鲁亿通:中德证券有限责任公司关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况之独立财务顾问核查意见

2018-01-30 19:46:15 来源:证券时报
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募集资金的情况下,假设募集配套资金按照上限 22,192,544 股募集(配套融资

金额不高于本次拟购买资产交易价格的 100%,且发行股份数量不超过本次发行

前上市公司总股本的 20%),上市公司的股份总数将达到 182,602,013 股,纪

法清直接持股 26.89%,其控制的微红投资持股 5.06%,纪法清可以实际支配上

市公司股份表决权为 31.95%。

李昭强、宋叶不属于一致行动人,本次交易完成后,李昭强、宋叶任一人所

持上市公司股份均未超过 30%,纪法清仍为上市公司第一大股东,其实际支配

的上市公司股份表决权超过 30%,符合《上市公司收购管理办法》第八十四条

“(二)投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 30%”的规定,并符合

《上市规则》第 17.1 条构成“控制”的情形,即:“2.可以实际支配上市公司

股份表决权超过 30%”。

(二)交易完成后纪法清直接或者间接提名董事数量变动情况

根据上市公司章程,上市公司董事会由 7 名董事组成,其中非独立董事 4

名,独立董事 3 名。董事候选人的提名采取以下方式:(1)公司董事会提名;

(2)单独持有或合并持有公司有表决权股份总数 3%以上的股东,其提名候选

人人数不得超过拟选举或变更的董事人数。独立董事候选人的提名采取以下方

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式:(1)公司董事会提名;(2)公司监事会提名;(3)单独或合并持有公司

已发行股份 1%以上的股东,其提名候选人人数不得超过拟选举或变更的独立董

事人数。

上市公司与交易对方签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》对本次交

易后董事的安排未作出约定。根据纪法清、李昭强、宋叶出具的《关于本次交易

完成后山东鲁亿通智能电气股份有限公司董事会、高级管理人员具体推荐安排的

承诺函》,各方同意本次交易完成后上市公司董事席位的具体推荐安排如下:“本

次交易完成后当年,本次交易的交易对方不向鲁亿通提出改选或提名董事的提

案。本次交易完成后 36 个月内,上市公司董事会由 9 名董事组成(含 3 名独立

董事),纪法清及其一致行动人拟向鲁亿通提名不少于 6 名董事候选人(4 名非

独立董事、2 名独立董事),李昭强拟向鲁亿通提名不超过 3 名董事候选人(2

名非独立董事、1 名独立董事);本次交易的其他交易对方不向鲁亿通提出改选

或提名董事的提案;在符合法律、法规、规范性文件及鲁亿通公司章程规定的前

提下,纪法清及其一致行动人拟向鲁亿通提名的独立董事及非独立董事人数均将

保持多数。”

根据上述安排,本次交易完成后,纪法清及其一致行动人提名的独立董事及

非独立董事人数仍将保持多数。

综上所述,本次交易完成后(无论配套募集资金是否成功实施),纪法清可

以实际支配上市公司股份表决权超过 30%,仍为上市公司第一大股东,根据《上

市公司收购管理办法》、《上市规则》的规定对上市公司有控制权,因此,纪法

清对上市公司的实际控制地位无变化,其仍为上市公司的实际控制人。本次交易

不会导致上市公司实际控制人发生变更,不构成重组上市。

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第二节 本次实施情况核查

一、本次交易履行的相关决策程序

本次交易涉及有关各方的履行的决策程序如下:

1、昇辉电子于 2017 年 7 月 9 日召开股东会审议通过本次重组方案。

2、上市公司已与交易对方签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》、

《利润承诺补偿协议》等。

3、上市公司已于 2017 年 7 月 11 日召开第二届董事会第二十二次临时会议,

审议通过了本次交易方案。

4、上市公司已于 2017 年 8 月 14 日召开 2017 年第二次临时股东大会,审

议通过了本次交易方案。

5、本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项已经中国证监会

上市公司并购重组审核委员会于 2017 年 11 月 1 日召开的 2017 年第 62 次并购

重组委工作会议审核通过。

6、本次交易已经中国证监会《关于核准山东鲁亿通智能电气股份有限公司

向李昭强等发行股份购买资产的批复》(证监许可【2017】2221 号)核准。

经核查,本独立财务顾问认为:本次交易已获得的批准和核准程序符合法律、

法规和规范性文件的规定。

二、本次交易的实施情况

(一)标的资产过户或交付

2018 年 1 月 15 日,交易对方李昭强、宋叶将其持有的昇辉电子 100%的股

权过户至鲁亿通名下,并在佛山市顺德区市场监督管理局完成上述事项的工商变

更登记,并取得了换发的《营业执照》。至此,标的资产过户手续已办理完成,

鲁亿通持有昇辉电子 100%的股权。

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经核查,本独立财务顾问认为:昇辉电子 100%股权已经过户至鲁亿通名下,

至此本次交易涉及的标的资产股权交割办理完成。

(二)验资情况

本次重大资产重组后鲁亿通新增注册资本人民币 49,446,749 元,新增股本

49,446,749 股,累计注册资本变更为人民币 160,409,469 元,股本变更为

160,409,469 股。2018 年 1 月 18 日,天健会计师对此出具了《验资报告》(天

健验[2018]3-5 号),审验了因本次重大资产重组上市公司的注册资本与股本的变

动情况。

(三)新增股份的登记情况

根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2018 年 1 月 26 日出具

的《股份登记申请受理确认书》、《证券持有人名册(在册股东与未到账股东合并

名册)》及《上市公司股份未到账结构表》,中国证券登记结算有限责任公司深圳

分公司已受理鲁亿通的非公开发行新股登记申请材料,相关股份登记到账后将正

式列入上市公司的股东名册。鲁亿通本次发行股份购买资产项下非公开发行新股

数量为 49,446,749 股,非公开发行后公司股份数量为 160,409,469 股。

经核查,本独立财务顾问认为:鲁亿通已在中国证券登记结算有限责任公司

深圳分公司办理了本次非公开发行股份购买资产新增的 49,446,749 股股份新增

股份的登记手续,合法有效。

(四)过渡期损益

评估基准日至标的资产交割日为本次股权收购的过渡期。过渡期间,因标的

公司生产经营所产生的所有者权益增值将由上市公司享有,因标的公司生产经营

所产生的所有者权益减值将由原标的公司股东李昭强、宋叶承担。标的资产交割

后,上市公司和标的公司将聘请审计机构对标的公司进行审计并出具过渡期损益

专项审核报告,如所有者权益于资产交割日的审计值小于其于评估基准日的审计

值,则就其对应的差额部分,原标的公司股东李昭强、宋叶应按照其在标的资产

交割前所持昇辉电子的持股比例以现金方式在过渡期损益专项审核报告出具之

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日起 5 个工作日内向上市公司全额补足。

(五)相关债权债务处理

本次交易标的资产的交割不涉及债权债务的转移问题。

(六)后续事项

本次发行股份购买资产完成后,鲁亿通尚需完成的事项如下:

1、向交易对方支付现金对价;

2、在中国证监会核准的期限内完成非公开发行股份募集配套资金事宜;

3、就非公开发行股份募集配套资金对应新增股份办理登记并向深交所申请

办理新增股份上市手续;

4、公司尚需办理注册资本、公司章程等变更事宜的工商登记或备案手续;

5、本次交易相关各方继续履行本次交易涉及的相关协议、承诺事项。

此外,鲁亿通本次发行股份及支付现金购买资产与募集配套资金的成功实施

互为前提,共同构成本次重大资产重组不可分割的组成部分,其中任何一项未能

成功实施,则本次重大资产重组自始不生效。如募集配套资金成功实施,但由于

发行价格等原因造成不足以支付本次交易的全部现金对价的,则不足部分由上市

公司以自筹资金补足。

经核查,独立财务顾问认为:交易对方与上市公司已完成标的公司的交付及

过户,标的公司已完成相应的工商变更手续。本次发行股份购买资产新增的股份

已在中国登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记;新增股份已取得深圳证券

交易所的上市核准;上市公司还应在中国证监会核准的期限内完成募集配套资金

的股份发行工作;上市公司尚需就本次发行股份购买资产并募集配套资金事宜办

理注册资本、公司章程等工商变更登记手续。上市公司本次交易已取得实施所必

要的授权和批准,待实施的后续事项符合相关法律、法规的规定,上述后续事项

办理不存在实质性障碍。

三、相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异

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经核查,本独立财务顾问认为:在本次交易的实施过程中,本次交易相关资

产的权属情况及历史财务数据已如实披露,相关实际情况与此前披露的信息不存

在重大差异。

四、董事、监事、高级管理人员的更换情况及其他相关人员的调

整情况

鉴于鲁亿通第二届董事会任期已届满,鲁亿通于 2018 年 1 月 25 日召开了

第二届董事会第二十六次临时会议进行新一届董事会的换届选举工作。会议审议

通过了《关于董事会换届选举暨提名第三届董事会非独立董事候选人的议案》和

《关于董事会换届选举暨提名第三届董事会独立董事候选人的议案》,并拟于

2018 年 2 月 26 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议并选举新一届董事。在

新一届董事会董事就任前,第二届董事会董事仍将继续履行董事义务和职责。

鉴于鲁亿通第二届监事会任期已届满,鲁亿通于 2018 年 1 月 25 日召开了

第二届监事会第二十二次临时会议,进行新一届监事会的换届选举工作。会议审

议通过了《关于公司监事会换届选举暨提名第三届非职工监事候选人的议案》,

并拟于 2018 年 2 月 26 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议并选举新一届

监事会监事。根据鲁亿通发布的《关于选举职工代表监事的公告》,申请人 2018

年 1 月 25 日召开的 2018 年第一次职工代表大会选举了第三届监事会职工代表

监事。在新一届监事会监事就任前,第二届监事会监事仍将继续履行监事的义务

和职责。

除上述情况外,鲁亿通董事、监事和高级管理人员未有其他调整的情况。

经核查,本独立财务顾问认为:本次交易的实施过程中,上市公司董事、监

事和高级管理人员未发生调整情况。

五、购买资产实施过程中,是否发生上市公司资金、资产被实际

控制人或其他关联人占用的情形,或上市公司为实际控制人及其

关联人提供担保的情形

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经核查,本独立财务顾问认为:在本次交易实施过程中,截至本核查意见出

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