西部证券股份有限公司
关于湖南九典制药股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的核查意见
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号—上市
公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》和《深圳证券交易所创业板上市公司
规范运作指引》等相关规定，作为湖南九典制药股份有限公司（以下简称“九典
制药”或“公司”）首次公开发行股票的保荐人，西部证券股份有限公司（以下
简称“西部证券”或“保荐人”）对公司以募集资金置换已预先投入募投项目的
自筹资金事项进行了认真、审慎的核查。核查的具体情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南九典制药股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可[2017] 1661 号）核准，公司首次公开发行人民币普
通股（A 股）股票不超过 2,934 万股。公司实际首次公开发行普通股（A 股）股
票 2,934 万股，每股发行价格为人民币 10.37 元，募集资金总额为人民币 30,425.58
万元，扣除与发行有关的费用 3,600.20 万元（不含税）后，公司实际募集资金净
额为人民币 26,825.38 万元。上述发行募集资金已于 2017 年 9 月 27 日全部到位，
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金的到账情况进行了审验
并出具了众环验字（2017）1160006 号《验资报告》。
为保证募集资金投资项目的顺利实施，首次公开发行股票募集资金到位之前，
公司根据项目进展的实际情况以自筹资金预先投入了募集资金投资项目，并在募
集资金到位之后予以置换。
二、募投项目先期投入及本次置换情况
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司编制的《湖南九典制药股份
有限公司以自筹资金预先投入募投项目的专项说明》进行了专项审核，并出具了
众环专字（2017）1160114 号《关于湖南九典制药股份有限公司以自筹资金预先
投入募投项目的鉴证报告》。根据该报告， 截至 2017 年 10 月 31 日止，公司以
自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 7,845.41 万元，具体情况
如下：
投资项目 预先投入自筹资金
原料药生产基地建设一期项目 6,327.34 万元
药品口服固体制剂生产线扩建项目 1,518.07 万元
研发中心升级建设项目 -
合计 7,845.41 万元
综上，本次使用公开发行股票募集资金置换截至 2017 年 10 月 31 日预先已
投入募投项目的自筹资金共计人民币 7,845.41 万元，本次置换金额 7,845.41 万元。
三、 审议程序及专项意见
1、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司编制的《湖南九典制药
股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的专项说明》进行了专项审核，并出
具了众环专字（2017）1160114 号《关于湖南九典制药股份有限公司以自筹资金
预先投入募投项目的鉴证报告》。
2、 2017 年 11 月 6 日，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于
使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，全体董事一致同意使用
募集资金 7,845.41 万元置换预先投入募投项目自筹资金。
3、 2017 年 11 月 6 日，公司第一届监事会第十二次会议审议通过了《关于
使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，全体监事一致同意使用
募集资金 7,845.41 万元置换预先投入募投项目自筹资金。
4、公司独立董事对公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金情况进
行了认真核查后，一致同意使用募集资金 7,845.41 万元置换预先投入募投项目自
筹资金。
四、保荐机构核查意见
1、九典制药本次使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金事
项已经公司董事会和监事会审议通过；独立董事发表了明确同意意见，并由中审
众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于湖南九典制药股份有限公司以
自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》，履行了必要的审批程序，置换时间距
募集资金到账时间不超过 6 个月，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《上市公司监管指引第 2
号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关规定的要求。
2、九典制药本次以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金事项，
未违反募集资金投资项目的有关承诺，不影响募集资金投资项目的正常进行，不
存在变相改变募集资金投资方向和损害股东利益的情形。
3、保荐机构将持续关注公司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自
筹资金后的募集资金使用情况，督促公司履行相关决策程序和信息披露义务。
综上，西部证券同意九典制药以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的
自筹资金。
（以下无正文）
（此页无正文，为《西部证券股份有限公司关于湖南九典制药股份有限公司以募
集资金置换预先投入募投项目自筹资金的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
邹 扬 李 锋
西部证券股份有限公司
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