审 计 报 告
天健湘审〔2017〕996 号
北京世纪华天酒店管理有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京世纪华天酒店管理有限公司（以下简称世纪华天公
司）财务报表，包括 2017 年 6 月 30 日的资产负债表，2017 年 1-6 月的利润表、
现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是世纪华天公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，世纪华天公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了世纪华天公司 2017 年 6 月 30 日的财务状况，以及 2017 年 1-6
月的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所 中国注册会计师：李新葵
中国长沙 中国注册会计师：郑生军
二〇一七年九月二十五日
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北京世纪华天酒店管理有限公司
财务报表附注
2017 年 1－6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北京世纪华天酒店管理有限公司（以下简称公司或本公司）系由华天酒店集团股份有限
公司（以下简称华天酒店）出资成立，于 2007 年 7 月 30 日在北京市工商行政管理局海淀分
局登记注册，现持有统一信用代码为 911101086656015727 的营业执照。公司现有注册资本
8,000.00 万元。
本公司经营范围：房地产开发；销售自行开发的商品房；物业管理；资产管理；技术
开发；技术转让；住宿、制售中西餐、销售饮料、酒。以下项目限分支机构经营：住宿；制
售中西餐（含冷荤凉菜）；销售饮料、酒；零售卷烟、雪茄烟；酒店管理；资产管理；技术
开发、技术转让；物业管理。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准
的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制
类项目的经营活动。)
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
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会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(六) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
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额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
5. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发
生改变的依据：
(七) 应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大
以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据
相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准
备的比例。除单独测试后未减值的华天酒店集团股份有限公司合并报表范围内的内部应收账
款（包括单项金额重大和非重大的）不计提坏账准备外，其他应收款项按账龄风险组合计提
坏账准备，按账龄风险组合确定计提坏账准备的比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）
的，按其余额的 6%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的
20%计提；账龄 3-4 年的，按其余额的 30%计提；账龄 4 年以上的，按其余额的 100%计提。
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(八) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用先进先出法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
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现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(九) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 平均年限法 30-35 4 2.74-3.20
机器设备 平均年限法 10 4 9.60
运输工具 平均年限法 5 4 19.20
电子设备 平均年限法 5 4 19.20
其他设备 平均年限法 5 4 19.20
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十一) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
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3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十二) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十三) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
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让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税（费）项
主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、11%、17%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2017 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2017 年 6
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月 30 日财务报表数，本期指 2017 年 1 月 1 日－2017 年 6 月 30 日，上年同期指 2016 年 1
月 1 日－2016 年 6 月 30 日。
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数
库存现金 52,282.88
银行存款 1,807,763.00
合 计 1,860,045.88
2. 应收账款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,399,005.95 43.05 143,940.36 2,255,065.59
1-2 年 33,487.64 0.60 3,348.76 30,138.88
2-3 年 308,262.39 5.53 61,652.48 246,609.91
3 年以上 2,831,535.80 50.81 1,058,463.30 1,773,072.50
内部往来 309.00 0.01 309.00
合 计 5,572,600.78 100.00 1,267,404.90 4,305,195.88
(2) 应收关联方账款
关联方名称 期末数
北京浩搏基业房地产开发有限公司 309.00
华天实业控股集团有限公司 35,776.06
小 计 36,085.06
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 914,807.99 89.79 914,807.99
1-2 年 2,230.00 0.22 2,230.00
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2-3 年 19,511.00 1.91 19,511.00
3 年以上 82,310.00 8.08 82,310.00
合 计 1,018,858.99 100.00 1,018,858.99
(2) 期末无预付关联方款项
4. 其他应收款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 709,035.38 1.81 42,542.12 666,493.26
1-2 年 511,338.45 1.30 51,133.85 460,204.60
2-3 年 641,031.63 1.63 128,206.33 512,825.30
3 年以上 872,857.08 2.22 295,160.87 577,696.21
内部往来 36,512,102.33 93.03 36,512,102.33
合 计 39,246,364.87 100.00 517,043.17 38,729,321.70
(2) 应收关联方款项
关联方名称 期末数
华天酒店集团股份有限公司 23,821,185.16
湖南华天物流有限公司 12,587,011.69
其他关联方零星往来 165,589.31
小 计 36,573,786.16
5. 存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,227,529.66 1,227,529.66
合 计 1,227,529.66 1,227,529.66
6. 其他流动资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
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预缴税费 65,910.41 65,910.41
合 计 65,910.41 65,910.41
7. 固定资产
(1) 明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 322,764,778.14 322,764,778.14
机器设备 20,154,872.84 20,154,872.84
电子设备 3,863,415.94 32,120.00 3,895,535.94
运输工具 1,003,019.62 1,003,019.62
其他 10,989,668.42 10,989,668.42
小 计 358,775,754.96 32,120.00 358,807,874.96
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 86,082,317.45 5,155,239.60 91,237,557.05
机器设备 13,118,677.76 967,828.68 14,086,506.44
电子设备 3,631,919.26 16,500.41 3,648,419.67
运输工具 551,832.38 63,673.74 615,506.12
其他 9,885,005.98 200,826.12 10,085,832.10
小 计 113,269,752.83 6,404,068.55 119,673,821.38
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 236,682,460.69 231,527,221.09
机器设备 7,036,195.08 6,068,366.40
电子设备 231,496.68 247,116.27
运输工具 451,187.24 387,513.50
其他 1,104,662.44 903,836.32
合 计 245,506,002.13 239,134,053.58
(2) 期末固定资产中已有账面价值为 231,527,221.09 元的房屋建筑物用于担保。
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8. 长期待摊费用
项 目 期末数
装修改造 17,313,185.80
财产保险 431,250.00
合 计 17,744,435.80
9. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项 目 期末数
资产减值准备 129,351.23
合 计 129,351.23
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 517,404.90
小 计 517,404.90
10. 应付账款
应付关联方账款
关联方名称 期末数
湖南华天物流有限公司 13,750.00
华天酒店集团股份有限公司 91,706.80
小 计 105,456.80
11. 预收款项
预收关联方款项
关联方名称 期末数
长沙华盾华天酒店有限责任公司 1,816.46
华天酒店集团股份有限公司 115,726.00
小 计 117,542.46
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12. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数
短期薪酬 1,536,939.70
离职后福利—设定提存计划 1,094.85
合 计 1,538,034.55
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,416,000.00
职工福利费 120,000.00
社会保险费 939.70
其中：医疗保险费 850.40
工伤保险费 25.52
生育保险费 63.78
小 计 1,536,939.70
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期末数
基本养老保险 1,045.38
失业保险费 49.47
小 计 1,094.85
13. 应交税费
项 目 期末数
增值税 272,430.50
代扣代缴个人所得税 5,311.14
城市维护建设税 18,875.17
土地增值税 9,202.57
土地使用税 472.15
教育费附加 13,482.25
合 计 319,773.78
第 18 页 共 23 页
14. 其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数
北京东方华天餐饮管理有限公司 14,318,682.00
华天实业控股集团有限公司 13,431,354.42
其他关联方零星往来 302,383.36
小 计 28,052,419.78
15. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数
一年内到期的长期借款 10,607,500.00
合 计 10,607,500.00
16. 长期借款
借款条件 期末数
抵押借款 116,682,500.00
合 计 116,682,500.00
17. 实收资本
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
华天酒店集团股份
80,000,000.00 80,000,000.00
有限公司
合 计 80,000,000.00 80,000,000.00
18 . 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 5,939,649.12 5,939,649.12
合 计 5,939,649.12 5,939,649.12
19. 未分配利润
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项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 38,451,921.53
加：本期净利润 3,366,915.40
减：提取法定盈余公积 10%
期末未分配利润 41,818,836.93
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
项 目 本期数
主营业务收入 38,335,094.78
合 计 38,335,094.78
成本
项 目 本期数
主营业务成本 11,198,004.87
合 计 11,198,004.87
(2) 主营业务收入/主营业务成本
本期数
项 目
收 入 成 本 利 润
餐饮 20,190,550.05 8,278,075.10 11,912,474.95
客房 15,467,655.69 2,252,775.12 13,214,880.57
娱乐 2,676,889.04 667,154.65 2,009,734.39
小 计 38,335,094.78 11,198,004.87 27,137,089.91
2. 税金及附加
项 目 本期数
城市维护建设税 77,575.24
教育费附加 33,246.54
地方教育附加 22,164.36
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房产税 1,523,423.22
土地使用税 71,078.70
合 计 1,727,488.06
3. 资产减值损失
项 目 本期数
坏账损失 630,081.85
合 计 630,081.85
4. 营业外收入
项 目 本期数
其他 44,992.10
合 计 44,992.10
5. 营业外支出
项 目 本期数
罚款支出 9,989.22
合 计 9,989.22
6. 所得税费用
项 目 本期数
当期所得税费用 1,161,063.60
递延所得税费用 -45,596.56
合 计 1,115,467.04
(三) 现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,366,915.40 3,382,560.68
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加：资产减值准备 630,081.85 374,848.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
6,404,068.55 12,806,025.99
产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 3,888,429.78 7,776,859.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,628,987.81 8,665,490.69
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -45,596.56 62,438.72
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -47,835.89 165,426.61
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -18,493,536.00 -617,349.87
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 17,570,003.94 2,820,355.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,901,518.88 35,436,656.72
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,860,045.88 1,596,853.73
减：现金的期初余额 1,596,853.73 1,671,343.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 263,192.15 -74,490.09
2. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 1,860,045.88 1,596,853.73
其中：库存现金 52,282.88 2,620.60
可随时用于支付的银行存款 1,807,763.00 1,594,233.13
可随时用于支付的其他货币资金
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(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 1,860,045.88 1,596,853.73
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
华天实业控股集团有限公司 母公司之控股股东
华天酒店集团股份有限公司 母公司
长沙华盾华天酒店有限责任公司 受同一母公司控制
湖南华天物流有限公司 受同一母公司控制
北京东方华天餐饮管理有限公司 受同一母公司控制
北京浩搏基业房地产开发有限公司 受同一母公司控制
(二) 关联交易
关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
七、其他重要事项
(一) 或有事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司不存在需披露的或有事项。
(二) 承诺事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司不存在需披露的承诺事项。
北京世纪华天酒店管理有限公司
二〇一七年九月二十五日
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