目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—3页
二、财务报表……………………………………………………… 第4—11页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第4页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第5页
（三）合并利润表………………………………………………… 第6页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第7页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第8页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第9页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页
三、财务报表附注……………………………………………… 第12—45页
审 计 报 告
天健审〔2019〕2-566号
湖南方盛制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南省佰骏高科医疗投资管理有限公司（以下简称佰骏医疗公司）财务报表，包括2019年7月31日的合并及母公司资产负债表，2019年1-7月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佰骏医疗公司2019年7月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年1-7月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佰骏医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
佰骏医疗公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估佰骏医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
佰骏医疗公司治理层（以下简称治理层）负责监督佰骏医疗公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对佰骏医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佰骏医疗公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就佰骏医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李新葵
中国·杭州 中国注册会计师：黄湘伟
二〇一九年八月二十六日
湖南省佰骏高科医疗投资管理有限公司
财务报表附注
2019年1－7月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南省佰骏高科医疗投资管理有限公司（以下简称公司或本公司）系由长沙康莱健康管理有限公司、同系方盛（长沙）医疗投资基金合伙企业（有限合伙）投资设立，于2014年12月8日在长沙市工商行政管理局经开区技术分局登记注册，现持有统一社会信用代码为91430100325640356C的营业执照，注册资本1,838.58万元。
本公司经营范围：三类医疗器械、二类医疗器械、计算机、软件及辅助设备、五金产品、建材、装饰材料、其他机械设备、一类医疗器械的批发；项目投资；医疗器械技术开发；医疗器械技术咨询、交流服务；医疗器械技术转让服务；其他机械与设备租赁；企业管理服务；生物制品研发；生物防治技术推广服务；医疗设备维修；其他办公设备维修。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2019年1月1日起至2019年7月31日止
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(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(八)金融工具
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1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
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计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九)应收款项
1.单项金额重大或金额不重大但信用风险重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
确认标准 金额100万元以上（含）的款项
计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备
2.单项金额不重大但按信用风险特征组合后存在风险的应收款项，根据账龄计提坏账准备，计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 50 50
4-5年 70 70
5年以上 100 100
3．计提坏账准备的说明：单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），以账龄为信用风险特征进行组合并结合实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例。
4．对合并财务报表范围内的应收款项经减值测试后未出现减值迹象的，不提取坏账准备。
5.应收医保农合资金，回款周期在3个月以内且当年不存在拒付的情况，本期不计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货包括包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品等。
2.存货取得和发出的计价方法
取得的药品按售价法计价同时确认进销差价，取得的其他存货按实际成本进行初始计
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量；药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法结转进销差价。
3.期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(1)变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(2)公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
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投资成本。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
3.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十二)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机电、机械、运输以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备，但预计使用期限超过两年的办公设备器具工具等。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75
医疗设备及生产工具 年限平均法 5-10 5 9.5-19
电子办公设备 年限平均法 4 5 23.75
经营或管理用工具器具 年限平均法 5 5 19.00
运输工具 年限平均法 8 5 11.88
其他配套设施 年限平均法 10 5 9.50
说明：购置使用过的固定资产或投资者已使用过的固定资产出资的，折旧年限按上述年限减去已使用年限后的剩余年限计算。
3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项 目 摊销年限 依据
土地使用权 使用年限 土地使用权上登记年限
专利权及非专利技术 按相关文件确定的有效期销；未规定则按10年 预计收益期
管理软件等 5-10年 预计收益期限
注：管理软件单位价值在10万元以下，摊销年限为5年，超过10万元摊销年限为8年。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
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财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬
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转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.收入具体确认原则
(1)门诊治疗收入：医院在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。
(2)住院治疗收入：医院为患者提供相关医疗服务，医院已收到了款项或取得收款权利时确认收入。
(3)药品销售收入：对于门诊患者，医院在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，医院提供了药品，医院已收到了款项或取得收款权利时确认收入。
(二十)医疗风险金
以当年医疗收入为基数，以0.3%为比例，按年提取医疗风险金，医院累计提取的医疗风险基金比例不超过当年医疗收入的3‰，即提取额=当年医疗收入*0.3%-医疗风险基金期初余额。提取的医疗风险金不足以支付实际支出部分，则据实列支该项费用。
(二十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
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(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
第23页 共45页
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)重要会计政策、会计估计变更说明
企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据
应收票据及应收账款 37,235,482.27
应收账款 37,235,482.27
应付票据
应付票据及应付账款 32,051,229.07
应付账款 32,051,229.07
四、税（费）项
(一)主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、6%
房产税 从租计征的，按租金收入的12%计缴 12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二)税收优惠
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税﹝2016﹞36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策》的规定本公司提供的医疗服务免征增值税。
第24页 共45页
五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益
控制的重要子公司
子公司全称 业务性质 注册资本 经营范围
通过设立或投资等方式取得
娄底泰莱医院有限责任公司 医疗服务 6,000,000.00 预防保健科、急诊医学科、
内科等医疗服务
冷水江市佰骏鸿江医院有限责任公司 医疗服务 1,575,000.00 内科、外科、妇产科、中医
药诊疗服务等
祁阳佰骏康原肾病医院有限公司 医疗服务 18,200,000.00 呼吸内科专业、消化内科专
业、神经内科专业等
新化佰骏金穗医院有限公司 医疗服务 16,707,300.00 医疗服务
衡阳佰骏肾病医院有限公司 医疗服务 4,857,600.00 内科、外科、儿科、急诊医
学科等医疗服务
常宁佰骏仁爱医院有限公司 医疗服务 5,857,900.00 内科、妇产科、耳鼻喉科等
医疗服务
邵东宋家塘佰骏医院有限公司 医疗服务 8,312,900.00 医疗服务
衡东佰骏博爱医院有限公司 医疗服务 8,000,000.00 医疗服务
湘潭佰骏肾病医院有限公司 医疗服务 6,800,000.00 其他专科医院服务
(续上表)
子公司全称 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
通过设立或投资等方式取得
娄底泰莱医院有限责任公司 7,000,000.00 70.00 70.00
冷水江市佰骏鸿江医院有限责 6,800,000.00 68.00 68.00
任公司
祁阳佰骏康原肾病医院有限公 11,656,000.00 68.00 68.00
司
新化佰骏金穗医院有限公司 32,880,000.00 60.00 60.00
衡阳佰骏肾病医院有限公司 16,470,000.00 70.00 70.00
常宁佰骏仁爱医院有限公司 16,214,000.00 60.50 60.50
邵东宋家塘佰骏医院有限公司 17,760,000.00 60.00 60.00
衡东佰骏博爱医院有限公司 14,400,000.00 60.00 60.00
湘潭佰骏肾病医院有限公司 12,250,000.00 85.00 85.00
第25页 共45页
六、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2019年1月1日财务报表数，期末数指2019年7月31日财务报表数，本期指2019年1-7月份，上年指2018年度。母公司同。
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 52,776.03 170,340.65
银行存款 21,853,470.53 22,362,320.31
合 计 21,906,246.56 22,532,660.96
(2)期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2.应收账款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项 16,046,408.24 28.55 4,878,164.28 30.40 11,168,243.96
计提坏账准备
按信用风险特征组合 39,678,797.38 70.59 1,990,833.77 5.02 37,687,963.61
计提坏账准备
单项金额不重大并单 486,484.38 0.87 486,484.38 100.00
项计提坏账准备
合 计 56,211,690.00 100.00 7,355,482.43 13.09 48,856,207.57
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项 11,425,493.71 27.47 3,701,075.56 32.39 7,724,418.15
计提坏账准备
按信用风险特征组合 29,669,679.53 71.34 1,505,483.18 5.07 28,164,196.35
计提坏账准备
单项金额不重大并单 496,576.23 1.19 496,576.23 100.00
项计提坏账准备
第26页 共45页
合 计 41,591,749.47 100.00 5,703,134.97 13.71 35,888,614.50
(2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由
回款周期在3个月
应收医保农合资金 9,742,677.87 3个月以内 以内当年不存在
拒付的不计提坏
账
出院病人 6,303,730.37 4,878,164.28 1年以内 77.39 预计未来现金流
量的差额
合 计 16,046,408.24 4,878,164.28 30.40
(3)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 39,540,919.53 1,977,045.98 5.00
1-2年 137,877.85 13,787.79 10.00
小 计 39,678,797.38 1,990,833.77 5.02
(续上表)
账 龄 期初数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 29,229,695.48 1,461,484.77 5.00
1-2年 439,984.05 43,998.41 10.00
小 计 29,669,679.53 1,505,483.18 5.07
(4)应收关联方账款
本期期末无应收关联方款项。
3.预付款项
(1)账龄分析
账 龄 期末数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 2,273,125.09 100.00 2,273,125.09
合 计 2,273,125.09 100.00 2,273,125.09
(续上表)
账 龄 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
第27页 共45页
1年以内 99,934.83 100.00 99,934.83
合 计 99,934.83 100.00 99,934.83
(2)期末无预付关联方款项。
4.其他应收款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款 35,650,144.97 48,277,986.00
合 计 35,650,144.97 48,277,986.00
(2)其他应收款
1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单 1,000,000.00 2.61 1,000,000.00
项计提坏账准备
按信用风险特征组 37,266,588.44 97.39 2,616,443.47 7.02 34,650,144.97
合计提坏账准备
小 计 38,266,588.44 100.00 2,616,443.47 6.84 35,650,144.97
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单 1,000,000.00 1.97 1,000,000.00
项计提坏账准备
按信用风险特征组 49,807,978.07 98.03 2,529,992.07 5.08 47,277,986.00
合计提坏账准备
小 计 50,807,978.07 100.00 2,529,992.07 4.98 48,277,986.00
2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由
应收股东款项 1,000,000.00 1-2年 经测试不存在减值
合 计 1,000,000.00
第28页 共45页
3)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 24,248,387.84 1,212,419.41 5.00
1-2年 12,761,190.60 1,276,119.06 10.00
2-3年 2,000.00 400.00 20.00
3-4年 255,010.00 127,505.00 50.00
小 计 37,266,588.44 2,616,443.47 7.02
(续上表)
账 龄 期初数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 49,530,134.74 2,476,506.74 5.00
1-2年 20,833.33 2,083.33 10.00
2-3年 257,010.00 51,402.00 20.00
小 计 49,807,978.07 2,529,992.07 5.08
4)应收关联方款项
关联方名称 期末数 期初数
长沙泰莱医疗设备有限公司 16,681,316.32 20,997,857.00
小 计 16,681,316.32 20,997,857.00
5.存货
项 目 期末数
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 12,818,387.77 12,818,387.77
商品进销差价 -5,054,388.95 -5,054,388.95
其他周转材料 121,919.86 121,919.86
合 计 7,885,918.68 7,885,918.68
(续上表)
项 目 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 15,033,845.26 15,033,845.26
第29页 共45页
商品进销差价 -6,611,712.50 -6,611,712.50
其他周转材料 212,490.00 212,490.00
合 计 8,634,622.76 8,634,622.76
6.其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待摊费用 3,040,268.69 2,472,444.92
待抵扣增值税 6,994.31
其他 48,401.70
小 计 3,095,664.70 2,472,444.92
7.长期股权投资
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
合 计 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
(2)对子公司投资被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
湖南浩翔健康产业发展有限公司 300,000.00 300,000.00
小 计 300,000.00 300,000.00
(3)长期股权投资减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
湖南浩翔健康产业发展有限公司 300,000.00 300,000.00
小 计 300,000.00 300,000.00
8.固定资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 63,245,313.06 65,622,809.87
第30页 共45页
固定资产清理 52,083.76
合 计 63,297,396.82 65,622,809.87
(2)固定资产
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
电子办公设备 2,042,253.72 305,459.28 5,816.00 2,341,897.00
经营或管理用工具器具 4,915,356.30 301,680.75 151,400.00 5,065,637.05
医疗设备及生产工具 58,392,667.12 3,760,355.06 8,724.00 62,144,298.18
运输工具 1,786,318.61 1,786,318.61
其他配套设施 7,733,173.43 147,510.00 7,284.00 7,873,399.43
小 计 74,869,769.18 4,515,005.09 173,224.00 79,211,550.27
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
电子办公设备 542,697.19 358,451.73 901,148.92
经营或管理用工具器具 1,033,079.47 740,810.35 906.12 1,772,983.70
医疗设备及生产工具 6,617,179.77 5,017,047.74 103,631.14 11,530,596.37
运输工具 250,694.51 144,938.51 395,633.02
其他配套设施 803,308.37 563,386.54 819.71 1,365,875.20
小 计 9,246,959.31 6,824,634.87 105,356.97 15,966,237.21
账面价值
项 目 期初数 期末数
电子办公设备 1,499,556.53 1,440,748.08
经营或管理用工具器具 3,882,276.83 3,292,653.35
医疗设备及生产工具 51,775,487.35 50,613,701.81
运输工具 1,535,624.10 1,390,685.59
其他配套设施 6,929,865.06 6,507,524.23
合 计 65,622,809.87 63,245,313.06
(3)固定资产清理
项 目 期末数 期初数
医疗设备及生产工具 52,083.76
第31页 共45页
小 计 52,083.76
9.在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
新化医院零星装修 1,389,153.97 1,389,153.97 2,827,070.75 2,827,070.7
新工程化血透室二期工 582,000.00 582,000.00 668,571.00 668,5571.00
C程T房外台阶瓷砖及 7,932.00 7,932.00
电缆线款
电力改造 111,040.10 111,040.10
合 计 2,090,126.07 2,090,126.07 3,495,641.75 3,495,641.7
(2)在建工程增减变动情况 5
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其他 期末数
固定资产 减少
新化医院零星装修 2,827,070.7 4,899,117.41 6,337,034.19 1,389,153.97
新工程化血透室二期工 668,571.050 719,067.00 805,638.00 582,000.00
C程T房外台阶瓷砖 7,932.00 7,932.00
及电缆线款
电力改造 111,040.10 111,040.10
合 计 3,495,641.7 5,737,156.51 7,142,672.19 2,090,126.07
5
10.无形资产
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
管理软件 1,043,420.37 194,061.65 1,237,482.02
小 计 1,043,420.37 194,061.65 1,237,482.02
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
管理软件 243,644.86 132,864.65 376,509.51
小 计 243,644.86 132,864.65 376,509.51
第32页 共45页
账面价值
项 目 期初数 期末数
管理软件 799,775.51 860,972.51
合 计 799,775.51 860,972.51
11.商誉
(1)明细情况
期末数 期初数
被投资单位 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
冷水江市佰骏鸿江医 1,718,700.00 1,718,700.00 1,718,700.00 1,718,700.00
院有限责任公司
祁阳佰骏康原肾病医 3,396,466.82 3,396,466.82 3,396,466.82 3,396,466.82
院有限公司
新化佰骏金穗医院有 13,467,083.75 13,467,083.75 13,467,083.75 13,467,083.75
限公司
衡阳佰骏肾病医院有 11,861,763.92 11,861,763.92 11,861,763.92 11,861,763.92
限公司
常宁佰骏仁爱医院有 9,162,695.43 9,162,695.43 9,162,695.43 9,162,695.43
限公司
邵东宋家塘佰骏医院 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
有限公司
衡东佰骏博爱医院有 13,011,655.42 13,011,655.42 13,011,655.42 13,011,655.42
限公司
湘潭佰骏肾病医院有 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00
限公司
合 计 70,168,365.34 70,168,365.34 70,168,365.34 70,168,365.34
(2)计算过程说明
持股比 合并日被投资单 按照持股比例 应确认商誉金
被投资单位 例（%） 应支付的投资款 位的净资产小计 计算的收购日 额
享有的权益
衡阳佰骏肾病医院有限公司 70 17,850,000.00 8,554,622.95 5,988,236.08 11,861,763.92
冷水江市佰骏鸿江医院有限责任公司 68 6,800,000.00 7,472,500.00 5,081,300.00 1,718,700.00
祁阳佰骏康原肾病医院有限公司 68 11,656,000.00 12,146,372.33 8,259,533.18 3,396,466.82
常宁佰骏仁爱医院有限公司 62 16,616,000.00 12,021,458.99 7,453,304.57 9,162,695.43
衡东佰骏博爱医院有限公司 60 18,000,000.00 8,313,907.64 4,988,344.58 13,011,655.42
第33页 共45页
邵东宋家塘佰骏医院有限公司 60 22,800,000.00 13,000,000.00 7,800,000.00 15,000,000.00
湘潭佰骏肾病医院有限公司 85 14,450,000.00 14,000,000.00 11,900,000.00 2,550,000.00
新化佰骏金穗医院有限公司 60 32,880,000.00 32,354,860.41 19,412,916.25 13,467,083.75
小 计 141,052,000.00 107,863,722.32 70,883,634.66 70,168,365.34
12.长期待摊费用
项 目 期末数 期初数
装修费 15,813,342.10 13,640,797.98
房租费 802,560.00
工程改造 7,701,772.85 2,205,391.36
其他 988,551.61 1,154,871.99
合 计 24,503,666.56 17,803,621.33
13.其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付的设备款 2,462,872.45 266,800.20
预付的工程款 969,997.00 1,390,227.00
合 计 3,432,869.45 1,657,027.20
14.短期借款
借款条件 期末数 期初数
委托贷款[注] 150,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 169,000,000.00
合 计 150,000,000.00 189,000,000.00
注：委托贷款系湖南方盛制药股份有限公司通过浦发银行委托贷给本公司的借款。
15.应付账款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
1年以内（含1年） 28,730,271.92 26,995,767.90
第34页 共45页
1-2年（含2年） 3,967,001.67 1,131,614.12
2-3年（含3年） 126,079.63 3,946,690.20
3年以上 44,357.00
合 计 32,867,710.22 32,074,072.22
(2)应付关联方账款
关联方名称 期末数 期初数
长沙泰莱医疗设备有限公司 18,051,762.55 13,046,323.95
长沙通能医疗设备有限公司 1,934,920.00 922,114.00
小 计 19,986,682.55 13,968,437.95
16.预收款项
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
1年以内（含1年） 2,068,140.18 574,137.77
1-2年（含2年） 176,070.31
合 计 2,068,140.18 750,208.08
(2)本期期末无预收关联方款项。
17.应付职工薪酬
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
短期薪酬 6,082,432.64 7,895,673.19
离职后福利—设定提存计划 101,894.26 27,528.46
合 计 6,184,326.90 7,923,201.65
(2)短期薪酬明细情况
项 目 期末数 期初数
工资、奖金、津贴和补贴 6,041,704.25 7,595,565.89
职工福利费 22,154.60 226,368.00
社会保险费 15,814.96 1,035.15
其中：医疗保险费 14,019.37 814.5
第35页 共45页
工伤保险费 647.54 163.62
生育保险费 1,148.05 57.03
住房公积金 648 16,335.00
工会经费和职工教育经费 2,110.83 56,369.15
小 计 6,082,432.64 7,895,673.19
(3)设定提存计划明细情况
项 目 期末数 期初数
基本养老保险 84,198.74 10,704.60
失业保险费 17,695.52 16,823.86
小 计 101,894.26 27,528.46
18.应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 25,365.96
企业所得税 974,434.92 41,937.19
代扣代缴个人所得税 144,213.04 123,996.69
城市维护建设税 1,268.30
教育费附加 1,268.30
印花税 3,373.90 35,261.27
其他 1,583.12 14,026.11
合 计 1,123,604.98 243,123.82
19.其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 831,250.00 377,216.99
其他应付款 106,420,492.14 50,682,482.45
合 计 107,251,742.14 51,059,699.44
(2)应付利息
项 目 期末数 期初数
第36页 共45页
短期借款应付利息 831,250.00 377,216.99
小 计 831,250.00 377,216.99
(3)其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数 期初数
长沙康莱健康管理有限公司 74,000,000.00
同系方盛（长沙）医疗投资基金合伙企业 10,000,000.00 10,000,000.00
杨敏 945,940.83 2,285,137.05
唐煊卫 758,000.00 758,000.00
小 计 85,703,940.83 13,043,137.05
20.其他流动负债
项 目 期末数 期初数
计提风险金 174,267.43
合 计 174,267.43
21.实收资本
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长沙康莱健康管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
同系方盛（长沙）医疗投资基金合伙企业 3,485,129.00 3,485,129.00
（合有限合计伙） 13,485,129.00 13,485,129.00
22.资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 16,514,871.00 16,514,871.00
合 计 16,514,871.00 16,514,871.00
23.未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
第37页 共45页
期初未分配利润 -66,374,294.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -13,497,993.91
期末未分配利润 -79,872,288.14
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 115,907,003.08 98,977,464.50
其他业务收入 468,943.03 15,459.00
合 计 116,375,946.11 98,992,923.50
成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 75,045,738.65 75,754,132.41
其他业务成本 369,595.82 139,347.90
合 计 75,415,334.47 75,893,480.31
2.税金及附加
项 目 本期数 上年数
城市维护建设税 3,620.89 9,812.75
教育费附加 3,433.45 9,812.72
印花税 74,533.77
房产税 24,195.33
土地使用税 687.91
车船税 1,347.42 747.42
其他 65,328.13 200,871.37
合 计 98,613.13 295,778.03
3．管理费用
项 目 本期数 上年数
第38页 共45页
职工薪酬及附加 14,362,145.09 12,615,459.52
房租费 4,928,943.06 4,698,328.12
折旧费及摊销 3,996,867.46 3,483,511.62
修理费 904,317.50 2,697,145.64
业务招待费 1,140,326.88 2,144,561.24
办公差旅费 4,522,358.12 6,650,535.15
中介服务费 2,669,894.08 5,491,805.68
员工保险费 490,416.20 721,396.39
运输费 111,380.78 284,927.77
员工培训费 333,857.18 358,916.43
业务宣传费 2,787,607.11 6,258,137.69
其他 1,444,575.08 1,113,095.97
合 计 37,692,688.54 46,517,821.22
4.财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 7,631,070.38 9,803,567.14
利息收入 -600,058.28 -576,365.48
银行手续费 70,783.48 75,162.62
其他 4,219.10 100.00
合 计 7,106,014.68 9,302,464.28
5.其他收益
项 目 本期数 上年数
与收益相关的政府补助 10,954.18
合 计 10,954.18
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注六(四)之说明。
6.资产减值损失
项 目 本期数 上年数
第39页 共45页
坏账损失 -7,327,579.51 -12,443,178.16
合 计 -7,327,579.51 -12,443,178.16
7.资产处置收益
项 目 本期数 上年数
固定资产处置收益 775.81
合 计 775.81
8.营业外收入
项 目 本期数 上年数
赔偿收入 1,022,500.00
政府补助 6,500.00
盘盈利得 1,827.06 249,385.06
罚没收入 7,226.28
其他 46,060.23 62,371.03
合 计 54,387.29 1,341,482.37
本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注六(四)之说明。
9.营业外支出
项 目 本期数 上年数
捐赠支出 2,200.00 11,725,359.60
公益性捐赠 2,700.00 852,914.57
盘亏毁损损失 42.91 234,474.03
罚款支出 147,595.90 238,188.77
非流动资产毁损报废损失 9,559.08 5,399.92
其他 119,587.54 427,258.36
合 计 281,685.43 13,483,595.25
10.所得税费用
项 目 本期数 上年数
第40页 共45页
当期所得税费用 974,434.92 245,002.13
合 计 974,434.92 245,002.13
(三)合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -12,454,287.29 -57,846,913.51
加：资产减值准备 7,327,579.51 12,443,178.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,824,634.87 7,522,792.89
无形资产摊销 132,864.65 177,389.10
长期待摊费用摊销 2,753,841.96 1,469,503.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 -775.81
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 9,559.08 5,399.92
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 7,141,859.63 9,714,844.93
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 748,704.08 -6,993,813.31
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -21,953,101.80 -27,156,009.80
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 627,729.35 31,405,294.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,841,391.77 -29,258,333.30
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
第41页 共45页
现金的期末余额 21,906,246.56 22,532,660.96
减：现金的期初余额 22,532,660.96 23,693,989.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -626,414.40 -1,161,328.61
2.现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1)现金 21,906,246.56 22,532,660.96
其中：库存现金 52,776.03 170,340.65
可随时用于支付的银行存款 21,853,470.53 22,362,320.31
可随时用于支付的其他货币资金
(2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额 21,906,246.56 22,532,660.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四)政府补助
1.明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
个税返还 954.18 其他收益
规上服务业企业入统资金 10,000.00 其他收益
党组织建设经费拨付经费 6,500.00 营业外收入
小 计 17,454.18
2.本期计入当期损益的政府补助金额为17,454.18元。
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
第42页 共45页
长沙康莱健康管理有限公司 母公司
同系方盛（长沙）医疗投资基金合伙企业 股东
唐煊卫 实际控制人
长沙通能医疗设备有限公司 唐煊卫关系密切的家庭成员投资的公司
长沙泰莱医疗设备有限公司 唐煊卫关系密切的家庭成员投资的公司
杨敏 唐煊卫关系密切的家庭成员
(二)关联方交易情况
1.采购货物
关联方名称 本期数 上年数
长沙泰莱医疗设备有限公司 13,173,168.05 20,427,134.75
长沙通能医疗设备有限公司 444,470.20 2,991,872.00
小 计 13,617,638.25 23,419,006.75
2.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
3.关联方资金拆借
（1）关联方资金拆出
关联方名称 本期数 上年数
长沙泰莱医疗设备有限公司 16,681,316.32 20,997,857.00
小 计 16,681,316.32 20,997,857.00
（2）关联方资金拆入
关联方名称 本期数 上年数
同系方盛（长沙）医疗投资基金合伙企业 10.000,000.00 10.000,000.00
唐煊卫 758,000.00 758,000.00
小 计 10,758,000.00 10,758,000.00
备注：以上关联方资金拆借，同系方盛（长沙）医疗投资基金合伙企业的计提与支付了利息，其中本期计提支付利息28万元，上年计提支付利息132.93万元。其他关联方资金拆借未计提与支付利息。
八、其他重要事项
(一)或有事项
截至2019年7月31日，本公司无需要披露的或有事项。
(二)承诺事项
第43页 共45页
截至2019年7月31日，本公司无需要披露的承诺事项。
(三)其他重要事项
1. 2019年6月18日，本公司与股东长沙康莱健康管理有限公司、同系方盛（长沙）医疗投资基金合伙企业（有限合伙）、湖南方盛制药股份有限公司签署了《投资意向协议》，湖南方盛制药股份有限公司拟受让本公司32.04%-81.04%的股权（最终收购比例尚未确定），或对本公司进行增资扩股，如以上事项完成，本公司控股股东将变为湖南方盛制药股份有限公司。
2. 2018年3月31日，本公司与桂阳泰康医院有限公司董事会签订《投资合作协议书》，本公司拟通过增资或者股权转让持有桂阳泰康医院有限公司60%的股权。截止本报告日，本公司已支付相关收购定金712万元，并委派部分管理人员参与桂阳泰康医院有限公司的经营管理。因收购相关手续尚未完成，本次未将桂阳泰康医院有限公司纳入合并范围。
九、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
(1)明细情况
期末数 期末数
项 目 账面余额 账面 减值准备 账面价值 减值 账面价值
余额 准备
对子公司投资 145,450,000.00 145,450,000.00 142,052,000.00 142,052,000.00
合 计 145,450,000.00 145,450,000.00 142,052,000.00 142,052,000.00
(2)对子公司投资
被投资单位名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 期末数
新化佰骏金穗医院有限公司 60% 60% 32,880,000.00
衡阳佰骏肾病医院有限公司 70% 70% 17,850,000.00
祁阳佰骏康原肾病医院有限公司 68% 68% 11,656,000.00
邵东宋家塘佰骏医院有限公司 60% 60% 22,800,000.00
娄底泰莱医院有限责任公司 70% 70% 7,000,000.00
冷水江市佰骏鸿江医院有限责任公司 68% 68% 6,800,000.00
衡东佰骏博爱医院有限公司 60% 60% 18,000,000.00
湘潭佰骏肾病医院有限公司 85% 85% 12,250,000.00
第44页 共45页
常宁佰骏仁爱医院有限公司 60.50% 60.50% 16,214,000.00
小 计 145,450,000.00
湖南省佰骏高科医疗投资管理有限公司
二〇一九年八月二十六日
第45页 共45页
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