海虹控股:备考合并财务报表审阅报告

2017-11-11 00:00:00 来源:证券时报
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海虹企业(控股)股份有限公司

备考合并财务报表审阅报告

大华核字[2017]003858 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)

海虹企业(控股)股份有限公司

审阅报告及备考合并财务报表

(2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日止)

目 录 页 次

一、 审阅报告 1-2

二、 已审阅备考合并财务报表

备考合并资产负债表 1-2

备考合并利润表 3

备考合并财务报表附注 1-70

审 阅 报 告

大华核字[2017]003858号

海虹企业(控股)股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的海虹企业(控股)股份有限公司(以下简称“海

虹控股公司”) 因出售资产事宜,按照后附备考合并财务报表附注四

披露的编制基础编制的备考合并财务报表,包括 2017 年 9 月 30

日、2016 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表,2017 年 1-9 月、

2016 年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些备考

合并财务报表的编制是海虹控股公司管理层的责任,我们的责任是在

实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审

阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,

以对上述备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅

主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证

程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并

财务报表没有按照后附备考合并财务报表附注四披露的编制基础编

制,未能在所有重大方面公允反映海虹控股公司 2017 年 9 月 30

日、2016 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2017 年 1-9

月、2016 年度的备考合并经营成果。

第1页

大华审字[2017]003858 号审计报告

我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注

四对编制基础与编制方案的说明。本审阅报告仅供海虹控股公司向中

国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用,不适用于其他用

途。因使用不当造成的后果与本会计师事务所和注册会计师无关。本

段内容不影响已发表的审阅意见。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:王祖平

中国北京 中国注册会计师:苑希峰

二〇一七年十一月九日

第 2页

合并资产负债表

2017年9月30日

编制单位:海虹企业(控股)股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资 产 附注七 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 注释1 456,533,326.19 785,855,757.60

以公允价值计量且其变动 注释2 69,843,753.77 116,110,715.39

衍生金融资产

应收票据

应收账款 注释3 7,421,692.10 6,653,035.57

预付款项 注释4 8,313,414.84 6,883,521.36

应收利息 注释5 5,917,212.91 8,501,609.67

应收股利

其他应收款 注释6 599,243,097.51 349,319,261.72

存货 注释7 173,224.38 148,973.42

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 注释8 146,415.99 146,415.99

其他流动资产 注释9 2,598,608.35 1,645,318.11

流动资产合计 1,150,190,746.04 1,275,264,608.83

非流动资产:

可供出售金融资产 注释10 55,799,317.93 66,256,806.72

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 注释11 177,854,846.03 178,258,396.98

投资性房地产 注释12 260,960.04 310,022.37

固定资产 注释13 39,711,833.68 39,386,464.55

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 注释14 132,166,752.17 136,351,577.18

开发支出 注释15 82,759,215.52 6,613,650.22

商誉

长期待摊费用 注释16 3,010,905.16 4,390,063.56

递延所得税资产 注释17 1,144,513.28 1,144,513.28

其他非流动资产 注释18 930,769.26

非流动资产合计 492,708,343.81 433,642,264.12

资产总计 1,642,899,089.85 1,708,906,872.95

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表 第 1页

合并资产负债表(续)

2017年9月30日

编制单位:海虹企业(控股)股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和股东权益 附注七 期末余额 期初余额

流动负债:

短期借款 注释19 140,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

衍生金融负债

应付票据

应付账款 注释20 829,215.82 1,584,932.5

预收款项 注释21 13,708,798.98 15,134,788.

应付职工薪酬 注释22 9,652,230.91 16,222,610.

应交税费 注释23 1,326,786.58 3,151,811.3

应付利息

应付股利 注释24 1,964,778.12 1,964,778.1

其他应付款 注释25 38,889,732.13 66,744,297.

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 206,371,542.54 104,803,218

非流动负债:

长期借款 注释26 260,168.45 830,271.44

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