查和完善产权持有单位填报的资产评估申报表。评估人员通过查阅有关资料，了解纳入评估范围的具体资产的详细状况，然后仔细审查各类“资产评估申报表，检查有无填项不全、错填、资产项目不明确等情况，并根据经验及掌握的有关资料，检查“资产评估申报表”有无漏项等，同时反馈给产权持有单位对“资产评估申报表”进行完善。要求委托人或者产权持有单位对其提供的评估明细表及相关证明材料以签字、盖章或者其他方式进行确认；
3．资产评估师和评估专业人员通过询问、核对、监盘、勘查、检查等方式进行现场调查，获取评估业务需要的基础资料，了解评估对象现状，关注评估对象法律权属；
4．根据客观环境和资产的重要程度采用资料核实，相关人员访谈或抽样等方式进行调查。
（五）收集整理评估资料
资产评估专业人员应当根据资产评估业务具体情况收集资产评估业务需要的资料。并对收集的评估资料进行分析、归纳和整理，形成评定估算和编制资产评估报告的依据。
（六）评定估算形成结论
资产评估专业人员根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况，分析评估基本方法的适用性，选择评估方法。根据选用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形成测算结果。项目负责人对形成的测算结果进行综合分析，形成评估结论，编制初步资产评估报告。
（七）编制出具评估报告__________________________________________________________________________________________________
“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
根据公司资产评估业务流程管理办法规定，对初步资产评估报告进行内部审核。项目负责人在内部审核完成后，根据审核意见修改资产评估报告，形成评估报告征求意见稿。在不影响对评估结论进行独立判断的前提下，与委托人就资产评估报告有关内容进行沟通，根据委托人反馈意见进行合理修改后形成资产评估报告正式稿并向委托人提交。
九、评估假设
本评估报告分析估算采用的假设条件如下：
（一）一般假设
1．假设评估基准日后产权持有单位持续经营；
2．假设评估基准日后产权持有单位所处国家和地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
3．假设评估基准日后国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策无重大变化；
4．假设和产权持有单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；
5．假设评估基准日后产权持有单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；
6．假设产权持有单位完全遵守所有相关的法律法规；
7．假设评估基准日后无不可抗力对产权持有单位造成重大不利影响。
本评估报告评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成立，当上述假设条件发生较大变化时，签字资产评估师及本评估机构将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。
十、评估结论
我们根据国家有关资产评估的法律、法规、规章和评估准则，本着独立、公正、客观的原则，履行了资产评估法定的和必要的程序，采用债权回收风险分析法对莱茵达体育发展股份有限公司拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮的债权进行了评估，在实施了上述资产评估程序和方法后，莱茵达体育发展股份有限公司对缪亮纳入评估范围的债权金额3,547.09万元，采用回收风险分析法评估后债权价值为3,244.82万元，__________________________________________________________________________________________________
“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
评估减值302.27万元，减值率8.52%。
本次资产评估减值原因分述如下：减值的主要原因是评估人员考虑了货币时间价值和预期风险损失导致。
十一、特别事项说明
以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执业水平和能力所能评定估算的有关事项：
以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执业水平和能力所能评定估算的有关事项：
1、由于莱茵达体育股份有限公司资金整合的需求等原因，莱茵达体育发展股份有限公司对上述资产进行挂牌转让，并进行了必要的转让程序，评估人员按成本法得到待挂牌资产的市场价值。本评估结果在待挂牌资产转让程序合法有效的情况下成立。
2、本次评估的待转让债权资产由产权持有者申报填写，其申报范围由委托人确定并负责，本评估机构不对申报所属实物资产的完整性负责。
3、本次评估未考虑评估范围以外的法律问题，未考虑特殊的交易可能追加的付出，也未考虑评估基准日后的资产市场变化情况。
4、本次评估结果有效期内若资产数量发生变化，应根据原评估方法对评估值进行相应调整；在本次评估结果有效期内若资产价格标准发生变化并对资产评估价格产生明显影响时，委托人应及时聘请评估机构重新确定评估值。
5、报告所称“评估价值”是设定所评估的资产在持续使用条件下确定的市场价值，本评估结果是对2019年10月31日这一基准日被评估资产价值的客观反映。
6、对委托人和产权持有者存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项，在未作特殊书面说明而评估人员已履行评估程序仍无法获知的情况下，评估机构及评估人员不承担相关责任。
7、本次评估是基于评估假设成立的前提条件下进行的，如评估假设发生变化或不再适用，将对评估结论产生重要影响或导致评估结论无效。
十二、资产评估报告使用限制说明
（一）使用范围__________________________________________________________________________________________________
“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
1．本资产评估报告经承办该项业务的资产评估专业人员（或资产评估师）签名并加盖资产评估机构印章后方可正式使用。
2．评估结论使用有效期为自评估基准日起一年（2019年10月31日至2020年10月 30 日）。委托人或者其他资产评估报告使用人应当在评估结论使用有效期内使用资产评估报告。
3．未经委托人书面许可，资产评估机构及其资产评估专业人员不得将资产评估报告的内容向第三方提供或者公开，法律、行政法规另有规定的除外。
4．未征得资产评估机构同意，资产评估报告的内容不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体，法律、行政法规规定以及相关当事人另有约定的除外。
（二）委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。
（三）除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
（四）资产评估报告使用人应当正确理解评估结论。评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
资产评估报告使用人按本报告所载明的评估目的使用时，应关注上述报告使用限制事项。
十三、资产评估报告日
本资产评估报告日为二○一九年十二月五日，是资产评估师和评估专业人员形成评估结论的日期。
资产评估师（签章）：
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
资产评估师（签章）
湖 北 众 联 资 产 评 估 有 限 公 司
2019年12月5日
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
第四部分、资产评估报告附件
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
资产评估报告附件
附件一：与评估目的相对应的经济行为文件；
附件二：股权转让协议；
附件三：委托人和产权持有单位法人营业执照；
附件四：评估对象涉及的主要权属证明资料；
附件五：委托人和其他相关当事人的承诺函；
附件六：签名资产评估师的承诺函；
附件七：资产评估机构备案文件或者资格证明文件；
附件八：资产评估机构法人营业执照副本；
附件九：负责该评估业务的资产评估师资格证明文件。__________________________________________________________________________________________________
“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
附件一、与评估目的相对应的经济行为文件
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
附件二、股权转让协议
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
附件三、委托人和产权持有单位法人营业执
照
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
附件四、评估对象涉及的主要权属证明资料
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
附件五、委托人和其他相关当事人的承诺函
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
附件六、签名资产评估师的承诺函
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
附件七、资产评估机构备案文件或者资格证明文件
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
附件八、资产评估机构法人营业执照副本
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
附件九、负责该评估业务的资产评估师资格证明文件
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“莱茵达股份”拟挂牌转让债权涉及的对自然人缪亮债权资产评估项目●资产评估报告
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评估机构名称：湖北众联资产评估有限公司
机构地址：武汉东湖路169号知音集团东湖办公区三号楼四层
法定代表人：胡家望
联 系 人：胡传清
联系电话： (027)85856921 85834816
邮政编码：430077
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