本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
海南京粮控股股份有限公司和北京京粮食品有限公司
拟发行股份和支付现金购买资产
所涉及浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
中天华资评报字[2019]第1450号
（共七册，第一册）
北京中天华资产评估有限责任公司
2019年9月3日
浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
目 录
声明................................................................... 1
摘 要............................................................... 2
资产评估报告........................................................... 4
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他报告使用人概况...... 4
二、评估目的.......................................................... 9
三、评估对象和评估范围................................................ 9
四、价值类型......................................................... 18
五、评估基准日....................................................... 18
六、评估依据......................................................... 18
七、评估方法......................................................... 22
八、评估程序......................................................... 32
九、评估假设......................................................... 34
十、评估结论......................................................... 34
十一、特别事项说明................................................... 35
十二、资产评估报告使用限制说明....................................... 38
十三、资产评估报告日................................................. 39
资产评估报告附件目录.................................................. 40
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浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告声 明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
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浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
海南京粮控股股份有限公司和北京京粮食品有限公司
拟发行股份和支付现金购买资产
所涉及浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
摘 要
中天华资评报字（2019）第1450号
北京中天华资产评估有限责任公司接受海南京粮控股股份有限公司和北京京粮食品有限公司的委托，对海南京粮控股股份有限公司和北京京粮食品有限公司拟发行股份和支付现金购买资产所涉及浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值进行了评估，为拟进行的发行股份和支付现金购买资产行为提供价值参考依据。
根据评估目的，本次评估对象为浙江小王子食品有限公司股东全部权益，评估范围是浙江小王子食品有限公司于评估基准日的全部资产及相关负债，具体评估范围以浙江小王子食品有限公司提供的资产负债表和资产评估申报表为基础。
评估基准日为2019年6月30日。
本次评估的价值类型为市场价值。
本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合评估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，分别采用资产基础法和收益法两种方法对浙江小王子食品有限公司进行整体评估，然后加以分析比较，并最后确定评估结论。
根据以上评估工作，在评估前提和假设条件充分实现的条件下，得出如下评估结论：
资产基础法评估结果：浙江小王子食品有限公司总资产账面值为52,772.55万元，总负债账面值为13,927.34万元，净资产账面值为38,845.21万元；总资产评估值为117,926.65万元，增值额为65,154.10万元，增值率为123.46%；总负债评估值为13,362.02万元，减值额为565.32万元，减值率为4.06%；净资产评估值为104,564.63万元，增值额为65,719.42万元，增值率为169.18%。
收益法评估结果：浙江小王子食品有限公司股东全部权益评估值为140,851.68万元，评估增值102,006.47万元，增值率为262.60%。
考虑评估方法的适用前提和满足评估目的，本次选用收益法评估结果作为最终评估结论，即浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值为140,851.68万元。
在使用本评估结论时，特别提请报告使用人使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。
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浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
本报告评估结论自评估基准日起一年内有效，即有效期至2020年6月29日。超过一年，需重新进行评估。
以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。
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浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
海南京粮控股股份有限公司和北京京粮食品有限公司
拟发行股份和支付现金购买资产
所涉及浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
中天华资评报字（2019）第1450号
海南京粮控股股份有限公司、北京京粮食品有限公司：
北京中天华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，遵守法律、行政法规和资产评估准则，根据委托履行必要的资产评估程序，采用资产基础法和收益法，对海南京粮控股股份有限公司和北京京粮食品有限公司拟发行股份和支付现金购买资产事宜所涉及浙江小王子食品有限公司股东全部权益在2019年6月30日的市场价值进行了评估。
现将资产评估情况报告如下：
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况
本项目委托人为海南京粮控股股份有限公司和北京京粮食品有限公司，被评估单位为浙江小王子食品有限公司。资产评估报告使用人包括委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。除上述之外，任何得到报告的第三方都不应被视为资产评估报告使用人，资产评估机构和资产评估师也不对该等第三方因误用资产评估报告而产生的损失承担任何责任。
（一） 委托人简介：
委托人1：
1．名称：海南京粮控股股份有限公司（以下简称：“京粮控股000505 ”）
2．类型：股份有限公司(上市、国有控股)
3．住所：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29层
4．法定代表人：李少陵
5．注册资本：68579.0364万元人民币
6．经营范围：食品、饮料、油脂、油料及其副产品、植物蛋白及其制品、有机肥料、微生物肥料、农业肥料的生产销售；土地整理、土壤修复；农业综合种植开发、畜牧及水产养殖业，农业器械的生产和销售；计算机网络技术、通讯项目投资,高新技术产品研制和开发应用；环保项目投资及咨询；动漫、平面设计；货物及技术进出口网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
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贸易；自有房屋的租赁。
委托人2：
1．名称：北京京粮食品有限公司
2．类型：有限责任公司(法人独资)
3．住所：北京市朝阳区东三环中路16号京粮大厦15层
4．法定代表人：刘锋
5．注册资本：134144.76万元人民币
6．经营范围：销售食品;投资及资产管理;企业管理;货物进出口;技术进出口;代理进出口;销售油脂油料。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;销售食品以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
（二） 被评估单位简介：
1．名称：浙江小王子食品有限公司（以下简称：浙江小王子）
2．类型：有限责任公司(自然人投资或控股)
3．住所：浙江省杭州市临安区锦城街道临天路1548号
4．法定代表人：王建
5．注册资本：5156万元人民币
6．经营范围：膨化食品、薯类食品、食品添加剂、糕点的生产、加工、销售; 经营进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
7．历史沿革：
浙江小王子食品有限公司（曾用名：浙江小王子食品股份有限公司）成立于1998年4月10日，注册资本为1,018.00万元，由浙江钱王实业公司职工持股协会、临安粮油食品总公司、王岳成、方裕前、黄世洪共同出资发起设立，其中浙江钱王实业公司职工持股协会出资752.80万元（其中现金5,025,807.90元，浙江钱王实业公司欠职工集资款2,502,192.10元），临安粮油食品总公司出资236.70万元（净资产出资，经临安会计师事务所评估并出具了临会所评字【1997】第398号资产评估报告，临安市国有资产管理局临国资【1997】字第73号文件批复），王岳成现金出资15.50万元，方裕前现金出资11.50万元，黄世洪现金出资1.50万元。以上出资已经临安会计师事务所验证，并出具了临会所验字（1998）第023号验资报告。
2002年4月，临安县粮油食品总公司将其持有的浙江小王子股份全部转让（以每股1元的价格转让），其中40.74万股份转让给浙江小王子食品有限公司职工持股协会，189.96万股份转让给王岳成，5万股份转让给方裕前，1万股份转让给黄世洪。
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浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
2002年4月，浙江小王子食品有限公司职工持股协会以每股1元的价格将其持有的浙江小王子10万股份转让给江一清。
2003年6月，浙江小王子食品有限公司职工持股协会以每股1元的价格将其持有的浙江小王子775,200股份转让给王岳成。
2003年6月，浙江小王子进行增资扩股，增资额为1,000.00万元，其中王岳成货币资金增资500.00万元，董万春（新增股东）货币资金出资500.00万元。增资完成后，浙江小王子注册资本变更为2,018.00万元，以上注册资本已经临安钱王会计师事务所有限公司验证，并出具了钱会所验字（2003）第247号验资报告。
2010年12月，根据浙江小王子股东会决议，浙江小王子食品有限公司职工持股协会将其持有的浙江小王子股份全部转让，分别转让给翁亚平、蔡花根、章荣庆、项重华、帅益武、郭爱芬等155名自然人。
2011年1月，浙江小王子进行增资扩股，全体股东同比例增资2,000.07万元，增资完成后浙江小王子注册资本变更为4,018.07万元，股东为王岳成、董万春、翁亚平、蔡花根、帅益武、郭爱芬等159名自然人。以上出资已经天健会计师事务所有限公司验证，并出具了天健验（2011）25号验资报告。
2012年11月，王岳成将其持有的浙江小王子2,591股股权转让给蔡花根等76名自然人。根据浙江小王子临时股东大会决议，同意将公司的注册资本增加至人民币5,000.00万元，以未分配利润981.93万元，按照1:1向全体股东同比例转增，增资完成后注册资本变更为5,000.00万元，公司股东仍为159名自然人。以上出资已经众环海华会计师事务所有限公司验证，并出具了众环验字（2012）108号验资报告。
2014年5月，根据浙江小王子股东大会决议，张妙娣和樊雄分别将其持有的浙江小王子12,444股份转让给范琪。
2015年6月，北京京粮股份有限公司与王岳成等个人股东签订股权转让合同，北京京粮股份有限公司收购浙江小王子部分股东的股权。
2015年8月，根据股东会决议公司增加注册资本156.00万元，全部由北京京粮股份有限公司认缴。此次增资已经杭州钱王会计师事务所有限公司验证，并出具了钱会所验字（2015）第21号验资报告。
2016年6月，根据浙江小王子修改后的章程，董万春、洪慕强、黄世洪、李临康、帅益武、姚紫山和朱彦军分别将其持有的浙江小王子共9,674,511股份转让给北京粮食集团有限责任公司。
2016年12月，根据浙江小王子修改后的章程，北京粮食集团有限责任公司将其持有的浙江小王子9,674,511股份转让给北京京粮股份有限公司。
2017年10月，股东北京京粮股份有限公司更名为“北京京粮食品有限公司”。
截至评估基准日，浙江小王子食品有限公司股权结构如下表：网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
序号 股东名称 出资额(万元) 股权比例(%)
1 北京京粮食品有限公司 3,597.42 69.77
2 王岳成 1,454.78 28.22
3 帅益武 64.11 1.24
4 姚紫山 23.69 0.46
5 葛俊华 5.85 0.11
6 朱彦军 4.18 0.08
7 洪慕强 3.49 0.07
8 裘晓斌 2.48 0.05
合计 5,156.00 100.00
8.被评估单位的长期股权投资情况
浙江小王子食品有限公司有四家全资子公司，具体情况如下：序号 被投资单位名称 投资日期 投资比例% 账面价值
1 杭州临安春满园农业开发有限公司 2015年2月 100% 6,000,000.00
2 辽宁小王子食品有限公司 2015年5月 100% 30,802,080.49
3 临清小王子食品有限公司 2014年11月 100% 21,325,000.00
4 杭州临安小天使食品有限公司 2011年8月 100% 49,264,651.79
合 计 107,391,732.28
9．财务状况：
浙江小王子食品有限公司2016年、2017年、2018年及评估基准日经审计的合并报表资产经营数据如下：
金额单位：人民币万元
项目 2016年12月31日 2017年12月31日 2018年12月31日 2019年6月30日
资产总额 64,260.27 68,298.06 81,915.48 83,623.52
负债总额 19,307.05 15,257.01 19,775.61 17,837.15
净资产 44,953.22 53,041.05 62,139.87 65,786.36
项目 2016年度 2017年度 2018年度 2019年1-6月
营业收入 73,106.79 77,133.19 81,663.53 40,496.12
利润总额 11,808.23 13,346.96 15,091.54 8,591.45
净利润 9,189.27 10,385.13 11,695.13 6,570.25
浙江小王子食品有限公司2016年、2017年、2018年及评估基准日经审计的单体报表资产经营数据如下：
金额单位：人民币万元
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浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
项目 2016年12月31日 2017年12月31日 2018年12月31日 2019年6月30日
资产总额 45,670.48 45,389.77 53,264.73 52,772.55
负债总额 14,468.80 11,125.85 15,089.00 13,927.34
净资产 31,201.68 34,263.92 38,175.73 38,845.21
项目 2016年度 2017年度 2018年度 2019年1-6月
营业收入 57,863.37 60,822.07 63,945.87 31,613.56
利润总额 7,364.03 7,180.60 8,740.49 4,806.88
净利润 5,569.48 5,359.55 6,508.12 3,593.24
以上财务数据来自浙江小王子食品有限公司提供的财务报表，上述2016年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）的审计，并出具了信会师报字[2017]第ZB20030号标准无保留意见审计报告；2017年度、2018年度及评估基准日的财务报表已由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了中兴华审字（2019）第 011847号标准无保留意见审计报告。
10.主要会计政策
浙江小王子食品有限公司执行《企业会计准则》。
11.执行的税收政策及标准
浙江小王子食品有限公司执行主要税项如下：
税种 计税依据 具体税率情况
增值税 当期销项税额抵减可以抵扣的进 6%、9%、13%
项税额后的余额
城市建设维护税 实际缴纳流转税 7%
教育费附加 实际缴纳流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
浙江小王子食品有限公司的子公司杭州临安小天使食品有限公司系福利企业，享受《关于促进残疾人就业增值税税收优惠政策的通知》（财税（2016）52 号）中关于增值税的限额即征即退优惠政策。
浙江小王子食品有限公司的子公司杭州临安小天使食品有限公司根据财政部和国家税务总局《关于安置残疾人就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70 号）的有关规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
浙江小王子食品有限公司的子公司杭州临安小天使食品有限公司根据浙江省地方税务局《关于调整对安置残疾人就业单位城镇土地使用税定额减征标准的公告》（2014年第8号）的有关规定：对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于10人（含网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
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10 人）的单位（包括福利企业、盲人按摩机构、工疗机构和其他单位），报经地税部
门批准，可享受按年平均实际安置人数每人每年定额2000元减征城镇土地使用税的优
惠，减征的最高限额为本单位当年应缴纳的城镇土地使用税税额。
11.委托人和被评估单位之间的关系
委托人拟发行股份和支付现金购买被评估单位的股权。
（三） 资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况
无。
二、评估目的
根据海南京粮控股股份有限公司第八届董事会第三十五次会议决议、北京粮食集团有限责任公司总经理办公会纪要（[2019]第17期）、2019年1月7日浙江小王子食品有限公司股东会决议，海南京粮控股股份有限公司和北京京粮食品有限公司拟发行股份和支付现金购买资产事项，需对浙江小王子食品有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行评估，本次评估目的为对该经济行为所涉及的浙江小王子食品有限公司股东全部权益进行评估，为拟进行的发行股份和支付现金购买资产行为提供价值参考依据。
三、评估对象和评估范围
（一）根据评估目的，本次评估对象为浙江小王子食品有限公司的股东全部权益价值。
（二）根据评估目的及上述评估对象，本次评估范围为浙江小王子食品有限公司于评估基准日全部资产及负债。
评估基准日经审计后的总资产账面值为52,772.55万元、负债13,927.34万元、净资产38,845.21万元。
浙江小王子食品有限公司纳入评估范围的资产类型、账面构成如下：
单位：万元人民币
项目 账面价值
流动资产 21,269.88
非流动资产 31,502.67
其中：长期股权投资 10,739.17
投资性房地产 23.86
固定资产 15,284.50
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项目 账面价值
在建工程 2,054.59
无形资产 2,361.51
递延所得税资产 1,027.52
其他非流动资产 11.52
资产总计 52,772.55
流动负债 9,336.89
非流动负债 4,590.45
负债总计 13,927.34
净资产 38,845.21
1．被评估单位实物资产主要为存货、投资性房地产、房屋建筑物、设备和在建工程，其中：存货为原材料和库存商品；投资性房地产为被评估单位对外出租的商铺和综合楼；房屋建筑物为车间、仓库、办公楼、宿舍和配套工程及附属设施，浙江小王子食品有限公司房屋中有 19 项房屋建筑物尚未办理房屋产权证，其余均已办证，已办证房产中有8项证载权利人均为浙江小王子食品股份有限公司，2018年5月，浙江小王子食品股份有限公司更名为浙江小王子食品有限公司，更名后尚未办理产权证更名。
除浙江小王子食品有限公司构筑物水泵房及滤水池工程处于待报废状态外，其余房屋均正常使用；机器设备为薯片、膨化食品生产线设备、车辆及办公用电子设备，除浙江小王子食品有限公司有7项处于淘汰待报废状况外，其他设备均正常使用中；在建工程-土建为正在进行中的边坡治理工程等，在建工程-设备为尚未完工的4D玉米片、核桃蛋糕生产线设备等；
2．本次评估范围中的无形资产为无形资产-土地使用权和无形资产-其他无形资产
浙江小王子食品有限公司土地使用权共计6宗，土地面积为 97,863.70 平方米，均已办理土地使用权或不动产权证，其中5宗地土地使用权人为浙江小王子食品股份有限公司，1宗地土地使用权人为浙江小王子食品有限公司；土地类型为出让，其中，临国用（2001）字第012231号土地用途为商业服务业，其他地块土地用途为工业。从被评估单位提供的土地证显示，上述土地均不存在抵押事项。
无形资产-其他无形资产为商标、专利、软件著作权、域名和委外开发的软件，浙江小王子食品有限公司拥有商标情况如下：
序 证载权利人 商标名称 商标号 类别 申请日期 注册日期 截止日期
号
1 浙江小王子食品股份有限公司 小公主 798904 30 1994-03-12 1995-12-14 2025-12-13
2 浙江小王子食品股份有限公司 图形 798905 30 1994-03-12 1995-12-14 2025-12-13
3 浙江小王子食品股份有限公司 小帝王 798911 30 1994-03-12 1995-12-14 2025-12-13
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浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
序 证载权利人 商标名称 商标号 类别 申请日期 注册日期 截止日期
号
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序 证载权利人 商标名称 商标号 类别 申请日期 注册日期 截止日期
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128 浙江小王子食品股份有限公司 小王子仔与土豆 22609239 40 2017-1-13 2018-2-14 2028-2-13
129 浙江小王子食品股份有限公司 小王子仔与土豆 22609390 41 2017-1-13 2018-2-14 2028-2-13
130 浙江小王子食品股份有限公司 小王子仔与土豆 22609413 42 2017-1-13 2018-2-14 2028-2-13
131 浙江小王子食品股份有限公司 小王子仔与土豆 22609265 43 2017-1-13 2018-2-14 2028-2-13
132 浙江小王子食品股份有限公司 小王子与土豆 22609592 44 2017-1-13 2018-2-14 2028-2-13
仔
133 浙江小王子食品股份有限公司 小王子与土豆 22609692 45 2017-1-13 2018-2-14 2028-2-13
仔
134 浙江小王子食品股份有限公司 呆不二 22059019 29 2016-11-28 2018-1-14 2028-1-13
网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044
地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
序 证载权利人 商标名称 商标号 类别 申请日期 注册日期 截止日期
号
135 浙江小王子食品股份有限公司 呆不二 22059181 29 2016-11-28 2018-1-14 2028-1-13
136 浙江小王子食品股份有限公司 坚强的土豆仔 23865500 29 2017-04-28 2018-05-28 2028-05-27
137 浙江小王子食品股份有限公司 小王子 24496036 29 2017-06-06 2018-09-14 2028-09-13
138 浙江小王子食品股份有限公司 小王子 24496042 30 2017-06-06 2018-09-14 2028-09-13
139 浙江小王子食品股份有限公司 小王子 24500895 3 2017-06-06 2018-09-14 2028-09-13
140 浙江小王子食品股份有限公司 小王子 24504880 5 2017-06-06 2018-10-07 2028-10-06
141 浙江小王子食品股份有限公司 小王子 24507053 2 2017-06-06 2018-09-14 2028-09-13
142 浙江小王子食品股份有限公司 乐撕 24772794 30 2017-06-14 2018-06-21 2028-06-20
143 浙江小王子食品股份有限公司 乐撕 24778202 30 2017-06-14 2018-06-21 2028-06-20
144 浙江小王子食品有限公司 诺一小王子 26029456 29 2017-08-23 2019-01-07 2029-01-06
145 浙江小王子食品股份有限公司 每日合桃 27827384 30 2017-12-01 2018-11-21 2028-11-20
146 浙江小王子食品股份有限公司 鱼小闲 28119496 29 2017-12-15 2018-11-21 2028-11-20
147 浙江小王子食品股份有限公司 鱼小闲 28116709 30 2017-12-15 2018-11-21 2028-11-20
148 浙江小王子食品有限公司 小王子多一道 28398178 30 2017-12-28 2018-12-28 2018-12-27
149 浙江小王子食品股份有限公司 小王子多一道 28395413 30 2017-12-28 2018-12-07 2028-12-06
150 浙江小王子食品有限公司 董小姐 27811093 29 2017-11-30 2019-2-14 2029-2-13
151 浙江小王子食品有限公司 图形 32188761 30 2018-7-11 2019-5-28 2029-5-27
152 浙江小王子食品有限公司 图形 32175531 29 2018-7-11 2019-5-28 2029-5-27
153 浙江小王子食品有限公司 图形 32175547 29 2018-7-11 2019-5-28 2029-5-27
154 浙江小王子食品有限公司 图形 32183007 30 2018-7-11 2019-5-28 2029-5-27
155 浙江小王子食品有限公司 图形 32183014 30 2018-7-11 2019-5-28 2029-5-27
156 浙江小王子食品有限公司 图形 32184496 29 2018-7-11 2019-5-28 2029-5-27
157 浙江小王子食品有限公司 图形 32464012 30 2018-7-25 2019-6-7 2029-6-6
158 浙江小王子食品有限公司 图形 32476088 29 2018-7-25 2019-6-7 2029-6-6
159 浙江小王子食品有限公司 麦切 30043662 30 2018-4-4 2019-2-7 2029-2-6
浙江小王子食品有限公司拥有专利情况如下：序 企业名称 专利名称 专利类型 专利号 授权日期 申请日
号
1 浙江小王子食品 一种大豆蛋白肉 发明专利 ZL200710164511.7 2010-6-23 2007-11-29
股份有限公司 及其生产工艺
浙江小王子食品 基于二级螺旋挤
2 股份有限公司 压的焙烤型米果 发明专利 ZL201010130963.5 2012-11-21 2010-3-23
的熟化方法
3 浙江小王子食品 一种空气预混合 实用新型专利 ZL201020139065.1 2010-11-3 2010-3-23
股份有限公司 节能燃气烤炉
4 浙江小王子食品 双燃料燃烧系统 实用新型专利 ZL201120215123.9 2012-2-1 2011-6-23
股份有限公司
5 浙江小王子食品 包装袋（麦烧） 外观专利 ZL201130065237.5 2011-8-10 2011-4-2
股份有限公司
6 浙江小王子食品 包装袋（小王子薯 外观专利 ZL201130065234.1 2011-8-3 2011-4-2
股份有限公司 片）
7 浙江小王子食品 包装袋（烤薯世 外观专利 ZL201330114307.0 2013-9-18 2013-4-15
股份有限公司 家）
8 浙江小王子食品 包装袋（萌主薯 外观专利 ZL201430296171.4 2015-2-25 2014-8-20
股份有限公司 条）
网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044
地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
序 企业名称 专利名称 专利类型 专利号 授权日期 申请日
号
9 浙江小王子食品 包装盒（董小姐1） 外观设计 ZL201530341065.8 2016-1-13 2015-9-7
股份有限公司
10 浙江小王子食品 包装袋（慕斯蛋 外观设计 ZL201530106792.6 2015-9-23 2015-4-21
股份有限公司 挞）
11 浙江小王子食品 包装袋（萌主战 外观设计 ZL201530071192.0 2015-9-2 2015-3-24
股份有限公司 酱）
12 浙江小王子食品 包装袋（诺一小王 外观设计 ZL201530263274.5 2015-12-2 2015-7-21
股份有限公司 子）
13 浙江小王子食品 包装袋（十二生肖 外观设计 ZL201530114322.4 2015-11-8 2015-4-24
股份有限公司 薯条）
14 浙江小王子食品 包装袋（烤薯片- 外观设计 ZL201330650825.4 2014-8-26 2013-12-27
股份有限公司 董小姐）
15 浙江小王子食品 包装盒（董小姐2） 外观设计 ZL201530341072.8 2016-1-13 2015-9-7
股份有限公司
16 浙江小王子食品 食品包装袋（坚强 外观设计 ZL201630131802.6 2016-8-24 2016-4-19
股份有限公司 de土豆）
17 浙江小王子食品 食品包装袋（董小 外观设计 ZL201630256572.6 2017-2-22 2016-6-20
股份有限公司 姐纪念版）
18 浙江小王子食品 食品包装袋（大郎 外观设计 ZL201630253250.6 2016-10-19 2016-6-17
股份有限公司 笑了夹心烤蛋糕）
19 浙江小王子食品 食品包装袋（大鹏 外观设计 ZL201630253622.5 2016-11-23 2016-6-17
股份有限公司 来了鲜切薯条）
20 浙江小王子食品 食品包装袋（土豆 外观设计 ZL201630253548.7 2016-11-23 2016-6-17
股份有限公司 突击鲜切薯条）
21 浙江小王子食品 食品包装袋（渗透 外观设计 ZL201630503747.9 2017-3-29 2016-10-14
股份有限公司 米果）
22 浙江小王子食品 食品用托 外观设计 ZL201630503593.3 2017-4-5 2016-10-14
股份有限公司
23 浙江小王子食品 食品包装袋（酸奶 外观设计 ZL201630589930.5 2017-5-10 2016-12-2
股份有限公司 味蛋糕）
24 浙江小王子食品 食品包装袋（呆不 外观设计 ZL201730074174.7 2017-8-11 2017-3-15
股份有限公司 二油炸小薯片）
25 浙江小王子食品 食品包装袋（稻香 外观设计 ZL201730110061.8 2017-10-13 2017-4-6
股份有限公司 卷）
26 浙江小王子食品 食品包装盒（小王 外观设计 ZL201830550357.6 2019-2-15 2018-9-29
有限公司 子多一道）
27 浙江小王子食品 食品包装袋（直男 外观设计 ZL201830137159.7 2019-2-19 2018-4-8
股份有限公司 豌豆脆）
浙江小王子食品有限公司拥有著作权如下：序 权利人名称 著作权名称 申请号 受理日期 创作完成日期
号
1 股浙份江有小限王公子司食品《三零二班1》 浙作登字11-2017-F-247 2017/1/10 2016/9/25
2 股浙份江有小限王公子司食品《三零二班2》 浙作登字11-2017-F-248 2017/1/10 2016/9/25
3 股浙份江有小限王公子司食品《三零二班3》 浙作登字11-2017-F-249 2017/1/10 2016/9/25
4 股浙份江有小限王公子司食品《呆不二1》 浙作登字11-2017-F-5649 2017/4/19 2017/1/20
5 浙江小王子食品 《呆不二2》 浙作登字11-2017-F-5648 2017/4/19 2017/1/20
股份有限公司
6 浙江小王子食品 《呆不二3》 浙作登字11-2017-F-5647 2017/4/19 2017/1/20
股份有限公司
网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044
地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
序 权利人名称 著作权名称 申请号 受理日期 创作完成日期
号
7 股浙份江有小限王公子司食品《呆不二4》 浙作登字11-2017-F-5646 2017/4/19 2017/1/20
8 浙江小王子食品 《呆不二5》 浙作登字11-2017-F-5645 2017/4/19 2017/1/20
股份有限公司
9 股浙份江有小限王公子司食品《呆不二6》 浙作登字11-2017-F-5644 2017/4/19 2017/1/20
10 浙股份江有小限王公子司食品《小王子》 国作登字-2017-F-00460910 2017/6/2 2016/12/26
11 浙江小王子食品 《土豆仔》 国作登字-2017-F-00460911 2017/6/2 2016/12/26
股份有限公司
12 浙股份江有小限王公子司食品《茉莉》 国作登字-2017-F-00466874 2017/9/20 2017/4/6
13 浙股份江有小限王公子司食品《小王子》 国作登字-2017-F-00466875 2017/9/20 2017/4/6
14 浙江小王子食品 《终极大魔王》 国作登字-2017-F-00466876 2017/9/20 2017/3/6
股份有限公司
15 浙江小王子食品 《达尼斯》 国作登字-2017-F-00466877 2017/9/20 2017/3/6
股份有限公司
16 浙江小王子食品 《莱尔》 国作登字-2017-F-00466878 2017/9/20 2017/3/6
股份有限公司
17 浙江小王子食品 《安哥拉》 国作登字-2017-F-00466879 2017/9/20 2017/3/6
股份有限公司
18 浙股份江有小限王公子司食品《杰克》 国作登字-2017-F-00466880 2017/9/20 2017/3/6
19 浙股份江有小限王公子司食品《提拉》 国作登字-2017-F-00466881 2017/9/20 2017/3/6
20 浙江小王子食品 《坚强的土豆仔1》 浙作登字11-2017-F-18065 2017/12/15 2017/9/20
股份有限公司
21 浙股份江有小限王公子司食品《坚强的土豆仔2》 浙作登字11-2017-F-18067 2017/12/15 2017/9/20
22 浙股份江有小限王公子司食品《坚强的土豆仔3》 浙作登字11-2017-F-18066 2017/12/15 2017/9/20
23 浙江小王子食品 《坚强的土豆仔4》 浙作登字11-2017-F-18063 2017/12/15 2017/9/20
股份有限公司
24 浙股份江有小限王公子司食品《坚强的土豆仔5》 浙作登字11-2017-F-18062 2017/12/15 2017/9/20
25 浙股份江有小限王公子司食品《坚强的土豆仔6》 浙作登字11-2017-F-18064 2017/12/15 2017/9/20
26 浙江小王子食品 小王子与土豆仔 国作登字-2019-I-00752406 2019/4/24 2018/1/10
有限公司
27 浙江小王子食品 《像极了爱情1》 国作登字-2019-F-00755383 2019/5/27 2019/3/30
有限公司
28 浙有限江公小司王子食品《像极了爱情2》 国作登字-2019-F-00755421 2019/5/27 2019/3/30
29 浙江小王子食品 《像极了爱情3》 国作登字-2019-F-00755422 2019/5/27 2019/3/30
有限公司
浙江小王子食品有限公司拥有域名如下：
权利人名称 域名 受理日期
浙江小王子食品有限公司 xwz-food.com 2002/4/20
网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044
地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
浙江小王子食品有限公司的以上无形资产除ERP软件已停用外，其他无形资产均在正常使用中。
3．浙江小王子食品有限公司申报表外资产为以上无形资产中的商标、专利和著作权。
（三）委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
（四）本次评估中基准日各项资产及负债账面值已经过中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了中兴华审字（2019）第 011847号标准无保留意见审计报告。本次评估依据以经审计的财务报表作为资产评估账面价值。
四、价值类型
根据评估目的及具体评估对象，本次评估采用市场价值类型。
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
选择市场价值类型是由于本次评估的评估目的、评估对象等资产评估基本要素满足市场价值定义的要求。
五、评估基准日
资产评估委托合同约定的评估基准日为2019年6月30日。
本次评估工作中所采用的价格均为评估基准日的有效价格标准。
六、评估依据
（一）经济行为依据
1.根据海南京粮控股股份有限公司第八届董事会第三十五次会议决议；
2.北京粮食集团有限责任公司总经理办公会纪要（[2019]第17期）；
3. 2019年1月7日浙江小王子食品有限公司股东会决议。
（二）法律法规依据
1. 《中华人民共和国资产评估法》；
2. 《中华人民共和国公司法》；
3. 《中华人民共和国企业国有资产法》；
4. 《中华人民共和国土地管理法》；网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
5. 《中华人民共和国城乡规划法》；
6. 《中华人民共和国城市房地产管理法》；
7. 《中华人民共和国企业所得税法》；
8. 《中华人民共和国证券法》；
9. 《国有资产评估管理办法》（国务院令第91号）；
10. 《国有资产评估管理办法施行细则》（国资办发[1992]36号）；
11. 《关于转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》（国办发〔2001〕102号）；
12. 《国有资产评估管理若干问题的规定》（财政部令第14号）；
13. 《企业国有资产评估管理暂行办法》（国资委令第12号）；
14. 《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权[2006]274号）；
15. 《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》（国资产权（2009）941号；
16. 《企业国有资产评估项目备案工作指引》（国资发产权〔2013〕64号）；
17. 《企业国有资产交易监督管理办法》（国资委、财政部令第32号）；
18. 《上市公司国有股权监督管理办法》（国资委、财政部、证监会令第36号）；
19. 《北京市企业国有资产评估管理暂行办法》（京国资发[2008]5号）；
20. 《北京市企业国有资产评估核准项目评审管理暂行规定》（京国资发[2012]32号）；
21. 《关于深化企业国有资产评估管理改革工作有关事项的通知》（京国资发〔2019〕2 号）；
22. 《上市公司重大资产重组管理办法》（2014年修订）；
23. 《深圳证券交易所股票上市规则》（2018年11月修订）；
24. 《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财政部、国家税务总局，财税〔2008〕170号）；
25. 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财政部、国家税务总局财税〔2016〕36号）；
26. 《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）；
27. 国务院《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》；网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
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28. 其他与评估工作相关的法律、法规和规章制度等。
（三）评估准则依据
1. 《资产评估基本准则》（财评[2017]43号）；
2. 《资产评估职业道德准则》（中评协[2017]30号）；
3. 《资产评估执业准则——资产评估程序》（中评协[2018]36号）；
4. 《资产评估执业准则——资产评估报告》（中评协[2018]35号）；
5. 《资产评估执业准则——资产评估委托合同》（中评协[2017]33号）；
6. 《资产评估执业准则——资产评估档案》（中评协[2018]37号）；
7. 《资产评估执业准则——利用专家工作及相关报告》（中评协[2017]35号）；
8. 《资产评估执业准则——企业价值》（中评协[2018]38号）；
9. 《资产评估执业准则——无形资产》（中评协[2017]37号）；
10. 《资产评估执业准则——不动产》（中评协[2017]38号）；
11. 《资产评估执业准则——机器设备》（中评协[2017]39号）；
12. 《企业国有资产评估报告指南》（中评协[2017]42号）；
13. 《知识产权资产评估指南》（中评协[2017]44号）；
14. 《资产评估机构业务质量控制指南》（中评协[2017]46号）；
15. 《资产评估价值类型指导意见》（中评协[2017]47号）；
16. 《资产评估对象法律权属指导意见》（中评协[2017]48号）；
17. 《专利资产评估指导意见》（中评协[2017]49号）；
18. 《著作权资产评估指导意见》（中评协[2017]50号）；
19. 《商标资产评估指导意见》（中评协[2017]51号）；
20. 《投资性房地产评估指导意见》（中评协[2017]53号）。
（四）权属依据
1. 不动产权证；
2. 房屋所有权证；
3. 国有土地使用证；
4. 机动车行驶证；
5. 商标、专利、著作权和域名登记证；
6. 重要资产购置合同或凭证；网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
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7. 其他与企业资产的取得、使用等有关的合同、法律文件及其他资料。
（五）取价依据
1. 《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》（国务院令[2000]第294号）；
2. 《机动车强制报废标准规定》（商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012年第12号）；
3. 《2019年机电产品报价手册》（机械工业信息研究院）；
4. 《房屋完损等级评定标准》（原国家城乡建设环境保护部颁布）；
5. 《中国人民银行贷款利率表》2015年10月24日起执行；
6. 《浙江省房屋建筑与装饰工程定额》（2010）；
7. 《浙江省安装工程定额》(2010）；
8. 《浙江省建设工程费用定额》（2010）；
9. 《杭州市建筑工程材料价格信息》（2019年6月）；
10. 浙江小王子食品有限公司规划资料；
11. 浙江小王子食品有限公司提供的历史经营数据；
12. 浙江小王子食品有限公司未来年度经营预算资料；
13. 评估人员现场座谈、勘察记录；
14. 评估人员市场调查所了解、收集的资料；
15. 其他相关资料。
（六）其他参考依据
1. 《城镇土地估价规程》(GB/T18508－2014)；
2. 《城镇土地分等定级规程》（GB/T18507－2014）；
3. 《房地产估价规范》（GB/T50291－2015）；
4. 浙江小王子食品有限公司提供的资产清查申报明细表；
5. 浙江小王子食品有限公司以前年度及评估基准日的审计报告；
6. 《资产评估常用数据与参数手册（第二版）》（北京科学技术出版社）；
7. wind资讯相关数据；
8. 其他相关资料。网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
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七、评估方法
(一) 评估方法的选择
企业价值评估需根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析资产评估基本方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估基本方法。
依据中国资产评估准则，企业价值评估可以采用收益法、市场法、资产基础法三种评估基本方法。
企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。
根据我们对被评估单位的企业性质、资产规模、历史经营情况、未来收益可预测情况、所获取评估资料的充分性等的了解，以及对其所依托的相关行业、市场的研究分析，我们认为该公司在未来时期里具有可预期的持续经营能力和盈利能力，具备采用收益法评估的条件。
由于被评估企业有完备的财务资料和资产管理资料可以利用，资产的再取得成本的有关数据和信息来源较广，因此本次评估可采用资产基础法。
由于我国非上市公司的产权交易市场发育不尽完全，类似交易的可比案例来源较少；上市公司中该类公司在经营方向、资产规模、经营规模等多个因素方面与被评估单位可以匹配一致的个体较少，选用一般案例进行修正时修正幅度过大，使参考案例对本项目的价值导向失真，不能满足市场法评估条件，因此，市场法不适用于本次评估。
通过以上分析，本次评估分别采用收益法及资产基础法进行，在比较两种评估方法所得出评估结论的基础上，分析差异产生原因，最终确认评估值。
(二) 资产基础法介绍
资产基础法各类资产及负债的评估方法如下：
1．关于流动资产的评估
（1）货币资金：评估人员通过对申报单位评估现场工作日库存现金进行监盘并倒推到评估基准日的方法确定评估，对于银行存款、其他货币资金以银行对账单和银行存款余额调节表进行试算平衡。核对无误后，对于币种为人民币的货币资金，以清查核实后账面值为评估值。
（2）应收款项(应收账款、预付账款及其他应收款等)：评估人员通过核查账簿、原始凭证，在进行经济内容和账龄分析的基础上，通过个别认定及账龄分析相结合，综合分析应收款项的可收回金额及未来可收回金额的评估风险损失确定应收款项的网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
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评估值。
（3）存货：包括原材料和产成品（库存商品）。
A.原材料
评估人员通过市场调查取得原材料或替代品近期购买价格，利用核实后的数量乘以现行市场购买价，并考虑材料购进过程中的合理的运杂费、损耗、验收整理入库费及其他费用，确定其评估值。对其中失效、变质、残损、报废、无用的，根据现场勘察的实际情况，通过分析计算，扣除相应的贬值数额后，确定评估值。跌价准备按零确定评估值。
B.产成品
本次评估中按不含税出厂销售价格减去销售费用、所得税及适当的净利润后作为评估价值。对于冷背、呆滞、残次的产成品按可变现净值作为评估值。
评估价值＝实际数量×不含税出厂售价×（1—产品销售税金及附加费率—销售费用
率—营业利润率×所得税率—营业利润率× （1—所得税率）× r）
a．不含税售价：不含税售价参照评估基准日前后的市场价格确定；
b．产品销售税金及附加费率主要包括以增值税为税基计算交纳的城市建设税与教育附加等；
c．销售费用率是按各项销售相关费用与销售收入的比例计算；
d. 营业利润率＝营业利润÷营业收入；
营业利润＝营业收入—营业成本—税金及附加—销售费用—管理费用
—财务费用
e. 所得税率按企业现实执行的税率；
f. r为利润实现风险折扣率，由于产成品未来的销售存在一定的市场风险，具有一定的不确定性，根据基准日调查情况及基准日后实现销售的情况确定其风险。
（4）其他流动资产
其他流动资产为结构性存款、理财产品及待抵扣进项税。评估人员核实了结构性存款和理财产品的购买合同和凭证，对应应收利息账面已计提，同时核实了各项税费计提的依据和计提的比例，确认其准确性，以经核实的审计后账面价值作为其他流动资产的评估价值。
2．关于长期股权投资的评估
对长期股权投资，首先对长期投资形成的原因、账面值和实际状况等进行了取证核实，并查阅了投资协议、股东会决议、章程和有关会计记录等，以确定长期股权投资的真实性和完整性。
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对具有控制权的长期股权投资，对被投资单位股东全部权益价值进行评估，然后将被投资单位评估基准日股东全部权益评估值乘以被评估单位的占股比例计算确定评估值：
长期投资评估值＝被投资单位股东全部权益评估值×持股比例
3．关于投资性房地产的评估
根据投资性房地产评估指导意见，评估方法为市场法和收益法。本次委估的商业经营性房产，因部分占用土地为工业用地，部分为划拨地，市场上难以收集到同类型物业的成交案例，但能搜集到出租案例，故本次采用收益法评估。
收益法计算公式：
n AV ?? i i
i?1 (1? r)
式中：Ｖ——收益价格（元）；
Ａ——年净收益（元）；
r——资本化率（％）；
ｎ——未来可获收益的年限（年）；
年净收益 = 收入（不含税）- 成本费用及税金。收入按委估房产周边同类房地产客观租金计算收入；成本费用及税金（维护、管理费、房产税、增值税、城建税及教育费附加等）按同类房地产出租成本及杭州市的有关规定计算；收益期限以房地产合法收益年限计算；资本化率按相关资料计取。
位于畔湖路的 2 项投资性房地产其占用工业土地已在无形资产土地使用权中评估，故以上房地产的评估值为收益法评估值减掉占用土地面积的评估值，其占用土地面积根据土地实际容积率和建筑面积确定。
4.关于机器设备的评估
本次评估主要采用重置成本法。
（1）重置成本法
1）重置全价的确定
机器设备重置全价由设备购置费、运杂费、安装工程费、其他费用和资金成本等部分组成。被评估单位为增值税一般纳税人，对于生产性机器设备在计算其重置全价时扣减设备购置所发生的增值税进项税额。公式为：
重置全价＝设备购置价格+运杂费+安装调试费+基础费用+前期费及其他必要费
用+资金成本－可抵扣增值税
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式中：资金成本为评估对象在合理建设工期内占用资金的筹资成本，对于大、中型设备，合理工期在6个月以上的计算其资金成本，以评估基准日银行贷款基准利率，资金在建设期内按均匀投入考虑。公式为：
资金成本＝（设备购置价＋运杂费＋安装工程费+其他费用）×合理建设工期×贷
款利率× 1/2
价值量较小的电子设备，不需要安装（或安装由销售商负责）以及运输费用较低，参照现行市场购置的价格确定。
已超期服役，市场上确实已无该型号产品的设备，采用近似设备对比法确认重置全价。
车辆重置全价的确定考虑车辆购置税及牌照费用等予以确定。具体公式为：
车辆重置全价＝购置价+[购置价/（1+增值税率）]× 10%+牌照等费用—可抵扣增值税
2）综合成新率
对于小型设备及电子设备类
采用年限法确定。计算公式为：
成新率=(经济寿命年限-已使用年限）/经济寿命年限×100%
对于专用或通用小型以上机器设备
成新率=尚可使用年限/（尚可使用年限+已使用年限）×100%
对于运输车辆类资产
运输车辆成新率的确定，根据国家有关规定，结合评估人员对车辆性能、外观、大修及维护保养等现场情况的勘察，综合确定其成新率。
理论成新率，按年限法成新率与里程法成新率孰低原则确定：
年限法成新率=（经济寿命年限－已使用年限）/经济寿命年限×100%
里程法成新率=（规定行驶里程－已行驶里程）/规定行驶里程×100%
综合上述，确定理论成新率后，通过现场勘察车辆各组成部分现状及查阅有关车管档案，对理论成新率进行修正确定综合成新率。
3)评估值的确定
评估值＝重置全价×综合成新率
（2）待报废设备根据该设备的可变现价值确定评估。
5．关于房屋建（构）筑物的评估
主要采用重置成本法。网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
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(1)重置成本法
1)重置全价的确定
根据相关施工图纸及对建筑物进行实地勘查测量，结合建筑物实际情况对其进行分析、计算各分部工程的工程量，依据建筑工程预算定额、费用定额及材料价差调整文件，分别采用重编概（预）算法、预（决）算调整法对典型建筑物测算工程造价，并加计施工建设过程中必须发生的设备、物资、资金等方面的消耗，按照资产所在地区及国家有关部门关于建筑物建造取费标准计算、确定典型建筑物的工程综合造价，以此对同类资产采用类比法，比较、确定其他各建筑物的相异点对工程综合造价的影响系数，由此确定其他各建筑物的工程综合造价，计取工程建设其它费用和资金成本，进而确定重置成本。
重置成本=（建安综合造价+前期费用及其他费用+资金成本）-进项税
对于委估资产的建设时间不超过一年，竣工时间距评估基准日不超过一个季度的，根据审核无误的决算价格加计资金成本及其它必要合理的费用，确定重置成本。
A.工程造价的确定
重编预算法
对于缺乏工程预结算资料的工程，采用重编预算法确定其工程造价。根据图纸及实地的测量计算各分部工程的工程量，以工程量为依据按现行定额计算定额直接费，然后计算各项取费，材料差价，确定工程造价。
预决算调整法
对于建筑物的工程竣工决算资料较齐全的工程，依据原竣工资料所确定的各分部分项工程量，执行当地现行的单位工程定额计算直接费，按照现行建筑安装工程费用定额和调差文件，确定工程造价。
类比法
选择当地典型工程作为参照物，运用预决算调整法或重编预算法计算其定额直接费，再按当地现行建筑安装工程费用定额和其他造价文件，确定典型工程的单方造价；比较委估工程和参照物的异同，查找、确定相异点对单方造价的影响系数，确定影响值；将参照物的单方造价与影响值相加，确定工程造价。
B.前期费用及其它费用的确定
建设工程前期费用依据国家规定，结合建设工程所在地实际情况，将“固定资产投资”视为一个独立的建设项目，根据企业固定资产的投资规模确定。以建安工程费用为计算基础，本次评估计取标准如下：
前期费用及其它费用计算表
序号 费用名称 费率(%) 计费基础
含税 去税
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1 环境影响咨询费 0.13 0.12 投资额
2 招标代理服务费 0.17 0.16 投资额
3 建设单位管理费 0.95 0.95 投资额
4 勘察设计费 3.40 3.21 投资额
5 工程监理费 1.64 1.55 投资额
6 建设项目前期工作咨询 0.42 0.39 投资额
小计 6.70 6.38
C.资金成本的确定
以“浙江小王子食品有限公司固定资产投资”为一个独立的建设项目，结合委估资产建设规模，确定合理的建设工期为1年，假设资金是均匀投入，计息时间为合理建设工期一半，按同期贷款利率计算资金成本。
资金成本=（建安工程造价+前期及其他费用）×合理的建设工期÷2×同期银行贷款利率
2)成新率的确定
以现场勘查结果，结合房屋建筑物的具体情况，分别按年限法和完好分值法的不同权重加权平均后加总求和，确定综合成新率。
A.年限法成新率的确定
年限法成新率=尚可使用年限÷（已使用年限+尚可使用年限）×100%或：年限法成新率=（经济寿命年限-已使用年限）/经济寿命年限×100%
尚可使用年限根据国家有关规定并结合建筑物主体结构的形式、建成时间，综合考虑。经济寿命年限参照《资产评估常用数据与参数手册》确定。
B.完好分值法成新率的确定
主要依据《房屋完损等级评定标准》和《鉴定房屋新旧程度的参考依据》，根据现场勘查记录的各分部分项工程完好分值测算出结构、装修、设备三部分的完好分值，然后与这三部分的标准分值比较，求得三部分成新率，按不同权重折算，加总确定成新率。计算公式：
完好分值法成新率=结构部分成新率×G+装修部分成新率×S+设备部分成新率×B
式中：G、S、B分别为结构、装修、设备评分修正系数。
两种方法计算出的成新率按不同权重折算，加总求和确定。
C.综合成新率的确定
综合成新率=完好分值法成新率×60%+年限法成新率×40%
6．关于在建工程的评估网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
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（1）开工时间距基准日半年内的在建项目，根据其在建工程申报金额，经账实核对后，以剔除其中不合理支出的余值作为评估值。
（2）开工时间距基准日半年以上的在建项目，经评估人员现场勘查，在建工程费用支付合理，付款进度与工程进度基本一致，且账面价值中不包含资金成本，则在确定其重置成本的基础上，根据合理工期和评估基准日利率加计资金成本确定评估值。
7. 关于土地使用权的评估
评估人员根据委托人提供的评估资料，首先进行土地面积、建筑面积、容积率、土地情况、建筑结构等情况的核实，并与有关人员座谈，了解土地四至，交通状况，周边环境，土地开发现状，规划与现行实施状况。然后进行了相关市场调查，收集当地政府公布的有关基准地价文件、当地土地取得费等有关资料，取得土地评估的计价依据。
本次评估地价为待估宗地登记土地用途、实际开发程度及实际容积率下，于估价基准日的剩余土地使用年限的出让土地使用权价格。
由于估价对象所在区域类似的土地及房地产出租案例较少，难以调查其客观租金水平，从而现状条件下的收益水平难以测算，故未采用收益还原法。杭州市现行基准地价为2014年公布，基准地价的评估基准日为2010年9月30日，距本次评估基准日年限已长，不能完全反映基准日的地价水平，故未采用基准地价调整系数法。待估宗地属于在用土地，无投资开发和再开发计划，不适用于假设开发法。考虑到委估宗地的具体情况、用地性质及评估目的，结合评估师收集的有关资料以及当地地产市场发育程度，本次评估采用市场法和成本逼近法进行评估。
(1)市场法
市场比较法在求取一宗待估土地的价格时，根据替代原则，将待估土地与较近时期内已经发生了交易的类似土地实例加以比较对照，并依据后者已知的价格，参照该土地的交易情况、期日、区域以及个别因素等差别，修正得出评估对象在评估期日地价的一种方法。其公式为：
待估宗地价格
＝比较实例宗地价格× (待估宗地交易情况指数/比较实例交易情况指数)
× (比较实例交易日期地价指数/待估宗地评估期日地价指数)
× (待估宗地区域因素条件指数/比较实例区域因素条件指数)
× (待估宗地个别因素条件指数/比较实例个别因素条件指数)
(2)成本法
成本法，也称成本逼近法，以成本法评估土地使用权价格，成本一般包括土地取得费、土地开发费、利息、利润及土地增值收益，具体公式如下：
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待估土地使用权价格=（土地取得费＋土地开发费＋利息＋利润＋土地增值收益）×个别因素修正系数×使用年限修正系数
8. 关于其他无形资产的评估
为软件开发费（ERP系统）、商标、著作权、专利技术和域名。
（1）软件开发费（ERP 系统）目前已停用，对于被评估单位来说为无效资产，故本次评估为零。
（2）对于商标，采用超额利润分成法，以企业产生的超额利润作为评估对象，通过分成将委估商标权为产品销售带来的超过行业平均利润的差额折现，以确定委估商标权的价值。
本次估算采用的数学模型为：
式中：
P－商标权价值
α －商标利润分成率
Fi－未来第 i年所有无形资产获得的税后超额收益
n－收益年限
r－适用的折现率
（3）对于专利技术、著作权和域名，本次采用收益法进行评估。收益法是指通过估算待估无形资产在未来的预期正常收益，选用适当的折现率将其折成现值后累加，以此估算待估无形资产评估价值的方法。计算公式为：
n R ?K
P ?? i i
i?1 (1? r)式中：P ——专利技术或著作权评估值
K ——专利技术或著作权净利润分成率
Ri ——委估专利技术或著作权第 i期的净利润
N ——收益期限
r ——折现率
9. 关于递延所得税资产的评估
浙江小王子食品有限公司递延所得税资产主要是由于企业按会计制度要求计提网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
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的和按税法规定允许抵扣的损失准备及其他资产减值准备不同而形成的应交所得税
差额。对固定资产计提减值准备形成的可抵扣暂时差异，因本次固定资产减值准备评
估为零，故形成的递延所得税资产评估为零。其他递延所得税资产评估人员查阅了款
项金额、发生时间、业务内容等账务记录，以证实递延所得税资产的真实性、完整性。
在核实无误的基础上，以核实后账面值确定评估值。
10.关于其他长期资产的评估
浙江小王子食品有限公司其他长期资产为已到货未验收的设备款，评估人员查阅了相关合同或协议，了解了评估基准日至评估现场作业日期间已接受的服务情况，所有的设备期后均在正常的验收和安装过程中，因此其他长期资产以核实后账面值作为评估值。
11. 关于负债的评估
流动负债包括应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等；长期负债包括长期应付款、递延收益等。对负债，评估人员根据企业提供的各项目明细表及相关财务资料，对账面值进行核实，以企业实际应承担的负债确定评估值。
(三) 收益法评估介绍
1．收益法适用的前提条件
（1）被评估资产的未来预期收益可以预测并可以用货币衡量；
（2）资产拥有者获得预期收益所承担的风险也可以预测并可以用货币衡量；
（3）被评估资产预期获利年限可以预测。
2．收益法评估方法
企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。
收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。股利折现法是将预期股利进行折现以确定评估对象价值的具体方法。现金流量折现法通常包括企业自由现金流折现模型和股权自由现金流折现模型。
3．基本评估思路
根据本次评估尽职调查情况以及企业的资产构成和主营业务特点，本次评估的基本思路是以企业历史经审计的公司会计报表为依据估算其股东全部权益价值（净资产），即首先按收益途径采用现金流折现方法（DCF），估算企业的经营性资产的价值，再加上基准日的其他非经营性、溢余资产的价值，得到整体企业价值，并由整体企业价值扣减付息债务价值后，得出企业的股东全部权益价值（净资产）。
4．评估模型
（1）基本模型网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
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本次评估的基本模型为：
E＝B—D
式中：E：评估对象的股东全部权益价值
B：评估对象的企业价值
D：评估对象的付息债务价值
式中： B ? P??Ci
n R RP ?? i ? n
i?1 (1? r) i r(1? r)n
式中：P：评估对象的经营性资产价值
ΣCi：评估对象基准日存在的溢余性及非经营性净资产的价值
Ri：预测期内第 i年的预期收益，本次评估收益口径为企业自由现金流
Rn：为未来第n年及以后永续预期收益
r：折现率
n：收益预测期
（2）收益指标
本次评估，使用企业自由现金流作为经营性资产的收益指标，其基本定义为：
企业自由现金流＝税后净利润＋折旧与摊销＋扣税后付息债务利息－资本性支
出－净营运资金变动
因浙江小王子食品有限公司的四家子公司均为全资子公司，且主营业务性质一致，考虑母子公司存在统一市场调配、统一产品调配等因素，母子公司单独收益预测可能存在不公允的情形，故本次评估采用合并报表口径计算企业自由现金流量。
（3）收益期
浙江小王子食品有限公司为正常经营且在可预见的未来不会出现影响持续经营的因素，故本次收益年限采用永续方式。
（4）折现率
本次评估采用加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率r
r ?（1? t）? rd ?wd ? re ?we
式中：t：所得税率
wd ? D
Wd：评估对象的目标债务比率 (E ? D)
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we ? E
W ：评估对象的目标股权资本比率 (E ? D)e
re：股权资本成本，按资本资产定价模型（CAPM）确定股权资本成本；
re ＝ rf + βe×（rm — rf） +ε
式中：rf：无风险报酬率；
rm：市场预期报酬率；
ε：评估对象的特性风险调整系数；
βe：评估对象股权资本的预期市场风险系数。
八、评估程序
北京中天华资产评估有限责任公司（以下简称“我公司”）资产评估专业人员对评估对象所涉及的资产和负债进行了评估。主要评估程序实施如下：
（一）明确前期事项，接受评估委托
与委托人沟通，明确评估目的、评估对象和评估范围、评估基准日等评估业务基本事项，就各方的权利、义务等达成协议，签订《资产评估委托合同书》。
（二）编制评估计划，展开现场调查
对评估对象进行现场调查，获取评估业务需要的资料，了解评估对象现状，关注评估对象法律权属。
1．前期准备
针对本项目业务特点及资产分布情况，我公司根据项目需要组建相应工作小组。
对被评估单位相关人员进行资产评估申报工作培训，以便于被评估单位的财务及资产管理人员理解并做好资产评估材料的填报工作，并对资产评估材料填报中遇到的问题进行解答，指导被评估单位相关人员对评估范围内资产及负债进行初步自查及准备评估资料。
2．资产核实
（1）指导被评估单位相关人员进行填报及相关资料的准备
与企业相关的财务及资产管理人员进行沟通，协助企业按照评估机构提供的申报表及其填写要求、资料清单等进行填报，同时准备收集相关资料。
（2）初步核对被评估单位提供的评估申报表
通过翻阅有关资料，了解涉及评估范围内具体对象的详细状况后，仔细核对各申报表，初步检查有无填项不全、错填、项目不明确及钩稽关系不合理等情况，同时反网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
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馈给企业进行补充、修改、完善。
（3）现场调查
结合本次评估对象和评估方法的特点，对主要资产财务、经营类资料进行核查，对主要资产进行现场调查，如询问、访谈、核对、监盘、勘查等；对企业过往的财务状况、经营状况及未来发展战略、发展规划的具体实施情况等进行现场访谈。
3．尽职调查
进行必要的尽职调查，主要内容如下：
（1）了解被评估单位的历史沿革、主要股东及持股比例、必要的产权和经营管理结构；了解评估对象以往的评估及交易情况。
（2）了解被评估单位的资产、财务、生产经营管理状况；
（3）了解被评估单位历史年度收入、成本、费用等历史经营状况，了解其经营计划、发展规划；
（4）了解影响被评估单位生产经营的宏观、区域经济因素；
（5）了解被评估单位所在行业的发展状况与前景；
（6）其他相关信息资料。
（三）收集整理评估资料
1．评估人员根据评估项目的具体情况进行了评估资料收集，包括委托人或者其他相关当事人提供的涉及评估对象和评估范围等资料，从政府部门、各类专业机构以及市场等渠道获取的其他资料。并要求委托人或者其他相关当事人对其提供的资产评估明细表及其他重要资料进行确认。
2．评估人员依法对资产评估活动中使用的资料进行核查验证。
3．对收集的评估资料进行了必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据。
（四）评定估算及出具评估报告
1．评估人员针对各类资产的具体情况，根据选用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，评定、估算形成评估结论后，编制初步资产评估报告。
2．遵循公司内部资产评估报告审核制度和程序对报告进行审核。在不影响对评估结论进行独立判断的前提下，与委托人就资产评估报告有关内容进行沟通，对沟通情况进行独立分析，并决定是否对资产评估报告进行调整。最后出具正式资产评估报告。
（五）整理归集评估档案
编制资产评估档案，遵循公司档案管理制度及时归档。网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
九、评估假设
1. 国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
2. 针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营。
3. 假设公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。
4. 除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规。
5. 假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。
6. 假设评估基准日后被评估单位的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出。
7. 假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。
8. 有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
9. 无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。
特别提请报告使用人注意，根据资产评估的要求，认定上述假设条件在评估基准日时成立，资产评估报告中的分析、判断和结论受资产评估报告中假设和限定条件的限制，当上述条件发生变化时，评估结论一般会失效，资产评估机构及资产评估师将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。
十、评估结论
（一）资产基础法评估结果：
在评估基准日2019年6月30日，被评估单位申报的总资产账面值为52,772.55万元，总负债账面值为13,927.34万元，净资产账面值为38,845.21万元；总资产评估值为117,926.65万元，增值额为65,154.10万元，增值率为123.46%；总负债评估值为13,362.02万元，减值额为565.32万元，减值率为4.06%；净资产评估值为104,564.63万元，增值额为65,719.42万元，增值率为169.18%。评估结果详见下表：
资产评估结果汇总表
金额单位：人民币万元
项目 账面价值 评估价值 增减值 增值率%
流动资产 21,269.88 21,387.19 117.31 0.55
非流动资产 31,502.67 96,539.46 65,036.79 206.45
其中：长期股权投资 10,739.17 48,018.56 37,279.39 347.13
投资性房地产 23.86 1,807.58 1,783.72 7,475.78
固定资产 15,284.50 21,040.62 5,756.12 37.66
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浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
项目 账面价值 评估价值 增减值 增值率%
在建工程 2,054.59 2,099.06 44.47 2.16
无形资产 2,361.51 22,534.60 20,173.09 854.25
递延所得税资产 1,027.52 1,027.52 - -
其他非流动资产 11.52 11.52 - -
资产总计 52,772.55 117,926.65 65,154.10 123.46
流动负债 9,336.89 9,336.89 - -
非流动负债 4,590.45 4,025.13 -565.32 -12.32
负债合计 13,927.34 13,362.02 -565.32 -4.06
净资产（所有者权益） 38,845.21 104,564.63 65,719.42 169.18
（二）收益法评估结果：
被评估单位在评估基准日2019年6月30的净资产账面值为38,845.21万元，采用收益法评估后的股东全部权益价值（净资产价值）为140,851.68万元，评估增值102,006.47万元，增值率为262.60%。
（三）结论确定
经分析，认为收益法评估结果140,851.68万元更能公允反映浙江小王子食品有限公司于本次评估目的下的价值，主要理由为：
资产基础法主要基于企业财务报表上的显性资产及负债为基础进行，不能完全反映企业拥有相关资质、市场资源、研发及管理团队资源、客户资源及商誉等对公司收益形成贡献的无形资产价值，造成资产基础法与收益法评估结果差异较大。
收益法是通过将企业未来收益折算为现值确定资产价值的一种评估方法。收益法的评估技术思路较好地体现了资产的“预期原则”，其未来收益现值能反映企业占有的各项资源对企业价值的贡献，使评估过程能够全面反映企业的获利能力和增长能力，能将企业拥有的各项有形和无形资产及盈利能力等都反映在评估结果中，从而使评估结果较为公允；同时从投资的角度出发，一个企业的价值是由企业的获利能力所决定的，股权投资的回报是通过取得权益报酬实现的，股东权益报酬是股权定价的基础。
基于以上原因，我们认为采用收益法的评估结果更符合本次经济行为对应评估对象的价值内涵，因此本报告采用收益法的评估结果140,851.68万元作为最终评估结论。
十一、 特别事项说明
（一）权属等主要资料不完整或者存在瑕疵的情形
1.截止评估基准日，浙江小王子食品有限公司有投资性房地产共7项，畔湖路综合营业房、食堂(上甘路)、畔湖路办公楼均建设在临国用（2000）字第 011769 号出让性质的工业用地上，尚未办理委估房屋对应的分割土地使用权证，以上3项房产其占网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
用工业土地已在无形资产临国用（2000）字第011769号土地使用权中评估，故投资性
房地产的评估值为采用收益法的评估值减掉占用土地面积的评估值，其占用土地面积
根据土地实际容积率和建筑面积确定，如未来企业办理相关产权证书时其面积与申报
面积不符，评估结果应根据产权证书载明的面积进行调整。畔湖路办公楼未办理房屋
产权证。江桥路76号底层、江桥路综合楼、江桥路仓库底层均建设在临国用（2001）
字第010378号土地中，证载权利人为浙江钱王实业有限公司（1998年整体改制为浙江
小王子食品有限公司），性质划拨，用途住宅，因原集资房办理分户土地登记需要，
土地证原件现在临安不动产登记服务中心（本次未能提供给评估人员查看），3套房屋
均尚未办理委估房屋对应的分割土地使用权证。本次以上3个商铺的收益期限按房屋
剩余经济寿命年限确定，因其占地面积不能确定，评估值尚未考虑土地使用年限长于
房屋剩余经济寿命年限的土地价值的加回。江桥路仓库底层尚未办理房屋产权证。江
桥路375号尚未办理房屋产权证。浙江小王子食品有限公司承诺上述房屋所有权均为
浙江小王子食品有限公司实际所有，如因房屋权属引起的纠纷由浙江小王子食品有限
公司承担全部责任。
2.浙江小王子食品有限公司有以下房屋尚未办理房屋产权证：
房产 建筑面积 账面价值 备注
名称 (m2) 原值 净值
畔湖路办公楼 350.00 203,910.00 38,150.13 投资性房地产
江桥路仓库底层 400.00 285,390.00 14,269.50 投资性房地产
江桥路375号 133.00 671,846.00 125,698.10 投资性房地产
锅炉房 200.00 102,913.00 17,366.60 房屋建筑物
简易仓库附属房(上甘路) 190.00 98,970.00 49.49 房屋建筑物
办公楼二层 329.71 181,200.00 90.60 房屋建筑物
传达室 47.91 135,992.00 22,693.75 房屋建筑物
砖结构配电房1层 88.62 56,227.00 9,349.40 房屋建筑物
传达室(南面) 54.00 31,554.00 7,388.54 房屋建筑物
简易饮料车间2层 2300.00 224,979.90 52,679.48 房屋建筑物
谷餐肉车间 1505.40 523,963.50 212,018.05 房屋建筑物
职工活动室 675.22 389,706.00 157,691.55 房屋建筑物
锅炉房及烟囱 508.71 331,037.98 55,241.85 房屋建筑物
砖结构煤气房一层 211.16 63,332.00 10,488.97 房屋建筑物
钢砖结构机修间一层 546.64 222,421.00 36,910.35 房屋建筑物
饲料厂食堂 84.00 32,990.00 5,374.96 房屋建筑物
二厂办公用房 676.00 754,660.00 662,056.80 房屋建筑物
二厂传达室 40.00 59,295.00 52,018.99 房屋建筑物
二厂配电房 70.00 95,276.00 83,584.97 房屋建筑物
二厂公共厕所 30.00 73,631.00 64,595.74 房屋建筑物
二厂附属用房（杂间房） 210.00 250,253.11 220,535.51 房屋建筑物
三厂食堂 150.00 507,876.31 495,814.27 房屋建筑物
网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044
地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
房产 建筑面积 账面价值
名称 (m2) 原值 净值 备注
合计 5,297,423.80 2,344,067.60
企业承诺该部分资产属于其所有，对于因该部分资产权属可能造成的纠纷与评估机构无关。对于该部分资产，其面积是企业根据现场测量情况进行申报的，对企业申报面积，评估人员进行了抽查核实后以企业申报面积进行评估，如未来企业办理相关产权证书时其面积与申报面积不符，评估结果应根据产权证书载明的面积进行调整。
3.浙江小王子食品有限公司有部分房屋产权证、车辆行驶证、商标、专利和著作权的证载权利人为浙江小王子食品股份有限公司，2018年5月，浙江小王子食品股份有限公司更名为浙江小王子食品有限公司，更名后尚未办理产权证更名。
（二）委托人未提供的其他关键资料情况
无。
（三）未决事项、法律纠纷等不确定因素
本次评估，尚未发现未决事项、法律纠纷等不确定因素。
（四）重要的利用专家工作及相关报告情况
本次资产评估报告中基准日各项资产及负债账面值已经过中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了中兴华审字（2019）第 011847号标准无保留意见审计报告。
本次评估根据法律、行政法规要求引用了以上专业报告作为本资产评估报告的组成部分，该专业报告由委托人提供并同意引用。资产评估机构及资产评估师客观引用上述专业报告相关内容并依法承担引用责任，不代表资产评估机构及其资产评估师对被引用报告的真实性、完整性、合法性发表意见。
（五）重大期后事项
本次评估尚未发现重大期后事项。
（六）评估程序受限的有关情况、评估机构采取的弥补措施及对评估结论影响的情况
本次评估，尚未发现评估程序受限事项。
（七）其他需要说明的事项
1．本次评估范围及采用的由被评估单位提供的数据、报表及有关资料，委托人及其他相关当事人对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。资产评估报告中涉及的有关权属证明文件及相关资料由被评估单位提供，委托人及被评估单位对其真实性、合法性、完整性承担法律责任。
2．在评估基准日以后的有效期内，如果资产数量及作价标准发生变化时，应按网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
以下原则处理：
（1）当资产数量发生变化时，应根据原评估方法对资产数额进行相应调整；
（2）当资产价格标准发生变化、且对资产评估结果产生明显影响时，委托人应及时聘请有资格的资产评估机构重新确定评估价值；
（3）对评估基准日后，资产数量、价格标准的变化，委托人在资产实际作价时应给予充分考虑，进行相应调整。
3. 本次评估结论没有考虑由于具有控制权或者缺乏控制权可能产生的溢价或者折价，也没有考虑流动性对评估对象价值的影响。
4．我们获得了浙江小王子食品有限公司盈利预测，该盈利预测是本资产评估报告收益法的主要依据之一。我们对浙江小王子食品有限公司盈利预测进行了必要的调查、分析、判断，采信了浙江小王子食品有限公司盈利预测的相关数据。我们对浙江小王子食品有限公司盈利预测的利用，不是对浙江小王子食品有限公司未来盈利能力的保证。
5．本次评估，资产评估师未对各种设备于评估基准日的技术参数和性能做技术检测，资产评估师在假定被评估单位提供的有关技术资料和运行记录是真实有效的前提下，通过现场调查得出。
6．本次评估，资产评估师未对各种建（构）筑物的隐蔽工程及内部结构（非肉眼所能观察的部分）做技术检测，评估结论是在假定被评估单位提供的工程技术资料真实有效的前提下，在未借助任何检测仪器的条件下，通过实地勘察做出判断。
提请评估报告使用者对特别事项予以关注。
十二、 资产评估报告使用限制说明
1.本报告结论仅限本资产评估报告载明的评估目的和用途下有效。同时，本次评估结论是反映评估对象在本次评估目的下，根据公开市场的原则确定的现行公允市价，没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对资产价格的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。当前述条件以及评估中遵循的持续经营原则等其它情况发生变化时，评估结论一般会失效。评估机构及其评估专业人员不承担由于这些条件的变化而导致评估结果失效的相关法律责任。
2.本报告结论成立的前提条件是本次经济行为符合国家法律、法规的有关规定，并得到有关部门的批准。本资产评估报告经资产评估师签字、评估机构盖章，并经国有资产监督管理机构备案后方可正式使用。
3.委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com
浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
4.除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
5.资产评估报告使用人应当正确理解评估结论。评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
6.本资产评估报告结论使用有效期为一年，自评估基准日2019年6月30日起计算，至2020年6月29日止。超过一年，需重新进行资产评估。
十三、 资产评估报告日
本资产评估报告结论正式提出日期为2019年9月3日。（本页以下无正文）
资产评估机构法定代表人
──────────
资产评估师
──────────
资产评估师
──────────
北京中天华资产评估有限责任公司
2019年9月3日
网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044
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浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
资产评估报告附件目录
?根据海南京粮控股股份有限公司第八届董事会第三十五次会议决议；
?北京粮食集团有限责任公司总经理办公会纪要（[2019]第17期）；
? 2019年1月7日浙江小王子食品有限公司股东会决议；
?浙江小王子食品有限公司评估基准日审计报告；
?委托人和被评估单位法人营业执照；
?房地产权证；
?车辆行驶证；
?委托人和被评估单位承诺函；
?签字资产评估师承诺函；
?资产评估机构资格证书；
?资产评估机构法人营业执照副本；
?资产评估师职业资格证书登记卡；
?资产评估委托合同；
?资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明；
?资产评估明细表。
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浙江小王子食品有限公司股东全部权益价值资产评估报告
资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明
浙江小王子食品有限公司在评估基准日2019年6月30的净资产账面值为38,845.21万元，采用收益法评估后的股东全部权益价值（净资产价值）为140,851.68万元，评估增值102,006.47万元，增值率为262.60%。本次评估增值较大的原因为：企业账面值不能完全反映企业拥有的相关资质、市场资源、研发及管理团队资源、客户资源及商誉等对公司收益形成贡献的无形资产价值。
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