目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 ………………………………………………… 第 11—36 页
审 计 报 告
天健审〔2017〕7986 号
北京新思软件技术有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京新思软件技术有限公司（以下简称北京新思）财务报
表，包括 2017 年 7 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年 1-7 月的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京新思公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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合 并 资 产 负 债 表
2017年7月31日
会合01表
编制单位：北京新思软件技术有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 40,262,432.92 48,478,600.77 短期借款 13 25,000,000.00 24,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
2 411,088.20 拆入资金
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产 185,301.00
当期损益的金融负债
应收票据 衍生金融负债
应收账款 3 32,778,656.66 34,683,690.27 应付票据
预付款项 4 964,106.73 789,885.07 应付账款 14 16,768,156.61 20,988,276.27
应收保费 预收款项 15 957,119.00 2,370,039.72
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 16 9,311,927.74 10,817,389.27
应收股利 应交税费 17 1,289,143.84 1,456,688.24
其他应收款 5 13,986,090.91 22,267,487.76 应付利息 18 134,204.45 34,982.74
买入返售金融资产 应付股利
存货 6 8,751,154.93 9,048,030.88 其他应付款 19 20,129,580.65 17,378,280.85
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 7 95,794.94 3,259,154.85 代理买卖证券款
流动资产合计 97,249,325.29 118,526,849.60 代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 20 1,001,094.28 2,940,187.20
其他流动负债
流动负债合计 74,591,226.57 80,171,145.29
非流动负债：
长期借款 21 5,215,564.81 5,105,991.60
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
非流动资产： 递延收益 22 900,000.00 900,000.00
发放贷款及垫款 递延所得税负债 23 61,663.23
可供出售金融资产 8 2,833,600.00 2,833,600.00 其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 6,177,228.04 6,005,991.60
长期应收款 负债合计 80,768,454.61 86,177,136.89
长期股权投资 所有者权益：
投资性房地产 实收资本 24 50,000,000.00 50,000,000.00
固定资产 9 3,887,240.58 5,051,821.51 其他权益工具
在建工程 其中：优先股
工程物资 永续债
固定资产清理 资本公积
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 25 -1,854,572.35 -2,240,332.44
无形资产 10 3,763,343.86 5,043,087.63 专项储备
开发支出 盈余公积
商誉 11 4,166,354.88 4,166,354.88 一般风险准备
长期待摊费用 12 1,952,158.46 1,234,346.17 未分配利润 26 -15,061,859.19 3,082,089.87
递延所得税资产 162,834.53 归属于母公司所有者权益合计 33,083,568.46 50,841,757.43
其他非流动资产 少数股东权益
非流动资产合计 16,602,697.78 18,492,044.72 所有者权益合计 33,083,568.46 50,841,757.43
资产总计 113,852,023.07 137,018,894.32 负债和所有者权益总计 113,852,023.07 137,018,894.32
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2017年7月31日
会企01表
编制单位：北京新思软件技术有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 12,970,623.24 19,476,395.75 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
411,088.20 185,301.00
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 10,691,896.14 6,880,463.86 应付账款 14,361,165.38 10,989,245.20
预付款项 173,306.77 158,198.12 预收款项 330,000.00 2,366,600.00
应收利息 应付职工薪酬 1,490,136.61 2,474,249.13
应收股利 应交税费 9,399.95 135,453.14
其他应收款 14,874,366.17 19,661,321.94 应付利息 104,479.45 28,602.74
存货 10,608,124.70 9,918,353.82 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 8,582,040.17 24,610,586.12
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 93,974.77 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 49,729,405.22 56,188,708.26 其他流动负债
流动负债合计 44,877,221.56 60,790,037.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 2,833,600.00 2,833,600.00 预计负债
持有至到期投资 递延收益
长期应收款 递延所得税负债 61,663.23
长期股权投资 1 43,336,238.34 63,136,238.34 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 61,663.23
固定资产 1,134,832.40 1,750,372.90 负债合计 44,938,884.79 60,790,037.33
在建工程 所有者权益:
工程物资 实收资本 50,000,000.00 50,000,000.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 3,722,129.77 4,093,042.97 资本公积 2,375.00 2,375.00
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 662,418.72 822,312.93 专项储备
递延所得税资产 162,834.53 盈余公积 7,461,969.00 7,461,969.00
其他非流动资产 未分配利润 -984,604.34 10,732,728.60
非流动资产合计 51,689,219.23 72,798,401.67 所有者权益合计 56,479,739.66 68,197,072.60
资产总计 101,418,624.45 128,987,109.93 负债和所有者权益总计 101,418,624.45 128,987,109.93
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2017年1-7月
会合02表
编制单位：北京新思软件技术有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年数
号
一、营业总收入 1 156,600,124.43 278,207,261.32
其中：营业收入 1 156,600,124.43 278,207,261.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 177,116,029.94 276,668,291.04
其中：营业成本 1 137,410,558.12 230,395,777.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 190,317.79 309,240.30
销售费用
管理费用 36,905,757.46 44,736,529.38
财务费用 714,661.92 -588,796.30
资产减值损失 3 1,894,734.65 1,815,539.88
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 4 596,389.20 218,326.63
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 5 1,644,935.08 -8,559,784.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 6 986,578.30
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -17,288,002.93 -6,802,487.83
加：营业外收入 7 112,914.35 3,393,161.10
其中：非流动资产处置利得 7 31,018.68
减：营业外支出 8 514,208.32 127,536.80
其中：非流动资产处置损失 8 491,197.56 58,651.46
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -17,689,296.90 -3,536,863.53
减：所得税费用 9 454,652.16 47,052.51
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -18,143,949.06 -3,583,916.04
归属于母公司所有者的净利润 -18,143,949.06 -3,583,916.04
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 10 385,760.09 906,983.53
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综
收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 385,760.09 906,983.53
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 385,760.09 906,983.53
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -17,758,188.97 -2,676,932.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 -17,758,188.97 -2,676,932.51
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2017年1-7月
会企02表
编制单位：北京新思软件技术有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年数
号
一、营业收入 47,953,835.66 97,261,891.16
减：营业成本 37,117,793.91 69,477,840.24
税金及附加 20,985.80 30,633.79
销售费用
管理费用 22,258,635.53 19,454,160.22
财务费用 430,384.91 239,166.20
资产减值损失 349,208.87 239,778.40
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 596,389.20 218,326.63
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1 -287,240.20 -11,229,777.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益 736,678.30
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,177,346.06 -3,191,138.56
加：营业外收入 28,641.67 555,819.33
其中：非流动资产处置利得 28,641.67
减：营业外支出 315,244.68 21.14
其中：非流动资产处置损失 315,244.68
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -11,463,949.07 -2,635,340.37
减：所得税费用 253,383.87 182,794.55
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,717,332.94 -2,818,134.92
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -11,717,332.94 -2,818,134.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2017年1-7月
会合03表
编制单位：北京新思软件技术有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 159,631,630.32 281,146,196.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 51,564.99
收到其他与经营活动有关的现金 12,058,288.49 10,199,824.25
经营活动现金流入小计 171,741,483.80 291,346,020.92
购买商品、接受劳务支付的现金 66,316,908.82 105,648,613.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 85,809,754.15 138,550,899.26
支付的各项税费 2,604,225.73 8,472,768.37
支付其他与经营活动有关的现金 24,156,522.14 38,611,486.34
经营活动现金流出小计 178,887,410.84 291,283,767.55
经营活动产生的现金流量净额 -7,145,927.04 62,253.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,090.00 1,680.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,047,998.43 3,402,518.28
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,053,088.43 3,404,198.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,558,797.68 652,811.77
投资支付的现金 62,620.00 3,385,940.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,621,417.68 4,038,751.77
投资活动产生的现金流量净额 431,670.75 -634,553.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,000,000.00 29,960,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 29,960,000.00
偿还债务支付的现金 14,829,519.71 39,014,344.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 654,133.04 1,746,544.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,483,652.75 40,760,888.99
筹资活动产生的现金流量净额 -1,483,652.75 -10,800,888.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 483,767.19 2,738,188.59
五、现金及现金等价物净增加额 -7,714,141.85 -8,635,000.53
加：期初现金及现金等价物余额 46,816,574.77 55,451,575.30
六、期末现金及现金等价物余额 39,102,432.92 46,816,574.77
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2017年1-7月
会企03表
编制单位：北京新思软件技术有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 42,835,349.42 101,861,426.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,049,409.35 6,968,356.93
经营活动现金流入小计 47,884,758.77 108,829,783.71
购买商品、接受劳务支付的现金 21,876,281.38 39,854,820.96
支付给职工以及为职工支付的现金 18,714,785.05 32,635,471.40
支付的各项税费 232,047.69 165,057.23
支付其他与经营活动有关的现金 14,709,324.62 30,329,805.78
经营活动现金流出小计 55,532,438.74 102,985,155.37
经营活动产生的现金流量净额 -7,647,679.97 5,844,628.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,050,000.00 3,890,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,050,000.00 3,890,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,241.67 82,328.00
投资支付的现金 62,620.00 3,385,940.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 102,861.67 3,468,268.00
投资活动产生的现金流量净额 1,947,138.33 421,732.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 411,720.55 1,309,537.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,411,720.55 26,309,537.50
筹资活动产生的现金流量净额 -411,720.55 -6,309,537.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 108,515.68 584,139.87
五、现金及现金等价物净增加额 -6,003,746.51 540,962.71
加：期初现金及现金等价物余额 17,814,369.75 17,273,407.04
六、期末现金及现金等价物余额 11,810,623.24 17,814,369.75
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2017年1-7月
会合04表
编制单位：北京新思软件技术有限公司 单位：人民币元
本期数 上年数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者 少数股东 所有者
项 目 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配
实收资本 实收资本
优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计
一、上年期末余额 50,000,000.00 -2,240,332.44 3,082,089.87 50,841,757.43 50,000,000.00 -3,147,315.97 6,666,005.91 53,518,689.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 50,000,000.00 -2,240,332.44 3,082,089.87 50,841,757.43 50,000,000.00 -3,147,315.97 6,666,005.91 53,518,689.94
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填
385,760.09 -18,143,949.06 -17,758,188.97 906,983.53 -3,583,916.04 -2,676,932.51
列)
(一) 综合收益总额 385,760.09 -18,143,949.06 -17,758,188.97 906,983.53 -3,583,916.04 -2,676,932.51
(二) 所有者投入和减少资本
1．所有者投入的资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三) 利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 50,000,000.00 -1,854,572.35 -15,061,859.19 33,083,568.46 50,000,000.00 -2,240,332.44 3,082,089.87 50,841,757.43
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2017年1-7月
会企04表
编制单位：北京新思软件技术有限公司 单位：人民币元
本期数 上年数
项 目
其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者
实收资本 实收资本
优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计
一、上年期末余额 50,000,000.00 2,375.00 7,461,969.00 10,732,728.60 68,197,072.60 50,000,000.00 2,375.00 7,461,969.00 13,550,863.52 71,015,207.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 50,000,000.00 2,375.00 7,461,969.00 10,732,728.60 68,197,072.60 50,000,000.00 2,375.00 7,461,969.00 13,550,863.52 71,015,207.52
三、本期增减变动金额(减少以“－”号
-11,717,332.94 -11,717,332.94 -2,818,134.92 -2,818,134.92
填列)
(一) 综合收益总额 -11,717,332.94 -11,717,332.94 -2,818,134.92 -2,818,134.92
(二) 所有者投入和减少资本
1．所有者投入的资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三) 利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 50,000,000.00 2,375.00 7,461,969.00 -984,604.34 56,479,739.66 50,000,000.00 2,375.00 7,461,969.00 10,732,728.60 68,197,072.60
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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北京新思软件技术有限公司
财务报表附注
2017 年 1－7 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北京新思软件技术有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙大网新科技股份有限公司、
国际创新系统投资有限公司投资设立，于 1998 年 9 月 18 日在北京市工商行政管理局登记注
册，现持有统一社会信用代码为 911101087000045202 的营业执照，注册资本 5,000 万元。
本公司经营范围：开发、生产计算机软、硬件产品；承接系统集成、网络工程；提供技
术转让、技术服务、技术咨询；销售自产产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策和会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
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5. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发
生改变的依据：
(九) 应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大
以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项
组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含，下同）的，按其余额
的 3%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账
龄 3-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄 5 以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表
明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品
或施工过程中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的
长期股权投资，采用权益法核算。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十二) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
运输工具 年限平均法 8 3 12.13
其他设备 年限平均法 3-8 3 12.00-32.00
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十三) 在建工程
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1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十四) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
软件著作权 5-10
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十六) 收入
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1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计
不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十七) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益。
(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
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1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十九) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、0%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
第 19 页 共 36 页
沈阳网新新思软件技术有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 增值税
(1)根据根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税
试点的通知》（财税〔2013〕106 号）之附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定，提
供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
(2)软件出口免缴增值税。
2. 企业所得税
(1) 公司被认定为高新技术企业，享受企业所得税减按 15%的税收优惠政策
（2）子公司沈阳网新新思软件技术有限公司符合小型微利企业的条件，享受企业所得
税减按 20%的税收优惠政策。
五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益
(一) 控制的重要子公司
业务 注册 经营
子公司全称
性质 资本 范围
1. 通过设立或投资等方式取得
计算机网络终端系列产品、计算机及其外部
大连新思软件技术有限公司 信息技术业 5,000,000.00 设备、网络软件的开发及相关技术服务；技
术进出口
生产：计算机软件；技术研究、技术开发、
杭州网新新思软件有限公司 信息技术业 5,000,000.00 技术服务：软件及网络系统技术；销售：计
算机软件
2. 非同一控制下合并取得
电子产品、计算机软硬件的开发、销售、技
西安华炎信息科技有限公司 信息技术业 5,000,000.00 术咨询服务；电子信息技术及产品的研发、
销售
(续上表)
期末实际 持股比 表决权
子公司全称
出资额 例(%) 比例(%)
1. 通过设立或投资等方式取得
大连新思软件技术有限公司 5,000,000.00 100.00 100.00
第 20 页 共 36 页
杭州网新新思软件有限公司 5,000,000.00 100.00 100.00
2. 非同一控制下合并取得
西安华炎信息科技有限公司 5,000,000.00 100.00 100.00
(二) 合并范围发生变更的说明
子公司无锡新思软件技术有限公司已于 2017 年 1 月 23 日办妥工商注销登记，自 2017
年 2 月起不再纳入合并范围。
（三）本期不再纳入合并范围的主体
本期不再纳入合并范围的子公司
名 称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润
无锡新思软件技术有限 注销 2017.1.23 17,776,188.42 0.00
公司
六、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数
库存现金 590,311.41
银行存款 38,512,108.48
其他货币资金[注] 1,160,013.03
合 计 40,262,432.92
注：系远期结售汇保证金。
(2) 货币资金——外币货币资金
项 目 期末数
原币及金额 汇率 折人民币金额
库存现金 JPY4,406,567.00 0.0609 268,359.93
银行存款 JPY441,614,614.94 0.0609 26,894,330.05
其他货币资金 JPY226.00 0.0609 13.76
小 计 27,162,703.74
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
第 21 页 共 36 页
项 目 期末数
衍生金融资产 411,088.20
合 计 411,088.20
3. 应收账款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 30,650,685.07 88.45 919,520.55 29,731,164.52
1-2 年 2,335,785.16 6.74 233,578.52 2,102,206.64
2-3 年 420,600.00 1.21 84,120.00 336,480.00
3-5 年 1,217,611.00 3.52 608,805.50 608,805.50
5 年以上 26,700.00 0.08 26,700.00
合 计 34,651,381.23 100.00 1,872,724.57 32,778,656.66
(2) 应收关联方账款
关联方名称 期末数
浙江浙大网新易盛网络通讯有限公司 950,000.00
小 计 950,000.00
(3) 应收账款——外币应收账款
期末数
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额
日 元 151,674,456.00 0.0609 9,236,974.37
小 计 9,236,974.37
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 950,859.73 98.63 950,859.73
1-2 年 13,247.00 1.37 13,247.00
合 计 964,106.73 100.00 964,106.73
第 22 页 共 36 页
(2) 预付关联方款项
期末无预付关联方款项。
5. 其他应收款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,423,282.51 14.75 72,698.46 2,350,584.05
1-2 年 11,078,647.89 67.44 1,107,864.79 9,970,783.10
2-3 年 1,497,610.24 9.12 299,522.05 1,198,088.19
3-5 年 933,271.13 5.68 466,635.56 466,635.57
5 年以上 495,000.00 3.01 495,000.00
合 计 16,427,811.77 100.00 2,441,720.86 13,986,090.91
(2) 应收关联方款项
关联方名称 期末数
辽宁新天数字科技有限公司 1,218,410.96
Insigma US, Inc. 9,135,000.00
小 计 10,353,410.96
(3) 其他应收款——外币其他应收款
币 种 期末数
原币金额 汇率 折人民币金额
日 元 283,451,429.00 0.0609 17,262,192.03
小 计 17,262,192.03
6. 存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 8,751,154.93 8,751,154.93
合 计 8,751,154.93 8,751,154.93
7. 其他流动资产
项 目 期末数
第 23 页 共 36 页
账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进项税 95,794.94 95,794.94
合 计 95,794.94 95,794.94
8. 可供出售金融资产
项 目 期末数
可供出售权益工具 2,833,600.00
合 计 2,833,600.00
9. 固定资产
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
运输工具 3,899,029.92 378,611.00 3,520,418.92
其他设备 23,614,186.45 330,238.75 13,222,802.82 10,721,622.38
小 计 27,513,216.37 330,238.75 13,601,413.82 14,242,041.30
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
运输工具 3,045,015.56 138,388.13 367,252.67 2,816,151.02
其他设备 19,416,379.30 844,119.24 12,721,848.84 7,538,649.70
小 计 22,461,394.86 982,507.37 13,089,101.51 10,354,800.72
账面价值
项 目 期初数 期末数
运输工具 854,014.36 704,267.90
其他设备 4,197,807.15 3,182,972.68
合 计 5,051,821.51 3,887,240.58
10. 无形资产
明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 24 页 共 36 页
软件著作权 10,142,570.9 18,216.00 10,124,354.90
办公软件 1,675,108.81 10,465.81 1,664,643.00
小 计 11,817,679.7 28,681.81 11,788,997.90
累计摊销 1
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
软件著作权 5,948,441.89 466,977.83 18,216.00 6,397,203.72
办公软件 826,150.19 812,765.94 10,465.81 1,628,450.32
小 计 6,774,592.08 1,279,743.77 28,681.81 8,025,654.04
账面价值
项 目 期初数 期末数
软件著作权 4,194,129.01 3,727,151.18
办公软件 848,958.62 36,192.68
合 计 5,043,087.63 3,763,343.86
11. 商誉
(1) 明细情况
期末数
被投资单位
账面余额 减值准备 账面价值
西安华炎信息科技有限公司 430,360.95 430,360.95
日本新思软件株式会社 3,735,993.93 3,735,993.93
合 计 4,166,354.88 4,166,354.88
(2) 计算过程说明
（1）对西安华炎信息科技有限公司的商誉，系购入该公司 100%股权时投资成本
9,050,000.00 元与购买日应享有的该公司可辨认净资产账面价值之间的差额 430,360.95
元。
（ 2 ） 对 日 本 新 思 软 件 株 式 会 社 的 商 誉 ， 系 购 入 该 公 司 100% 股 权 时 投 资 成 本
7,158,817.61 元与购买日应享有的该公司可辨认净资产账面价值之间的差额 3,735,993.93
元。
12. 长期待摊费用
第 25 页 共 36 页
项 目 期末数
租入固定资产改良 1,900,583.35
信用协会会费 51,575.11
合 计 1,952,158.46
13. 短期借款
借款条件 期末数
保证借款 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00
14. 应付账款
(1)期末无应付关联方款项。
(2) 应付账款——外币应付账款
币 种 期末数
原币金额 汇率 折人民币金额
日 元 133,978,769.00 0.0609 8,159,307.03
小 计 8,159,307.03
15. 预收款项
期末无预收关联方款项。
16. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数
短期薪酬 8,913,304.52
离职后福利—设定提存计划 398,623.22
合 计 9,311,927.74
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,853,072.36
职工福利费 223,274.06
第 26 页 共 36 页
社会保险费 2,595,228.40
其中：医疗保险费 2,558,055.24
工伤保险费 8,509.45
生育保险费 28,663.71
住房公积金 241,729.70
小 计 8,913,304.52
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期末数
基本养老保险 368,616.05
失业保险费 30,007.17
小 计 398,623.22
17. 应交税费
项 目 期末数
增值税 364,165.73
消费税 693,961.72
代扣代缴个人所得税 210,537.20
城市维护建设税 9,627.36
教育费附加 4,077.73
地方教育附加 2,798.95
地方水利建设基金 3,890.25
印花税 84.90
合 计 1,289,143.84
18. 应付利息
项 目 期末数
短期借款应付利息 134,204.45
合 计 134,204.45
19. 其他应付款
第 27 页 共 36 页
(1) 应付关联方款项
关联方名称 期末数
浙大网新科技股份有限公司 18,155,971.80
浙江众合科技股份有限公司 120,971.76
小 计 18,276,943.56
(2) 其他应付款——外币其他应付款
期末数
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额
日元 198,915,294.00 0.0609 12,113,941.40
小 计 12,113,941.40
20. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数
一年内到期的长期借款 1,001,094.28
合 计 1,001,094.28
21.长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数
信用借款 5,215,564.81
合 计 5,215,564.81
(2) 外币借款
期末数
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额
日 元 85,641,458.29 0.06090 5,215,564.81
小 计 5,215,564.81
22.递延收益
项 目 期末数
平板电脑移动应用统一认证与
900,000.00
安全管理项目
第 28 页 共 36 页
合 计 900,000.00
(2) 政府补助具体情况说明
本期新增 本期减少 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 金额 与收益相关
平板电脑移动应用统一
900,000.00 900,000.00 与收益相关
认证与安全管理项目
小 计 900,000.00 900,000.00
23. 递延所得税负债
(1) 明细情况
项 目 期末数
衍生金融工具 61,663.23
合 计 61,663.23
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
衍生金融工具 411,088.20
小 计 411,088.20
24. 实收资本
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙大网新科技股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
国际创新系统投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 50,000,000.00
25. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 税后归属
项 目 期初数 本期所得税前发 减：所得税 税后归属于母 期末数
其他综合收益 于少数股
生额 费用 公司
当期转入损益 东
以后将重分类进损
益的其他综合收益
其中：外币财务报 -2,240,332.44 385,760.09 385,760.09 -1,854,572.35
第 29 页 共 36 页
表折算差额
其他综合收益合计 -2,240,332.44 385,760.09 385,760.09 -1,854,572.35
26. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 3,082,089.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -18,143,949.06
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -15,061,859.19
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
项 目 本期数
主营业务收入 156,600,124.43
合 计 156,600,124.43
成本
项 目 本期数
主营业务成本 137,410,558.12
合 计 137,410,558.12
(2) 主营业务收入/主营业务成本
本期数
项 目
收 入 成 本 利 润
智慧商务 156,600,124.43 137,410,558.12 19,189,566.31
小 计 156,600,124.43 137,410,558.12 19,189,566.31
2. 税金及附加
项 目 本期数
城市维护建设税 76,522.36
教育费附加 36,978.79
第 30 页 共 36 页
地方教育附加 24,096.96
印花税[注] 37,751.70
车船税[注] 2,250.00
残保金 12,717.98
合 计 190,317.79
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2017 年 1-7 月车船税、印花税的发生额列报于“税
金及附加”项目。
3. 资产减值损失
项 目 本期数
坏账损失 1,894,734.65
合 计 1,894,734.65
4. 公允价值变动收益
项 目 本期数
以公允价值计量且其变动计入
596,389.20
当期损益的金融资产
合 计 596,389.20
5. 投资收益
项 目 本期数
处置长期股权投资产生的投资收益 1,799,191.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-154,256.50
融资产持有期间取得的投资收益
合 计 1,644,935.08
6. 其他收益
项 目 本期数
企业发展专项资金创新融资项目 682,998.00
其他补助 303,580.30
第 31 页 共 36 页
合 计 986,578.30
7. 营业外收入
项 目 本期数
固定资产处置利得 31,018.68
其他 81,895.67
合 计 112,914.35
8. 营业外支出
项 目 本期数
固定资产处置损失 491,197.56
地方水利建设基金 1,917.90
其他 21,092.86
合 计 514,208.32
9. 所得税费用
项 目 本期数
递延所得税费用 454,652.16
合 计 454,652.16
10. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -18,143,949.06 -3,583,916.04
第 32 页 共 36 页
加：资产减值准备 1,894,734.65 1,815,539.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 983,929.01 2,216,032.57
无形资产摊销 1,279,743.77 1,988,233.42
长期待摊费用摊销 508,512.86 608,630.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 58,651.46
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 488,820.55
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -596,389.20 -218,326.63
财务费用(收益以“－”号填列) 655,347.65 -540,598.27
投资损失(收益以“－”号填列) -1,644,935.08 8,559,784.74
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 162,834.53 27,458.06
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 61,663.23
存货的减少(增加以“－”号填列) 296,875.95 -1,617,369.82
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 11,812,416.76 1,291,596.05
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -4,905,532.66 -10,543,462.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,145,927.04 62,253.37
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 39,102,432.92 46,816,574.77
减：现金的期初余额 46,816,574.77 55,451,575.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,714,141.85 -8,635,000.53
2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况
项 目 本期数 上年同期数
(1) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1) 处置子公司及其他营业单位的价格
2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
第 33 页 共 36 页
3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4) 处置子公司的净资产
流动资产 17,776,188.42 22,256,777.59
非流动资产 1,192,887.62
流动负债 5,994,178.94
3. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 39,102,432.92 46,816,574.77
其中：库存现金 590,311.41 353,417.54
可随时用于支付的银行存款 38,512,108.48 46,463,143.76
可随时用于支付的其他货币资金 13.03 13.47
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 39,102,432.92 46,816,574.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2017 年 1-7 月合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 39,102,432.92 元，
合并资产负债表“货币资金”期末数为 40,262,432.92 元，差异 1,160,000.00 元，系合并
现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金
1,160,000.00 元。
2017 年 1-7 月合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为 46,816,574.77 元，
合并资产负债表“货币资金”期初数为 48,478,600.77 元，差异 1,662,026.00 元，系合并
现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金
1,662,026.00 元。
（四）政府补助
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
企业发展 专项资
682,998.00 其他收益
金创新融资项目
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其他零星补助 303,580.30 其他收益
小 计 986,578.30
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
浙大网新科技股份有限公司 母公司
浙江众合科技股份有限公司 母公司之联营企业
Insigma US, Inc. 受同一母公司控制
浙江网新数字技术有限公司 受同一母公司控制
杭州云盈信息技术有限公司 受同一母公司控制
浙江浙大网新中研软件有限公司 母公司之联营企业
钟明博 公司高管
郭占文 公司高管
辽宁新天数字科技有限公司 参股企业
浙江浙大网新易盛网络通讯有限公司 母公司董事会秘书任董事的企业
(二) 关联方交易情况
1. 提供或接受劳务
关联方 关联交易内容 金额
浙大网新科技股份有限公司 委托开发软件 2,420,000.00
浙江网新数字技术有限公司 委托开发软件 5,750,000.00
杭州云盈信息技术有限公司 委托开发软件 2,200,000.00
浙江浙大网新中研软件有限公司 委托开发软件 1,400,000.00
合 计 11,770,000.00
2. 担保
担保关联方单 被担保 担保金额
贷款金融机构 借款到期日 备注
位 单位 （万元）
钟明博、郭占文 本公司 招商银行北京清河支行 1,000.00 2018.1.25 保证担保
小 计 1,000.00
3.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
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八、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 43,336,238.34 43,336,238.34
合 计 43,336,238.34 43,336,238.34
(2) 对子公司投资
持股 表决权
被投资单位名称 期末数
比例(%) 比例(%)
新思软件技术(沈阳)有限公司 100.00 100.00 5,000,000.00
大连新思软件技术有限公司 100.00 100.00 15,127,420.73
杭州网新新思软件有限公司 100.00 100.00 5,000,000.00
西安华炎信息科技有限公司 100.00 100.00 9,050,000.00
日本新思软件株式会社 100.00 100.00 7,158,817.61
沈阳网新新思软件技术有限公司 100.00 100.00 2,000,000.00
小 计 43,336,238.34
(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
项 目 本期数
处置长期股权投资产生的投资收益 -224,620.20
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-62,620.00
融资产持有期间取得的投资收益
合 计 -287,240.20
北京新思软件技术有限公司
二〇一七年九月十八日
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