珠江啤酒:2019年半年度报告

来源:证券时报 2019-08-22 00:00:00
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广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

广州珠江啤酒股份有限公司

2019 年半年度报告

2019 年 08 月

1

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人王志斌、主管会计工作负责人朱维彬及会计机构负责人(会计主

管人员)唐远义声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

未亲自出席董事

未亲自出席董事姓名 未亲自出席会议原因 被委托人姓名

职务

林斌 独立董事 出差在外 陈平

Guilherme Strano Castellan

董事 出差在外 王仁荣

(中文名:柯葛孟)

非标准审计意见提示

□ 适用 √ 不适用

对半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示

□ 适用 √ 不适用

2

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本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文,并特别注意下列风险因素。

一、市场风险

1、啤酒行业市场竞争风险

近年来,由于市场容量上升趋缓,啤酒行业竞争形势日趋激烈,本公司虽

然拥有技术领先优势和卓越的产品质量,在华南地区具有较高的品牌知名度和

市场占有率,消费者也对本公司产品有较强的忠诚度,但未来与国际、国内大

型啤酒企业竞争仍将面临一定的竞争风险。

2、市场相对集中的风险

公司啤酒销售市场区域主要集中在华南市场,虽然近年来,本公司通过持

续完善全国营销网络,增强了公司在其他地区的影响力。但是,如果本公司不

能持续有效的拓展华南地区以外市场,将对公司的未来收入的可持续增长产生

不利影响。

3、市场分割的风险

由于消费者对啤酒新鲜度的要求较高,啤酒产品运输成本高昂,啤酒具有

明显的区域性销售特点,有一定的销售半径,在销售半径以外与当地啤酒企业

竞争将处于不利地位。 中国各地都有本地品牌的啤酒生产企业,随着竞争的加

剧,一些地区采取地方保护措施扶持本地啤酒企业,限制外地品牌的进入。上

述现象将可能对本公司开拓外地市场产生不利影响。

二、募集资金投资项目实施风险

2017 年公司非公开增发股票并募集 431,194.00 万元,扣除发行费用后将用

于现代化营销网络建设及升级项目、O2O 销售渠道建设项目、啤酒产能扩大及

3

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

搬迁项目、精酿啤酒生产线及体验门店建设项目、珠江-琶醍啤酒文化创意园区

改造升级项目,以及信息化平台建设及品牌推广项目等。公司将严格按照证监

会《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和

《深圳证券交易所募集资金管理办法》等规范性文件以及公司《募集资金管理

办法》的规定,加强募集资金管理,对募集资金进行专户存储,并依相关规定

使用募集资金。 根据公司发展战略和本次募集资金使用计划,未来公司资产和

业务规模将迅速扩大,运营管理的跨度和幅度将有所增加,同时公司将面临互

联网新经济的机遇和挑战。虽然本次募集资金投资项目建立在充分市场调查的

基础上,综合考虑了本公司在啤酒市场的良好品牌影响力,及在华南地区占据

的较高市场份额,并经专业机构进行了可行性分析论证,但是由于本次投资项

目需要一定的建设期,在项目实施过程中,如果市场环境、技术、地方政策等

方面出现重大变化,将影响项目的实施效果,从而影响公司的预期收益。此外,

项目实际建成后所产生的经济效益、产品的市场接受程度、销售价格、生产成

本等都有可能与公司的预测存在差异,具有一定的不确定性。

三、即期收益摊薄风险

2017 年非公开发行完成后,公司的资金实力将大幅增强,净资产和股本规

模亦将随之扩大。随着本次非公开发行募集资金的陆续使用,公司的净利润将

有所增加,但募集资金使用引致的效益增长需要一定的过程和时间,短期内公

司利润实现和股东回报仍主要依赖现有业务。在公司总股本和净资产均有较大

增长的情况下,每股收益和加权平均净资产收益率等财务指标存在一定幅度下

降的风险。 公司将通过加强募集资金管理,提高募集资金使用效率,完善利润

分配政策和投资回报机制,完善公司治理等方式,采取有效措施应对本次非公

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开发行对即期收益摊薄的影响。

四、业务及产品风险

1、原材料供应及价格波动风险

公司啤酒生产的主要原料是大麦麦芽,公司部分使用进口啤酒大麦制造的

麦芽,其中一部分通过国内专业进出口贸易商购买进口啤酒大麦,自行生产麦

芽;另一部分向国内专业麦芽公司购买以进口啤酒大麦生产的麦芽。如果国际

主要大麦产地对啤酒大麦的供应数量不足,将对公司生产能力造成不利影响;

大麦麦芽的价格波动也将直接影响公司产品的营业成本和毛利率水平,从而影

响公司的盈利能力。

2、产品质量风险

啤酒产品必须符合国家有关食品安全及卫生质量标准,虽然本公司已通过

ISO9001 认证,具有严格的质量保证体系,但是如果由于质量管理疏忽或不可

预见原因发生产品质量问题,可能会给公司品牌形象、行业声誉和经营业绩产

生负面影响。

3、新产品开发的风险

随着中国居民可支配收入的不断上升,消费升级的浪潮正在到来,消费者

对啤酒口味和品质的要求持续提高。本公司拥有业内领先的技术水平,在同行

业率先研制开发出纯生啤酒、含活性酵母白啤酒、上面发酵啤酒,具有技术领

先优势,但仍可能由于技术开发的滞后没有及时推出符合市场需求的新产品,

影响公司的经营业绩。

4、环保风险

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公司生产过程中产生的污水、废气等会对环境产生一定的影响。国家已经

制订了啤酒行业的相关环保标准并且加大了对违规企业的查处力度。公司环保

合规情况良好,但随着公司生产规模的扩大以及国家环保标准的提高,公司仍

然面临一定的环保风险。

五、税收优惠政策变化风险

本公司部分下属企业为高新技术企业,享受高新技术企业所得税减免优惠。

但高新技术企业每三年面临复审,若复审未能继续获得高新技术企业资质,公

司承担的税务成本将会增加,从而影响公司的盈利能力。

六、汇率风险

目前人民币实行有管理的浮动汇率制度,如果人民币升值,将有利于公司

降低进口原材料和设备成本,但不利于啤酒出口;如果人民币贬值,将扩大啤

酒出口,但增加进口原材料和设备成本,因此汇率的波动将对公司经营业绩产

生一定的影响。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 .............................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ............................ 8

第三节 公司业务概要 ..................................... 12

第四节 经营情况讨论与分析 ............................... 13

第五节 重要事项 ........................................ 24

第六节 股份变动及股东情况 ............................... 40

第七节 优先股相关情况 ................................... 44

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................... 45

第九节 公司债相关情况 ................................... 46

第十节 财务报告 ........................................ 47

第十一节 备查文件目录 .................................. 176

7

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释义

释义项 指 释义内容

本公司、公司 指 广州珠江啤酒股份有限公司

珠啤集团 指 广州珠江啤酒集团有限公司,其前身为广州市珠江啤酒集团公司

INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING

英特布鲁国际 指

LIMITED(英特布鲁投资国际控股有限公司)

Anheuser-Busch INBEV SA/NV,英特布鲁国际的间接控股股东,

百威英博集团 指

是一家总部位于比利时的公司

永信国际 指 永信国际有限公司

广州国发 指 广州国资发展控股有限公司,公司间接控股股东

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

广州市国资委 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会

中喜会计师事务所(特殊普通合伙),更名前为中喜会计师事务所

会计师 指

有限责任公司

公司法 指 中华人民共和国公司法

证券法 指 中华人民共和国证券法

公司章程 指 广州珠江啤酒股份有限公司章程

南沙珠啤 指 广州南沙珠江啤酒有限公司

梅州珠啤 指 梅州珠江啤酒有限公司

湛江珠啤 指 湛江珠江啤酒有限公司

公司广州总部土地的开发建设项目,即募投项目“珠江琶醍啤酒

总部开发 指

文化创意园区改造升级项目”

O2O 项目 指 募投项目“O2O 销售渠道建设及推广项目”

公司开展的以“在细分区域市场的占有率、覆盖率等均位居第一”

第一品牌 指

为目标的经营活动

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 珠江啤酒 股票代码 002461

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 广州珠江啤酒股份有限公司

公司的中文简称(如有) 珠江啤酒

公司的外文名称(如有) Guangzhou Zhujiang Brewery Co., Ltd.

公司的外文名称缩写(如

ZHUJIANG BREWERY

有)

公司的法定代表人 王志斌

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 朱维彬 王建灿

广州市海珠区新港东路磨碟沙大街 广州市海珠区新港东路磨碟沙大街

联系地址

118 号 118 号

电话 020-84206636 020-84207045

传真 020-84202560 020-84207045

电子信箱 zhengquan@zhujiangbeer.com zhengquan@zhujiangbeer.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具

体可参见 2018 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期比上年同期增

本报告期 上年同期

营业收入(元) 2,108,857,504.30 1,999,030,688.33 5.49%

归属于上市公司股东的净利润(元) 211,898,118.33 155,894,039.27 35.92%

归属于上市公司股东的扣除非经常性

140,988,423.10 74,786,962.86 88.52%

损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元) 466,476,027.56 360,408,370.95 29.43%

基本每股收益(元/股) 0.10 0.07 42.86%

稀释每股收益(元/股) 0.10 0.07 42.86%

加权平均净资产收益率 2.56% 1.95% 0.61%

本报告期末比上年度末

本报告期末 上年度末

增减

总资产(元) 12,107,417,546.71 12,193,051,526.29 -0.70%

归属于上市公司股东的净资产(元) 8,210,248,630.97 8,219,683,360.64 -0.11%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部

-2,897,327.02

分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家

33,120,052.57

统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -760,567.76

其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,304,175.78

减:所得税影响额 22,704,513.53

少数股东权益影响额(税后) 152,124.81

合计 70,909,695.23 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目 涉及金额(元) 原因

其他符合非经常性损益定

64,304,175.78 募集资金利息

义的损益项目

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

公司主营业务为啤酒生产销售以及啤酒文化产业,近年中国啤酒行业增速放缓。2019年上半年,公司积极应对经济下行

压力和行业激烈竞争,把工作重点放在优化基础管理、强化产销协调、转换增长动能上,实现企业持续稳健经营。报告期内

公司完成啤酒销量61.33万吨,同比负增长0.05%;实现营业收入21.09亿元,同比增长5.49%;归属于上市公司股东的净利润

2.12亿元,同比增长35.92%。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 无重大变化

固定资产 无重大变化

无形资产 无重大变化

在建工程 无重大变化

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

报告期内,公司核心竞争力无重大变化。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

随着中国啤酒行业进入总量缩减、结构优化的调整期,公司保持良好发展势头。2019年上半年,公司

以市场消费需求为导向,集中资源提升纯生啤酒和易拉罐啤酒等中高档啤酒占比,提高产品收益值,中高

端产品销售占比88.12%,同比提升0.53个百分点;在总销量基本持平情况下,纯生啤酒和易拉罐产品销量

增长率分别为6.88%、7.39%,推动产品结构优化,使吨酒收入同比增长5.50%,归属于上市公司股东的净

利润2.12亿元,同比增长35.92%。为了进一步释放高端产能,公司推出瓶装旋盖原浆、易拉盖1997珠江纯

生、铝制瓶装产品等高端差异化新产品,促使公司产品不断向中高端价值链延伸。

公司坚持自主创新,不断提升企业核心竞争力。上半年继续加强研发投入,新增项目103项,结题51

项;推进《广州市创新型企业》《瓶内二次发酵白啤酒稳定性关键技术的研究》等市级科技项目验收工作。

与中国食品发酵工业研究院继续开展《啤酒质量优化管理技术及模式研究》等5个合作项目研究,与慕尼

黑理工大学签订《不同特种麦芽和酒花香气组成及其对精酿啤酒的风味和风味稳定性的影响》合作项目协

议。新增高新技术企业4家;南沙珠啤被认定为“两高四新”企业,其啤酒生物工程技术研究中心获认定

为首批中国轻工业工程技术研究中心;新增认定省级研发平台1个。1项科研项目荣获省级科学进步奖一等

奖。2篇论文获中国酒业协会科技进步优秀论文奖一、二等奖;牵头制定《苹果酒》等标准3项。公司荣获

中国轻工业百强企业、中国轻工业科技百强企业、中国轻工业食品行业五十强企业、广东企业500强、广

东制造业100强、广东省轻工业联合会“创新单位奖”、广州品牌百强企业等荣誉称号。进一步优化科技

成果转化,新品储备达25种,在研新品7种,产品荣获国家、省荣誉5项。

公司坚持融合创新,持续打造中高端品牌。推进品牌与音乐、体育、艺术、美食多元文化融合,上半

年举办珠江纯生生啤酒派对、夜场明星秀、非凡音乐派对、爵士乐品鉴等品牌活动十余场,把握篮球世界

杯体育年,继续冠名赞助广东省男子篮球联赛,围绕极速电竞、潮玩篮球、限量潮牌等元素强化互动体验。

二、主营业务分析

概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位:人民币元

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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 2,108,857,504.30 1,999,030,688.33 5.49%

营业成本 1,198,380,322.58 1,195,907,158.01 0.21%

销售费用 360,497,851.33 352,475,781.67 2.28%

管理费用 169,684,844.88 175,303,936.23 -3.21%

财务费用 -116,823,234.24 -117,012,761.94 0.16%

所得税费用 41,467,083.07 40,799,613.76 1.64%

研发投入 57,584,829.99 30,526,810.36 88.64% 增加研发投入

经营活动产生的现金

466,476,027.56 360,408,370.95 29.43%

流量净额

投资活动产生的现金 主要是受购买理财产

578,392,568.86 -75,382,423.44 867.28%

流量净额 品影响所致

筹资活动产生的现金 主要是借款、偿还本

-434,961,243.12 -208,052,262.51 -109.06%

流量净额 金、分配股利所致

主要是经营活动产生

的现金流量净额、投

现金及现金等价物净 资活动产生的现金流

609,907,353.30 76,973,685.00 692.36%

增加额 量净额、筹资活动产

生的现金流量净额共

同影响所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位:人民币元

本报告期 上年同期

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 2,108,857,504.30 100% 1,999,030,688.33 100% 5.49%

分行业

啤酒销售 2,024,701,059.56 96.01% 1,920,149,672.38 96.05% 5.44%

酵母饲料销售 13,685,724.27 0.65% 12,814,528.83 0.64% 6.80%

包装材料 1,476,780.95 0.07% 730,395.79 0.04% 102.19%

租赁餐饮服务等 31,435,953.82 1.49% 32,101,384.24 1.61% -2.07%

其他 37,557,985.70 1.78% 33,234,707.09 1.66% 13.01%

分产品

啤酒销售 2,024,701,059.56 96.01% 1,920,149,672.38 96.05% 5.44%

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广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

酵母饲料销售 13,685,724.27 0.65% 12,814,528.83 0.64% 6.80%

包装材料 1,476,780.95 0.07% 730,395.79 0.04% 102.19%

租赁餐饮服务等 31,435,953.82 1.49% 32,101,384.24 1.61% -2.07%

其他 37,557,985.70 1.78% 33,234,707.09 1.66% 13.01%

分地区

华南地区 1,955,858,100.99 92.74% 1,850,936,112.31 92.59% 5.67%

其他地区 152,999,403.31 7.26% 148,094,576.02 7.41% 3.31%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年

营业收入 营业成本 毛利率

年同期增减 年同期增减 同期增减

分行业

2,024,701,059. 1,179,721,370.

啤酒销售 41.73% 5.44% 0.20% 3.05%

56 67

酵母饲料销售 13,685,724.27 100.00% 6.80% 0.00%

包装材料 1,476,780.95 1,176,572.68 20.33% 102.19% 92.81% 3.88%

租赁餐饮服务

31,435,953.82 11,258,736.37 64.19% -2.07% -13.94% 4.94%

其他 37,557,985.70 6,223,642.86 83.43% 13.01% 29.24% -2.08%

分产品

2,024,701,059. 1,179,721,370.

啤酒销售 41.73% 5.44% 0.20% 3.05%

56 67

酵母饲料销售 13,685,724.27 100.00% 6.80% 0.00%

包装材料 1,476,780.95 1,176,572.68 20.33% 102.19% 92.81% 3.88%

租赁餐饮服务

31,435,953.82 11,258,736.37 64.19% -2.07% -13.94% 4.94%

其他 37,557,985.70 6,223,642.86 83.43% 13.01% 29.24% -2.08%

分地区

1,955,858,100. 1,073,558,528.

华南地区 45.11% 5.67% 0.54% 2.80%

99 39

其他地区 152,999,403.31 124,821,794.19 18.42% 3.31% -2.54% 4.91%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

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三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:人民币元

本报告期末 上年同期末

占总资 占总资 比重增减 重大变动说明

金额 金额

产比例 产比例

本期回收到期理财产品

货币资金 3,807,688,053.46 31.45% 454,465,447.81 4.00% 27.45%

较多

应收账款 21,079,957.46 0.17% 42,989,008.72 0.38% -0.21%

存货 494,644,974.88 4.09% 542,211,902.29 4.77% -0.68%

投资性房地产 7,262,183.63 0.06% 9,773,350.94 0.09% -0.03%

长期股权投资 0.00%

3,317,567,839.2

固定资产 3,157,020,659.70 26.08% 29.17% -3.09%

8

在建工程 129,344,365.68 1.07% 130,093,732.06 1.14% -0.07%

短期借款 769,770,800.00 6.36% 190,244,160.00 1.67% 4.69%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度

100,000,000.00 0.00 100,000.00%

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广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

本期公允 计入权益的

初始投 报告期内购 报告期内 累计投资

资产类别 价值变动 累计公允价 期末金额 资金来源

资成本 入金额 售出金额 收益

损益 值变动

100,000, 100,000,000. 100,000,0

其他 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金

000.00 00 00.00

100,000, 100,000,000. 100,000,0

合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --

000.00 00 00.00

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额 431,194

报告期投入募集资金总额 8,357.43

已累计投入募集资金总额 91,602.28

募集资金总体使用情况说明

17

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

募集资金总额人民币 431,194.00 万元,扣除承销费、律师费等发行费用人民币 1615.30 万元后,实际募集资金净额为人

民币 429,578.70 万元,本年度投入使用募集资金金额为人民币 8357.43 万元,累计投入使用募集资金金额为人民币

91602.28 万元。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

是否已 截至期 项目达 项目可

募集资 截至期

变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是

承诺投资项目和超 金承诺 末累计

目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生

募资金投向 投资总 投入金

部分变 额(1) 金额 (3)= 状态日 的效益 效益 重大变

额 额(2)

更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

2020 年

现代化营销网络设 1,127.6 7,272.6

否 80,000 80,000 9.09% 12 月 不适用 否

及升级项目 8 4

31 日

2020 年

O2O 销售渠道建设

否 15,890 15,890 120 815.37 5.13% 12 月 不适用 否

及推广项目

31 日

2020 年

啤酒产能扩大及搬 166,00 166,00 6,375.7 75,792.

否 45.66% 12 月 不适用 否

迁项目 0 0 6 8

31 日

2020 年

精酿啤酒生产线及

否 22,524 22,524 12.8 0.06% 12 月 不适用 否

体验门店建设项目

31 日

珠江琶醍啤酒文化 2020 年

140,00 140,00 6,907.5

创意园区改造升级 否 655.6 4.93% 12 月 不适用 否

0 0 7

项目 31 日

2020 年

信息化平台建设及

否 6,780 6,780 78.39 801.1 11.82% 12 月 不适用 否

品牌推广项目

31 日

431,19 431,19 8,357.4 91,602.

承诺投资项目小计 -- -- -- -- --

4 4 3 28

超募资金投向

无 否 不适用 否

431,19 431,19 8,357.4 91,602.

合计 -- -- -- 0 -- --

4 4 3 28

未达到计划进度或

项目未完全建成投产

预计收益的情况和

18

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

原因(分具体项目)

项目可行性发生重

不适用

大变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目

实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目

实施方式调整情况

适用

2017 年 6 月 27 日,公司召开第四届董事会第三十九次会议和第四届监事会第二十七次会议,

募集资金投资项目

分 别审议通过了《关于用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》,公司以募集资

先期投入及置换情

金置换 预先已投入募投项目的自筹资金 65,441.02 万元。具体详见公司 2017 年 6 月 28 日刊

登于巨潮咨 询网、中国证券报、证券时报的《关于用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金

的公告》。

用闲置募集资金暂 不适用

时补充流动资金情

项目实施出现募集 不适用

资金结余的金额及

原因

尚未使用的募集资

存放于公司募集资金专用账户,闲置募集资金将用于短期保本理财。

金用途及去向

募集资金使用及披

露中存在的问题或 无

其他情况

(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

(4)募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

公司募集资金存放与实际使用情况的 编号 2019-023,《广州珠江啤酒股份

2019 年 8 月 22 日

专项报告 有限公司 2019 年上半年募集资金存

19

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

放与使用情况专项报告》,巨潮资讯

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位:人民币元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

广州南沙

加工销售 818,390,00 2,459,900, 1,754,978, 830,876,84 122,969,33 108,392,71

珠江啤酒 子公司

啤酒、饮料 0.00 716.11 803.87 8.15 0.33 5.79

有限公司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

□ 适用 √ 不适用

20

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

一、市场风险

1、啤酒行业市场竞争风险

近年来,由于市场容量上升趋缓,啤酒行业竞争形势日趋激烈,本公司虽然拥有技术领先优势和卓

越的产品质量,在华南地区具有较高的品牌知名度和市场占有率,消费者也对本公司产品有较强的忠诚度,

但未来与国际、国内大型啤酒企业竞争仍将面临一定的竞争风险。

2、市场相对集中的风险

公司啤酒销售市场区域主要集中在华南市场,虽然近年来,本公司通过持续完善全国营销网络,增强

了公司在其他地区的影响力,同时本次募集资金投资项目将通过建设完善省外营销网络、加大品牌投入等

方式,进一步提高公司在省外市场的竞争力。但是,如果本公司不能持续有效的拓展华南地区以外市场,

将对公司的未来收入的可持续增长产生不利影响。

3、市场分割的风险

由于消费者对啤酒新鲜度的要求较高,啤酒产品运输成本高昂,啤酒具有明显的区域性销售特点,

有一定的销售半径,在销售半径以外与当地啤酒企业竞争将处于不利地位。中国各地都有本地品牌的啤酒

生产企业,随着竞争的加剧,一些地区采取地方保护措施扶持本地啤酒企业,限制外地品牌的进入。上述

现象将可能对本公司开拓外地市场产生不利影响。

二、募集资金投资项目实施风险

2017年公司非公开增发股票并募集431,194.00万元,扣除发行费用后将用于现代化营销网络建设及

升级项目、O2O销售渠道建设项目、啤酒产能扩大及搬迁项目、精酿啤酒生产线及体验门店建设项目、珠

江-琶醍啤酒文化创意园区改造升级项目,以及信息化平台建设及品牌推广项目等。公司将严格按照证监

会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所募集资金

管理办法》等规范性文件以及公司《募集资金管理办法》的规定,加强募集资金管理,对募集资金进行专

户存储,并依相关规定使用募集资金。

根据公司发展战略和本次募集资金使用计划,未来公司资产和业务规模将迅速扩大,运营管理的跨度

和幅度将有所增加,同时公司将面临互联网新经济的机遇和挑战。虽然本次募集资金投资项目建立在充分

市场调查的基础上,综合考虑了本公司在啤酒市场的良好品牌影响力,及在华南地区占据的较高市场份额,

并经专业机构进行了可行性分析论证,但是由于本次投资项目需要一定的建设期,在项目实施过程中,如

果市场环境、技术、地方政策等方面出现重大变化,将影响项目的实施效果,从而影响公司的预期收益。

21

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

此外,项目实际建成后所产生的经济效益、产品的市场接受程度、销售价格、生产成本等都有可能与公司

的预测存在差异,具有一定的不确定性。

三、即期收益摊薄风险

2017年非公开发行完成后,公司的资金实力将大幅增强,净资产和股本规模亦将随之扩大。随着本

次非公开发行募集资金的陆续使用,公司的净利润将有所增加,但募集资金使用引致的效益增长需要一定

的过程和时间,短期内公司利润实现和股东回报仍主要依赖现有业务。在公司总股本和净资产均有较大增

长的情况下,每股收益和加权平均净资产收益率等财务指标存在一定幅度下降的风险。公司将通过加强募

集资金管理,提高募集资金使用效率,完善利润分配政策和投资回报机制,完善公司治理等方式,采取有

效措施应对本次非公开发行对即期收益摊薄的影响。

四、业务及产品风险

1、原材料供应及价格波动风险

公司啤酒生产的主要原料是大麦麦芽,公司部分使用进口啤酒大麦制造的麦芽,其中一部分通过国

内专业进出口贸易商购买进口啤酒大麦,自行生产麦芽;另一部分向国内专业麦芽公司购买以进口啤酒大

麦生产的麦芽。如果国际主要大麦产地对啤酒大麦的供应数量不足,将对公司生产能力造成不利影响;大

麦麦芽的价格波动也将直接影响公司产品的营业成本和毛利率水平,从而影响公司的盈利能力。

2、产品质量风险

啤酒产品必须符合国家有关食品安全及卫生质量标准,虽然本公司已通过ISO9001认证,具有严格的

质量保证体系,但是如果由于质量管理疏忽或不可预见原因发生产品质量问题,可能会给公司品牌形象、

行业声誉和经营业绩产生负面影响。

3、新产品开发的风险

随着中国居民可支配收入的不断上升,消费升级的浪潮正在到来,消费者对啤酒口味和品质的要求

持续提高。本公司拥有业内领先的技术水平,在同行业率先研制开发出纯生啤酒、含活性酵母白啤酒、上

面发酵啤酒,具有技术领先优势,但仍可能由于技术开发的滞后没有及时推出符合市场需求的新产品,影

响公司的经营业绩。

4、环保风险

公司生产过程中产生的污水、废气等会对环境产生一定的影响。国家已经制订了啤酒行业的相关环

保标准并且加大了对违规企业的查处力度。公司环保合规情况良好,但随着公司生产规模的扩大以及国家

22

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

环保标准的提高,公司仍然面临一定的环保风险。

五、税收优惠政策变化风险

南沙珠啤、广西珠啤等4家子公司为高新技术企业,享受高新技术企业所得税减免优惠。如果其享受

的所得税税收优惠政策到期后,公司未能继续申请高新技术企业资质,将会影响公司的盈利能力。

六、汇率风险

目前人民币实行有管理的浮动汇率制度,如果人民币升值,将有利于公司降低进口原材料和设备成本,

但不利于啤酒出口;如果人民币贬值,将扩大啤酒出口,但增加进口原材料和设备成本,因此汇率的波动

将对公司经营业绩产生一定的影响。

23

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

编号:2019-014;

2018 年度股东大 2019 年 04 月 18 2019 年 04 月 19 《2018 年度股东

年度股东大会 86.25%

会 日 日 大会决议公告》,

巨潮资讯网

编号:2019-021;

《2019 年第一次

2019 年第一次临 2019 年 05 月 16 2019 年 05 月 17

临时股东大会 86.25% 临时股东大会决

时股东大会 日 日

议公告》,巨潮资

讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超

期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

24

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

25

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联 占同 获批 可获

是否 关联 披

关联 关联 关联 关联交 关联 交易 类交 的交 得的

关联 超过 交易 披露 露

交易 交易 交易 易定价 交易 金额 易金 易额 同类

关系 获批 结算 日期 索

方 类型 内容 原则 价格 (万 额的 度(万 交易

额度 方式 引

元) 比例 元) 市价

201

9年

广州 控股

采购 参照 参照 2019 度

荣鑫 股东 参照市

商品/ 采购 市场 13,05 73.15 28,35 现金 市场 年 04 日

容器 的全 场价格 否

接受 材料 价格 4.93 % 4.2 结算 价格 月 19 常

有限 资子 确定

劳 确定 确定 日 关

公司 公司

201

广州 间接

9年

发展 控股

采购 参照 参照 2019 度

新能 股东 参照市

商品/ 采购 市场 127.3 306.4 现金 市场 年 04 日

源股 实际 场价格 4.38% 否

接受 材料 价格 8 8 结算 价格 月 19 常

份有 控制 确定

劳 确定 确定 日 关

限公 的公

司 司

广州 间接 采购 采购 参照市 参照 9 1.77% 18 否 现金 参照 2019 关

26

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

南沙 控股 商品/ 材料 场价格 市场 结算 市场 年 04 于

发展 股东 接受 确定 价格 价格 月 19 公

燃气 实际 劳 确定 确定 日 司

有限 控制 201

公司 的公 9年

司 度

201

9年

控股

永信 采购 参照 参照 2019 度

股东 代理 参照市

国际 商品/ 市场 218.7 100.0 255.3 现金 市场 年 04 日

的全 采购 场价格 否

有限 接受 价格 9 0% 6 结算 价格 月 19 常

资子 设备 确定

公司 劳 确定 确定 日 关

公司

广州

控股 201

白云 参照 参照 2019

股东 参照市 9年

荣森 关联 承租 市场 120.3 71.58 244.7 现金 市场 年 04

的全 场价格 否 度

包装 租赁 房产 价格 2 % 6 结算 价格 月 19

资子 确定 日

实业 确定 确定 日

公司 常

公司

27

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

201

广州 9年

珠江 参照 参照 2019 度

参照市

啤酒 控股 关联 承租 市场 现金 市场 年 04 日

场价格 2.68 1.57% 5.36 否

集团 股东 租赁 房产 价格 结算 价格 月 19 常

确定

有限 确定 确定 日 关

公司 联

13,53 29,18

合计 -- -- -- -- -- -- -- --

3.1 4.16

大额销货退回的详细情况 无

按类别对本期将发生的日常关 2019 年日常关联交易属公司生产经营所需的物资采购和租赁等业务,交易将遵循公平、

联交易进行总金额预计的,在报 公正、公开的原则,交易有利于保证公司正常生产经营和降低运作成本,不存在损害

告期内的实际履行情况(如有) 公司及其他股东合法权益的情形。

交易价格与市场参考价格差异

较大的原因(如适用)

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

28

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

29

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

主要污染

执行的污

公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放

排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量

公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况

标准

名称

COD:

COD: COD: COD:

广州南沙 废水: 厂区内污 214.54 吨

26.01mg/ 80mg/L 19.49 吨;

珠江啤酒 COD、氨 排水体 1 水站处理 /年;氨 无

L;氨氮: 氨氮: 氨氮:

有限公司 氮 后 氮:25.09

0.21mg/L 10mg/L 0.15 吨

吨/年

广西珠江 厂区内污 COD: COD:

废水: 排入市政 COD: COD:

啤酒有限 1 水站处理 48.85mg/ 79.57 吨/ 无

COD 污水管网 500mg/L 4.31 吨

公司 后 L; 年

COD:

COD: COD: COD:

湖南珠江 废水: 厂区内污 67.2 吨/

排入市政 89.97mg/ 300mg/L 6.18 吨;

啤酒有限 COD、氨 1 水站处理 年;氨氮: 无

污水管网 L;氨氮: 氨氮: 氨氮:

公司 氮 后 8.16 吨/

3.38mg/L 30mg/L 0.22 吨

二氧化 二氧化

二氧化

硫: 硫: 二氧化

硫:1.74

湖南珠江 废气:二 31.67mg/ 100mg/m 硫:0.22

厂区内锅 吨/年;氮

啤酒有限 氧化硫、 排大气 1 m;3 氮氧 3 氮 吨;氮氧 无

炉烟囱 氧化物:

公司 氮氧化物 化物: 氧化物: 化物:

8.12 吨/

169.67mg 400mg/m 1.18 吨

/m3 3

COD: COD: COD: COD:

海丰珠江 废水: 厂区内污

排入市政 109.56mg 400mg/L 14.91 吨; 84.5 吨/

啤酒分装 COD、氨 FS-01 水站处理 无

污水管网 /L;氨氮: 氨氮: 氨氮: 年;氨氮:

有限公司 氮 后

1.28mg/L 35mg/L 0.173 吨 2.3 吨/年

二氧化

二氧化 二氧化

硫: 二氧化

硫: 硫:0.28

废气:烟 12.5mg/m 硫:3.731

海丰珠江 50mg/m3 吨;氮氧

尘、二氧 厂区内锅 3 氮氧化 吨/年;氮

啤酒分装 排大气 FQ-01 ;氮氧化 化物: 无

化硫、氮 炉烟囱 物: 氧化物:

有限公司 物: 2.42 吨;

氧化物 110mg/m 11.192 吨/

150mg/m 烟尘:

烟尘: 年

3 0.20 吨

4.0mg/m3

COD: COD: COD: COD:

河北珠江 废水: 厂区内污

排入市政 109.56mg 400mg/L 14.91 吨; 84.5 吨/

啤酒有限 COD、氨 FS-01 水站处理 无

污水管网 /L;氨氮: 氨氮: 氨氮: 年;氨氮:

公司 氮 后

1.28mg/L 35mg/L 0.173 吨 2.3 吨/年

河北珠江 废气:烟 厂区内锅 二氧化 二氧化 二氧化 二氧化

排大气 FQ-01 无

啤酒有限 尘、二氧 炉烟囱 硫: 硫: 硫:0.28 硫:3.731

30

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

公司 化硫、氮 12.5mg/m 50mg/m3 吨;氮氧 吨/年;氮

氧化物 3 氮氧化 氮氧化 化物: 氧化物:

物: 物: 2.42 吨; 11.192 吨/

110mg/m 150mg/m 烟尘: 年

烟尘: 3 0.20 吨

4.0mg/m3

COD: COD: COD: COD :

梅州珠江 废水: 排入园区 厂区内污

Ws-0000 130.54g/ 500mg/L 18.01 吨; 36.9 吨/

啤酒有限 COD、氨 污水处理 水站处理 无

1 L;氨氮: 氨氮: 氨氮: 年;氨氮:

公司 氮 厂 后

2.07mg/L 20mg/L 0.28 吨 1.8 吨/年

二氧化

二氧化

硫:

硫: 二氧化

224.66mg 二氧化

400mg/m 硫:9.5

废气:烟 /m3;氮氧 硫:4.6

梅州珠江 3;氮氧化 吨;氮氧

尘、二氧 厂区内锅 化物: 吨;氮氧

啤酒有限 排大气 Fq002 物: 化物: 无

化硫、氮 炉烟囱 284.66mg 化物:7.4

公司 300mg/m 14.5 吨;

氧化物 /m3;烟 吨;烟尘:

3;烟尘: 烟尘:

尘: 0.3 吨

100mg/m 0.67 吨

70.1mg/m

3

3

广州从化 COD: COD:

废水: 厂区内污

珠江啤酒 排入市政 56mg/L; COD: 3.18 吨;

COD、氨 水 01 水站处理 / 无

分装有限 污水管网 氨氮: 500mg/L 氨氮:

氮 后

公司 0.93mg/L 0.053 吨

二氧化

二氧化

硫: 二氧化

硫:

6mg/m3; 硫:0.11

广州从化 废气:烟 50mg/m3

氮氧化 吨;氮氧

珠江啤酒 尘、二氧 厂区内锅 ;氮氧化

排大气 气 01 物: 化物: / 无

分装有限 化硫、氮 炉烟囱 物:

107.5mg/ 1.99 吨;

公司 氧化物 150mg/m

m3;烟 烟尘:

3;烟尘:

尘: 0.05 吨

20mg/m3

2.7mg/m3

COD: COD: COD:

阳江珠江 废水: 厂区内污

26.95mg/ 100mg/L 4.463 吨;

啤酒分装 COD、氨 排水体 水-01 水站处理 / 无

L;氨氮: 氨氮: 氨氮:

有限公司 氮 后

0.69mg/L 10mg/L 0.07 吨

二氧化 二氧化

废气:烟 二氧化

阳江珠江 硫: 硫:0.066

尘、二氧 厂区内锅 硫:

啤酒分装 排大气 气-01 21mg/m3 吨;氮氧 / 无

化硫、氮 炉烟囱 1000mg/

有限公司 ;氮氧化 化物:

氧化物 m3

物: 0.139 吨;

31

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

44mg/m3 烟尘:

;烟尘: 0.056 吨

17.7.mg/

m3

二氧化 二氧化

二氧化

硫: 硫:

硫:0.02

废气:烟 9mg/m3; 50mg/m3

东莞珠江 吨;氮氧

尘、二氧 厂区内锅 氮氧化 ;氮氧化

啤酒有限 排大气 气-01 化物: / 无

化硫、氮 炉烟囱 物: 物:

公司 0.24 吨;

氧化物 188mg/m 200mg/m

烟尘:

3;烟尘: 3;烟尘:

0.014 吨

7.5mg/m3 30mg/m3

32

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

防治污染设施的建设和运行情况

公司名称 污染防治设施名称 污染类别 处理工艺 处理能力

河北珠江啤酒有限公司 污水处理站 废水 IC厌氧处理器+好氧活性污泥法 4000吨/日

天然气锅炉废气处理 废气 /

湖南珠江啤酒有限公司 污水处理站 废水 UASB + CASS 4000吨/日

天然气锅炉废气处理设备 废气 水喷淋 17530标立方米/小时

海丰珠江啤酒分装有限公司 污水处理站 废水 厌氧水解(酸化)--好氧生物接触化处理工 1800吨/日

生物质成型燃料锅炉废气处理设备 废气 布袋除尘+旋风除尘 12800标立方米/小时

广西珠江啤酒有限公司 污水处理站 废水 UASB+好氧活性污泥法 4000吨/日

广州从化珠江啤酒分装有限公司 污水处理站 废水 ABR+活性污泥法 1300吨/日

天然气锅炉废气处理 废气 /

广州南沙珠江啤酒有限公司 污水处理站 废水 IC厌氧处理器+好氧活性污泥法 16200吨/日

阳江珠江啤酒分装有限公司 污水处理站 废水 厌氧水解(酸化)--好氧生物接触化处理工 1000吨/日

生物质成型燃料锅炉废气处理设备 废气 旋风除尘器+布袋除尘器 9000标立方米/小时

梅州珠江啤酒有限公司 污水处理站 废水 UASB+好氧活性污泥法 4000吨/日

燃煤锅炉废气处理系统 废气 高效水膜脱硫除尘 80000标立方米/小时

东莞珠江啤酒有限公司 污水处理站 废水 好氧活性污泥法 1600吨/日

生物质成型燃料锅炉废气处理设备 废气 旋风除尘器+布袋除尘器 45000标立方米/小时

33

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

目前公司在建及拟建的项目均已取得环境影响评价及其他环境保护行政许可。具体情况如下:

1、南沙珠啤二期年产100万kl啤酒项目,取得了广州南沙开发区环境保护局《关于广州南沙珠江啤酒有限公司二期年产100

万KL啤酒工程建设项目环境影响报告书审批意见的函》(穗南开环管影[2013]68号)。

2、东莞珠啤新增年产30万kl酿造及10万kl灌装啤酒项目,已取得东莞市环境保护局《关于东莞市珠江啤酒有限公司扩建项

目环境影响报告书的批复》(东环建[2016]0001号)。

3、湛江珠啤新增年产20万kl啤酒项目,已取得湛江市环境保护局《关于湛江珠江啤酒有限公司新增啤酒年产20万千升项目

环境影响报告书的批复》(湛环建[2016]35号)。

4、广西珠啤精酿啤酒项目,已取得南宁市环境保护局《南宁市环境保护局关于广西珠江啤酒有限公司新增精酿啤酒生产线

及啤酒体验中心建设项目环境影响报告书的批复》(南环侨审[2015]32号)。

5、东莞珠啤精酿啤酒项目,已取得东莞市环境保护局《关于东莞市珠江啤酒有限公司精酿生产线及啤酒体验中心建设项目

环境影响报告书的批复》(东环建[2016]0392号)。

6、湛江珠啤精酿啤酒项目,已取得《湛江市环境保护局关于湛江珠江啤酒有限公司精酿啤酒生产线及啤酒体验中心建设项

目环境影响报告书的批复》(湛环建[2016]35号)。

7、湖南珠啤精酿啤酒项目,已取得湘潭市环境保护局《关于<湖南珠江啤酒有限公司精酿啤酒生产线及啤酒体验中心建设项

目环境影响报告书>的审批意见》(潭环审[2015]231号)。

8、珠江琶醍啤酒文化创意园区改造升级项目,已取得广州市海珠区环境保护局出具的《关于珠江琶醍啤酒文化创意园

区改造升级项目环境影响报告表的审批意见》(穗(海)环管影[2016]110号)

突发环境事件应急预案

公司名称 环境风险防范工作开展情况 突发环境事件应急 突发环境事 落实整改

演练情况 件发生及处 要求情况

置情况

广州南沙珠 编制了《广州南沙珠江啤酒有限公司突发环境事件综合应急预 2018年6月20日进行 无 无

江啤酒有限 案》、《广州南沙珠江啤酒有限公司环境风险评估报告》、《广 了公司级双盲演练;

公司 州南沙珠江啤酒有限公司冷冻站液氨房突发环境事件专项应急预

案》

广西珠江啤 编制了《广西珠江啤酒有限公司突发环境事件应急预案》、《广 2018年10月30日进 无 无

酒有限公司 西珠江啤酒有限公司突发环境事件风险评估报告》 行了公司级演练;

湖南珠江啤 编制了《湖南珠江啤酒有限公司突发环境事件综合应急预案》、 2018年5月18日进行 无 无

酒有限公司 了公司级演练;

海丰珠江啤 编制了《海丰珠江啤酒分装有限公司突发环境事件应急预案》 2018年5月15日开展 无 无

酒分装有限 了废油泄漏应急演

公司 练。

河北珠江啤 编制了《河北珠江啤酒有限公司突发环境事件专项应急预案》 2019年6月20进行了 无 无

酒有限公司 公司级氨泄漏演练。

梅州珠江啤 编制了《梅州珠江啤酒有限公司污水处理运行应急预案》编制《梅 2018年3月14日在污 无 无

酒有限公司 州珠江啤酒有限公司废油泄漏应急预案》、《梅州珠江啤酒有限 水站进行运行应急

公司烟气治理运行应急预案》 预案演练。

34

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2018年4月23日进了

废油泄漏应急预案

演练

2018年3月14日进行

了烟气治理运行应

急预案演练

广州从化珠 编制了《广州从化珠江啤酒分装有限公司突发环境事件综合应急 2018年进行了CO2泄 无 无

江啤酒分装 预案》、《广州从化珠江啤酒分装有限公司环境风险评估报告》、漏事故现场处置方

有限公司 案演练

阳江珠江啤 编制了《阳江珠江啤酒分装有限公司突发环境事件综合应急预案》2018年1月24日进行 无 无

酒分装有限 了公司级演练;

公司

东莞珠江啤 编制了《东莞珠江啤酒有限公司突发环境事件综合应急预案》 2019年6月进行了 无 无

酒有限公司 “氨系统模拟泄漏应

急救援”劳动竞赛

环境自行监测方案

2019 《广州南沙珠江啤酒有限公司自行监测方案》

2019 《河北珠江啤酒有限公司污染源自行监测方案》

2019《湖南珠江啤酒有限公司污染源自行监测方案》

2019《广西珠江啤酒有限公司自行监测方案》

其他应当公开的环境信息

其他环保相关信息

相关公开信息在公司官网上均可查阅http://www.zhujiangbeer.com/shzr/xhjj/

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

在上级扶贫部门的指导下,在镇、村的配合支持下,广州珠江啤酒股份有限公司深入推进和全力做好对口帮扶畲江镇咸

和村、彰三村精准扶贫工作,各项帮扶工作相继得到落实,取得了一定的工作成效。2018年6月,公司荣获广东扶贫济困“红

棉杯”铜杯。2019年2月,驻村干部荣获全省2016-2018年脱贫攻坚突出贡献个人。2019年6月, 公司荣获梅州市梅县区扶贫

济困奖“银奖”、驻村干部荣获梅州市梅县区2016-2018年脱贫攻坚优秀扶贫干部个人。

35

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(2)半年度精准扶贫概要

公司高度重视落实责任,切实加强驻村工作作风建设,大力推动光伏扶贫项目,落实资产性扶贫;依托“一村一品”红米

种植主导产业开展产业帮扶;开展精准扶贫爱心助学活动,做好教育帮扶;完成22户旧房改造项目;开展饮水安全项目,出

资为贫困户铺设自来水水管;购置收割机帮助贫困户解决劳动力不足问题;重视医疗安全保障;建设党群服务中心,强化党

建引领精准扶贫、精准脱贫。

截止2019年6月底咸和村预脱贫人口共37户85人,全村累计预脱贫率为100%,顺利完成了三年的脱贫目标任务。截止2019

年6月底彰三村预脱贫人口共41户96人,全村累计预脱贫率为100%,顺利完成了三年的脱贫目标任务。

(一)大力推动光伏扶贫项目,落实资产性扶贫

积极探索创新扶贫方式,注重将以往的“输血式扶贫”向“自身造血式扶贫”转变,驻村工作队统筹安排了精准扶贫财政

资金265万元,完成了约235千瓦的光伏电站并正式并网发电。128名有劳动能力贫困户以出资比例参与光伏电站的收益分配,

每年每人能够获得1600元不等的资产性收入,真正建立起对贫困户的脱贫长效机制,进一步保障贫困户实现稳定脱贫。

(二)依托“一村一品”主导产业开展产业帮扶

根据“一村一品”的产业发展思路,继续依托当地成熟的优质水稻(红米)种植产业,对30户有劳动能力的贫困户落实80

多亩的红米种植产业帮扶到户,有所侧重地加大帮扶力度,帮助参与红米产业的贫困户增收合计约13万元,逐步实现稳定脱

贫。并对有劳动能力的贫困户进行就业培训,将10名有劳动能力的贫困户进行劳动力转移到广梅园,实现一人就业全家脱贫。

(三)开展精准扶贫爱心助学活动,完成教育帮扶

计划2019年8月下旬,在两个村举行了爱心奖助学仪式,向两个村34名贫困学生发放了爱心奖助学金,帮助减轻贫困家

庭的负担。

(四)完成22户旧房改造项目

为进一步完善贫困户的住房安全,2018年,投入企业帮扶资金20多万元,对两个村还居住在旧房的22户贫困户进行维修

加固,此项目为部分未列入住建部门危房改造项目的贫困户解决了重要的住房安全问题。

(五)开展饮水安全项目

经咨询梅县区、镇水务部门意见,同时在实地调研的基础上,投入了企业帮扶资金12万多元开展自来水改造工程,在两

个扶贫村全村范围铺设水管接村村通自来水项目,进一步保障扶贫村全体村民的饮用水安全。

(六)聚焦贫困户实际困难

为了增加贫困村有劳力贫困户的收入,发展优质水稻(红米)种植项目,结合贫困户意愿经当地镇政府分管领导、村委

会成员、驻村工作队成员、村民代表大会召开扶贫攻坚会议研究提出,公司资助彰三村购买(久保田PRO758Q)收割机壹台,

帮助贫困村贫困户解决劳动力不足问题。

(七)重视医疗安全保障

36

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

为减轻贫困村残疾人以及患大病的贫困户经济上的困难,在两个村举行了大病救助仪式,公司投入了2万多元,向两个

村15名患有大病的贫困户发放了大病救助金,并上报畲江镇疾病救助中心为患有大病的贫困户争取政府疾病救助金。

(八)建设党群服务中心

为认真贯彻落实《广东省加强党的基层组织建设三年行动计划实施方案(2018—2020年)》,加强彰三村基层党组织建

设,强化党建引领精准扶贫、精准脱贫和乡村振兴工作,公司资助8万元建设“彰三村党群服务中心”,作为贯彻落实习近平

新时代中国特色社会主义思想的“新时代讲习所”,升级完善服务群众功能,高质量打赢脱贫攻坚战。

(3)精准扶贫成效

指标 计量单位 数量/开展情况

一、总体情况 —— ——

其中:1.资金 万元 532

2.物资折款 万元 45

3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 180

二、分项投入 —— ——

1.产业发展脱贫 —— ——

其中: 1.1 产业发展脱贫项目类型 ——

1.2 产业发展脱贫项目个数 个 9

1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 292

1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 128

2.转移就业脱贫 —— ——

其中: 2.1 职业技能培训投入金额 万元 0

2.2 职业技能培训人数 人次 255

2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人 15

3.易地搬迁脱贫 —— ——

其中: 3.1 帮助搬迁户就业人数 人 1

4.教育扶贫 —— ——

其中: 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 22

4.2 资助贫困学生人数 人 34

4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元 0

5.健康扶贫 —— ——

其中: 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元 2

6.生态保护扶贫 —— ——

37

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

其中: 6.1 项目类型 ——

6.2 投入金额 万元 0

7.兜底保障 —— ——

其中: 7.1“三留守”人员投入金额 万元 0

7.2 帮助“三留守”人员数 人 0

7.3 贫困残疾人投入金额 万元 2

7.4 帮助贫困残疾人数 人 15

8.社会扶贫 —— ——

其中: 8.1 东西部扶贫协作投入金额 万元 22

8.2 定点扶贫工作投入金额 万元

8.3 扶贫公益基金投入金额 万元

9.其他项目 —— ——

其中: 9.1.项目个数 个

9.2.投入金额 万元

9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人

三、所获奖项(内容、级别) —— ——

2018 年 6 月,公司荣获广东扶贫

济困“红棉杯”铜杯。2019 年 2

月,驻村干部荣获全省 2016-2018

年脱贫攻坚突出贡献个人。2019

年 6 月, 公司荣获梅州市梅县区扶

贫济困奖“银奖”、驻村干部荣获

梅州市梅县区 2016-2018 年脱贫

攻坚优秀扶贫干部个人。

(4)后续精准扶贫计划

继续开展思想扶贫。扶贫先扶志,坚持加强思想扶贫,继续引导贫困户克服等靠要思想,激发贫困户自身内生发展动力,

通过产业帮扶或者就业扶贫等手段帮助农户增加经济收入,实现稳定增收。

继续落实贫困户产业帮扶工作。按照2019年帮扶计划,落实了对在家务农贫困户的产业帮扶工作,依托当地合作社种植

优质水稻(红米)种植、手工艺、食用菌等主导产业的基础上,辅助扶持贫困户发展养牛、养鸡等项目,积极打好产业帮扶

组合拳,多渠道多方式帮助贫困户增产增收。对脱贫质量较好的,要继续巩固帮扶成效;对脱贫难度较大的,要有所侧重地

加大帮扶力度,实现稳定增收。

继续开展爱心助学活动,落实教育帮扶。除了协助贫困学生申报精准扶贫教育生活费补助外, 2019年继续开展爱心奖

助学活动,助推教育帮扶,进一步减轻贫困户家庭教育负担。

38

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

抓好党的建设,助力脱贫攻坚。坚持深入学习、深刻领会习近平总书记2019年以来一系列的关于脱贫攻坚的重要论述和

讲话精神,如今年3月习总书记在参加甘肃代表团审议时指出“现在距离2020年完成脱贫攻坚目标任务只有两年时间,正是最

吃劲的时候,必须坚持不懈做好工作,不获全胜,绝不收兵;要做到脱贫摘帽不摘责任,摘帽不摘政策,摘帽不摘帮扶”等

等,认真落实党支部“三会一课”制度、每周召开一次支委会议研究扶贫工作等,不断强化基层党组织建设,切实发挥好村级

党组织在决战决胜脱贫攻坚中的战斗堡垒作用。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

39

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

发行新 公积金

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

股 转股

853,006 853,006

一、有限售条件股份 38.54% 38.54%

,894 ,894

525,351 525,351

2、国有法人持股 23.74% 23.74%

,354 ,354

12,371, 12,371,

3、其他内资持股 0.56% 0.56%

660 660

12,371, 12,371,

境内自然人持股 0.56% 0.56%

660 660

315,283 315,283

4、外资持股 14.24% 14.24%

,880 ,880

315,283 315,283

其中:境外法人持股 14.24% 14.24%

,880 ,880

1,360,3 1,360,3

二、无限售条件股份 61.46% 61.46%

21,586 21,586

1,360,3 1,360,3

1、人民币普通股 61.46% 61.46%

21,586 21,586

2,213,3 100.00 2,213,3 100.00

三、股份总数

28,480 % 28,480 %

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

40

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末表决权恢复的优先

报告期末普通股股东总数 40,386 股股东总数(如有)(参见 0

注 8)

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

报告期 持有无限

报告期内 限售条

末持有 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普

的普通 普通股数 股份状态 数量

情况 通股数

股数量 量

广州珠江啤

707,781 707,781,3

酒集团有限 国有法人 31.98% 0 0

,330 30

公司

INTERBRE

W

INVESTME

NT 663,777 315,283 348,493,3

境外法人 29.99% 0

INTERNATI ,210 ,880 30

ONAL

HOLDING

LIMITED

广州国资发

525,351 525,351

展控股有限 国有法人 23.74% 0 0

,354 ,354

公司

永信国际有 12,000, 12,000,00

国有法人 0.54% 0 0

限公司 000 0

41

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

广州珠江啤

酒股份有限

9,531,0 9,531,0

公司-第一 其他 0.43% 0 0

16 16

期 2 号员工

持股计划

中央汇金资

9,516,2

产管理有限 国有法人 0.43% 0 0 9,516,200

00

责任公司

4,305,8

刘存 境内自然人 0.19% 49000 0 4,305,834

34

广发基金-

工商银行- 2,988,6

其他 0.14% 2988656 0 2,988,656

瑞元资本管 56

理有限公司

工银瑞信基

金-农业银

行-工银瑞 2,839,8

其他 0.13% 0 0 2,839,800

信中证金融 00

资产管理计

南方基金-

农业银行-

2,839,8

南方中证金 其他 0.13% 0 0 2,839,800

00

融资产管理

计划

战略投资者或一般法人因配售

新股成为前 10 名普通股股东的 不适用

情况(如有)(参见注 3)

1、永信国际有限公司是广州珠江啤酒集团有限公司的全资子公司,广州珠江啤酒集团

上述股东关联关系或一致行动 有限公司是广州国资发展控股有限公司的全资子公司,三者是一致行动人;2、除上述

的说明 股东之外的其他股东,公司未获知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信

息披露管理办法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

广州珠江啤酒集团有限公司 707,781,330 人民币普通股 707,781,330

INTERBREW INVESTMENT

INTERNATIONAL HOLDING 348,493,330 人民币普通股 348,493,330

LIMITED

永信国际有限公司 12,000,000 人民币普通股 12,000,000

42

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

中央汇金资产管理有限责任公

9,516,200 人民币普通股 9,516,200

境内上市外资

刘存 4,305,834 4,305,834

广发基金-工商银行-瑞元资

2,988,656 人民币普通股 2,988,656

本管理有限公司

工银瑞信基金-农业银行-工

2,839,800 人民币普通股 2,839,800

银瑞信中证金融资产管理计划

南方基金-农业银行-南方中

2,839,800 人民币普通股 2,839,800

证金融资产管理计划

中欧基金-农业银行-中欧中

2,839,800 人民币普通股 2,839,800

证金融资产管理计划

博时基金-农业银行-博时中

2,839,800 人民币普通股 2,839,800

证金融资产管理计划

前 10 名无限售条件普通股股东

1、永信国际有限公司是广州珠江啤酒集团有限公司的全资子公司,广州珠江啤酒集团

之间,以及前 10 名无限售条件

有限公司是广州国资发展控股有限公司的全资子公司,三者是一致行动人;2、除上述

普通股股东和前 10 名普通股股

股东之外的其他股东,公司未获知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信

东之间关联关系或一致行动的

息披露管理办法》规定的一致行动人。

说明

前 10 名普通股股东参与融资融

券业务股东情况说明(如有)(参 股东刘存持有的股票通过信用证券账户持有

见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

43

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

44

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2019 年 04 月

黄恩德 监事 离任 退休

18 日

2019 年 05 月

黄志强 监事 被选举

16 日

45

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

46

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:广州珠江啤酒股份有限公司

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 3,807,688,053.46 3,197,780,700.16

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 3,070,000.00 5,380,000.00

应收账款 21,079,957.46 13,771,709.01

应收款项融资

预付款项 26,925,554.87 25,401,185.41

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 95,752,787.72 68,701,505.91

其中:应收利息 88,523,693.60 62,816,617.14

应收股利

买入返售金融资产

47

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

存货 494,644,974.88 500,607,447.42

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,367,749,024.81 4,102,695,514.79

流动资产合计 7,816,910,353.20 7,914,338,062.70

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资 100,000,000.00

其他非流动金融资产

投资性房地产 7,262,183.63 9,493,736.85

固定资产 3,157,020,659.70 3,256,525,680.95

在建工程 129,344,365.68 104,990,006.73

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 519,198,997.15 523,540,727.92

开发支出

商誉

长期待摊费用 171,599.83 285,999.85

递延所得税资产 377,509,387.52 383,877,311.29

其他非流动资产

非流动资产合计 4,290,507,193.51 4,278,713,463.59

资产总计 12,107,417,546.71 12,193,051,526.29

流动负债:

短期借款 769,770,800.00 960,014,960.00

向中央银行借款

拆入资金

48

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 141,031,323.45 233,387,783.53

应付账款 576,482,606.68 448,947,143.59

预收款项 47,102,549.49 69,148,248.36

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 104,169,954.70 134,471,003.17

应交税费 129,112,691.51 94,100,898.64

其他应付款 932,911,158.62 808,086,412.42

其中:应付利息 7,765,457.42 8,140,383.90

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 35,887.48 29,027.87

流动负债合计 2,700,616,971.93 2,748,185,477.58

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 1,141,318,972.66 1,170,540,319.14

49

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

递延所得税负债 8,637,640.66 8,640,268.53

其他非流动负债

非流动负债合计 1,149,956,613.32 1,179,180,587.67

负债合计 3,850,573,585.25 3,927,366,065.25

所有者权益:

股本 2,213,328,480.00 2,213,328,480.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 4,436,276,738.18 4,436,276,738.18

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 194,671,978.52 194,671,978.52

一般风险准备

未分配利润 1,365,971,434.27 1,375,406,163.94

归属于母公司所有者权益合计 8,210,248,630.97 8,219,683,360.64

少数股东权益 46,595,330.49 46,002,100.40

所有者权益合计 8,256,843,961.46 8,265,685,461.04

负债和所有者权益总计 12,107,417,546.71 12,193,051,526.29

法定代表人:王志斌 主管会计工作负责人:朱维彬 会计机构负责人:唐远义

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 3,590,666,840.25 2,713,862,657.90

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,270,000.00 500,000.00

应收账款 140,511,586.80 102,943,443.53

应收款项融资

50

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

预付款项 1,580,279.14 4,209,846.33

其他应收款 347,854,691.00 382,568,581.09

其中:应收利息 80,347,327.85 57,665,494.97

应收股利

存货 79,904,160.15 66,892,236.19

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,808,200,000.00 3,462,466,048.27

流动资产合计 6,969,987,557.34 6,733,442,813.31

非流动资产:

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3,244,455,426.52 3,244,455,426.52

其他权益工具投资 100,000,000.00

其他非流动金融资产

投资性房地产 70,483,482.16 74,011,527.70

固定资产 230,868,818.97 232,218,352.52

在建工程 56,007,577.04 51,401,631.85

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 231,596,711.73 232,044,788.20

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 300,902,981.87 303,908,668.85

其他非流动资产

非流动资产合计 4,234,314,998.29 4,138,040,395.64

资产总计 11,204,302,555.63 10,871,483,208.95

流动负债:

51

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

短期借款 769,770,800.00 960,014,960.00

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 857,190,554.46 190,012,609.31

预收款项 129,806,215.02 149,406,112.04

合同负债

应付职工薪酬 30,388,049.48 53,554,208.76

应交税费 23,772,257.39 19,131,261.80

其他应付款 572,950,057.07 521,663,748.58

其中:应付利息 7,765,457.42 8,140,383.90

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,383,877,933.42 1,893,782,900.49

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 1,041,588,465.46 1,067,644,101.98

递延所得税负债 6,773,557.69 6,773,557.69

其他非流动负债

非流动负债合计 1,048,362,023.15 1,074,417,659.67

负债合计 3,432,239,956.57 2,968,200,560.16

所有者权益:

股本 2,213,328,480.00 2,213,328,480.00

52

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 4,430,327,714.80 4,430,327,714.80

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 195,994,022.96 195,994,022.96

未分配利润 932,412,381.30 1,063,632,431.03

所有者权益合计 7,772,062,599.06 7,903,282,648.79

负债和所有者权益总计 11,204,302,555.63 10,871,483,208.95

3、合并利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业总收入 2,108,857,504.30 1,999,030,688.33

其中:营业收入 2,108,857,504.30 1,999,030,688.33

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,864,784,474.59 1,832,693,644.82

其中:营业成本 1,198,380,322.58 1,195,907,158.01

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净

保单红利支出

分保费用

税金及附加 195,459,860.05 195,492,720.49

销售费用 360,497,851.33 352,475,781.67

管理费用 169,684,844.88 175,303,936.23

研发费用 57,584,829.99 30,526,810.36

53

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

财务费用 -116,823,234.24 -117,012,761.94

其中:利息费用 15,757,499.14 3,017,596.02

利息收入 132,861,971.47 128,283,191.47

加:其他收益 32,825,172.57 33,107,590.16

投资收益(损失以“-”号

填列)

其中:对联营企业和合营企

业的投资收益

以摊余成本计量的金

融资产终止确认收益(损失以“-”号

填列)

汇兑收益(损失以“-”号填

列)

净敞口套期收益(损失以

“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-”

-493,447.28

号填列)

资产减值损失(损失以“-”

-12,583,308.73 3,216,983.99

号填列)

资产处置收益(损失以“-”

-2,897,327.02 -2,321,089.37

号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 260,924,119.25 200,340,528.29

加:营业外收入 1,042,719.28 3,197,612.45

减:营业外支出 1,508,407.04 23,865.27

四、利润总额(亏损总额以“-”号

260,458,431.49 203,514,275.47

填列)

减:所得税费用 41,467,083.07 40,799,613.76

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 218,991,348.42 162,714,661.71

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以

218,991,348.42 162,714,661.71

“-”号填列)

2.终止经营净利润(净亏损以

“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润 211,898,118.33 155,894,039.27

54

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2.少数股东损益 7,093,230.09 6,820,622.44

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收

益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.可供出售金融资产公允

价值变动损益

4.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值

准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 218,991,348.42 162,714,661.71

归属于母公司所有者的综合收

211,898,118.33 155,894,039.27

益总额

归属于少数股东的综合收益总 7,093,230.09 6,820,622.44

55

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.10 0.07

(二)稀释每股收益 0.10 0.07

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:王志斌 主管会计工作负责人:朱维彬 会计机构负责人:唐远义

4、母公司利润表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、营业收入 966,350,901.68 883,704,395.98

减:营业成本 759,179,610.95 671,748,077.97

税金及附加 5,055,218.80 5,865,846.03

销售费用 156,184,991.02 181,934,020.77

管理费用 59,401,946.35 58,914,458.67

研发费用 0.00

财务费用 -102,059,845.80 -110,111,423.93

其中:利息费用 15,757,499.14 3,017,596.02

利息收入 117,874,079.89 121,215,956.52

加:其他收益 26,055,636.52 26,324,321.41

投资收益(损失以“-”

7,500,000.00 6,120,000.00

号填列)

其中:对联营企业和合营

企业的投资收益

以摊余成本计量的金

融资产终止确认收益(损失以“-”

号填列)

净敞口套期收益(损失以

“-”号填列)

公允价值变动收益(损失

以“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-”

-302,933.78

号填列)

资产减值损失(损失以“-”

-7,139,169.92 -5,613,850.26

号填列)

资产处置收益(损失以“-” -908,664.68 -1,018.69

56

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填

113,793,848.50 102,182,868.93

列)

加:营业外收入 290,531.17 196,388.61

减:营业外支出 1,470,453.00 864.46

三、利润总额(亏损总额以“-”

112,613,926.67 102,378,393.08

号填列)

减:所得税费用 22,501,128.40 21,189,053.51

四、净利润(净亏损以“-”号填

90,112,798.27 81,189,339.57

列)

(一)持续经营净利润(净亏

90,112,798.27 81,189,339.57

损以“-”号填列)

(二)终止经营净利润(净亏

损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计

划变动额

2.权益法下不能转损益

的其他综合收益

3.其他权益工具投资公

允价值变动

4.企业自身信用风险公

允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下可转损益的

其他综合收益

2.其他债权投资公允价

值变动

3.可供出售金融资产公

允价值变动损益

4.金融资产重分类计入

其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产损益

57

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

6.其他债权投资信用减

值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差

9.其他

六、综合收益总额 90,112,798.27 81,189,339.57

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现

2,394,078,180.74 2,325,768,631.23

客户存款和同业存放款项净增

加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增

加额

收到原保险合同保费取得的现

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 2,344.16 122,115.97

收到其他与经营活动有关的现

90,146,893.45 161,187,765.34

经营活动现金流入小计 2,484,227,418.35 2,487,078,512.54

购买商品、接受劳务支付的现 1,245,641,439.04 1,331,697,750.71

58

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增

加额

支付原保险合同赔付款项的现

为交易目的而持有的金融资产

净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的

345,141,405.98 315,950,015.55

现金

支付的各项税费 331,715,575.34 383,284,696.11

支付其他与经营活动有关的现

95,252,970.43 95,737,679.22

经营活动现金流出小计 2,017,751,390.79 2,126,670,141.59

经营活动产生的现金流量净额 466,476,027.56 360,408,370.95

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 4,512,331,413.70 7,000,020,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其

7,160.00 132,855.38

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

71,734,976.30 119,817,310.04

投资活动现金流入小计 4,584,073,550.00 7,119,970,165.42

购建固定资产、无形资产和其

120,480,981.14 109,452,588.86

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 3,885,200,000.00 7,085,900,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

59

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

投资活动现金流出小计 4,005,680,981.14 7,195,352,588.86

投资活动产生的现金流量净额 578,392,568.86 -75,382,423.44

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投

资收到的现金

取得借款收到的现金 188,442,870.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

筹资活动现金流入小计 188,442,870.00

偿还债务支付的现金 190,244,160.00 279,371,968.48

分配股利、利润或偿付利息支

244,717,083.12 117,123,164.03

付的现金

其中:子公司支付给少数股东

6,500,000.00 5,880,000.00

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现

筹资活动现金流出小计 434,961,243.12 396,495,132.51

筹资活动产生的现金流量净额 -434,961,243.12 -208,052,262.51

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 609,907,353.30 76,973,685.00

加:期初现金及现金等价物余

3,197,780,700.16 377,491,762.81

六、期末现金及现金等价物余额 3,807,688,053.46 454,465,447.81

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 2019 年半年度 2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现

1,051,075,866.05 996,872,577.96

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现

100,127,044.26 225,300,268.00

60

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 1,151,202,910.31 1,222,172,845.96

购买商品、接受劳务支付的现

243,707,392.77 760,798,405.48

支付给职工以及为职工支付的

95,477,264.32 82,480,744.51

现金

支付的各项税费 43,043,691.66 97,742,166.14

支付其他与经营活动有关的现

65,588,486.69 58,728,489.66

经营活动现金流出小计 447,816,835.44 999,749,805.79

经营活动产生的现金流量净额 703,386,074.87 222,423,040.17

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 3,300,000,000.00 6,393,520,000.00

取得投资收益收到的现金 7,500,000.00 6,120,000.00

处置固定资产、无形资产和其

127,891.34 133,800.00

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

61,477,810.64 113,359,773.55

投资活动现金流入小计 3,369,105,701.98 6,513,133,573.55

购建固定资产、无形资产和其

21,026,351.38 48,222,509.41

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 2,746,200,000.00 6,442,400,000.00

取得子公司及其他营业单位支

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

投资活动现金流出小计 2,767,226,351.38 6,490,622,509.41

投资活动产生的现金流量净额 601,879,350.60 22,511,064.14

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 188,442,870.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

筹资活动现金流入小计 188,442,870.00

61

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

偿还债务支付的现金 190,244,160.00 279,371,968.48

分配股利、利润或偿付利息支

238,217,083.12 111,243,164.03

付的现金

支付其他与筹资活动有关的现

筹资活动现金流出小计 428,461,243.12 390,615,132.51

筹资活动产生的现金流量净额 -428,461,243.12 -202,172,262.51

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 876,804,182.35 42,761,841.80

加:期初现金及现金等价物余

2,713,862,657.90 206,757,996.08

六、期末现金及现金等价物余额 3,590,666,840.25 249,519,837.88

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

2019 年半年度

归属于母公司所有者权益

所有

其他权益工具 少数

项目 者权

减: 其他 一般 未分

股 优 永 资本 专项 盈余 股东

库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合

其 权益

本 先 续 公积 储备 公积

股 收益 准备 润 计

股 债

2,2

13, 4,43 194, 1,37 8,21 46,0 8,26

一、上年期末 328 6,27 671, 5,40 9,68 02,1 5,68

余额 ,48 6,73 978. 6,16 3,36 00.4 5,46

0.0 8.18 52 3.94 0.64 0 1.04

0

加:会计

政策变更

期差错更正

一控制下企

业合并

62

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2,2

13, 4,43 194, 1,37 8,21 46,0 8,26

二、本年期初 328 6,27 671, 5,40 9,68 02,1 5,68

余额 ,48 6,73 978. 6,16 3,36 00.4 5,46

0.0 8.18 52 3.94 0.64 0 1.04

0

三、本期增减 -9,4 -9,4 -8,8

593,

变动金额(减 34,7 34,7 41,4

230.

少以“-”号 29.6 29.6 99.5

09

填列) 7 7 8

211, 211, 218,

7,09

(一)综合收 898, 898, 991,

3,23

益总额 118. 118. 348.

0.09

33 33 42

(二)所有者

投入和减少

资本

1.所有者投

入的普通股

2.其他权益

工具持有者

投入资本

3.股份支付

计入所有者

权益的金额

4.其他

-221 -221 -6,5 -227

(三)利润分 ,332, ,332, 00,0 ,832,

配 848. 848. 00.0 848.

00 00 0 00

1.提取盈余

公积

2.提取一般

风险准备

-221 -221 -6,5 -227

3.对所有者

,332, ,332, 00,0 ,832,

(或股东)的

848. 848. 00.0 848.

分配

00 00 0 00

4.其他

(四)所有者

63

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

权益内部结

1.资本公积

转增资本(或

股本)

2.盈余公积

转增资本(或

股本)

3.盈余公积

弥补亏损

4.设定受益

计划变动额

结转留存收

5.其他综合

收益结转留

存收益

6.其他

(五)专项储

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

2,2

13, 4,43 194, 1,36 8,21 46,5 8,25

四、本期期末 328 6,27 671, 5,97 0,24 95,3 6,84

余额 ,48 6,73 978. 1,43 8,63 30.4 3,96

0.0 8.18 52 4.27 0.97 9 1.46

0

上期金额

单位:元

2018 年半年度

归属于母公司所有者权益

所有

其他权益工具 少数

项目 减: 其他 一般 未分 者权

股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东

库存 综合 风险 配利 益合

其 权益

本 先 续 公积 储备 公积 他 计

他 股 收益 准备 润 计

股 债

一、上年期末 1,1 5,52 181, 1,13 7,94 45,49 7,992

余额 06, 5,70 201, 3,11 6,68 7,341 ,182,

64

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

664 5,97 493. 3,70 5,41 .10 757.6

,24 8.18 62 4.78 6.58 8

0.0

0

加:会计

政策变更

期差错更正

一控制下企

业合并

1,1

06, 5,52 181, 1,13 7,94 7,992

45,49

二、本年期初 664 5,70 201, 3,11 6,68 ,182,

7,341

余额 ,24 5,97 493. 3,70 5,41 757.6

.10

0.0 8.18 62 4.78 6.58 8

0

1,1

-1,1

三、本期增减 06, 45,2 45,2

06,6 46,16

变动金额(减 664 27,6 27,6 940,6

64,2 8,237

少以“-”号 ,24 15.2 15.2 22.44

40.0 .71

填列) 0.0 7 7

0

0

155, 155,

6,820 162,7

(一)综合收 894, 894,

,622. 14,66

益总额 039. 039.

44 1.71

27 27

(二)所有者

投入和减少

资本

1.所有者投

入的普通股

2.其他权益

工具持有者

投入资本

3.股份支付

计入所有者

权益的金额

4.其他

65

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

-110, -110

-5,88 -116,

(三)利润分 666, ,666

0,000 546,4

配 424. ,424

.00 24.00

00 .00

1.提取盈余

公积

2.提取一般

风险准备

-110, -110

3.对所有者 -5,88 -116,

666, ,666

(或股东)的 0,000 546,4

424. ,424

分配 .00 24.00

00 .00

4.其他

1,1

-1,1

06,

(四)所有者 06,6

664

权益内部结 64,2

,24

转 40.0

0.0

0

0

1,1

-1,1

06,

1.资本公积 06,6

664

转增资本(或 64,2

,24

股本) 40.0

0.0

0

0

2.盈余公积

转增资本(或

股本)

3.盈余公积

弥补亏损

4.设定受益

计划变动额

结转留存收

5.其他综合

收益结转留

存收益

6.其他

(五)专项储

66

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

2,2

13, 4,41 181, 1,17 7,99 8,038

46,43

四、本期期末 328 9,04 201, 8,34 1,91 ,350,

7,963

余额 ,48 1,73 493. 1,32 3,03 995.3

.54

0.0 8.18 62 0.05 1.85 9

0

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

2019 年半年度

其他权益工具 其他 未分 所有者

项目 资本 减:库 专项 盈余

股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合

其他 公积 存股 储备 公积

股 债 收益 润 计

2,213 1,06

4,430, 195,99

一、上年期末 ,328, 3,63 7,903,28

327,71 4,022.

余额 480.0 2,43 2,648.79

4.80 96

0 1.03

加:会计

政策变更

前期

差错更正

其他

2,213 1,06

4,430, 195,99

二、本年期初 ,328, 3,63 7,903,28

327,71 4,022.

余额 480.0 2,43 2,648.79

4.80 96

0 1.03

三、本期增减 -131,

变动金额(减 220, -131,220

少以“-”号 049. ,049.73

填列) 73

90,11

(一)综合收 90,112,7

2,79

益总额 98.27

8.27

(二)所有者

投入和减少资

67

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

1.所有者投入

的普通股

2.其他权益工

具持有者投入

资本

3.股份支付计

入所有者权益

的金额

4.其他

-221,

(三)利润分 332, -221,332

配 848. ,848.00

00

1.提取盈余公

-221,

2.对所有者

332, -221,332

(或股东)的

848. ,848.00

分配

00

3.其他

(四)所有者

权益内部结转

1.资本公积转

增资本(或股

本)

2.盈余公积转

增资本(或股

本)

3.盈余公积弥

补亏损

4.设定受益计

划变动额结转

留存收益

5.其他综合收

益结转留存收

6.其他

(五)专项储

68

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

2,213 932,

4,430, 195,99

四、本期期末 ,328, 412, 7,772,06

327,71 4,022.

余额 480.0 381. 2,599.06

4.80 96

0 30

上期金额

单位:元

2018 年半年度

其他权益工具

其他 所有者

项目 资本 减:库 专项储 盈余 未分配

优 永

股本 其 综合 其他 权益合

先 续 公积 存股 备 公积 利润

他 收益 计

股 债

1,10

5,519, 182,5 1,053,0

一、上年期末 6,66 7,862,00

756,9 23,53 64,490.

余额 4,24 9,223.84

54.80 8.06 98

0.00

加:会计

政策变更

期差错更正

1,10

5,519, 182,5 1,053,0

二、本年期初 6,66 7,862,00

756,9 23,53 64,490.

余额 4,24 9,223.84

54.80 8.06 98

0.00

三、本期增减 1,10

-1,106

变动金额(减 6,66 -29,477 -29,477,0

,664,2

少以“-”号 4,24 ,084.43 84.43

40.00

填列) 0.00

(一)综合收 81,189, 81,189,3

益总额 339.57 39.57

(二)所有者

投入和减少

资本

1.所有者投

69

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

入的普通股

2.其他权益

工具持有者

投入资本

3.股份支付

计入所有者

权益的金额

4.其他

-110,66

(三)利润分 -110,666,

6,424.0

配 424.00

0

1.提取盈余

公积

2.对所有者 -110,66

-110,666,

(或股东)的 6,424.0

424.00

分配 0

3.其他

1,10

(四)所有者 -1,106

6,66

权益内部结 ,664,2 0.00

4,24

转 40.00

0.00

1,10

1.资本公积 -1,106

6,66

转增资本(或 ,664,2 0.00

4,24

股本) 40.00

0.00

2.盈余公积

转增资本(或

股本)

3.盈余公积

弥补亏损

4.设定受益

计划变动额

结转留存收

5.其他综合

收益结转留

存收益

6.其他

(五)专项储

70

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

2,21

4,413, 182,5 1,023,5

四、本期期末 3,32 7,832,53

092,7 23,53 87,406.

余额 8,48 2,139.41

14.80 8.06 55

0.00

三、公司基本情况

公司注册地为广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号,公司总部地址与公司注册地址同,本公司所属行业为啤酒工业类,

主要业务为啤、饮料和精制茶制造。本财务报告于2019年8月22日经公司董事会批准报出。

71

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会

计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计

量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务

状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证

券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》

有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为

一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

72

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(一)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(二)同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被

合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与

支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股

本溢价不足冲减的,调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差

额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本

公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和

计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期

损益。

(三)非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与

其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并

成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购

买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成

本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认

和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成

本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转

入合并日当期的投资收益。

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(四)合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;

为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

(一) 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均

纳入合并财务报表。

(二) 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照

统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

1、增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将

该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

2、处置子公司或业务

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股

比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失

控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分

配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划

净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(一) 合营安排分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。

(二)合营安排会计处理

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1、确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

2、确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5、确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注四“十四、长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购

建符合资本化条件的资

产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配

利润”项目外,其他项目采

用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按

照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期

损益。

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10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(一)金融工具的分类

本公司按照所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融

资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

(二)金融工具的确认依据和计量方法

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直

接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:

(1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;

(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获

利方式对该组合进行管理;

(3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入

损益的金融资产或金融负债:

(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况;

(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资

产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;

(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大

改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;

(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合

工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除

已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用

计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

2、应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有

报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认

金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

3、持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交

易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实

际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资

账面价值之间的差额计入投资收益。

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如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出

售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发

生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:

(1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对

该项投资的公允价值没有显著影响;

(2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金;

(3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

4、可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别

以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认

为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形

成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价

值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出,计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

5、其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(三)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确

认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额

的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终

止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(四)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人

签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

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广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(五)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的

报价确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价

值的基础;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采

用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或

负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可

观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(六)金融资产(不含应收款项)减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:

(1)发行方或债务人发生严重财务困难;

(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总

体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的

债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、

所处行业不景气等;

(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投

资人可能无法收回投资成本;

(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

金融资产的具体减值方法如下:

1、可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供

出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌的,就认定

其已发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的

因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售

金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的

减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不

得转回。

2、持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之

间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期

损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

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(七)金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互

抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

12、应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收账款期末金额在500万元以上。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流

量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准

备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,以账

龄为信用风险特征组合计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

组合 账龄分析法

合并范围内的关联方 其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例

1年以内(含1年) 10.00%

1-2年 30.00%

2-3年 50.00%

3年以上 100.00%

3-4年 100.00%

4-5年 100.00%

5年以上 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

79

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组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

合并范围内的关联方 0.00% 0.00%

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行

减值测试,计提坏账准备。单独测试未发生减值的款项,以

账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收账款

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项其他应收账款期末金额在100万元以上。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流

量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准

备。单独测试未发生减值的单项金额重大的其他应收账款,

以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款

组合名称 坏账准备计提方法

组合 账龄分析法

合并范围内的关联方 其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 其他应收账款计提比例

1年以内(含1年) 10.00%

1-2年 30.00%

2-3年 50.00%

3年以上 100.00%

3-4年 100.00%

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4-5年 100.00%

5年以上 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

组合名称 其他应收账款计提比例

合并范围内的关联方 0.00%

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明其他应收账款发生减值

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行

减值测试,计提坏账准备。单独测试未发生减值的款项,以

账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

(一) 存货的分类

存货分类为:原材料、自制半成品、包装物、在产品、库存商品等。

(二)发出存货的计价方法

1、本公司合并范围内公司存货发出时按加权平均法计价。

2、周转材料采用五五摊销法。

(三)存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

(四)存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在

正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以

合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般

销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存

货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他

项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额

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内转回,转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为

基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

周转包装物(托板、塑箱等)按五五摊销法。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

(一)持有待售资产确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

2、出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在

一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

(二)持有待售资产会计处理

对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映

其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面

价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。

持有待售的固定资产不再计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

(三)持有待售资产变更的会计处理

当不再满足持有待售的确认条件时,停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:

1、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况

下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

2、决定不再出售之日的可收回金额。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

(一)投资成本的确定

1、企业合并形成的长期股权投资

企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五,同一控制下和非同一控制下企业合并的

会计处理方法。

2、其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

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括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或

取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(二)后续计量及损益确认

1、成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加

或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享

有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2、权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值

计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调

整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其

他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内

部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账

面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减

记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账

面价值后,恢复确认投资收益。

3、长期股权投资核算方法的转换

(1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增

投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

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广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收

入。

(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一

控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资

成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会

计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

(3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权

改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整。

(5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具

确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4、长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例

对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易

事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制

之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益;

(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投

资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢

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广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,

同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公

司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面

价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益;

(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5、共同控制及重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决

策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该

安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单

独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利

时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的

规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判

断对被投资单位具有重大影响:

(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;

(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;

(3)与被投资单位之间发生重要交易;

(4)向被投资单位派出管理人员;

(5)向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物

以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采

用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

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广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列

条件时予以确认: 1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司; 2、该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 8-50 3%-5% 1.9%-12.13%

机器设备 年限平均法 10-32 3%-5% 2.97%-9.70%

运输设备 年限平均法 8-13 3%-5% 7.31%-12.13%

电子及其他设备 年限平均法 5-20 0%-5% 4.75%-20.00%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: 1、租赁期满后租赁资产的所有权

归属于本公司; 2、公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; 3、租赁期占所租赁

资产使用寿命的大部分; 4、租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司

在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为

长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将

会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,

在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日

起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政

策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折

旧额。

26、借款费用

(一)借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

1、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

2、借款费用已经发生;

3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(二)借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

(三)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借

款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(四)借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费

用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确

定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本

化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期

利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

(一)无形资产的确认条件

无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列

条件的,才能予以确认:

1、与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司;

2、该无形资产的成本能够可靠地计量。

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(二)无形资产的计价方法

1、公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一

控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发

过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定

用途前所发生的其他直接费用。

2、后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为

企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

(三)无形资产使用寿命及摊销

1、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 按土地使用权证使用期限 土地使用权证

软件 10年 预计使用期限

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

本公司拥有珠江啤酒的商标,本公司认为在可预见的将来该商标均会使用并带给本公司预期的经济利

益流入,故认定其使用寿命为不确定。

每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3、无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产

为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

内部开发活动形成的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在

开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到

预定用途前所发生的其他直接费用。

内部研究开发费用,于发生时先在“研发支出”项目中归集,期末费用化支出金额转入“管理费用”,达

到预定用途形成无形资产的,转入“无形资产”项目中。

(四)减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见五/22,长期资产减值。

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(2)内部研究开发支出会计政策

(一)研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(二)开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无

形资产;

5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当

期损益。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产

等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于

其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如

果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是

能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊

至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组

合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占

相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合

存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账

面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相

关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,

在以后会计期间不予转回。

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32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(一)摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(二)摊销年限

预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平

均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固

定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职

工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,

并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形

式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业

保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计

入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给

予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金

额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日,

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广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供

劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

(一)预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

1、该义务是本公司承担的现时义务;

2、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

3、该义务的金额能够可靠地计量。

(二)预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个

项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作

为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管

理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企

业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

销售商品收入的确认具体如下:

本公司生产啤酒产品并销售予各地经销商。按照协议约定,啤酒产品由经销商自行提货或由承运商运

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广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

至约定地点。需承运商运输的,运输途中的毁损等由承运商承担并向经销商结算。因此,本公司于经销商

或承运商完成提货后,确认收入。

(二)提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

务交易的完工进度,根据实际情况选用下列方法确定:

1、已完工作的测量。

2、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

3、已经发生的成本占估计总成本的比例。

按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议

价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供

劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

1、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并

按相同金额结转劳务成本;

2、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供

劳务收入。

(三)让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额:

1、利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;

2、使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

40、政府补助

(一)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

判定依据:本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政

府补助。

会计处理方法:与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入

当期损益。

(二)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

判定依据:本公司将所取得的除用于购建或以其他方式形成长期资产之外的政府补助界定为与收益相

关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助

和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将

形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进

行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益

92

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

相关的政府补助。

会计处理方法:与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收

益,在确认相关费用期间,计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

(一)确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生

的递延所得税资产。

(二)确认递延所得税负债的依据

本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企

业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费

用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用;

2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁

收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整

个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租

入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司

采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,

计入租入资产价值。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

93

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入 5%、6%、9%、10%、13%、16%

消费税 应税销量 220 元/吨或 250 元/吨

城市维护建设税 流转税 1%、5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 详细见表(1)

教育费及附加 流转税 3%

地方教育费及附加 流转税 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

广州珠江啤酒股份有限公司 25%

广州南沙珠江啤酒有限公司 15%

东莞市珠江啤酒有限公司 15%

中山珠江啤酒有限公司 15%

河北珠江啤酒有限公司 25%

广西珠江啤酒有限公司 15%

湖南珠江啤酒有限公司 15%

广州琶醍投资管理有限公司 25%

新丰珠江啤酒分装有限公司 25%

汕头珠江啤酒分装有限公司 25%

阳江珠江啤酒分装有限公司 25%

94

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

海丰珠江啤酒分装有限公司 25%

梅州珠江啤酒有限公司 15%

广州从化珠江啤酒分装有限公司 15%

湛江珠江啤酒有限公司 15%

广州珠丰彩印纸品有限公司 25%

佛山市永信制盖有限公司 25%

广州珠江啤酒文化商业管理有限公司 25%

2、税收优惠

(1)广州南沙珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业,取得编号为GR201644000850 的高新技术企

业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,本公司2016年-2018年所得税适用税率为15%。

目前正处重新认定期。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局2017

年24号公告)的规定,高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,其企业所得税暂按15%的税率预

缴,在年底前仍未取得高新技术企业资格的,应按规定补缴相应期间的税款。

(2)广西珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业,取得编号为GR201745000025的高新技术企业证

书,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,本公司2017年-2019年所得税适用税率为15%。

(3)梅州珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业,取得编号为GR201644001191的高新技术企业证

书,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,本公司2016年-2018年所得税适用税率为15%。目前

正处重新认定期。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局2017年

24号公告)的规定,高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,其企业所得税暂按15%的税率预缴,

在年底前仍未取得高新技术企业资格的,应按规定补缴相应期间的税款。

(4)湛江珠江啤酒有限公司2018年被认定为高新技术企业,取得编号为GR201844002100的高新技术

企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,本公司2018 年-2020 年所得税适用税率为15%。

(5)东莞市珠江啤酒有限公司2018年被认定为高新技术企业,取得编号为GR201844009265的高新技术企

业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,本公司2018 年-2020年所得税适用税率为15%。

(6)中山珠江啤酒有限公司2018年被认定为高新技术企业,取得编号为GR201844006059的高新技术

企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,本公司2018 年-2020年所得税适用税率为15%。

(7)广州从化珠江啤酒分装有限公司2018年被认定为高新技术企业,取得编号为GR201844007860的

高新技术企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,本公司2018 年-2020年所得税适用

税率为15%。

(8)湖南珠江啤酒有限公司2018年被认定为高新技术企业,取得编号为GR201843000711的高新技术

企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,本公司2018年-2020年所得税适用税率为15%。

3、其他

95

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 10,356.26 12,176.84

银行存款 3,806,940,664.29 3,197,302,223.86

其他货币资金 737,032.91 466,299.46

合计 3,807,688,053.46 3,197,780,700.16

其中:存放在境外的款项总额 0.00 0.00

其他说明

2、交易性金融资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其中:

其中:

其他说明:

3、衍生金融资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 3,070,000.00 5,380,000.00

合计 3,070,000.00 5,380,000.00

单位: 元

期末余额 期初余额

类别

账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价

96

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

计提比 值 计提比 值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

例 例

按单项计提坏账 3,070,0 100.00 3,070,0 5,380,0 100.00 5,380,0

0.00 0.00% 0.00 0.00%

准备的应收票据 00.00 % 00.00 00.00 % 00.00

其中:

其中:

3,070,0 100.00 3,070,0 5,380,0 100.00 5,380,0

合计 0.00 0.00% 0.00 0.00%

00.00 % 00.00 00.00 % 00.00

按单项计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

银行承兑票据 3,070,000.00 0.00 0.00% 预计无损失

合计 3,070,000.00 0.00 -- --

按单项计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

97

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

项目 期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 21,753,116.75

合计 21,753,116.75

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

款项是否由关联

单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

按单项计提坏账 60,665, 39.59 60,665, 100.00 60,665, 60,665, 100.00

0.00 41.68% 0.00

准备的应收账款 536.47 % 536.47 % 536.47 536.47 %

其中:

按组合计提坏账 92,568, 60.41 71,488, 77.23 21,079, 84,885, 71,113, 13,771,7

58.32% 83.78%

准备的应收账款 482.19 % 524.73 % 957.46 552.83 843.82 09.01

98

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

其中:

153,23 132,15 145,55 131,77

100.00 21,079, 100.00 13,771,7

合计 4,018.6 4,061.2 1,089.3 9,380.2

% 957.46 % 09.01

6 0 0 9

按单项计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

北京思利来食品有限

4,299,543.24 4,299,543.24 100.00% 不经营客户

公司

园艺分装厂 3,466,280.76 3,466,280.76 100.00% 不经营客户

海口珠城商贸公司 3,123,212.75 3,123,212.75 100.00% 不经营客户

漳州市芗城商泰贸易

2,650,681.87 2,650,681.87 100.00% 不经营客户

商行

广州市裕宇贸易有限

2,093,620.20 2,093,620.20 100.00% 不经营客户

公司

其他 45,032,197.65 45,032,197.65 100.00% 不经营客户

合计 60,665,536.47 60,665,536.47 -- --

按单项计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

按单项计提坏账准备 60,665,536.47 60,665,536.47 100.00% 不经营客户

合计 60,665,536.47 60,665,536.47 -- --

按单项计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例

1 年以内(含 1 年) 22,852,861.95 2,285,286.21 10.00%

1至2年 268,460.54 80,538.17 30.00%

2至3年 648,918.70 324,459.35 50.00%

3至4年 154,922.59 154,922.59 100.00%

99

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

4至5年 642,289.07 642,289.07 100.00%

5 年以上 68,001,029.34 68,001,029.34 100.00%

合计 92,568,482.19 71,488,524.73 --

确定该组合依据的说明:

以应收账款账龄划分

按组合计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄 期末余额

1 年以内(含 1 年) 22,852,861.95

1 年内 22,852,861.95

1至2年 268,460.54

2至3年 648,918.70

3 年以上 129,463,777.47

3至4年 154,922.59

4至5年 642,289.07

5 年以上 128,666,565.81

合计 153,234,018.66

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销

按账龄分析法 131,779,380.29 374,680.91 132,154,061.20

合计 131,779,380.29 374,680.91 132,154,061.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

100

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额比例

项目 与本公司关系 期末余额 坏账准备余额

(%)

第一名 非关联方 5,344,380.53 3.49% 5,344,380.53

第二名 非关联方 4,299,543.24 2.81% 4,299,543.24

第三名 非关联方 4,071,658.48 2.66% 4,071,658.48

第四名 非关联方 3,534,250.65 2.31% 3,534,250.65

第五名 非关联方 3,466,280.76 2.26% 3,466,280.76

合计 20,716,113.66 13.53% 20,716,113.66

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

101

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 26,795,056.97 99.52% 25,282,687.51 99.53%

1至2年 39,364.00 0.15% 102,864.00 0.41%

2至3年 91,133.90 0.34% 15,633.90 0.06%

合计 26,925,554.87 -- 25,401,185.41 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与公司关系 期末余额 占比 预付时间 未结原因

第一名 非关联 11,607,303.03 43.11% 2018 未到期

第二名 非关联 2,363,355.15 8.78% 2019 未到期

第三名 非关联 1,474,609.59 5.48% 2019 未到期

第四名 非关联 1,413,111.43 5.25% 2019 未到期

第五名 非关联 1,012,164.22 3.76% 2019 未到期

合计 17,870,543.42 66.38%

其他说明:

8、其他应收款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应收利息 88,523,693.60 62,816,617.14

其他应收款 7,229,094.12 5,884,888.77

合计 95,752,787.72 68,701,505.91

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 50,878,808.23 31,138,230.64

102

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

应收理财产品利息 37,644,885.37 31,678,386.50

合计 88,523,693.60 62,816,617.14

2)重要逾期利息

单位: 元

是否发生减值及其判

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位: 元

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款项 16,468,399.97 14,986,319.10

保证金等 3,774,420.79 3,793,529.94

合计 20,242,820.76 18,779,849.04

2)坏账准备计提情况

单位: 元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计

信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额 595,663.38 12,299,296.89 12,894,960.27

2019 年 1 月 1 日余额 —— —— —— ——

103

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

在本期

--转入第二阶段 28,835.80 28,835.80

本期计提 147,602.17 147,602.17

本期转回 28,835.80 28,835.80

2019 年 6 月 30 日余额 743,265.55 12,270,461.09 13,013,726.64

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄 期末余额

1 年以内(含 1 年) 7,432,655.35

1 年内 7,432,655.35

1至2年 359,345.62

2至3年 576,324.79

3 年以上 11,874,495.00

3至4年 1,764,255.27

4至5年 35,187.47

5 年以上 10,075,052.26

合计 20,242,820.76

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回

账龄分析法计提坏账 12,894,960.27 147,602.17 28,835.80 13,013,726.64

合计 12,894,960.27 147,602.17 28,835.80 13,013,726.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

104

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

比例

第一名 兼并应收款 2,634,715.14 3 年以上 13.02% 2,634,715.14

第二名 往来款 1,802,706.98 1 年以内 8.91% 180,270.70

第三名 往来款 1,698,777.27 3 年以上 8.39% 1,698,777.27

第四名 往来款 1,575,624.65 5 年以上 7.78% 1,575,624.65

第五名 往来款 1,273,222.60 5 年以上 6.29% 1,273,222.60

合计 -- 8,985,046.64 -- 44.39% 7,362,610.36

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

预计收取的时间、金

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 62,585,233.98 2,232.00 62,583,001.98 67,959,252.48 2,232.00 67,957,020.48

在产品 44,183,678.18 44,183,678.18 44,450,549.07 44,450,549.07

库存商品 70,741,845.59 70,741,845.59 75,644,664.93 75,644,664.93

周转材料 336,018,996.33 18,882,547.20 317,136,449.13 335,996,122.29 23,440,909.35 312,555,212.94

合计 513,529,754.08 18,884,779.20 494,644,974.88 524,050,588.77 23,443,141.35 500,607,447.42

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

105

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 2,232.00 2,232.00

周转材料 23,440,909.35 11,304,486.22 15,862,848.37 18,882,547.20

合计 23,443,141.35 11,304,486.22 15,862,848.37 18,884,779.20

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目 金额

其他说明:

10、合同资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位: 元

项目 变动金额 变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位: 元

项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因

其他说明:

11、持有待售资产

单位: 元

项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明:

106

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

债权项目

面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日

其他说明:

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 3,798,950.63 8,570,138.90

预缴的企业所得税 750,074.18 3,825,375.89

结构性定期存款 1,150,000,000.00 1,350,000,000.00

理财产品 2,213,200,000.00 2,740,300,000.00

合计 3,367,749,024.81 4,102,695,514.79

其他说明:

14、债权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

重要的债权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

债权项目

面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日

减值准备计提情况

单位: 元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计

信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额 —— —— —— ——

107

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位: 元

累计在其

他综合收

本期公允 累计公允

项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注

价值变动 价值变动

的损失准

重要的其他债权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

其他债权项目

面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日

减值准备计提情况

单位: 元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计

信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额

—— —— —— ——

在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

坏账准备减值情况

单位: 元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 合计

未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损

108

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额

—— —— —— ——

在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

本期增减变动

期初余 期末余

权益法 宣告发 减值准

被投资 额(账 其他综 额(账

追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末

单位 面价 合收益 其他 面价

资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额

值) 调整 值)

损益 利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

广州国资产业发展并购基金 100,000,000.00 0.00

合计 100,000,000.00 0.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

指定为以公允

其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益

确认的股利收

项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益

的金额 综合收益的原 的原因

其他说明:

109

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19、其他非流动金融资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 13,965,774.52 949,600.31 14,915,374.83

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\

在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 2,231,198.14 652,799.97 2,883,998.11

(1)处置

(2)其他转出 2,231,198.14 652,799.97 2,883,998.11

4.期末余额 11,734,576.38 296,800.34 12,031,376.72

二、累计折旧和累计

摊销

1.期初余额 5,202,728.56 218,909.42 5,421,637.98

2.本期增加金额 238,822.56 6,792.94 245,615.50

(1)计提或摊销 238,822.56 6,792.94 245,615.50

3.本期减少金额 720,835.39 177,225.00 898,060.39

(1)处置

(2)其他转出 720,835.39 177,225.00 898,060.39

4.期末余额 4,720,715.73 48,477.36 4,769,193.09

110

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 7,013,860.65 248,322.98 7,262,183.63

2.期初账面价值 8,763,045.96 730,690.89 9,493,736.85

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

固定资产 3,157,020,659.70 3,256,525,680.95

合计 3,157,020,659.70 3,256,525,680.95

(1)固定资产情况

单位: 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 1,983,522,238.95 2,603,602,409.79 270,241,592.06 41,865,570.37 4,899,231,811.17

2.本期增加金 16,951,856.28 23,213,490.37 994,064.62 142,527.02 41,301,938.29

111

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(1)购置 12,904,512.91 411,130.52 142,527.02 13,458,170.45

(2)在建工

14,714,864.79 10,308,977.46 582,934.10 25,606,776.35

程转入

(3)企业合

并增加

(4)其他

2,236,991.49 2,236,991.49

转入

3.本期减少金

19,418,387.86 6,371,265.05 5,011,859.98 867,107.00 31,668,619.89

(1)处置或

19,418,387.86 6,371,265.05 5,011,859.98 867,107.00 31,668,619.89

报废

4.期末余额 1,981,055,707.37 2,620,444,635.11 266,223,796.70 41,140,990.39 4,908,865,129.57

二、累计折旧

1.期初余额 394,306,491.94 1,070,148,701.84 120,022,894.28 32,503,528.28 1,616,981,616.34

2.本期增加金

29,014,808.58 81,517,363.48 14,879,797.02 847,184.87 126,259,153.95

(1)计提 28,293,973.19 81,517,363.48 14,879,797.02 847,184.87 125,538,318.56

(2)其他

720,835.39 720,835.39

转入

3.本期减少金

6,078,357.12 5,102,603.04 4,900,259.91 765,026.57 16,846,246.64

(1)处置或

6,078,357.12 5,102,603.04 4,900,259.91 765,026.57 16,846,246.64

报废

(2)其

他转出

4.期末余额 417,242,943.41 1,146,563,462.28 130,002,431.39 32,585,686.58 1,726,394,523.66

三、减值准备

1.期初余额 25,724,513.88 25,724,513.88

2.本期增加金

(1)计提

3.本期减少金

274,567.67 274,567.67

(1)处置或 274,567.67 274,567.67

112

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

报废

4.期末余额 25,449,946.21 25,449,946.21

四、账面价值

1.期末账面价

1,563,812,763.96 1,448,431,226.62 136,221,365.31 8,555,303.81 3,157,020,659.70

2.期初账面价

1,589,215,747.01 1,507,729,194.07 150,218,697.78 9,362,042.09 3,256,525,680.95

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目 期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

南沙房屋及建筑物 500,388,089.26 尚在办理中

中山房屋及建筑物 49,741,628.46 尚在办理中

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

113

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

22、在建工程

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

在建工程 129,344,365.68 104,990,006.73

合计 129,344,365.68 104,990,006.73

(1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在建工程 129,344,365.68 0.00 129,344,365.68 104,990,006.73 0.00 104,990,006.73

合计 129,344,365.68 129,344,365.68 104,990,006.73 104,990,006.73

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

工程 其中:

本期 利息

本期 累计 本期 本期

本期 转入 资本

项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金

增加 固定 化累

名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源

金额 资产 计金

金额 算比 化金 化率

金额 额

例 额

珠江

琶醍

啤酒

文化 1,814, 37,499 42,188

4,689, 30.00 募股

创意 050,00 ,708.7 ,881.0 4.31%

172.25 % 资金

园区 0.00 7 2

改造

升级

项目

南沙

珠啤

130 万 2,101, 32,437 40,728 13,934

8,290, 87.89 99.00 募股

千升 750,00 ,598.4 ,574.2 ,075.1

975.80 % % 资金

啤酒 0.00 7 7 9

生产

工程

柔性 26,000 15,236 1,074, 16,310 67.97 95.00 募股

114

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

生产 ,000.0 ,583.7 237.63 ,821.3 % % 资金

线 0 0 3

其他 19,816 35,906 25,606 30,116

零星 ,115.7 ,749.6 ,776.3 ,089.0 其他

工程 9 2 5 6

3,941, 104,99 49,961 25,606 129,34 13,934

合计 800,00 0,006. ,135.3 ,776.3 0.00 4,365. -- -- ,075.1 --

0.00 73 0 5 68 9

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位: 元

项目 合计

其他说明:

115

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 其他 合计

一、账面原值

1.期初余

436,150,444.13 1,205,200.00 187,400,000.00 19,085,009.27 643,840,653.40

2.本期增

652,799.97 26,415.10 679,215.07

加金额

(1)购

26,415.10 26,415.10

(2)内

部研发

(3)企

业合并增加

(4)其

652,799.97 652,799.97

3.本期减少

金额

(1)处

4.期末余

436,803,244.10 1,205,200.00 187,400,000.00 19,111,424.37 644,519,868.47

二、累计摊销

1.期初余

98,159,681.08 1,205,200.00 3,484,143.85 17,450,900.55 120,299,925.48

2.本期增

4,807,476.08 213,469.76 5,020,945.84

加金额

(1)计

4,630,251.08 213,469.76 4,843,720.84

(2)其

177,225.00 177,225.00

3.本期减

少金额

(1)处

116

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

4.期末余

102,967,157.16 1,205,200.00 3,484,143.85 17,664,370.31 125,320,871.32

三、减值准备

1.期初余

2.本期增

加金额

(1)计

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余

四、账面价值

1.期末账

333,836,086.94 183,915,856.15 1,447,054.06 519,198,997.15

面价值

2.期初账

337,990,763.05 183,915,856.15 1,634,108.72 523,540,727.92

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

117

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28、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名

称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

的事项

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名

称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

的事项

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期

等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响

其他说明

29、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

湖南省主要污染

285,999.85 114,400.02 171,599.83

物排污权交易

合计 285,999.85 114,400.02 171,599.83

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 186,289,827.25 46,160,980.97 190,256,518.09 47,152,333.32

内部交易未实现利润 12,422,029.08 3,105,507.27 9,789,345.77 2,447,336.44

可抵扣亏损 11,242,729.96 2,810,682.49 7,224,073.33 1,806,018.33

118

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其他 1,725,757,958.49 325,432,216.79 1,764,305,341.08 332,471,623.20

合计 1,935,712,544.78 377,509,387.52 1,971,575,278.27 383,877,311.29

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

折旧暂时性差异 34,550,562.64 8,637,640.66 34,561,074.10 8,640,268.53

合计 34,550,562.64 8,637,640.66 34,561,074.10 8,640,268.53

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资

项目

债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额

递延所得税资产 3,105,507.27 377,509,387.52 2,447,336.44 383,877,311.29

递延所得税负债 8,637,640.66 8,640,268.53

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 243,868,173.84 259,280,953.25

合计 243,868,173.84 259,280,953.25

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2019 23,281,368.86

2020 67,259,336.29 67,259,336.28

2021 82,922,117.68 82,922,117.68

2022 59,939,479.17 59,939,479.17

2023 25,878,651.26 25,878,651.26

2024 7,868,589.44

合计 243,868,173.84 259,280,953.25 --

其他说明:

119

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31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 269,770,800.00 460,014,960.00

信用借款 500,000,000.00 500,000,000.00

合计 769,770,800.00 960,014,960.00

短期借款分类的说明:

2018年6月4日与广发银行股份有限公司广州分行签订最高限额为捌亿元人民币的授信额度合同,并于2018

年9月28日借入40,000,000.00元、2018年9月30日借入460,000,000.00元。

2018年9月14日与中国农业银行股份有限公司东京分行签订到期日为2019年9月26日的备用信用证担保借

款,9月25日签订借款补充协议,贷款金额由39,770,000.00美元调整为39,000,000.00美元,为此2018年9月26

日本公司与中国农业银行股份有限公司广州琶洲支行签订了编号为440260DS18000002的开立涉外保函/备用信

用证协议,金额为41,000,000.00美元。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其中:

其中:

其他说明:

120

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34、衍生金融负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位: 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 141,031,323.45 233,387,783.53

合计 141,031,323.45 233,387,783.53

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年 ) 548,948,513.22 367,367,242.21

1至2年 12,326,955.95 3,971,558.42

2至3年 1,410,177.06 4,248,392.85

3 年以上 13,796,960.45 73,359,950.11

合计 576,482,606.68 448,947,143.59

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

湖南建工集团有限公司 983,822.24 未结算

广州市第四建筑工程有限公司 8,630,844.90 未结算

广东瑞建工程有限公司 1,530,040.01 未结算

宁波乐惠国际工程装备股份有限公司 1,560,000.00 未结算

阿里云计算有限公司 1,458,000.00 未结算

合计 14,162,707.15 --

其他说明:

121

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37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预收账款 47,102,549.49 69,148,248.36

合计 47,102,549.49 69,148,248.36

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

连州万盛糖烟酒批发部 601,249.81 未结算

佛山市南海区维尔乐饮品有限公司 243,900.00 未结算

移联网信电子商务有限公司 159,108.00 未结算

NIKKOMERGE SDN BHD 138,688.00 未结算

MYCO.,Ltd 119,101.42 未结算

合计 1,262,047.23 --

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目 金额

其他说明:

38、合同负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位: 元

项目 变动金额 变动原因

122

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39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 134,471,003.17 280,782,086.02 311,083,134.49 104,169,954.70

二、离职后福利-设定

35,249,659.49 35,249,659.49

提存计划

三、辞退福利 1,148,393.93 1,148,393.93

合计 134,471,003.17 317,180,139.44 347,481,187.91 104,169,954.70

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

110,847,315.96 206,266,984.59 238,676,325.40 78,437,975.15

和补贴

2、职工福利费 562,806.20 21,808,753.36 21,819,360.47 552,199.09

3、社会保险费 14,409,372.26 14,409,372.26

其中:医疗保险

12,801,456.03 12,801,456.03

工伤保险

512,122.16 512,122.16

生育保险

1,095,794.07 1,095,794.07

4、住房公积金 20,130,066.00 20,130,066.00

5、工会经费和职工教

21,873,501.36 8,358,255.55 5,253,886.81 24,977,870.10

育经费

8、其他 1,187,379.65 9,808,654.26 10,794,123.55 201,910.36

合计 134,471,003.17 280,782,086.02 311,083,134.49 104,169,954.70

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 26,416,518.97 26,416,518.97

2、失业保险费 1,121,664.52 1,121,664.52

123

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3、企业年金缴费 7,711,476.00 7,711,476.00

合计 35,249,659.49 35,249,659.49

其他说明:

40、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 40,674,484.57 18,041,910.98

消费税 37,910,840.52 40,089,626.90

企业所得税 31,916,985.63 30,376,049.47

个人所得税 567,720.14 443,418.92

城市维护建设税 4,996,106.84 1,842,539.15

房产税 7,196,175.62 793,015.59

土地使用税 1,869,345.19 240,166.92

土地增值税 0.00 759,090.22

教育费附加 3,911,725.39 1,472,816.13

其他 69,307.61 42,264.36

合计 129,112,691.51 94,100,898.64

其他说明:

41、其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应付利息 7,765,457.42 8,140,383.90

其他应付款 925,145,701.20 799,946,028.52

合计 932,911,158.62 808,086,412.42

(1)应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 7,765,457.42 8,140,383.90

合计 7,765,457.42 8,140,383.90

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

124

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借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

保证金、押金及按金 217,261,500.08 175,410,358.47

往来款 32,028,142.43 38,047,032.86

其他应付费用 675,856,058.69 586,488,637.19

合计 925,145,701.20 799,946,028.52

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

广州飒芭达斯餐饮有限公司 1,238,801.25 保证金未到期

广东锐博人力资源服务有限公司 1,000,000.00 保证金未到期

湛江市德辰贸易有限公司 795,500.00 保证金未到期

胪岗腾达实业公司 753,333.33 保证金未到期

广州澜动体育有限责任公司 676,760.00 保证金未到期

合计 4,464,394.58 --

其他说明

42、持有待售负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

125

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

税费 35,887.48 29,027.87

合计 35,887.48 29,027.87

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

按面值

债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余

面值 计提利

称 期 限 额 额 行 摊销 还 额

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

126

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(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末

的金融工

数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

48、长期应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

127

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项目 期末余额 期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 1,170,540,319.14 4,593,531.21 33,814,877.69 1,141,318,972.66 政府拨款

合计 1,170,540,319.14 4,593,531.21 33,814,877.69 1,141,318,972.66 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相

本期新增

负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益

补助金额

入金额 金额 金额 相关

广州市土

1,005,158, 24,672,591 980,485,78 与资产相

地开发中 0.00 0.00

376.18 .18 5.00 关

心珠江啤

128

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酒厂地块

征储补偿

财政扶持 37,872,442 36,890,493 与资产相

0.00 0.00 981,949.56

发展资金 .62 .06 关

易拉罐项

20,052,906 19,167,381 与资产相

目技改扶 0.00 0.00 885,525.69

.87 .18 关

持资金

广州市物

流标准化 16,911,940. 16,372,388 与资产相

0.00 0.00 539,552.22

试点项目 38 .16 关

资金

广州市工

业转型升 9,137,301. 8,877,777. 与资产相

0.00 0.00 259,523.82

级专项资 54 72 关

市场开拓 8,340,248. 8,215,767. 与资产相

0.00 0.00 124,481.34

扶持资金 80 46 关

首期年产

20 万千升 7,949,999. 7,419,999. 与资产相

0.00 0.00 529,999.98

啤酒工程 70 72 关

财政补助

广州有轨

电车有限

5,342,680. 5,267,003. 与资产相

公司改造 0.00 0.00 75,676.44

40 96 关

工程补偿

广东省工

业企业技

5,171,410. 5,370,477. 与资产相

术改造事 431,800.00 0.00 232,732.56

46 90 关

后奖补资

四期糖化

蒸汽回收 3,643,900. 3,308,210. 与资产相

0.00 0.00 335,690.76

再利用技 90 14 关

改项目

现代化物

2,800,021. 2,720,029. 与资产相

流工程项 0.00 0.00 79,991.52

20 68 关

科技三项 2,031,336. 1,936,131. 与资产相

0.00 0.00 95,205.24

费用 81 57 关

易拉罐线 1,692,699. 0.00 0.00 187,800.00 1,504,899. 与资产相

129

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质量控制 99 99 关

系统研究

与应用科

技专项资

广州市企

业研发经

1,500,100. 1,500,100. 与收益相

费投入后 0.00 0.00 0.00

00 00 关

补助专项

资金

开发区第

三批促消

1,000,000. 1,000,000. 与收益相

费达产能 0.00 0.00 0.00

00 00 关

稳增长试

点补贴

其他补助 44,435,053 1,661,631. 1,324,352. 43,782,627 与收益相

294,880.00 0.00 694,825.12

合计 .29 21 26 .12 关

1,170,540, 4,593,531. 32,825,172 1,141,318,

合计 294,880.00 0.00 694,825.12

319.14 21 .57 972.66

其他说明:

52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

本次变动增减(+、-)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

2,213,328,48 2,213,328,48

股份总数

0.00 0.00

其他说明:

130

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54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末

的金融工

数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 4,421,684,893.60 4,421,684,893.60

其他资本公积 14,591,844.58 14,591,844.58

合计 4,436,276,738.18 4,436,276,738.18

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

本期发生额

减:前期

减:前期计 计入其

本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末

项目 期初余额 减:所得

得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额

税费用

发生额 期转入损 期转入 公司 数股东

益 留存收

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

131

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58、专项储备

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 194,671,978.52 194,671,978.52

合计 194,671,978.52 194,671,978.52

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,375,406,163.94 1,133,113,704.78

调整后期初未分配利润 1,375,406,163.94 1,133,113,704.78

加:本期归属于母公司所有者的净利润 211,898,118.33 155,894,039.27

应付普通股股利 221,332,848.00 110,666,424.00

期末未分配利润 1,365,971,434.27 1,178,341,320.05

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,071,299,518.60 1,192,156,679.72 1,965,795,981.24 1,191,091,670.81

其他业务 37,557,985.70 6,223,642.86 33,234,707.09 4,815,487.20

合计 2,108,857,504.30 1,198,380,322.58 1,999,030,688.33 1,195,907,158.01

132

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是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

62、税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 148,542,683.13 147,172,353.80

城市维护建设税 18,313,974.90 20,347,447.03

教育费附加 14,394,909.57 15,898,789.08

房产税 9,248,215.98 7,445,728.36

土地使用税 3,217,747.17 2,858,892.45

车船使用税 21,617.58 47,084.62

印花税 1,580,816.15 1,515,999.31

其他 139,895.57 206,425.84

合计 195,459,860.05 195,492,720.49

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

人工费用 187,966,015.18 179,396,444.72

广告宣传费 49,465,144.45 76,245,884.86

物流办公费 109,412,868.50 84,252,696.43

周转包装物摊销 3,462,980.54 2,063,726.02

其他 10,190,842.66 10,517,029.64

合计 360,497,851.33 352,475,781.67

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

人工费用 130,576,704.90 132,840,650.55

物流办公费 6,466,905.22 6,778,021.45

133

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

折旧及摊销 16,814,179.98 17,304,944.15

其他费用 15,827,054.78 18,380,320.08

合计 169,684,844.88 175,303,936.23

其他说明:

65、研发费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

材料、燃料、动力费用 35,742,140.01 17,423,877.84

人员费用 14,703,685.29 8,557,226.08

折旧费 6,144,753.47 3,928,183.52

租赁费、运行维护费 0.00 51,330.15

其他费用 994,251.22 566,192.77

合计 57,584,829.99 30,526,810.36

其他说明:

66、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 15,757,499.14 3,017,596.02

减:利息收入 132,861,971.47 128,283,191.47

汇兑损失 15,859.78 12,520,190.97

减:汇兑收益 14,599.54 5,496,221.84

其他 279,977.85 1,228,864.38

合计 -116,823,234.24 -117,012,761.94

其他说明:

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

广州市扶持企业发展专项资金 71,428.56 71,428.56

灌装清洁生产技改项目资金补助 8,178.24 6,815.20

四期糖化蒸汽回收再利用技改项目 335,690.76 357,747.06

沼气脱硫回收综合利用专项资金 57,215.40 57,215.40

134

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啤酒罐装扩大生产能力改造项目项目 12,447.54 12,447.54

错流膜过滤中试资金 22,804.00 103,035.12

二氧化碳回收利用专项资金 79,900.98 79,900.98

废碱液回收与综合利用资金 5,625.30 5,625.30

啤酒糖化洗糟水的回收和综合利用 1,560.84 1,560.84

广州市土地开发中心珠江啤酒厂地块

24,672,591.18 24,988,988.65

征储补偿

节能专项资金 53,972.46 55,335.50

广州有轨电车有限公司改造工程补偿

75,676.44 75,676.44

惠民工程款 9,578.22 9,578.22

工业转型升级专项资金 277,985.34 277,985.34

物流工程项目资金 744,543.72 744,543.72

财政扶持发展资金 981,949.56 981,949.56

研发机构建设 1,500,100.00 1,000,000.00

太阳能光伏发电项目 306,240.00 837,408.00

中山市工业企业技术改造项目完工评

38,386.68 38,386.68

价和事后奖补(普惠性)专项资金

更新理瓶机改造生产线技术改造项目 23,790.19 6,976.74

环保工程-挥发性有机物专项补助 7,833.90 3,124.98

救灾复产经费 37,840.46 49,124.04

科技专项竞争性分配项目资金 0.00 100,000.00

搬迁补偿 89,483.16 92,303.04

科技三项费用 95,205.24 95,205.24

生育一次性待遇补助 57,202.57 42,675.71

广东省工业企业技术改造事后奖补资

232,732.56 133,627.98

公共服务平台建设专项扶持资金 2,631.60 2,631.60

市场开拓扶持资金 124,481.34 124,481.34

新型工业化专项引导资金 33,707.88 33,707.88

公司信息系统优化整合项目 16,981.14 16,981.14

战略性新兴产业科技支撑行动 3,896.10 3,896.10

优质纯生线项目资金 24,957.24 13,846.14

二期扩建技改补助资金 10,000.02 10,000.02

锅炉布袋除尘项目专项资金 11,100.00 11,100.00

135

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

工业游示范点项目及配套设施改造资

3,190.02 3,190.02

首期年产 20 万千升啤酒工程财政补助 199,999.98 199,999.98

首期年产 20 万千升啤酒工程贷款贴息 330,000.00 330,000.00

易拉罐项目技改扶持资金 885,525.69 884,687.10

非国控污染源自动监控设施社会化运

0.00 60,023.00

维资金 .

技术创新和品牌建设补助奖金 0.00 200,000.00

高新技术企业入库项目补助 0.00 400,000.00

技术改造与创新专项资金 23,280.00 23,280.00

失业就业补贴 1,000.00 1,000.00

企业研究开发后补助 161,400.00 560,100.00

瓶内二次发酵白啤酒稳定性关键技术

100,000.00 0.00

的研究补助

广州国资委赴梅投资扶持资金 -694,825.12 0.00

社保补贴 332,567.33 0.00

治理淘汰燃煤补贴 240,000.00 0.00

开发区第三批促消费达产能稳增长试

1,000,000.00 0.00

点补贴

进项税额加计抵减 27,228.80 0.00

易拉罐线质量控制系统研究与应用科

187,800.00 0.00

技专项资金

代征税手续费 287.25 0.00

合计 32,825,172.57 33,107,590.16

68、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明:

136

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

70、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明:

71、信用减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他应收款坏账损失 -493,447.28 0.00

合计 -493,447.28

其他说明:

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 23,823,586.51

二、存货跌价损失 -12,583,308.73 -19,414,560.18

七、固定资产减值损失 -1,192,042.34

合计 -12,583,308.73 3,216,983.99

其他说明:

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

处置固定资产收益 91,225.87 8,381.58

减:处置资产损失 2,988,552.89 2,329,470.95

处置无形资产收益

减:处置无形损失

合计 -2,897,327.02 -2,321,089.37

74、营业外收入

单位: 元

137

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计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 294,880.00 2,090,425.63 294,880.00

罚没收入 682,506.27 310,445.12 682,506.27

其他 65,333.01 796,741.70 65,333.01

合计 1,042,719.28 3,197,612.45 1,042,719.28

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补贴是否 与资产相

是否特殊 本期发生 上期发生

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益

补贴 金额 金额

盈亏 相关

因符合地

方政府招

科技工作 广东省科 商引资等

与收益相

者状况调 学技术协 补助 地方性扶 是 否 4,000.00 5,000.00

查经费 会 持政策而

获得的补

因符合地

方政府招

广州市知 广州市财 商引资等

与收益相

识产权专 政局国库 补助 地方性扶 是 否 80,100.00

利资助 支付分局 持政策而

获得的补

因符合地

方政府招

广州市爱

广州市财 商引资等

国主义教 与收益相

政局国库 补助 地方性扶 是 否 20,000.00

育基地经 关

支付分局 持政策而

获得的补

因符合地

方政府招

人口与计 广州市南

商引资等

划生育齐 沙区万顷 与收益相

奖励 地方性扶 是 否 4,000.00

抓共管先 沙镇会计 关

持政策而

进单位 结算中心

获得的补

统计工作 广州市南 因符合地 与收益相

奖励 是 否 3,000.00

先进单位 沙区万顷 方政府招 关

138

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

奖励 沙镇人民 商引资等

政府经济 地方性扶

服务办公 持政策而

室 获得的补

因研究开

发、技术更

高新技术 广州市财 与收益相

奖励 新及改造 是 否 200,000.00

企业奖励 政局 关

等获得的

补助

因符合地

方政府招

商引资等

湘潭县财 1,259,189. 与收益相

纳税奖励 奖励 地方性扶 是 否

政局 63 关

持政策而

获得的补

因研究开

十二五”锅

发、技术更

炉污染减 与收益相

财政局 奖励 新及改造 是 否 120,000.00

排专项奖 关

等获得的

励资金

补助

因符合地

优秀工业

广西—东 方政府招

企业、优秀

盟经济技 商引资等

工业企业 与收益相

术开发区 奖励 地方性扶 是 否 220,000.00

家、优秀工 关

管理委员 持政策而

业企业管

会 获得的补

理团队

因符合地

方政府招

广西-东盟

商引资等

党建经费 经济技术 与收益相

奖励 地方性扶 是 否 129,136.00

奖励 开发区管 关

持政策而

理委员会

获得的补

高新技术

因研究开

企业认定

广西壮族 发、技术更

和科技企 与收益相

自治区科 奖励 新及改造 是 否 50,000.00

业孵化器 关

学技术厅 等获得的

培育高新

补助

技术企业

139

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

奖励

因符合地

方政府招

广西-东盟

商引资等

应急演练 经济技术 与收益相

补助 地方性扶 是 否 5,000.00

经费 开发区管 关

持政策而

理委员会

获得的补

因符合地

方政府招

统计工作 商引资等

湘潭县财 与收益相

先进单位 奖励 地方性扶 是 否 2,000.00

政局 关

奖励 持政策而

获得的补

因符合地

方政府招

高校毕业 商引资等

湘潭县财 与收益相

生见习奖 奖励 地方性扶 是 否 22,880.00

政局 关

励 持政策而

获得的补

因符合地

湘潭市企

方政府招

业专利信

商引资等

息科技服 湘潭县财 与收益相

奖励 地方性扶 是 否 1,000.00

务产品推 政局 关

持政策而

广应用成

获得的补

果奖励

因符合地

方政府招

海珠区科

商引资等

博物馆科 技工业商 与收益相

补助 地方性扶 是 否 200,000.00

普经费 务和信息 关

持政策而

化局

获得的补

因符合地

方政府招

中共广州

博物馆科 商引资等 与收益相

市委宣传 补助 是 否 60,000.00

普经费 地方性扶 关

持政策而

获得的补

140

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2,090,425.

合计 294,880.00

63

其他说明:

75、营业外支出

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

对外捐赠 8,000.00 8,000.00

其他 30,407.04 23,865.27 30,407.04

补偿金支出 1,470,000.00 1,470,000.00

合计 1,508,407.04 23,865.27 1,508,407.04

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 35,101,787.17 33,646,948.74

递延所得税费用 6,365,295.90 7,152,665.02

合计 41,467,083.07 40,799,613.76

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 260,458,431.49

按法定/适用税率计算的所得税费用 65,114,607.87

子公司适用不同税率的影响 -14,839,372.85

调整以前期间所得税的影响 -8,742,378.99

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,032,920.32

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1,967,147.36

亏损的影响

所得税费用 41,467,083.07

141

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其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到客户保证金及押金 40,388,190.69 44,469,133.27

收财政拨款及专项资金拨款 5,082,685.98 8,202,779.38

收到银行存款利息收入 39,890,779.86 2,909,396.20

其他 4,785,236.92 105,606,456.49

合计 90,146,893.45 161,187,765.34

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用 65,756,082.64 59,859,638.52

管理费用 12,678,847.46 10,483,516.91

归还保证金及押金 9,616,093.64 15,542,669.04

支付的租赁费 1,637,762.64 2,559,698.53

银行手续费支出 239,514.45 685,585.07

其他 5,324,669.60 6,606,571.15

合计 95,252,970.43 95,737,679.22

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

理财利息收入 71,734,976.30 119,817,310.04

合计 71,734,976.30 119,817,310.04

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

142

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 218,991,348.42 162,714,661.71

加:资产减值准备 13,076,756.01 -3,216,983.99

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

125,777,141.12 126,584,075.73

生物资产折旧

无形资产摊销 4,850,513.78 5,088,070.11

长期待摊费用摊销 114,400.02 114,400.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资

2,897,327.02 2,321,089.37

产的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) -94,004,528.37 -116,799,714.02

递延所得税资产减少(增加以“-”号

6,367,923.77 7,152,665.02

填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”号

-2,627.87

填列)

存货的减少(增加以“-”号填列) 5,962,472.54 30,828,704.24

143

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经营性应收项目的减少(增加以“-”

-8,360,270.54 -295,741,305.01

号填列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”

190,805,571.66 441,362,707.77

号填列)

经营活动产生的现金流量净额 466,476,027.56 360,408,370.95

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动:

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 3,807,688,053.46 454,465,447.81

减:现金的期初余额 3,197,780,700.16 377,491,762.81

现金及现金等价物净增加额 609,907,353.30 76,973,685.00

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额

其中: --

其中: --

其中: --

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额

其中: --

其中: --

其中: --

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 3,807,688,053.46 3,197,780,700.16

其中:库存现金 10,356.26 12,176.84

可随时用于支付的银行存款 3,806,940,664.29 3,197,302,223.86

可随时用于支付的其他货币资金 737,032.91 466,299.46

144

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

三、期末现金及现金等价物余额 3,807,688,053.46 3,197,780,700.16

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- --

其中:美元

欧元

港币

应收账款 -- --

其中:美元

欧元

港币

长期借款 -- --

其中:美元

欧元

港币

其他说明:

145

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

广东省工业企业技术改造事

431,800.00 其他收益 9,525.00

后奖补资金

广州市企业研发经费投入后

1,500,100.00 其他收益 1,500,100.00

补助专项资金

开发区第三批促消费达产能

1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00

稳增长试点补贴

其他补助(与收益相关) 1,661,631.21 营业外收入/其他收益 848,242.10

合计 4,593,531.21 3,357,867.10

(2)政府补助退回情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 原因

其他补助(赴梅投资补贴) 694,825.12 物流补贴税费退回

其他说明:

检查部门委托第三方机构对国资委发放物流补贴款进行审计,提出物流补贴不应该包含增值税,所以国资委要求将收到物流

补贴的税费退还。

146

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

购买日至 购买日至

被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购

购买日

名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净

入 利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

147

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

合并当期 合并当期

构成同一

企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间

被合并方 控制下企 合并日的

中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方

名称 业合并的 确定依据

权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润

依据

入 利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

148

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

海丰珠江啤酒 海丰县城东镇 加工销售啤 同一控制下企

海丰县 100.00%

分装有限公司 赤岸工业区 酒、饮料 业合并取得

新丰珠江啤酒 新丰县沙塘开 加工销售啤 同一控制下企

新丰县 100.00%

分装有限公司 发区 酒、饮料 业合并取得

汕头市潮南区

汕头珠江啤酒 加工销售啤 同一控制下企

汕头市 胪岗镇泗黄村 100.00%

分装有限公司 酒、饮料 业合并取得

广汕公路南侧

阳江珠江啤酒 加工销售啤 同一控制下企

阳江市 阳江市阳东县 100.00%

分装有限公司 酒、饮料 业合并取得

梅州珠江啤酒 广东梅州高新 加工销售啤 同一控制下企

梅州市 100.00%

有限公司 技术产业园区 酒、饮料 业合并取得

广州从化珠江 广州市从化市

加工销售啤 同一控制下企

啤酒分装有限 广州市从化 经济技术开发 100.00%

酒、饮料 业合并取得

公司 区太源路 5 号

湛江珠江啤酒 湛江市赤坎区 加工销售啤 同一控制下企

湛江市 100.00%

有限公司 双港路 28 号 酒、饮料 业合并取得

生产销售啤

东莞市珠江啤 东莞市常平镇

东莞市 酒;收购玻璃 100.00% 投资设立

酒有限公司 司马村

生产、销售:

中山市火炬开

中山珠江啤酒 酒类(定型包

中山市 发区沿江东河 100.00% 投资设立

有限公司 装啤酒);回

工业园玻璃围

收玻璃瓶

10 万千升啤酒

河北珠江啤酒 鹿泉市经济开 项目筹建;收

鹿泉市 100.00% 投资设立

有限公司 发区 购旧啤酒瓶;

生产销售啤酒

149

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(租赁经营)

广东省佛山市 生产经营饮料

佛山市永信制 同一控制下企

佛山市 南海区里水镇 瓶盖、软管、 60.00%

盖有限公司 业合并取得

沙涌工业区 软轴

生产、加工销

售塑料包装箱

及容器。装潢

广州珠丰彩印 广州市白云区 设计、纸类制 同一控制下企

广州市 100.00%

纸品有限公司 井岗路 104 号 品、纸张加工。 业合并取得

包装装潢印刷

品、其他印刷

品印刷

广西南宁市中

广西珠江啤酒 生产销售啤

南宁市 国-东盟经济 100.00% 投资设立

有限公司 酒、饮料

园区

湖南湘潭天易

湖南珠江啤酒 示范区杨柳路 对啤酒生产项

湘潭市 100.00% 投资设立

有限公司 以西、天马路 目的投资

以南

项目投资管

广州市海珠区

理、物业管理、

新港东路磨碟

广州琶醍投资 房屋出租、会

广州市 沙大街 118 号 51.00% 投资设立

管理有限公司 议及展览服

自编第 37 栋自

务、酒店管理、

编 805 房

餐饮管理

广州市南沙区 批发零售:预

广州南沙珠江

广州市 万顷沙镇同兴 包装食品(主 100.00% 投资设立

啤酒有限公司

工业园 营:酒精饮料)

广州市海珠区

广州珠江啤酒 新港东路磨碟

文化商业管理 广州市 沙大街 118 号 商务服务 100.00% 投资设立

有限公司 自编 60 栋 3 自

编 03 室

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

150

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余

子公司名称 少数股东持股比例

的损益 分派的股利 额

佛山市永信制盖有限

40.00% 490,614.00 1,600,000.00 16,098,548.63

公司

广州琶醍投资管理有

49.00% 6,602,616.09 4,900,000.00 30,496,781.86

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

期末余额 期初余额

子公

非流 非流 非流 非流

司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债

动资 动负 动资 动负

称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计

产 债 产 债

佛山

市永

43,588 46,532 45,459 48,707

信制 2,943, 5,140, 1,145, 6,285, 3,248, 4,453, 1,234, 5,687,

,136.7 ,119.1 ,276.1 ,836.5

盖有 982.33 431.01 316.55 747.56 560.42 200.28 799.71 999.99

9 2 2 4

限公

广州

琶醍

79,172 15,915 95,088 32,850 32,850 71,666 18,846 90,513 31,749 31,749

投资

,844.3 ,491.6 ,335.9 ,005.6 0.00 ,005.6 ,770.4 ,390.8 ,161.3 ,557.6 0.00 ,557.6

管理

6 3 9 6 6 4 7 1 9 9

有限

公司

单位: 元

本期发生额 上期发生额

子公司名

综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

称 营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金流量 总额 现金流量

佛山市永

21,702,426 1,226,535. 1,226,535. 5,149,837. 19,518,409 -13,949,24

信制盖有 786,278.62 786,278.62

.25 01 01 62 .80 0.90

限公司

广州琶醍

34,210,801 13,474,726 13,474,726 17,197,737 35,919,135 13,277,777 13,277,777 16,039,604

投资管理

.87 .71 .71 .81 .73 .53 .53 .03

有限公司

其他说明:

151

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或

合营企业或联 联营企业投资

主要经营地 注册地 业务性质

营企业名称 直接 间接 的会计处理方

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

152

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业: -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业: -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 分享的净利润)

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为外汇风险和利率风

险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影

153

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

响。

一、信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。为控制该项风险,本公司

分别采取了以下措施。

1、货币资金

公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为商业银行具备较高信誉和资产状

况,存在较低的信用风险。

2、应收账款

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式

进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大

坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截至2019年6月30日,本公司应收账款

13.52%(2018年12月31日:14.18%)源于前五大客户,本公司不存在重大的信用集中风险。

3、其他应收款

本公司的其他应收款主要系保证金、备用金、往来款等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并

持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中无已逾期尚未计提减值及未逾期未计提减值的情况。

二、 流动风险

流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公

允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生

预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司运用银行借款等融资手段,并采取短期融资方式,保持融资持续性与灵活性

之间的平衡。

三、 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主

要包括利率风险和外汇风险。

1、 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临

的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2019年6月30日,本公司存在3,900万美元及5.00亿元人民币负息借款。

2、外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负

债有关。本公司于中国内地经营,且其主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险

154

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

不重大。

四、 资本风险管理

本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营,为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益,同

时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资

本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。

本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2019年6月30日,本公司的资产负债比率为31.80%(2018

年12月31日:32.21%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计

合计

量 量 量

一、持续的公允价值计

-- -- -- --

二、非持续的公允价值

-- -- -- --

计量

155

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例 的表决权比例

广州国资发展控 广州市天河区临

商务服务业 652,619.74 万元 23.74% 56.26%

股有限公司 江大道 3 号 901 房

本企业的母公司情况的说明

广州国资发展控股有限公司直接持有本公司23.74%股权,通过广州珠江啤酒集团有限公司间接持有本公司

32.52%股权,广州国资发展控股有限公司直接间接对本公司的持股比例和表决权比例为56.26%,本公司的

控股公司为广州国资发展控股有限公司。

本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

156

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

广州珠江啤酒集团有限公司 股东、受同一母公司控制

英特布鲁投资国际控股有限公司 股东

中国食品发酵工业研究院 股东

永信国际有限公司 股东、受同一母公司控制

广州东伟实业开发公司 受同一母公司控制

广州荣鑫容器有限公司 受同一母公司控制

广州白云荣森包装实业公司 受同一母公司控制

广州珠啤房地产开发公司 受同一母公司控制

广州金山雪糕有限公司 受同一母公司控制

广州珠江-英特布鲁啤酒有限公司 受同一母公司控制

比利时恒达有限公司 受同一母公司控制

广州发展集团股份有限公司 受同一母公司控制

广州发展电力企业有限公司 受同一母公司控制

广州发展新能源投资管理有限公司 受同一母公司控制

广州珠江电力有限公司 受同一母公司控制

广州发展电力集团有限公司 受同一母公司控制

广州东方电力有限公司 受同一母公司控制

广州珠江天然气发电有限公司 受同一母公司控制

深圳广发电力投资有限公司 受同一母公司控制

广州发展环保建材投资有限公司 受同一母公司控制

肇庆发展电力有限公司 受同一母公司控制

佛山恒益发电有限公司 受同一母公司控制

广州发展西村能源站投资管理有限公司 受同一母公司控制

广州中电荔新电力实业有限公司 受同一母公司控制

广州发展鳌头分布式能源站投资管理有限公司 受同一母公司控制

广州发展分布式能源站管理有限公司 受同一母公司控制

广州发展新塘热力有限公司 受同一母公司控制

广州发展电力科技有限公司 受同一母公司控制

广州发展电力销售有限责任公司 受同一母公司控制

广州发展环保建材有限公司 受同一母公司控制

广州发展能源物流集团有限公司 受同一母公司控制

广州珠江电力燃料有限公司 受同一母公司控制

157

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

广州南沙发展煤炭码头有限公司 受同一母公司控制

广州发展燃料销售有限公司 受同一母公司控制

广州发展燃料港口有限公司 受同一母公司控制

广州发展碧辟油品有限公司 受同一母公司控制

广州燃气集团有限公司 受同一母公司控制

广州燃气用具检测服务有限公司 受同一母公司控制

广州花都广煤燃气有限公司 受同一母公司控制

广州东部发展燃气有限公司 受同一母公司控制

广州广燃设计有限公司 受同一母公司控制

广州南沙发展燃气有限公司 受同一母公司控制

广州发展燃气投资有限公司 受同一母公司控制

广州发展天然气利用有限公司 受同一母公司控制

广州发展资产管理有限公司 受同一母公司控制

广州发展新城投资有限公司 受同一母公司控制

广州发展南沙投资管理有限公司 受同一母公司控制

广发惠东风电有限公司 受同一母公司控制

连平广发光伏发电有限公司 受同一母公司控制

广州发展太平分布式能源站有限公司 受同一母公司控制

阳春发展热电有限公司 受同一母公司控制

广州发展南沙电力有限公司 受同一母公司控制

广州发展瑞华新能源电动船有限公司 受同一母公司控制

广州发展融资租赁有限公司 受同一母公司控制

广州金燃智能燃气表有限公司 受同一母公司控制

广州广能投资有限公司 受同一母公司控制

广州市旺隆热电有限公司 受同一母公司控制

广州发电厂有限公司 受同一母公司控制

广州热力有限公司 受同一母公司控制

广州发展新塘水务有限公司 受同一母公司控制

广州市电力有限公司 受同一母公司控制

广州市西环水泥添加剂有限公司 受同一母公司控制

广州市西环电力实业有限公司 受同一母公司控制

广州市电力建设有限公司 受同一母公司控制

广州发展建设投资有限公司 受同一母公司控制

广州嘉信液化气有限公司 受同一母公司控制

158

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

广州嘉得液化气有限公司 受同一母公司控制

广州嘉逸贸易有限公司 受同一母公司控制

广州发展投资管理有限公司 受同一母公司控制

广州国发资本管理有限公司 受同一母公司控制

广州市中小企业发展基金有限公司 受同一母公司控制

广州南沙发展燃气有限公司 受同一母公司控制

广州发展新能源股份有限公司 受同一母公司控制

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

广州荣鑫容器有

采购材料 130,549,320.07 283,542,000.00 否 133,953,515.12

限公司

香港国际永信有 采购设备及备

2,187,873.80 2,553,600.00 否 2,372,955.94

限公司 件

广州发展光伏技

采购材料 1,273,795.68 3,064,800.00 否 1,212,959.63

术股份有限公司

广州南沙发展燃

采购材料 89,996.94 180,000.00 否 60,001.50

气有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

本期确认的托

委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包

管收益/承包收

名称 名称 类型 日 日 收益定价依据

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

159

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托

名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

广州白云荣森包装实业公司 房产等 1,203,221.28 1,172,090.21

广州珠江啤酒集团有限公司 房产 26,777.16 26,228.58

关联租赁情况说明

关联租赁情况说明

2017年8月1日,广州珠丰彩印纸品企业有限公司与广州白云荣森包装实业公司签订《房屋租赁合同》,广

州珠丰彩印纸品企业有限公司租赁广州白云荣森包装实业公司拥有的广州市白云区井冈路102号、104号、106

号房地产建筑面积共约为18646.89平方米,作为生产经营使用。租赁期限自2017年8月1日起至2022年7月30日止。

租金的确定依据是参照市场价格确定。

本公司于2019年1月1日与广州珠江啤酒集团有限公司签订《房屋租赁合同》,本公司租赁广州珠江啤酒集

团有限公司拥有的广州市海珠区赤岗路(金丰花苑)193号701房房地产建筑面积97.6073平方米,作为生产经营

使用。租赁期限自2019年1月1日起至2020年12月31日止。租金的确定依据是参照市场价格确定,每年租金递增3%。

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

本公司作为被担保方

单位: 元

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

关联担保情况说明

160

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 2,984,623.05 1,816,383.58

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

广州发展新能源

电 1,660.00 166.00 1,660.00 166.00

股份有限公司

(2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 广州荣鑫容器有限公司 32,976,631.18 12,738,866.65

广州发展新能源股份有限公

应付账款 344,596.34 174,612.68

应付票据 广州荣鑫容器有限公司 86,578,609.58 108,426,106.78

161

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

162

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(一)资产负债表日存在的重大承诺及其涉及的金额与财务影响:

(1)根据广州市建设国家中心城市的产业战略规划和功能分区布局,本公司总部地处广州新中轴线,紧靠珠江南岸,

在该区域进行大规模的工业生产,已不适应城市发展要求。因此,决定将总部部分酿造和灌装设备搬迁至全资子公司广州南

沙珠江啤酒有限公司,由其实施年产130万千升啤酒工程项目,项目已投产。

(2)经公司与广州市政府有关部门已就广州总部土地处置达成一致意见,主要是:

①、公司自留用地6.91万平方米,剩余17.38万平方米土地纳入政府储备;

②、广州市人民政府按照《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国合同法》及相关政策征收公司土地17.38

万平方米,并给予总补偿金额22.98亿元;分批交地,分期付款。广州市人民政府有关部门对《国有土地征收补偿协议》审

批通过后,公司于2013年12月26日收到了广州市政府有关部门拨付的首期补偿款人民币10亿元,同时向广州市土地开发中心

移交需要注销的29本房地产证以及需要注记的21本房地产证;2014年9月30日前,交付第一期土地41,957.52平方米,在第一

期土地移交确认书后30个工作日内,广州市人民政府(或其代表机构)向公司支付3.788亿元;2015年12月31日前,交付第

二期土地10,683.18平方米,在第二期土地移交确认书后30个工作日内,广州市人民政府(或其代表机构)向公司支付2.298

亿元;2016年12月31日前,交付第三期土地121,199.92平方米,在第三期土地移交确认书后30个工作日内,广州市人民政府

(或其代表机构)向公司支付5.745亿元;2018年7月收到补偿款2298万元;剩余补偿款在2019年之前支付。截止2019年6月

30日,本公司已按协议向广州市政府有关部门移交土地, 公司已累计收到22.0608亿元补偿款。

(二)逐项说明与合营企业投资相关的未确认承诺及其涉及的金额与财务影响:

截至2019年6月30日止,本公司无与合营企业投资相关需要披露的承诺。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至2019年6月30日止,本公司无相关需要披露的或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因

163

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

响数

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

(2)未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

归属于母公司

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止

经营利润

其他说明

164

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分

部并披露分部信息。公司经营分部是指同时满足下列条件的组成部分;

①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司以产品分部为基础确定报告分部,资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据

分部的经营进行分配。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

啤酒及酵母饲料

项目 包装材料 租赁餐饮服务等 分部间抵销 合计

销售

主营业务收入 2,971,977,645.11 96,379,513.31 32,699,200.64 -1,029,756,840.46 2,071,299,518.60

主营业务成本 2,130,591,027.66 81,065,294.38 14,437,932.21 -1,033,937,574.53 1,192,156,679.72

资产总额 16,630,571,402.42 211,036,812.45 106,239,093.64 -4,840,429,761.80 12,107,417,546.71

负债总额 5,353,827,749.48 49,893,626.74 35,044,107.67 -1,588,191,898.64 3,850,573,585.25

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2017年3月2日,本公司召开第四届董事会第三十六次会议,审议通过了《关于汕头珠江啤酒分装有限公司

停产的议案》。决定汕头公司正式停产,并授权公司经营班子负责停产后人员安置及生产设备清理工作。

目前,汕头公司已完成了人员安置,以及生产设备、存货等资产的清理工作,土地及构筑物已转让给汕头

市潮南区国土局,并于2018年12月14日通过汕头日报进行清算公告。预计2019年年内完成清算注销工作。

165

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面价 账面价

计提比 计提比

金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值

例 例

按单项计提坏账 60,665, 27.79 60,665, 100.00 60,665, 60,665, 100.00

0.00 33.59% 0.00

准备的应收账款 536.47 % 536.47 % 536.47 536.47 %

其中:

157,66 140,51 119,92

按组合计提坏账 72.21 17,152, 10.88 16,986, 102,943,

3,993.5 1,586.8 9,920.2 66.41% 14.16%

准备的应收账款 % 406.75 % 476.68 443.53

5 0 1

其中:

218,32 140,51 180,59

77,817, 78.21 77,652, 102,943,

合计 9,530.0 1,586.8 5,456.6

943.22 % 013.15 443.53

2 0 8

按单项计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

北京思利来食品有限

4,299,543.24 4,299,543.24 100.00% 不经营客户

公司

园艺分装厂 3,466,280.76 3,466,280.76 100.00% 不经营客户

海口珠城商贸公司 3,123,212.75 3,123,212.75 100.00% 不经营客户

广州白云信隆贸易公

2,163,353.08 2,163,353.08 100.00% 不经营客户

广州市裕宇贸易有限

2,093,620.20 2,093,620.20 100.00% 不经营客户

公司

北京双虹桥商贸有限

1,876,660.86 1,876,660.86 100.00% 不经营客户

公司

广州海珠宏远实业公

1,859,231.86 1,859,231.86 100.00% 不经营客户

166

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

诸暨市天天乐贸易有

1,847,468.75 1,847,468.75 100.00% 不经营客户

限公司

其他 39,936,164.97 39,936,164.97 100.00% 不经营客户

合计 60,665,536.47 60,665,536.47 -- --

按单项计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

按组合计提坏账准备:0

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例

关联方组合 135,733,205.52 0.00 0.00%

合计 135,733,205.52 0.00 --

确定该组合依据的说明:

内部关联方

按组合计提坏账准备:17,152,406.75

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例

1 年以内(含 1 年) 5,309,312.54 530,931.26 10.00%

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年 146,479.12 146,479.12 100.00%

5 年以上 16,474,996.37 16,474,996.37 100.00%

合计 21,930,788.03 17,152,406.75 --

确定该组合依据的说明:

非关联方

按组合计提坏账准备:

单位: 元

期末余额

名称

账面余额 坏账准备 计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

167

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

按账龄披露

单位: 元

账龄 期末余额

1 年以内(含 1 年) 53,759,152.64

1 年内 53,759,152.64

1至2年 47,020,574.13

2至3年 17,082,983.38

3 年以上 100,466,819.87

3至4年 23,179,807.93

4至5年 146,479.10

5 年以上 77,140,532.84

合计 218,329,530.02

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回 核销

账龄分析法计提

77,652,013.15 165,930.07 77,817,943.22

坏账

合计 77,652,013.15 165,930.07 77,817,943.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

应收账款核销说明:

168

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额比

单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备余额

例(%)

第一名 关联方 55,891,246.59 25.60%

第二名 关联方 45,441,729.09 20.81%

第三名 关联方 16,284,656.44 7.46%

第四名 关联方 7,627,201.82 3.49%

第五名 非关联方 5,274,779.13 2.42% 5,274,779.13

合计 130,519,613.07 59.78% 5,274,779.13

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应收利息 80,347,327.85 57,665,494.97

其他应收款 267,507,363.15 324,903,086.12

合计 347,854,691.00 382,568,581.09

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 50,878,808.23 31,136,974.80

应收理财利息 29,468,519.62 26,528,520.17

合计 80,347,327.85 57,665,494.97

2)重要逾期利息

是否发生减值及其判

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

169

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位: 元

是否发生减值及其判

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款项 269,868,959.00 327,323,218.66

保证金等 392,639.58 197,099.18

合计 270,261,598.58 327,520,317.84

2)坏账准备计提情况

单位: 元

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计

信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额 166,323.20 2,450,908.52 2,617,231.72

2019 年 1 月 1 日余额

—— —— —— ——

在本期

本期计提 138,684.51 138,684.51

本期转回 1,680.80 1,680.80

2019 年 6 月 30 日余额 305,007.71 2,449,227.72 2,754,235.43

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄 期末余额

1 年以内(含 1 年) 4,861,744.59

170

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

1 年内 4,861,744.59

1至2年 2,827,241.87

2至3年 10,371,274.79

3 年以上 252,201,337.33

3至4年 19,033,255.27

4至5年 18,000,019.00

5 年以上 215,168,063.06

合计 270,261,598.58

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

本期变动金额

类别 期初余额 期末余额

计提 收回或转回

账龄分析法计提坏账 2,617,231.72 137,003.71 2,754,235.43

合计 2,617,231.72 137,003.71 2,754,235.43

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期

坏账准备期末余

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

比例

第一名 往来款项 259,847,915.72 1 年以上 96.15%

第二名 往来款项 2,786,846.25 1 年以上 1.03%

第三名 往来款项 1,698,777.27 3 年以上 0.63% 1,698,777.27

第四名 往来款项 946,698.22 1 年以内 0.35%

第五名 往来款项 830,189.20 1 年以内 0.31%

171

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

合计 -- 266,110,426.66 -- 98.46% 1,698,777.27

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

3,244,455,426. 3,244,455,426. 3,244,455,426. 3,244,455,426.

对子公司投资

52 52 52 52

3,244,455,426. 3,244,455,426. 3,244,455,426. 3,244,455,426.

合计

52 52 52 52

(1)对子公司投资

单位: 元

本期增减变动

期初余额 期末余额(账 减值准备期

被投资单位 计提减值准

(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额

新丰珠江啤

酒分装有限 7,365,896.20 7,365,896.20

公司

汕头珠江啤

30,259,281.5 30,259,281.5

酒分装有限

8 8

公司

阳江珠江啤

10,634,674.8 10,634,674.8

酒分装有限

9 9

公司

海丰珠江啤

35,979,818.2 35,979,818.2

酒分装有限

2 2

公司

梅州珠江啤 198,582,121. 198,582,121.

酒有限公司 90 90

172

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

广州从化珠

34,860,167.5 34,860,167.5

江啤酒分装

1 1

有限公司

湛江珠江啤 148,914,886. 148,914,886.

酒有限公司 31 31

东莞市珠江

66,835,996.8 66,835,996.8

啤酒有限公

3 3

中山珠江啤 37,861,104.6 37,861,104.6

酒有限公司 6 6

河北珠江啤 499,926,769. 499,926,769.

酒有限公司 10 10

广州珠丰彩

92,963,380.7 92,963,380.7

印纸品有限

6 6

公司

佛山市永信

24,301,328.5 24,301,328.5

制盖有限公

6 6

广西珠江啤 408,120,000. 408,120,000.

酒有限公司 00 00

湖南珠江啤 320,000,000. 320,000,000.

酒有限公司 00 00

广州南沙珠

1,300,000,00 1,300,000,00

江啤酒有限

0.00 0.00

公司

广州琶醍投

17,850,000.0 17,850,000.0

资管理有限

0 0

公司

广州珠江啤

酒文化商业 10,000,000.0 10,000,000.0

管理有限公 0 0

3,244,455,42 3,244,455,42

合计

6.52 6.52

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准

位 额(账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 其他 额(账 备期末

173

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额

值) 的投资 调整 股利或 值)

损益 利润

一、合营企业

二、联营企业

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 924,146,117.72 731,676,164.71 852,976,000.01 652,542,799.95

其他业务 42,204,783.96 27,503,446.24 30,728,395.97 19,205,278.02

合计 966,350,901.68 759,179,610.95 883,704,395.98 671,748,077.97

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 7,500,000.00 6,120,000.00

合计 7,500,000.00 6,120,000.00

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -2,897,327.02

计入当期损益的政府补助(与企业业务

33,120,052.57

密切相关,按照国家统一标准定额或定

174

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支

-760,567.76

其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,304,175.78

减:所得税影响额 22,704,513.53

少数股东权益影响额 152,124.81

合计 70,909,695.23 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目 涉及金额(元) 原因

其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,304,175.78 募集资金利息

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利

2.56% 0.10 0.10

扣除非经常性损益后归属于公

1.70% 0.06 0.06

司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注

明该境外机构的名称

4、其他

175

广州珠江啤酒股份有限公司 2019 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

四、上述文件的备置地点:广州珠江啤酒股份有限公司证券部。

广州珠江啤酒股份有限公司董事会

法定代表人:王志斌

2019年8月22日

176

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