Cutters Group Management INC.
2016 年 7 月 5 日 -12 月 31 日 、 2017 年 1-4 月
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-42
审 计 报 告
XYZH/2017XAA40324
西安通源石油科技股份有限公司：
我们审计了后附的 Cutters Group Management INC.（以下简 CGM 公司）财务报表，包
括 2017 年 4 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2017 年 1-4 月的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是 CGM 公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，CGM 公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了 CGM 公司 2017 年 4 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年 1-4 月的合并及母公司经
营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：张昆
中国注册会计师：孙有航
中国 北京 二○一七年七月三十一日
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：Cutters Group Management INC. 单位：人民币元
项 目 附注 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 10,612,983.13 5,997,755.59
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、2 67,869,522.22 37,618,287.08
预付款项 七、3 40,515.90
应收利息
应收股利
其他应收款
存货 七、4 6,402,801.58 5,125,139.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、5 19,366,208.43 22,211,472.92
流动资产合计 104,251,515.36 70,993,170.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、6 188,718,284.65 199,963,887.83
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 七、7 29,386,841.90 31,053,890.75
开发支出
商誉 七、8 435,883,592.81 438,659,599.21
长期待摊费用
递延所得税资产 七、9 21,285,203.49 26,328,691.46
其他非流动资产
非流动资产合计 675,273,922.85 696,006,069.25
资 产 总 计 779,525,438.21 766,999,240.21
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：Cutters Group Management INC. 单位：人民币元
附注 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、10 18,439,350.76 10,811,436.66
预收款项
应付职工薪酬 七、11 4,706,895.64 4,629,056.35
应交税费 七、12 530,841.70 697,941.84
应付利息 七、13 1,514,327.98 132,677.27
应付股利
其他应付款 七、14 15,575,756.64 14,813,916.81
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、15 42,823,383.75 46,564,612.50
其他流动负债
流动负债合计 83,590,556.47 77,649,641.43
非流动负债：
长期借款 七、16 207,396,146.25 201,779,987.50
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 七、9 61,966,211.76 65,015,645.52
其他非流动负债 七、17 165,434.40 124,866.00
非流动负债合计 269,527,792.41 266,920,499.02
负 债 合 计 353,118,348.88 344,570,140.45
股东权益
股本 七、18 4,438,777.23 4,438,777.23
其他权益工具
资本公积 七、19 447,025,631.70 439,438,944.54
减：库存股
其他综合收益 七、20 -11,105,952.31 -824,743.35
专项储备
盈余公积
未分配利润 七、21 -13,951,367.29 -20,623,878.66
归属于母公司所有者权益合计 426,407,089.33 422,429,099.76
少数股东权益
股东权益合计 426,407,089.33 422,429,099.76
负债和股东权益总计 779,525,438.21 766,999,240.21
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：Cutters Group Management INC. 单位：人民币元
项 目 附注 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,322,512.45 5,187,493.32
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 40,515.90
应收利息 52,272.10
应收股利
其他应收款 2,338,963.04 278,836.18
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,713,747.59 5,506,845.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、1 670,339,501.83 674,608,684.66
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 670,339,501.83 674,608,684.66
资 产 总 计 675,053,249.42 680,115,530.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：Cutters Group Management INC. 单位：人民币元
附注 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息 1,514,327.98 132,677.27
应付股利
其他应付款 14,695,471.58 14,369,820.76
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 42,823,383.75 46,564,612.50
其他流动负债
流动负债合计 59,033,183.31 61,067,110.53
非流动负债：
长期借款 207,396,146.25 201,779,987.50
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 207,396,146.25 201,779,987.50
负 债 合 计 266,429,329.56 262,847,098.03
股东权益
股本 4,438,777.23 4,438,777.23
其他权益工具
资本公积 447,025,631.70 439,438,944.54
减：库存股
其他综合收益 -11,252,142.01 -1,043,981.92
专项储备
盈余公积
未分配利润 -31,588,347.06 -25,565,307.82
股东权益合计 408,623,919.86 417,268,432.03
负债和股东权益总计 675,053,249.42 680,115,530.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017 年 1-4 月
编制单位：Cutters Group Management INC. 单位：人民币元
项目 附注 2017 年 1-4 月 2016 年 7-12 月
一、营业收入 七、22 156,607,422.59 1,437,877.41
减：营业成本 七、22 117,445,843.76 1,201,744.31
税金及附加
销售费用 七、23 3,410,836.84
管理费用 七、24 21,086,052.55 25,656,957.01
财务费用 七、25 5,612,071.11 139,240.14
资产减值损失 七、26 -39,233.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,091,851.98 -25,560,064.05
加：营业外收入 七、27 153,892.99
其中：非流动资产处置利得 99,318.26
减：营业外支出 七、28 32,320.35
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
9,213,424.62 -25,560,064.05
填列）
减：所得税费用 七、29 2,540,913.25 -4,936,185.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,672,511.37 -20,623,878.66
五、其他综合收益的税后净额 七、30 -10,281,208.96 -824,743.35
（一）以后不能重分类进损益的其他
- -
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
-10,281,208.96 -824,743.35
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份
额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -10,281,208.96 -824,743.35
六、综合收益总额 -3,608,697.59 -21,448,622.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,608,697.59 -21,448,622.01
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2017 年 1-4 月
编制单位：Cutters Group Management INC. 单位：人民币元
项目 附注 2017 年 1-4 月 2016 年 7-12 月
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用 684,773.10 25,426,566.71
财务费用 5,338,266.14 138,741.11
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,023,039.24 -25,565,307.82
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,023,039.24 -25,565,307.82
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,023,039.24 -25,565,307.82
五、其他综合收益的税后净额 -10,208,160.09 -1,043,981.92
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -10,208,160.09 -1,043,981.92
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -10,208,160.09 -1,043,981.92
6.其他 - -
六、综合收益总额 -16,231,199.33 -26,609,289.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2017 年 1-4 月
编制单位：Cutters Group Management INC. 单位：人民币元
项 目 附注 2017 年 1-4 月 2016 年 7-12 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 126,585,145.70 949,420.87
收到的税费返还 1,388,383.56
收到其他与经营活动有关的现金 七、31 30,303.77 7,242.50
经营活动现金流入小计 128,003,833.03 956,663.37
购买商品、接受劳务支付的现金 75,969,266.54 86,384.11
支付给职工以及为职工支付的现金 39,307,862.86 13,702,868.42
支付的各项税费 25,921.39
支付其他与经营活动有关的现金 七、31 2,275,714.39 36,456,296.96
经营活动现金流出小计 117,578,765.18 50,245,549.49
经营活动产生的现金流量净额 10,425,067.85 -49,288,886.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
3,142,308.57
付的现金
投资支付的现金 606,951,539.43
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,142,308.57 606,951,539.43
投资活动产生的现金流量净额 -3,142,308.57 -606,951,539.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,612,667.84 399,866,460.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,915,100.00 237,794,340.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 14,527,767.84 637,660,800.00
偿还债务支付的现金 3,457,550.00 87,411,102.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,003,802.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 9,681,140.00 -
筹资活动现金流出小计 17,142,492.38 87,411,102.54
筹资活动产生的现金流量净额 -2,614,724.54 550,249,697.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -52,807.20 254,798.69
五、现金及现金等价物净增加额 4,615,227.54 -105,735,929.40
加：期初现金及现金等价物余额 5,997,755.59 111,733,684.99
六、期末现金及现金等价物余额 10,612,983.13 5,997,755.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017 年 1-4 月
编制单位：Cutters Group Management INC. 单位：人民币元
项 目 附注 2017 年 1-4 月 2016 年 7-12 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 - -
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 226,466.97 25,521,767.25
经营活动现金流出小计 226,466.97 25,521,767.25
经营活动产生的现金流量净额 -226,466.97 -25,521,767.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
投资支付的现金 606,951,539.43
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 - 606,951,539.43
投资活动产生的现金流量净额 - -606,951,539.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,612,667.84 399,866,460.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,915,100.00 237,794,340.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 14,527,767.84 637,660,800.00
偿还债务支付的现金 3,457,550.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,003,802.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,681,140.00
筹资活动现金流出小计 17,142,492.38 -
筹资活动产生的现金流量净额 -2,614,724.54 637,660,800.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,789.36 -
五、现金及现金等价物净增加额 -2,864,980.87 5,187,493.32
加：期初现金及现金等价物余额 5,187,493.32
六、期末现金及现金等价物余额 2,322,512.45 5,187,493.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2017 年 1-4 月
编制单位：Cutters Group Management INC. 单位：人民币元
2017 年 1-4 月
项 目 其他 减： 少数
专项 盈余
股本 权益 资本公积 库存 其他综合收益 未分配利润 股东 股东权益合计
储备 公积
工具 股 权益
一、上年年末余额 4,438,777.23 - 439,438,944.54 - -824,743.35 - - -20,623,878.66 -
422,429,099.76
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合
-
并
其他 -
二、本年年初余额 4,438,777.23 - 439,438,944.54 - -824,743.35 - - -20,623,878.66 -
422,429,099.76
三、本年增减变动金额（减
- - 7,586,687.16 - - - 6,672,511.37 -
少以“－”号填列） -10,281,208.96 3,977,989.57
（一）综合收益总额 - - - - - 6,672,511.37 -
-10,281,208.96 -3,608,697.59
（二）股东投入和减少资
- - 7,586,687.16 - - - - - -
本 7,586,687.16
1.股东投入普通股 7,586,687.16
7,586,687.16
2.其他权益工具持有者
-
投入资本
3.股份支付计入股东权
-
益的金额
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 4,438,777.23 - 447,025,631.70 - -11,105,952.31 - - -13,951,367.29 - 426,407,089.33
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016 年 7-12 月
编制单位：Cutters Group Management INC. 单位：人民币元
2016 年 7-12 月
项 目 其他
减：库存 专项 盈余 少数股东
股本 权益 资本公积 其他综合收益 未分配利润 股东权益合计
股 储备 公积 权益
工具
一、上年年末余额 - -
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 - - - - - - - -
- -
三、本年增减变动金额（减少以“－”
4,438,777.23 - - - - -
号填列） 439,438,944.54 -824,743.35 -20,623,878.66 422,429,099.76
（一）综合收益总额 - - - - - -
- -824,743.35 -20,623,878.66 -21,448,622.01
（二）股东投入和减少资本 4,438,777.23 - - - - - -
439,438,944.54 - 443,877,721.77
1.股东投入普通股 4,438,777.23 -
439,438,944.54 443,877,721.77
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - -
4.其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - -
- -
1.提取盈余公积 - -
2.对股东的分配 - -
3.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -
- -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - -
- -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 4,438,777.23 - 439,438,944.54 - -824,743.35 - - -20,623,878.66 - 422,429,099.76
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2017 年 1-4 月
编制单位：Cutters Group Management INC. 单位：人民币元
2017 年 1-4 月
其 少
他 数
项 目 权 减：库存 专项 盈余 股
股本 资本公积 其他综合收益 未分配利润 股东权益合计
益 股 储备 公积 东
工 权
具 益
一、上年年末余额 - - -
4,438,777.23 - 439,438,944.54 -1,043,981.92 -25,565,307.82 - 417,268,432.03
加：会计政策变更 -
- -
前期差错更正 -
- -
其他 -
- -
二、本年年初余额 - - -
4,438,777.23 - 439,438,944.54 -1,043,981.92 -25,565,307.82 - 417,268,432.03
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - -
- - 7,586,687.16 -10,208,160.09 -6,023,039.24 - -8,644,512.17
（一）综合收益总额
-10,208,160.09 -6,023,039.24 - -16,231,199.33
（二）股东投入和减少资本
7,586,687.16 7,586,687.16
1.股东投入普通股
7,586,687.16 7,586,687.16
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - -
- - - -
1.提取盈余公积 - -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - -
- - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - -
- - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 - - -
4,438,777.23 - 447,025,631.70 -11,252,142.01 -31,588,347.06 408,623,919.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2016 年 7-12 月
编制单位：Cutters Group Management INC. 单位：人民币元
2017 年 7-12 月
其 少
他 数
项 目 权 减：库存 专项 盈余 股
股本 资本公积 其他综合收益 未分配利润 股东权益合计
益 股 储备 公积 东
工 权
具 益
一、上年年末余额 - - -
- -
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 - - - - -
- - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - -
4,438,777.23 - 439,438,944.54 -1,043,981.92 -25,565,307.82 - 417,268,432.03
（一）综合收益总额
-1,043,981.92 -25,565,307.82 - -26,609,289.74
（二）股东投入和减少资本 - - - -
4,438,777.23 - 439,438,944.54 - 443,877,721.77
1.股东投入普通股
4,438,777.23 439,438,944.54 443,877,721.77
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - -
- - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 -
-
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - -
- - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
-
四、本年年末余额 - - -
4,438,777.23 - 439,438,944.54 -1,043,981.92 -25,565,307.82 417,268,432.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
一、 公司的基本情况
Cutters Group Management INC.（以下简称“本公司”本公司），2016 年 7 月 5 日
成立，注册地址：11700 Katy Freeway, Suite 330, Houston, Texas 77079，在德克萨
斯州法律范围内从事经营活动。
2015年11月6日东证融成资本管理有限公司与西安通源科技股份有限公司共同成立了
深圳东证通源海外石油产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“东证投资基金”），
作为海外并购的出资人，于2015年12月22日成立了深圳合创源石油技术发展有限公司。深
圳合创源石油技术发展有限公司于2016年7月在美国德克萨斯州设立了PetroNet INC.（以
下简称“PNI”）。本公司之母公司Petronet INC.为收购Cutters Wireline Service INC.
（以下简称“Cutters”）股权于2016年7月5日设立本公司。
董事会由5名董事构成，其中3名由大股东PetroNet推荐、1名由Cutters原管理层Gary
Cain和Kent Brown推荐、1名由余下其他股东推荐。股权结构如下：
股东名称 股本（美元） 所占比例(%)
Donnie Anderson 52,976.38 1.19
Gary Cain 131,803.00 2.97
Justin Anderson 52,976.38 1.19
Kent Brown 131,803.00 2.97
Petronet INC. 3,877,252.09 87.36
Ronnie Anderson 52,976.38 1.19
TPI 138,990.00 3.13
合计 4,438,777.23 100.00
2016 年 10 月 15 日本公司与美国 Cutters 公司原有股东 Lincolnshire-Cutters
Consolidated Holdings、LLC 和个人、Cutters 管理层共同成立的 Cutters-Capitan
Holdings LLC，就收购卖方所持有 Cutters 股权事宜签订了《股权收购协议》。CUTTERS
公司 100%股权的基本估值为 95,000,000 美元，并根据交割日时 Cutters 的工作现金流
与目标 8,392,000 美元的差距，以及对于 Cutters 前期资本性支出的返还调整目标公司
的最终估值。上述股权收购已于 2016 年 12 月 30 日完成股权收购和交割，自 2016 年 12
月 30 日本公司持有 Cutters 公司 100%的股权，本公司合并财务报表范围包括本公司、
Cutters Wireline Service, INC.、Capitan Corporation。详见本附注“六、企业合并
及合并财务报表”相关内容。
二、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业期间
本公司营业期限:永续经营。
4. 记账本位币
本公司及所有子公司以美元为记账本位币；本公司在编制财务报表时对境外公司的外
币财务报表进行折算。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其
他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入
所有者权益。
（2） 金融负债
1) 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2) 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
11. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独进行减值测试，计提坏账准备，计
入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后
作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
12. 存货
本公司存货为原材料。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
14. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋建筑物、生产设备、运输设备、办公设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30-40 2.50-3.33
2 运输设备 2-10 2.50-50.00
3 办公设备 3-5 2.50-33.33
4 生产设备 4-7 2.50-25.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15. 无形资产
本公司无形资产为商标使用权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同
或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际
成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；对使用寿命有限的无形资产的
预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
16. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公
司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末
均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
17. 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
20. 职工薪酬
短期薪酬主要包括职工工资、奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短
期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、401K 退休福利计划等，按照公司承担的风险
和义务，分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日
为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
21. 收入确认原则和计量方法
（1）本公司的营业收入主要包提供劳务收入和让渡资产收入，收入确认政策如下：
1）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经
济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
2）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠
地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）收入确认具体政策：
本公司针对不同的业务类型，采取如下具体的收入确认方法：
复合射孔、完井压裂服务业务：在完成专业服务业务，并在客户对作业过程中相关器
材消耗量验收确认后，确认服务业务收入的实现。
22. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的
金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
23. 租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
24. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
25. 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
无。
四、 重要会计政策和会计估计变更
(1) 本公司无重要会计政策变更事项；
(2) 本公司无会计估计变更及影响事项；
(3) 本公司无会计差错更正事项。
五、 税项
税种 计税依据 税率
企业所得税（美国） 应纳税所得额 15%-39%
销售税 新墨西哥州的销售额 7.625%
对州外购买的汽车等商品携入
科罗拉多州 2.9%，新墨西哥
使用税 本州所征收的税金，税率根据不
州 5.125%，犹他州 6.550%
同州而不同。
公司位于美国的财产的一定比
财产税 例计缴，房产税和其他财产税， -
税基由郡政府确定，税率不定。
六、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司
公司 业务 注册资本 经营 期末实际出资额 持股 表决权比 是否合
公司名称 注册地
类型 性质 （万美元） 范围 （万美元） 比例（%） 例（%） 并报表
非同一控制下企业合并
Cutters Wireline
有限责 美国犹 技术
Service, Incorporated $84,463,689.40 测井、射孔及相关服务 $84,463,689.40 100.00 100.00 是
任公司 他州 服务
(简称“Cutters”)
Captain Corporation 有限责 美国犹 技术
$10,713,023.60 测井、射孔及相关服务 $10,713,023.60 100.00 100.00 是
（简称“Captain”） 任公司 他州 服务
（二） 外币报表折算
合并报表中包含境外子公司 Cutters Wireline Service, INC.、Capitan Corporation，
采用美元作为其记账本位币，其资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期
汇率 6.8931 折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率
折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率 6.9151 折算。
外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率 6.9151 折算。
七、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2017 年 4 月 30 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 4 月 30 日，“上期”系指
2016 年 7 月 5 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
期末金额 期初金额
项目 折算
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折合人民币
汇率
银行存款 1,439,653.15 6.8931 9,923,673.13 764,603.66 6.9370 5,304,055.59
美元 1,439,653.15 6.8931 9,923,673.13 764,603.66 6.9370 5,304,055.59
其他货币资
100,000.00 6.8931 689,310.00 100,000.00 6.9370 693,700.00
金
美元 100,000.00 6.8931 689,310.00 100,000.00 6.9370 693,700.00
合计 10,612,983.13 5,997,755.59
注：其他货币资金系信用证担保金。
2. 应收账款
（1） 应收账款分类
期末金额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额虽不重大但
69,718,400.26 100.00 1,848,878.04 2.65 67,869,522.22
单项计提坏账准备
合计 69,718,400.26 100.00 1,848,878.04 2.65 67,869,522.22
（续表）
类别 期初金额
账面余额 坏账准备
计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额虽不重大但
39,518,297.94 100.00 1,900,010.86 4.81 37,618,287.08
单项计提坏账准备
合计 39,518,297.94 100.00 1,900,010.86 4.81 37,618,287.08
（2） 本期实际核销的应收账款
应收账 履行的核 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 销程序 联交易产生
CHI Operating, Inc 工程款 39,108.83 无法收回 是 否
（3） 期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
额的比例(%) 余额
Anadarko Petroleum 12,322,286.37 1 年以内 17.67 0.00
Bill Barrett Corporation 6,777,908.79 1 年以内 9.72 0.00
Synergy Resources
6,026,292.68 1 年以内 8.64 0.00
Corporation
Double Eagle 4,212,373.41 1 年以内 6.04 0.00
Whiting Oil & Gas Corp. 3,960,085.95 1 年以内 5.68 0.00
合计 33,298,947.20 47.75 0.00
（5） 应收账款中外币余额
期末金额 期初金额
外币
名称 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
10,114,230.2 6.893
美元 69,718,400.26 5,696,741.81 6.9370 39,518,297.94
1 1
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 0.00 0.00 40,515.90 100.00
（2） 预付款项中外币余额
外币名 期末金额 期初金额
称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 0.00 6.8931 0.00 5,840.55 6.9370 40,515.90
4. 存货
期末金额 期初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
8,206,191.5 1,803,389.9 6,942,584.7
原材料 6,402,801.58 1,817,445.23 5,125,139.47
0 2 0
5. 其他流动资产
项目 期末金额 期初金额
预提所得税 16,169,727.34 17,934,673.75
预付保险费 2,050,749.30 3,259,279.73
其他 619,620.55 538,985.34
预付租金 526,111.24 478,534.10
合计 19,366,208.43 22,211,472.92
注：其他主要系 Utah 州注册费及 UTERO 佣金费。
6. 固定资产
项目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.2016年12月31日
22,475,880.00 38,617,030.34 138,803,473.55 283,268.09 200,179,651.98
余额
2.2017年1-4月增
0.00 3,275,679.55 81,958.18 0.00 3,357,637.73
加金额
其中：购置 0.00 3,275,679.55 81,958.18 0.00 3,357,637.73
汇率变动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
项目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合计
3.2017年1-4月减
142,236.00 436,121.72 897,618.46 26,500.11 1,502,476.29
少金额
其中：处置或报废 0.00 181,895.62 19,016.53 24,786.35 225,698.50
汇率变动 142,236.00 254,226.10 878,601.93 1,713.76 1,276,777.79
4.2017 年 4 月 30
22,333,644.00 41,456,588.17 137,987,813.27 256,767.98 202,034,813.42
日余额
二、累计折旧
1.2016年12月31日
3,588.58 41,037.63 170,516.59 621.35 215,764.15
余额
2.2017年1-4月增
215,220.66 2,675,316.37 10,226,516.30 37,262.77 13,154,316.10
加金额
其中：计提 215,220.66 2,675,316.37 10,226,516.30 37,262.77 13,154,316.10
汇率变动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.2017年1-4月减
707.42 17,339.46 35,382.12 122.48 53,551.48
少金额
其中：处置或报废 0.00 8,595.73 1,773.58 0.00 10,369.31
汇率变动 707.42 8,743.73 33,608.54 122.48 43,182.17
4.2017 年 4 月 30
218,101.82 2,699,014.54 10,361,650.77 37,761.64 13,316,528.77
日余额
三、减值准备
1.2016年12月31日
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
余额
2.2017年4月30日
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
余额
四、账面价值
1.2016年12月31日
22,472,291.42 38,575,992.71 138,632,956.96 282,646.74 199,963,887.83
账面价值
2.2017年4月30日
22,115,542.18 38,757,573.63 127,626,162.50 219,006.34 188,718,284.65
账面价值
注 1：本期增加的累计折旧中，本期计提 13,154,316.10 元。
注 2：期末固定资产无减值迹象，未提取固定资产减值准备。
7. 无形资产
项目 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,077,760.00 31,077,760.00
2.本期增加金额 0.00 0.00
其中：购置 0.00 0.00
3.本期减少金额 196,672.00 196,672.00
其中：汇率变动 196,672.00 196,672.00
4.期末余额 30,881,088.00 30,881,088.00
二、累计摊销
1.期初余额 23,869.25 23,869.25
2.本期增加金额 1,475,221.24 1,475,221.24
其中：计提 1,475,221.24 1,475,221.24
3.本期减少金额 4,844.39 4,844.39
其中：汇率变动 4,844.39 4,844.39
4.期末余额 1,494,246.10 1,494,246.10
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00
2.期末余额 0.00 0.00
四、账面价值
1.期初账面价值 31,053,890.75 31,053,890.75
2.期末账面价值 29,386,841.90 29,386,841.90
8. 商誉
（1） 商誉原值
外币报表折算差
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
异
Cutters Wireline
438,659,599.21 0.00 0.00 -2,776,006.40 435,883,592.81
Service, Incorporated
（2） 商誉减值准备
本期增加 本期减少
期末余
被投资单位名称 期初余额 外币报表
计提 处置 其他 额
折算差异
Cutters Wireline Service,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Incorporated
9. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
坏账准备 1,848,874.18 665,873.46 1,900,009.62 683,989.86
存货跌价准备 1,803,386.61 649,330.02 1,817,445.44 654,159.10
应计假期支出 198,383.42 71,688.24 283,789.20 101,973.90
应计专业服务费 0.00 0.00 96,493.67 34,685.00
应付利息 379,982.14 136,483.38 0.00 0.00
联邦可抵扣亏损 46,403,005.05 15,776,927.28 61,831,113.21 21,022,578.50
科罗拉多州可抵
43,903,283.27 1,341,397.26 49,135,499.39 1,501,166.80
扣亏损
新墨西哥州可抵
16,135,711.96 692,067.24 18,091,758.43 776,250.30
扣亏损
犹他州可抵扣亏
4,415,133.95 145,444.41 0.00 1,553,888.00
损
最小税收优惠 0.00 1,805,992.20 0.00 0.00
合计 115,087,760.58 21,285,203.49 133,156,108.96 26,328,691.46
（2） 递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
按照税法规定可以一
140,335,299.42 50,520,908.52 149,524,149.21 53,829,039.32
次性扣除的固定资产
无形资产摊销 31,793,134.74 11,445,303.24 31,073,786.14 11,186,606.20
合计 172,128,434.16 61,966,211.76 180,597,935.35 65,015,645.52
10. 应付账款
项目 期末金额 期初金额
材料款 12,558,214.22 8,560,790.76
设备款 3,416,040.38 1,605,050.18
服务费 1,295,236.09 185,840.77
其他 1,169,860.07 459,754.95
合计 18,439,350.76 10,811,436.66
注：其他主要系运输费及相关税费。
11. 应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
工资、奖金、津贴和
4,629,056.35 42,438,613.12 42,360,773.83 4,706,895.64
补贴
职工福利费 0.00 3,178,091.03 3,178,091.03 0.00
社会保险费 0.00 3,620,981.13 3,620,981.13 0.00
合计 4,629,056.35 49,237,685.28 49,159,845.99 4,706,895.64
12. 应交税费
项目 期末金额 期初金额
财产税 276,448.60 561,446.10
使用税 116,888.30 38,676.83
销售税 111,037.84 97,818.91
企业所得税 26,466.96 0.00
合计 530,841.70 697,941.84
13. 应付利息
项目 期末金额 期初金额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,514,327.98 132,677.27
14. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末金额 期初金额
未付收购款 14,276,902.83 14,367,824.50
押金保证金 476,057.61 0.00
垫付的法律服务费 413,474.75 0.00
未付报销款 409,321.45 446,092.31
合计 15,575,756.64 14,813,916.81
（2） 期末余额不含应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。
15. 一年内到期的非流动负债
项目 期末金额 期初金额
一年内到期的长期借款 42,823,383.75 46,564,612.50
16. 长期借款
项目 期末金额 期初金额
信用借款 207,396,146.25 201,779,987.5
注：长期借款系 CGM 从 PetroNet、TPI、WEI 取得的借款合计$35,300,000.00，其中
PetroNet 借 款 本 金 $7,500,000.00 ， TPI 借 款 本 金 $9,800,000.00 ， WEI 借 款 本 金
$18,000,000.00，利率均为 6.50%，借款期限均为 2016 年 12 月 28 日至 2021 年 1 月 1 日；
另外，CGM 从 WEI 取得的以经营为目的的信用借款，借款本金$1,000,000.00，利率 6.50%，
借款期限为 2017 年 1 月 4 日至 2018 年 1 月 10 日；截至 2017 年 4 月 30 日，长期借款合
计$30,087,500.00，重分类至一年内到期的非流动负债$ 6,212,500.00。
17. 其他非流动负债
项目 期末金额 期初金额
租赁费 165,434.40 124,866.00
18. 实收资本
期初数 期末数
投资者 本期 本期
所占 所占
名称 投资金额 增加 减少 投资金额
比例(%) 比例(%)
Donnie Anderson 52,976.38 1.19 0.00 0.00 52,976.38 1.19
Gary Cain 131,803.00 2.97 0.00 0.00 131,803.00 2.97
Justin Anderson 52,976.38 1.19 0.00 0.00 52,976.38 1.19
Kent Brown 131,803.00 2.97 0.00 0.00 131,803.00 2.97
Petronet INC. 3,877,252.09 87.36 0.00 0.00 3,877,252.09 87.36
Ronnie Anderson 52,976.38 1.19 0.00 0.00 52,976.38 1.19
TPI 138,990.00 3.13 0.00 0.00 138,990.00 3.13
合计 4,438,777.23 100.00 0.00 0.00 4,438,777.23 100.00
19. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 439,438,944.54 7,586,687.16 0.00 447,025,631.70
20. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属 税后归属 期末余额
他综合收益当期
前发生额 税费用 于母公司 于少数股东
转入损益
一、以后不能重分类进损益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的
-824,743.35 -10,281,208.96 0.00 0.00 -10,281,208.96 0.00 -11,105,952.31
其他综合收益
外币财务报表折算额 -824,743.35 -10,281,208.96 0.00 0.00 -10,281,208.96 0.00 -11,105,952.31
其他综合收益合计 -824,743.35 -10,281,208.96 0.00 0.00 -10,281,208.96 0.00 -11,105,952.31
21. 未分配利润
项目 期末余额 期初余额
上期期末金额 -20,623,878.66 0.00
加：期初未分配利润调整数 0.00 0.00
本期期初余额 -20,623,878.66 0.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,672,511.37 -20,623,878.66
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
本期期末金额 -13,951,367.29 -20,623,878.66
22. 营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 156,607,422.59 117,445,843.76 1,437,877.41 1,201,744.31
（1） 主营业务—按产品分类
本期金额 上期金额
产品名称
收入 成本 收入 成本
射孔销售及服务项目 156,607,422.59 117,445,843.76 1,437,877.41 1,201,744.31
（2） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%)
Anadarko Petroleum 31,634,837.13 20.20
Whiting Oil & Gas Corp. 18,227,568.93 11.64
Bill Barrett Corporation 15,672,305.95 10.01
Synergy Resources Corporation 9,178,066.48 5.86
ExL Petroleum Operating Inc. 7,229,261.50 4.62
合计 81,942,039.99 52.33
23. 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资及职工福利 3,390,795.15 0.00
办公费 20,041.69 0.00
合计 3,410,836.84 0.00
24. 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资与奖金 11,630,519.84 150,368.71
办公费 2,661,674.26 9,522.14
租金 2,245,905.61 33,628.30
中介费 1,850,990.61 25,154,647.75
折旧及摊销 1,467,014.88 22,855.23
差旅费 615,841.87 273,172.43
税金 418,928.99 5,204.11
维修费 167,694.91 2,855.19
其他 27,481.58 4,703.15
合计 21,086,052.55 25,656,957.01
25. 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 5,745,286.02 127,040.83
减：利息收入 206,173.22 467.22
加：汇兑损失 0.00 0.00
加：其他支出 72,958.31 12,666.53
合计 5,612,071.11 139,240.14
26. 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -39,233.65 0.00
27. 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 99,318.26 0.00
其中：固定资产处置利得 99,318.26 0.00
其他 54,574.73 0.00
合计 153,892.99 0.00
28. 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 0.00 0.00
其中：固定资产处置损失 0.00 0.00
对外捐赠 32,320.35 0.00
其他 0.00 0.00
合计 32,320.35 0.00
29. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 302,033.13 -43,623,139.45
递延所得税费用 2,238,880.12 38,686,954.06
合计 2,540,913.25 -4,936,185.39
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本期合并利润总额 9,213,424.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,132,564.37
子公司适用不同税率的影响 -2,830,531.24
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 0.00
加计扣除研发费 0.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 0.00
合并抵消 0.00
所得税费用 302,033.13
30. 其他综合收益
详见本附注“七、20 其他综合收益”相关内容。
31. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息及其他收入 30,303.77 7,242.50
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
法律服务费 1,862,253.51 32,472,920.05
租赁费 262,773.80 0.00
办公、差旅费 77,784.64 3,956,699.37
银行手续费 72,902.44 26,677.54
合计 2,275,714.39 36,456,296.96
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —
净利润 6,672,511.37 -20,623,878.66
加：资产减值准备 -39,233.65 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,154,316.10 206,597.98
无形资产摊销 1,475,221.24 22,855.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
-99,318.26 0.00
填列）
财务费用（收益以“-”填列） 5,745,286.02 127,040.83
投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 5,043,487.97 0.00
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -3,049,433.76 0.00
存货的减少（增加以“-”填列） -1,263,606.80 95,696.35
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -30,200,102.32 -28,131,939.30
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 12,985,939.94 -985,258.54
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 10,425,067.85 -49,288,886.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —
3.现金及现金等价物净变动情况： — —
项目 本期金额 上期金额
现金的期末余额 10,612,983.13 5,997,755.59
减：现金的期初余额 5,997,755.59 111,733,684.99
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 4,615,227.54 -105,735,929.40
（3） 现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
现金 10,612,983.13 5,997,755.59
其中：库存现金 0.00 0.00
可随时用于支付的银行存款 9,923,673.13 5,304,055.59
可随时用于支付的其他货币资金 689,310.00 693,700.00
现金等价物 0.00 0.00
期末现金和现金等价物余额 10,612,983.13 5,997,755.59
八、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
Petronet INC. 87.36 87.36
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
Petronet INC. 5,591,199.90 美元 5,591,199.90 美元 87.36 87.36
(二) 子公司
详见附注六、企业合并及合并财务表。
(三) 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
Tong Petrotech Inc. 其他关联方
WEI 其他关联方
(四) 关联方往来余额
关联方 期末余额 期初余额 备注
控股股东
Petronet INC 51,698,250.00 55,496,000.00 长期借款
TPI 67,552,380.00 67,982,600.00 长期借款
WEI 130,968,900.00 124,866,000.00 长期借款
九、 或有事项
2016 年 12 月 30 日本公司股东会批准了《2016 年员工股权奖励协议》，主要内容为
根据 2016 年至 2021 年的业绩表现，授予其两位重要管理人员 Kent Brown 和 Gary Cain
合计 6,400,000 股的普通股股权奖励，授予日每股股权公允价值为 1 美元；该员工股权奖
励计划于 2021 年 12 月 31 日到期。具体的股权授予方案包括以下内容：
1） 一般授予：授予普通股股权合计 5,120,000 股，授予期间为 2016 年至 2021 年。
目标公司 CUTTERS 公司税息折旧及摊销前利润（以下简称 EBITDA）基准值为 12,000,000
美元。每年股权授予的份额根据实际 EBITDA 与目标 EBITDA 的差额的 6.5%计算所得股份
数。
2） 特殊授予：授予普通股股权合计 1,280,000 股，授予期间 2019 年 12 月 31 日和
2021 年 12 月 31 日。如果截至 2019 年 12 月 31 日，实际 EBITDA 可达到 40,000,000 美元
及以上，则授予员工 512,000 股的普通股股权；如果截至 2021 年 12 月 31 日，实际 EBITDA
可达到 64,000,000 美元及以上，则授予员工 768,000 股的普通股股权。
本公司于 2016 年 12 月 30 日取得目标公司 CUTTERS 公司 100%的股权；2016 年 12 月
30 日至 2017 年 4 月 30 日，上述《2016 年员工股权奖励计划》的业绩规定条款尚未实现，
因此尚未确认股权奖励。
截至 2017 年 4 月 30 日，本公司除上述或有事项外，本公司无需要说明的重大或有事
项。
十、 承诺事项
截至 2017 年 4 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项
截至 2017 年 7 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
截至 2017 年 4 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
对子公
670,339,501.83 0.00 670,339,501.83 674,608,684.66 0.00 674,608,684.66
司投资
（2） 对子公司投资
被投资 本期计提 减值准备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位 减值准备 期末余额
Cutters Wireline
674,608,684.66 0.00 4,269,182.83 670,339,501.83 0.00 0.00
Service, INC.
注：本期减少系汇率变动所致。
十四、 财务报告批准
本财务报告已由本公司董事会批准报出。
Cutters Group Management INC.
二○一七年七月三十一日
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