中金岭南:深圳市有色金属财务有限公司拟转让股份涉及深圳市有色金属财务有限公司股东全部权益价值评估项目评估报告书

2017-11-22 00:00:00 来源:证券时报
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中广信评报字[2017]第 008 号

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深圳市有色金属财务有限公司拟转让股份涉及

深圳市有色金属财务有限公司

股东全部权益价值评估项目

评估报告书

评估机构名称:广东中广信资产评估有限公司

委托方: 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司、中

色资产管理有限公司、金川集团股份有限公司、江西铜

业集团公司、大冶有色金属集团控股有限公司、白银有

色集团股份有限公司、辽宁省国有资产经营有限公司、

深圳市中金联合实业开发有限公司、深圳市有色金属财务

有限公司

被评估单位:深圳市有色金属财务有限公司

报告提交日期:二〇一七年七月二十六日

深圳市有色金属财务有限公司拟转让股份涉及深圳市有色金属财务有限公司股东

全部权益价值评估项目评估报告书

目录

资产评估师声明 ............................................................................................................ 1

评估报告书摘要 ............................................................................................................ 3

资产评估报告书正文 .................................................................................................... 9

一、绪言 ..................................................................................................................... 9

二、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况 ......... 9

三、评估目的 ........................................................................................................... 59

四、评估范围及对象 ............................................................................................... 59

五、价值类型及定义 ............................................................................................... 62

六、评估基准日 ....................................................................................................... 64

七、评估依据 ........................................................................................................... 64

八、评估方法 ........................................................................................................... 69

九、评估程序实施过程和情况 ............................................................................... 77

十、评估假设 ........................................................................................................... 80

十一、评估结论 ....................................................................................................... 84

十二、特别事项说明 ............................................................................................... 87

十三、评估报告使用限制说明 ............................................................................... 91

十四、评估报告日 ................................................................................................... 92

资产评估书备查文件目录 .......................................................................................... 94

广东中广信资产评估有限公司

深圳市有色金属财务有限公司拟转让股份涉及深圳市有色金属财务有限公司股东

全部权益价值评估项目评估报告书

资产评估师声明

敬启者:

一、本项目签字资产评估师执业过程中恪守了独立、客观和公正的原

则,严格遵循了有关法律、法规和资产评估准则等的规定,并对本资产评

估报告依法承担相应的责任。

二、本资产评估报告中陈述的事实是基于本项目评估人员在执业过程

中依据资产评估有关法律、法规和资产评估准则等要求,在履行必要评估

程序后,形成的书面专业意见和结论。为评估人员提供必要的资料并保证

所提供资料的真实性、合法性、完整性是委托方和相关当事方的责任。

三、本资产评估报告中的分析、意见和结论受到报告中已说明的评估

假设和限制条件的限制。评估报告使用者应关注并充分了解评估报告特别

事项说明和评估报告的使用限制等对评估结论的影响。

四、本资产评估报告仅供报告使用者在报告载明的特定评估目的下于

报告载明的合法使用期内使用有效。评估报告使用者应恰当使用评估报告。

五、本项目评估人员与本资产评估报告中的评估对象没有利害关系,

也与委托方或评估目的涉及经济行为的其他关联方没有个人利害关系或偏

见。

六、本项目签字资产评估师及其所在评估机构具备本评估业务所需的

职业资质和相关专业评估经验。除已在评估报告中披露的运用评估机构或

专家的工作外,评估过程中没有运用其他评估机构或专家的工作成果。

广东中广信资产评估有限公司第 1 页

深圳市有色金属财务有限公司拟转让股份涉及深圳市有色金属财务有限公司股东

全部权益价值评估项目评估报告书

七、资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算

并发表专业意见,并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认

为是对评估对象可实现价格的保证。

八、资产评估师及评估人员已根据评估准则的要求进行了现场勘查,

并对评估对象的法律权属状况给予了必要的关注,对评估对象及其所涉及

资产的法律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,

但不对评估对象的法律权属做任何形式的保证。本报告亦不能成为有关资

产的权属证明文件,也不为有关资产的权属状况承担任何责任,特提请报

告使用者注意。

广东中广信资产评估有限公司 第 2 页

深圳市有色金属财务有限公司拟转让股份涉及深圳市有色金属财务有限公司股东

全部权益价值评估项目评估报告书

评估报告书摘要

重要提示

以下内容摘自评估报告书正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结

论,应认真阅读评估报告书全文,本摘要单独使用可能会导致对评估结论的误解。

广东中广信资产评估有限公司接受深圳市中金岭南有色金属股份有限

公司、中色资 产管理有限公司、金川集团股份有限公司、江西铜业集团公

司、大冶有色金属集团控股有限公司、白银有色集团股份有限公司、辽宁

省国有资产经营有限公司、深圳市有色金属财务有限公司、深圳市中金联合

实业开发有限公司的委托,根据国家有关法律、法规和资产评估准则、资产

评估原则,按照必要的评估程序及公认的评估方法,并结合委估对象的实际

情况,对深圳市有色金属财务有限公司的股东全部权益进行了评估工作,于

评估基准日所表现的市场价值作出了公允反映。

委托方:深圳市中金岭南有色金属股份有限公司、中色资产管理有限

公司、金川集团股份有限公司、江西铜业集团公司、大冶有色金属集团控

股有限公司、白银有色集团股份有限公司、辽宁省国有资产经营有限公司、

深圳市中金联合实业开发有限公司、深圳市有色金属财务有限公司

被评估单位:深圳市有色金属财务有限公司(以下简称“深财务公司”)

主要产权持有者:产权持有人包括深圳市中金岭南有色金属股份有限

公司、中色资产管理有限公司、深圳市中金联合实业开发有限公司、金川

集团股份有限公司等 14 个股东。

评估目的:本次评估目的即是为深圳市有色金属财务有限公司拟转让

股权涉及深圳市有色金属财务有限公司股东全部权益在评估基准日时的市

广东中广信资产评估有限公司 第 3 页

深圳市有色金属财务有限公司拟转让股份涉及深圳市有色金属财务有限公司股东

全部权益价值评估项目评估报告书

场公允价值提供参考依据。

评估范围与对象:本次评估对象为深圳市有色金属财务有限公司股东全

部权益;本次评估的范围为深圳市有色金属财务有限公司的全部资产及负

债。

价值类型:本次评估的价值类型为市场价值。市场价值系指自愿买方和

自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日

进行正常公平交易的价值估计数额。

评估基准日:2016 年 12 月 31 日。

主要评估方法:资产基础法、收益法

评估结论:深圳市有色金属财务有限公司之股东全部权益在持续经营下

于 2016 年 12 月 31 日的市场价值评估结果如下:

1、资产基础法评估结果

评估的资产账面值为 142,052.12 万元,评估值 152,570.06 万元,增幅

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