宁波双林汽车部件投资有限公司
审计报告
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
目 录
页 次
一、审计报告 1-2
二、审定财务报表
1．合并资产负债表 3-4
2．资产负债表 5-6
3．合并利润表 7
4．利润表 8
5．合并现金流量表 9
6．现金流量表 10
7．合并股东权益变动表 11-13
8．股东权益变动表 14-16
三、财务报表附注 17-105
四、事务所营业执照复印件
五、签字注册会计师资质证明复印件
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审计报告
中天运[2017]审字第 91042 号
宁波双林汽车部件投资有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波双林汽车部件投资有限公司（以下简称贵公司）财务
报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 4 月 30 日的合并
及公司资产负债表，2015 年度、2016 年度、2017 年 1-4 月合并及公司利润表、
现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
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公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 4 月 30 日
的合并及公司财务状况以及 2015 年度、2016 年度、2017 年 1-4 月的合并及公司
经营成果和现金流量。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京
中国注册会计师：
二 〇 一 七 年九月十五日
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宁波双林汽车部件投资有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 224,017,770.31 239,780,058.80 302,271,486.61
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 71,925,044.00 81,002,050.00 56,044,188.00
应收账款 （三） 209,190,030.04 156,031,390.28 89,800,214.57
预付款项 （四） 3,431,792.90 2,778,642.97 1,567,607.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 5,846,593.23 10,596,944.61 254,070,168.03
买入返售金融资产 -
存货 （六） 226,960,260.98 188,881,076.68 115,235,468.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 23,023,942.47 25,506,840.57 17,791,795.57
流动资产合计 764,395,433.93 704,577,003.91 836,780,928.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （八） 162,547,785.74 136,612,929.43 150,651,450.82
在建工程 （九） 144,630,861.04 148,292,059.73 112,748.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 84,775,196.27 86,524,118.45 53,929,953.93
开发支出
商誉 （十一） 163,347,166.14 163,347,166.14 194,767,617.30
长期待摊费用 （十二） 4,409,190.55 5,929,401.99 8,811,146.22
递延所得税资产 （十三） 14,106,388.20 12,933,186.53 21,106,973.81
其他非流动资产 （十四） 13,307,586.37 12,574,532.69 42,806,156.91
非流动资产合计 587,124,174.31 566,213,394.96 472,186,046.99
资产总计 1,351,519,608.24 1,270,790,398.87 1,308,966,975.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人： 邬建斌 会计机构负责人：李瑛
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 （十五） 129,872,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据 （十六） 3,765,900.00
应付账款 （十七） 444,878,923.26 429,409,632.05 261,134,608.25
预收款项 （十八） 16,001.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十九） 6,407,027.26 6,140,038.46 3,260,562.01
应交税费 （二十） 25,753,527.65 13,522,736.29 11,215,039.57
应付利息 （二十一） 400,736.11
应付股利 （二十二） 13,200,000.00
其他应付款 （二十三） 65,334,185.90 64,348,866.04 23,803,504.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 542,373,664.07 526,621,272.84 433,468,352.03
非流动负债：
长期借款 （二十四） 244,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十五） 26,529,461.33
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 （二十六） 14,082,736.34 9,664,341.34 -
递延收益 （二十七） 41,123,723.00 41,123,723.00 -
递延所得税负债 （十三） 10,942,127.59 11,433,130.47 9,519,626.11
其他非流动负债 13,316,981.15 12,716,981.15 12,634,580.02
非流动负债合计 105,995,029.41 74,938,175.96 266,154,206.13
负债合计 648,368,693.48 601,559,448.80 699,622,558.16
所有者权益：
实收资本 （二十九） 550,000,000.00 550,000,000.00 550,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十） 1,792,424.25
减：库存股
其他综合收益 （三十一） 20,541,350.42 17,047,914.78 8,295,763.88
专项储备
盈余公积 （三十二） 6,796,221.43 6,796,221.43 2,323,507.50
一般风险准备
未分配利润 （三十三） 100,165,563.89 75,496,226.94 30,277,700.46
归属于母公司所有者权益合计 679,295,559.99 649,340,363.15 590,896,971.84
少数股东权益 23,855,354.77 19,890,586.92 18,447,445.68
所有者权益合计 703,150,914.76 669,230,950.07 609,344,417.52
负债和所有者权益总计 1,351,519,608.24 1,270,790,398.87 1,308,966,975.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人： 邬建斌 会计机构负责人：李瑛
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十
资产 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
四
流动资产：
货币资金 69,752,878.48 96,629,445.15 186,551,275.06
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 194,439,763.52 152,983,705.65 75,748,519.67
预付款项 6,948,192.15 6,719,488.15
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 18,680.03 3,281,556.94 304,016,846.24
存货 45,141.30 45,141.30
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 810,371.43
流动资产合计 272,015,026.91 259,659,337.19 566,316,640.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 390,935,051.23 319,471,414.86 282,344,361.77
投资性房地产
固定资产 359,949.74 216,007.00 76,564.31
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,760,200.33 3,982,283.13 1,845,747.66
其他非流动资产 208,600,269.04 205,265,769.04 205,399,979.04
非流动资产合计 604,655,470.34 528,935,474.03 489,666,652.78
资产总计 876,670,497.25 788,594,811.22 1,055,983,293.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人： 邬建斌 会计机构负责人：李瑛
5
宁波双林汽车部件投资有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十
负债和所有者权益 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
四
流动负债：
短期借款 129,872,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 243,953,926.80 151,132,276.78 71,824,751.41
预收款项
应付职工薪酬 736,615.74 104,356.25
应交税费 7,282,972.14 11,075,425.14 11,162,752.89
应付利息 400,736.11
应付股利 13,200,000.00
其他应付款 193,556.75 547,536.55 21,987,395.68
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 252,167,071.43 175,955,238.47 235,351,992.34
非流动负债：
长期借款 244,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 8,477,358.51 7,877,358.51 3,396,226.43
非流动负债合计 8,477,358.51 7,877,358.51 247,396,226.43
负债合计 260,644,429.94 183,832,596.98 482,748,218.77
所有者权益：
实收资本 550,000,000.00 550,000,000.00 550,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,792,424.25 -
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 6,796,221.43 6,796,221.43 2,323,507.50
未分配利润 57,437,421.63 47,965,992.81 20,911,567.48
所有者权益合计 616,026,067.31 604,762,214.24 573,235,074.98
负债和所有者权益总计 876,670,497.25 788,594,811.22 1,055,983,293.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人： 邬建斌 会计机构负责人：李瑛
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宁波双林汽车部件投资有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
一、营业总收入 613,745,632.26 1,149,372,891.57 324,056,169.35
其中：营业收入 （三十四） 613,745,632.26 1,149,372,891.57 324,056,169.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 569,064,903.07 1,061,587,878.82 275,282,102.53
其中：营业成本 （三十四） 515,085,177.80 969,593,860.58 269,822,662.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十五） 2,517,151.17 2,400,268.01 610,735.20
销售费用 （三十六） 15,420,432.96 29,526,289.49 3,730,762.44
管理费用 （三十七） 32,855,255.65 54,693,973.51 11,057,571.28
财务费用 （三十八） 495,304.09 1,652,002.19 -7,075,502.22
资产减值损失 （三十九） 2,691,581.40 3,721,485.04 -2,864,126.89
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） - - 24,590.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 44,680,729.19 87,785,012.75 48,798,657.63
加：营业外收入 （四十一） 248,034.19 522,293.57 10,705.83
其中：非流动资产处置利得 28,034.19
减：营业外支出 （四十二） 34,933.28 861,125.05 327,376.71
其中：非流动资产处置损失 30,933.28 159,520.89 0.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 44,893,830.10 87,446,181.27 48,481,986.75
减：所得税费用 （四十三） 16,647,885.21 24,084,260.82 14,546,015.61
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,245,944.89 63,361,920.45 33,935,971.14
其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利润 24,669,336.95 62,891,240.41 32,601,207.96
少数股东损益 3,576,607.94 470,680.04 1,334,763.18
六、其他综合收益的税后净额 3,493,435.64 8,752,150.90 8,295,763.88
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,493,435.64 8,752,150.90 8,295,763.88
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 3,493,435.64 8,752,150.90 8,295,763.88
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 31,739,380.53 72,114,071.35 42,231,735.02
归属于母公司所有者的综合收益总额 28,162,772.59 71,643,391.31 40,896,971.84
归属于少数股东的综合收益总额 3,576,607.94 470,680.04 1,334,763.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.11 0.09
（二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.11 0.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人： 邬建斌 会计机构负责人：李瑛
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
一、营业收入 （四） 598,324,387.77 1,127,956,793.77 322,647,837.54
减：营业成本 （四） 577,436,027.06 1,061,253,876.62 291,767,585.37
税金及附加 698,181.58 1,608,284.73 610,735.20
销售费用 363,487.18
管理费用 4,606,234.46 3,729,297.52 2,687,232.05
财务费用 404,291.93 -2,744,447.77 -7,690,956.56
资产减值损失 2,182,880.94 4,065,009.79 3,986,764.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 24,590.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 12,633,284.62 60,044,772.88 31,311,068.10
加：营业外收入 265,990.57
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 670,247.70 327,376.71
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,633,284.62 59,640,515.75 30,983,691.39
减：所得税费用 3,161,855.80 14,913,376.49 7,748,616.41
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,471,428.82 44,727,139.26 23,235,074.98
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 9,471,428.82 44,727,139.26 23,235,074.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.08 0.04
（二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.08 0.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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8
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 385,828,127.16 773,056,604.75 141,561,100.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 106,407.16 454,704.79 330,945.99
收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 2,246,668.26 4,482,814.75 1,019,168.68
经营活动现金流入小计 388,181,202.58 777,994,124.29 142,911,214.88
购买商品、接受劳务支付的现金 326,993,445.99 527,965,324.80 94,064,363.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,436,938.04 47,349,200.58 9,370,875.91
支付的各项税费 26,479,925.71 35,583,743.04 8,556,855.40
支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 20,742,277.91 40,583,947.67 13,139,908.09
经营活动现金流出小计 395,652,587.65 651,482,216.09 125,132,003.31
经营活动产生的现金流量净额 -7,471,385.07 126,511,908.20 17,779,211.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 39,124,590.81
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
190,211.67
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 （四十四） 5,614,225.46 816,736,160.92 267,407,960.78
投资活动现金流入小计 5,804,437.13 816,736,160.92 306,532,551.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,351,554.19 4,958,238.85 33,390,736.06
投资支付的现金 39,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 57,181,943.56 330,633,883.74
支付其他与投资活动有关的现金 （四十四） 564,950,436.78 544,450,005.00
投资活动现金流出小计 7,351,554.19 627,090,619.19 947,574,624.80
投资活动产生的现金流量净额 -1,547,117.06 189,645,541.73 -641,042,073.21
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 550,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 366,868,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 129,170,000.00 17,600,000.00
筹资活动现金流入小计 129,170,000.00 934,468,000.00
偿还债务支付的现金 373,170,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,200,000.00 10,475,637.85 2,695,861.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 541,322.23 141,730,000.00
筹资活动现金流出小计 13,741,322.23 383,645,637.85 144,425,861.11
筹资活动产生的现金流量净额 -13,741,322.23 -254,475,637.85 790,042,138.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,808,278.83 5,698,760.11 5,620,209.36
五、现金及现金等价物净增加额 -20,951,545.53 67,380,572.19 172,399,486.61
加：期初现金及现金等价物余额 239,780,058.80 172,399,486.61
六、期末现金及现金等价物余额 218,828,513.27 239,780,058.80 172,399,486.61
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9
宁波双林汽车部件投资有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 325,718,927.02 618,460,418.15 150,695,598.37
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 373,237.48 2,846,585.43 613,298.28
经营活动现金流入小计 326,092,164.50 621,307,003.58 151,308,896.65
购买商品、接受劳务支付的现金 251,799,909.74 542,795,410.04 118,955,257.86
支付给职工以及为职工支付的现金 1,470,323.57 261,097.17 354,496.70
支付的各项税费 12,998,605.08 33,726,633.68 5,105,347.40
支付其他与经营活动有关的现金 2,924,927.09 3,561,595.57 1,877,021.98
经营活动现金流出小计 269,193,765.48 580,344,736.46 126,292,123.94
经营活动产生的现金流量净额 56,898,399.02 40,962,267.12 25,016,772.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 39,124,590.81
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 109,101.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,478,450.36 973,060,819.27 301,360,097.78
投资活动现金流入小计 3,587,551.56 973,060,819.27 340,484,688.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,621,195.02 79,928.46 31,066,891.95
投资支付的现金 70,000,000.00 -376,706,450.57 39,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 435,295,343.78 435,295,343.78
支付其他与投资活动有关的现金 - 660,928,456.78 593,402,142.00
投资活动现金流出小计 73,621,195.02 719,597,278.45 1,098,864,377.73
投资活动产生的现金流量净额 -70,033,643.46 253,463,540.82 -758,379,689.14
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 550,000,000.00
取得借款收到的现金 366,868,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 129,170,000.00 17,600,000.00
筹资活动现金流入小计 129,170,000.00 934,468,000.00
偿还债务支付的现金 373,170,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,200,000.00 10,475,637.85 2,695,861.11
支付其他与筹资活动有关的现金 541,322.23 141,730,000.00
筹资活动现金流出小计 13,741,322.23 383,645,637.85 144,425,861.11
筹资活动产生的现金流量净额 -13,741,322.23 -254,475,637.85 790,042,138.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 52.60
五、现金及现金等价物净增加额 -26,876,566.67 39,950,170.09 56,679,275.06
加：期初现金及现金等价物余额 96,629,445.15 56,679,275.06
六、期末现金及现金等价物余额 69,752,878.48 96,629,445.15 56,679,275.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人： 邬建斌 会计机构负责人：李瑛
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宁波双林汽车部件投资有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年 1-4 月
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 一般 所有者权益
优 永 减：库 专项 少数股东权益
实收资本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 合计
先 续 存股 储备
他 准备
股 债
一、上年年末余额 550,000,000.00 - - - - - 17,047,914.78 - 6,796,221.43 - 75,496,226.94 19,890,586.92 669,230,950.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 550,000,000.00 - - - - - 17,047,914.78 - 6,796,221.43 - 75,496,226.94 19,890,586.92 669,230,950.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 1,792,424.25 - 3,493,435.64 - - - 24,669,336.95 3,964,767.85 33,919,964.69
（一）综合收益总额 3,493,435.64 24,669,336.95 3,576,607.94 31,739,380.53
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,792,424.25 - - - - - - - 1,792,424.25
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,792,424.25 1,792,424.25
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 - -
4．其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 388,159.91 388,159.91
四、本期期末余额 550,000,000.00 - - - 1,792,424.25 - 20,541,350.42 - 6,796,221.43 - 100,165,563.89 23,855,354.77 703,150,914.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 邬建斌 主管会计工作负责人：邬建斌 会计机构负责人：李瑛
11
宁波双林汽车部件投资有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2016 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 一般 少数股东权 所有者权益
优 永 减：库 其他综合收 专项
实收资本 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益 合计
先 续 存股 益 储备
他 准备
股 债
一、上年年末余额 550,000,000.00 - - - - - 8,295,763.88 - 2,323,507.50 - 30,277,700.46 18,447,445.68 609,344,417.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 550,000,000.00 - - - - - 8,295,763.88 - 2,323,507.50 - 30,277,700.46 18,447,445.68 609,344,417.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - 8,752,150.90 - 4,472,713.93 - 45,218,526.48 1,443,141.24 59,886,532.55
（一）综合收益总额 8,752,150.90 62,891,240.41 470,680.04 72,114,071.35
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,472,713.93 - -17,672,713.93 - -13,200,000.00
1．提取盈余公积 4,472,713.93 -4,472,713.93 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -13,200,000.00 -13,200,000.00
4．其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 972,461.20 972,461.20
四、本期期末余额 550,000,000.00 - - - - - 17,047,914.78 - 6,796,221.43 - 75,496,226.94 19,890,586.92 669,230,950.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 邬建斌 主管会计工作负责人：邬建斌 会计机构负责人：李瑛
12
宁波双林汽车部件投资有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权 所有者权益
减：库 专项
实收资本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 益 合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
准备
一、上年年末余额 -
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 - - - - - - - - - - - - -
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 550,000,000.00 - - - - - 8,295,763.88 - 2,323,507.50 - 30,277,700.46 18,447,445.68 609,344,417.52
（一）综合收益总额 - - - - - - 8,295,763.88 - - - 32,601,207.96 1,334,763.18 42,231,735.02
（二）所有者投入和减少资本 550,000,000.00 - - - - - - - - - - - 550,000,000.00
1．股东投入的普通股 550,000,000.00 - - - - - - - - - - - 550,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 2,323,507.50 - -2,323,507.50 - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,323,507.50 - -2,323,507.50 - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - 17,112,682.50 17,112,682.50
四、本期期末余额 550,000,000.00 - - - - - 8,295,763.88 - 2,323,507.50 - 30,277,700.46 18,447,445.68 609,344,417.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人：邬建斌 会计机构负责人：李瑛
13
宁波双林汽车部件投资有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年 1-4 月
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 550,000,000.00 - - - - - - - 6,796,221.43 47,965,992.81 604,762,214.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 550,000,000.00 - - - - - - - 6,796,221.43 47,965,992.81 604,762,214.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 1,792,424.25 - - - - 9,471,428.82 11,263,853.07
（一）综合收益总额 9,471,428.82 9,471,428.82
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,792,424.25 - - - - - 1,792,424.25
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,792,424.25 1,792,424.25
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 550,000,000.00 - - - 1,792,424.25 - - - 6,796,221.43 57,437,421.63 616,026,067.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人：邬建斌 会计机构负责人：李瑛
14
宁波双林汽车部件投资有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2016 年度
项目 其他权益工具 其他综合
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 550,000,000.00 - - - - - - - 2,323,507.50 20,911,567.48 573,235,074.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 550,000,000.00 - - - - - - - 2,323,507.50 20,911,567.48 573,235,074.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - 4,472,713.93 27,054,425.33 31,527,139.26
（一）综合收益总额 44,727,139.26 44,727,139.26
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,472,713.93 -17,672,713.93 -13,200,000.00
1．提取盈余公积 4,472,713.93 -4,472,713.93 -
2．对所有者（或股东）的分配 -13,200,000.00 -13,200,000.00
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 - -
四、本期期末余额 550,000,000.00 - - - - - - - 6,796,221.43 47,965,992.81 604,762,214.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人：邬建斌 会计机构负责人：李瑛
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宁波双林汽车部件投资有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年度
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 -
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 - - - - - - - - - - -
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 550,000,000.00 - - - - - - - 2,323,507.50 20,911,567.48 573,235,074.98
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 23,235,074.98 23,235,074.98
（二）所有者投入和减少资本 550,000,000.00 - - - - - - - - - 550,000,000.00
1．股东投入的普通股 550,000,000.00 - - - - - - - - - 550,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 2,323,507.50 -2,323,507.50 -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,323,507.50 -2,323,507.50 -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 550,000,000.00 - - - - - - - 2,323,507.50 20,911,567.48 573,235,074.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人：邬建斌 会计机构负责人：李瑛
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
宁波双林汽车部件投资有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
宁波双林汽车部件投资有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由双林集团股份
有限公司出资设立，于 2014 年 12 月 18 日在浙江省宁波市宁海县市场监督局注册登记，统
一社会信用代码：91330226308939428Q，法定代表人：邬建斌，注册资本为 550,000,000.00
元。
2015 年 2 月 15 日，双林集团股份有限公司将公司 29.00%股权转让给宁海金石股权投资
基 金 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙 ）， 转 让 后 公 司 股 权 结 构 为 ： 双 林 集 团 股 份 有 限 公 司 出 资
390,500,000.00 元，占注册资本 71%，宁海金石股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资
159,500,000.00 元，占注册资本 29%。
2017 年 1 月 10 日，双林集团股份有限公司将公司 2%股权转让给宁海吉盛传动技术有
限公司，转让后公司股权结构为：双林集团股份有限公司出资 379,500,000.00 元，占注册资
本 69%，宁海金石股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资 159,500,000.00 元，占注册资本
29%，宁海吉盛传动技术有限公司出资 11,000,000.00 元，占注册资本 2%。
经营范围主要包括：汽车部件项目投资：汽车自动变速器及零部件批发、零售和售后服
务。（分支机构经营场所设在：宁海县力洋镇金海东路 5 号，经营范围为：汽车自动变速器
及零部件设计、制造：自营和代理货物与技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口
的货物与技术除外。）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 9 月 15 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2017 年 4 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
DSI Holdings Pty Limited（以下简称“DSI”） 是 是 是
湖南吉盛国际动力传动系统有限公司（以
是 是 是
下简称“湖南吉盛”）
山东帝胜变速器有限公司（以下简称“山
是 是 否
东帝胜”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
他主体中的权益”
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重
大事项。
三 、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次报告期为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
18
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
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直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
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价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明
其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。单独测试未发生减值的应收款项，不计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资、发出商品、劳
务成本等。其中劳务成本主要为人工费、原材料等费用。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
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处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计
量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10.00-20.00 5 9.50-4.75
机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 5.00 5 19.00
电子及其他设备 年限平均法 5.00 5 19.00
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
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本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
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除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年[注] 土地权证规定年限
软件 4-5 年 预计受益期限
专利权 5年 预计受益期限
注：DSI Holdings Pty Limited 土地不计提摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
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(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 摊销年限
模具、包装盒、仓储货架 5年
(十九)职工薪酬
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1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制
度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机
构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
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与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、产品质量保证、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满
足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
报告期内，公司预计负债主要为，计提的产品质量保证金（三包费）。具体计提政策如
下：
1）若销售合同中约定保证金比例的，则当期计提质量保证金金额=当期该类合同项下实
现的销售收入*约定的计提比例；
2）若销售合同未约定保证金比例，则当期计提质量保证金金额=当期该类合同项下实现
的销售收入*预计计提比例。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付，以权益结算的股份支
付及权益工具。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁
条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本
公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取
得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库
存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达
到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日
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的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后
不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授
予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二)收入
1、 收入确认一般原则
（1） 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
（2） 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
2、 本公司销售商品收入确认的具体方法
结合公司销售模式和过程，公司变速器销售收入确认涉及以下环节：
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（1）公司与客户签订相应的产品销售合同；
（2）公司按照合同约定组织生产和发货；
（3）货物送到合同约定的交货地点，经客户验收并签发收货确认单；
（4）公司财务部门根据客户验收签发的收货确认单及合同约定的单价确认销售收入。
3、 本公司研发收入确认的具体方法
结合公司研发模式和过程，公司研发收入确认涉及以下环节：
（1）公司与客户签订相应的研发合同；
（2）公司按照合同约定进行研发相关活动；
（3）公司财务部门根据客户签字确认的终验验收单确认销售收入。
(二十三)政府补助
1、政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按
照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
36
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期
计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
37
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内
摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本公司已执行财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22
号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
税金及附加
金及附加”项目。
（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房 调增税金及附加 2016 年金额 914,800.45 元，调减
产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费 管理费用 2016 年金额 914,800.45 元；调增税金及
用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 附加 2017 年 1-4 月年金额 284,316.90 元，调减管理
1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 费用 2017 年 1-4 月年金额 284,316.90 元。
（3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未
交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税
额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从 本期未产生影响。
“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其
他非流动资产”）项目。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税[注 1] 17、10
算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
38
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
部分为应交增值税
按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增
营业税 5
交纳增值税）
城市维护建设税[注 2] 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7、5
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2
企业所得税[注 3] 按应纳税所得额计征 25、30
注 1：公司子公司 DSI Holdings Pty Limited 缴纳 Goods and Services Tax（简称 GST），
税率 10%，每月末申报当月 GST，当 GST 为负时，税务局于下月退税；
注 2：湖南吉盛、山东帝胜城市维护建设税率为 7%，双林投资城市维护建设税率为 5%；
注 3：公司子公司 DSI Holdings Pty Limited 缴纳 Income Tax，税率 30%，亏损于以后年
度均可以税前扣除。
五、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
库存现金 36,655.07 14,225.66 11,525.89
银行存款 223,981,115.24 239,765,833.14 302,259,960.72
合计 224,017,770.31 239,780,058.80 302,271,486.61
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
定期存款 129,872,000.00
设备处置共管账户[注] 5,189,257.04
合计 5,189,257.04 129,872,000.00
注：详见“附注十三、其他重要事项（一）”。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 71,925,044.00 81,002,050.00 56,044,188.00
合计 71,925,044.00 81,002,050.00 56,044,188.00
2、本期公司已质押的应收票据
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项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 3,765,900.00
合计 3,765,900.00
3、本期公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
终止确认金额 终止确认金额 终止确认金额
银行承兑汇票 670,701,402.74 554,058,240.05 277,324,376.22
合计 670,701,402.74 554,058,240.05 277,324,376.22
4、本期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%） （%）
（%） （%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
220,200,031.61 100.00 11,010,001.57 5.00 209,190,030.04 164,367,350.93 100.00 8,335,960.65 5.07 156,031,390.28 94,526,541.66 100.00 4,726,327.09 5.00 89,800,214.57
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 220,200,031.61 100.00 11,010,001.57 ----- 209,190,030.04 164,367,350.93 100.00 8,335,960.65 ------ 156,031,390.28 94,526,541.66 100.00 4,726,327.09 ----- 89,800,214.57
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄 计提比例 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 220,200,031.61 11,010,001.57 5.00 163,583,397.02 8,179,169.87 5.00 94,526,541.66 4,726,327.09 5.00
1-2 年（含 2 年） - - 783,953.91 156,790.78 20.00
合计 220,200,031.61 11,010,001.57 ----- 164,367,350.93 8,335,960.65 ------ 94,526,541.66 4,726,327.09 ------
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2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
计提坏账准备 2,674,040.92 3,609,633.56 4,726,327.09
3、 本期无实际核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017 年 4 月 30 日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 203,177,271.71 92.27 10,158,863.59
重庆力帆汽车发动机有限公司 16,713,345.00 7.59 835,667.25
重庆力帆乘用车有限公司 159,240.00 0.07 7,962.00
上海崇林汽车电子有限公司 127,648.40 0.06 6,382.42
宁波吉利汽车研究开发有限公司 12,500.00 0.01 625.00
合计 220,190,005.11 100.00 11,009,500.26
2016 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 157,651,606.58 95.91 7,882,580.33
浙江吉利汽车销售有限公司 2,233,873.05 1.36 111,693.65
重庆力帆汽车发动机有限公司 2,219,985.00 1.35 110,999.25
华晨鑫源重庆汽车有限公司 1,150,000.00 0.70 57,500.00
浙江吉利汽车研究院有限公司 783,953.91 0.48 156,790.78
合计 164,039,418.54 99.80 8,319,564.01
2015 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 78,092,018.06 82.61 3,904,600.90
重庆力帆汽车发动机有限公司 7,118,960.00 7.53 355,948.00
成都高原汽车工业有限公司 2,847,880.49 3.01 142,394.02
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宁波上中下自动变速器有限公司 2,510,667.62 2.66 125,533.38
重庆力帆乘用车有限公司 1,562,830.19 1.65 78,141.51
合计 92,132,356.36 97.46 4,606,617.81
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3,396,695.35 98.98 2,778,642.97 100.00 1,567,607.75 100.00
1-2 年（含 2 年） 35,097.55 1.02
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 3,431,792.90 100.00 2,778,642.97 100.00 1,567,607.75 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2017 年 4 月 30 日
占预付款期末余额合计数的比例
预付对象 期末余额
（%）
海关关税、增值税 1,687,316.36 49.17
山东电力集团公司济宁供电公司 235,097.55 6.85
PhoeNX PLM Pty Ltd 182,028.96 5.30
Altium Limited 174,636.51 5.09
ROMAX Technology Korea Co ,Ltd 165,338.23 4.82
合计 2,444,417.61 71.23
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
2016 年 12 月 31 日
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
海关关税、增值税 1,017,054.65 36.60
Phoenx Plm Pty Ltd 166,978.62 6.01
Altium Limited 177,370.40 6.38
ROMAX Technology Korea Co ,Ltd 43,346.93 1.56
National Instrument Aystralia Pty Ltd 27,254.06 0.98
合计 1,432,004.66 51.53
2015 年 12 月 31 日
占预付款期末余额合计数的比例
预付对象 期末余额
（%）
浩通国际货运代理有限公司湘潭分
766,454.36 48.89
公司
Phoenx Plm Pty Ltd 110,701.43 7.06
ROMAXTechnology Korea Co ,Ltd 41,059.21 2.62
湖南罗佑发动机部件有限公司 40,864.24 2.61
ALTAIR ENGINEERING Software
33,979.63 2.17
Pty Ltd
合计 993,058.87 63.35
45
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(五)其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
账面价值 比例 账面价值 比例 计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额
（%） （%） 比例（%）
（%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
5,153,400.00 82.71 5,153,400.00 10,363,725.34 94.63 10,363,725.34 253,694,196.23 99.81 253,694,196.23
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
1,077,213.29 17.29 384,020.06 35.65 693,193.23 588,348.97 5.37 355,129.70 51.23 233,219.27 487,938.74 0.19 111,966.94 22.95 375,971.80
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 6,230,613.29 100.00 384,020.06 ------ 5,846,593.23 10,952,074.31 100.00 355,129.70 ------ 10,596,944.61 254,182,134.97 100.00 111,966.94 ------ 254,070,168.03
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 553,454.02 27,672.70 5.00 64,589.70 3,229.49 5.00 293,338.74 14,666.94 5.00
1-2 年（含 2 年） 200,000.00 40,000.00 20.00 214,823.83 42,964.77 20.00
2-3 年（含 3 年） 14,823.83 7,411.92 50.00 - 194,600.00 97,300.00 50.00
3 年以上 308,935.44 308,935.44 100.00 308,935.44 308,935.44 100.00
合计 1,077,213.29 384,020.06 ------ 588,348.97 355,129.70 ------ 487,938.74 111,966.94 ------
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款（按单 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
双林集团股份有限 股东借款，坏
228,235,451.79
账风险较小
公司
宁海新金沙江投资
关联方借款， 关联方借款，
管理合伙企业（有限 3,281,556.94 25,458,744.44
坏账风险较小 坏账风险较小
合伙）
关联方借
Futuristic Automobile 关联方借款，
5,153,400.00 款，坏账 5,015,700.00
Co. Pty Ltd 坏账风险较小
风险较小
关联方借款，
韩笑 2,066,468.40
坏账风险较小
合计 5,153,400.00 10,363,725.34 253,694,196.23
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2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
计提坏账准备 28,890.36 243,162.76 150,289.66
3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
借款 5,153,400.00 10,363,725.34 253,694,196.23
备用金 51,652.98 - -
保证金 508,935.44 508,935.44 394,600.00
其他 516,624.87 79,413.53 93,338.74
合计 6,230,613.29 10,952,074.31 254,182,134.97
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017 年 4 月 30 日
占其他应收期末余
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例
期末余额
(%)
Futuristic Automobile
借款 5,153,400.00 1 年以内 82.71
Co. Pty Ltd
浙江迪华工贸有限公
其他 258,146.60 1 年以内 4.14 12,907.33
司
广东文灿压铸股份有限
保证金 200,000.00 1-2 年 3.21 40,000.00
公司
湘潭九华示范区农民工
保证金 194,600.00 3 年以上 3.12 194,600.00
工资专户
济宁高新区解决建设领
域拖欠工程款问题领导 保证金 78,400.00 3 年以上 1.26 78,400.00
小组办公室
合计 5,884,546.60 94.44 325,907.33
48
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
2016 年 12 月 31 日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
Futuristic Automobile
借款 5,015,700.00 1 年以内 45.80
Co. Pty Ltd
宁海新金沙江投资管理
借款 3,281,556.94 1-2 年 29.96
合伙企业（有限合伙）
韩笑 借款 2,066,468.40 1 年以内 18.87
广东文灿压铸股份有限
保证金 200,000.00 1-2 年 1.83 40,000.00
公司
湘潭九华示范区农民工
保证金 194,600.00 3 年以上 1.78 194,600.00
工资专户
合计 10,758,325.34 98.24 234,600.00
2015 年 12 月 31 日
占其他应收期末余
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例
期末余额
(%)
双林集团股份有限公司 借款 228,235,451.79 1 年以内 89.79
宁海新金沙江投资管理
借款 25,355,826.37 1 年以内 10.02
合伙企业（有限合伙）
广东文灿压铸股份有限
保证金 200,000.00 1 年以内 0.08 10,000.00
公司
湘潭九华示范区农民工
保证金 194,600.00 2-3 年 0.08 97,300.00
工资专户
浙江迪华工贸有限公司 其他 84,652.30 1 年以内 0.03 4,232.62
合计 254,070,530.46 100.00 111,532.62
6、 报告期无涉及政府补助的应收款项。
7、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8、 报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
9、 报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
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(六) 存货
1、 存货分类
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,011,329.96 1,584,329.67 43,427,000.29 41,758,397.97 1,583,583.16 40,174,814.81 34,485,901.14 7,228,264.66 27,257,636.48
库存商品 6,932,817.84 - 6,932,817.84 4,540,189.87 4,540,189.87 10,579,818.47 10,579,818.47
自制半成品 108,325.65 - 108,325.65 138,037.76 138,037.76 1,251,524.40 1,251,524.40
发出商品 154,531,946.92 - 154,531,946.92 124,858,435.20 124,858,435.20 61,082,464.69 61,082,464.69
劳务成本 21,960,170.28 21,960,170.28 19,169,599.04 19,169,599.04 15,064,024.12 15,064,024.12
合计 228,544,590.65 1,584,329.67 226,960,260.98 190,464,659.84 1,583,583.16 188,881,076.68 122,463,732.82 7,228,264.66 115,235,468.16
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.4.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,583,583.16 746.51 1,584,329.67
合计 1,583,583.16 746.51 1,584,329.67
本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.12.31 2016.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,228,264.66 5,644,681.50 1,583,583.16
合计 7,228,264.66 5,644,681.50 1,583,583.16
本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 2015.12.31
计提 其他[注] 转回或转销 其他
原材料 7,228,264.66 7,228,264.66
合计 7,228,264.66 7,228,264.66
注：主要系非同一控制下合并转入。
(七) 其他流动资产
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 23,023,942.47 25,506,840.57 17,791,795.57
合计 23,023,942.47 25,506,840.57 17,791,795.57
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(八) 固定资产
1、 固定资产情况
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
物
1．账面原值
（1）2014.12.31 -
（2）本期增加 55,243,407.60 138,350,098.18 731,331.06 7,366,191.41 201,691,028.25
金额
购置 1,636,516.93 686,834.08 134,434.62 209,008.11 2,666,793.74
在建工程转入 -
企业合并增加 53,606,890.67 137,663,264.10 596,896.44 7,157,183.30 199,024,234.51
（3）本期减少
金额 -
处置或
报废 - - - - -
（4）2015.12.31 55,243,407.60 138,350,098.18 731,331.06 7,366,191.41 201,691,028.25
2．累计折旧
（1）2014.12.31 -
（2）本期增加
金额 11,098,149.77 34,493,834.25 382,732.24 5,064,861.17 51,039,577.43
计提 1,306,696.77 3,371,145.31 46,975.06 586,308.33 5,311,125.47
企业合
并增加 9,791,453.00 31,122,688.94 335,757.18 4,478,552.84 45,728,451.96
（3）本期减少
金额 -
处置或
报废 -
（4）2015.12.31 11,098,149.77 34,493,834.25 382,732.24 5,064,861.17 51,039,577.43
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加
金额
（3）本期减少
金额
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房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
物
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 44,145,257.83 103,856,263.93 348,598.82 2,301,330.24 150,651,450.82
（2）2014.12.31
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
物
1．账面原值
（1）2015.12.31 55,243,407.60 138,350,098.18 731,331.06 7,366,191.41 201,691,028.25
（2）本期增加金
额 2,490,553.75 881,247.32 637,521.71 2,161,628.81 6,170,951.59
购置 722,993.57 34,966.79 382,160.13 916,111.48 2,056,231.97
在建工程转入 112,748.00 112,748.00
企业合并增加 237,555.58 1,152,167.10 1,389,722.68
外币报表折算 1,767,560.18 733,532.53 17,806.00 93,350.23 2,612,248.94
（3）本期减少金
144,800.00 - - 49,346.97
额 194,146.97
处置或报
废 144,800.00 - - 49,346.97 194,146.97
（4）2016.12.31 57,589,161.35 139,231,345.50 1,368,852.77 9,478,473.25 207,667,832.87
2．累计折旧
（1）2015.12.31 11,098,149.77 34,493,834.25 382,732.24 5,064,861.17 51,039,577.43
（2）本期增加金
额 3,534,059.19 13,783,317.47 403,375.47 2,362,504.84 20,083,256.97
计提 2,996,217.48 13,505,676.70 196,111.34 1,500,292.23 18,198,297.75
企业合并
增加 189,458.13 779,041.10 968,499.23
外币报表折算 537,841.71 277,640.77 17,806.00 83,171.51 916,459.99
（3）本期减少金
额 27,819.53 - - 40,111.43 67,930.96
处置或报废 27,819.53 - - 40,111.43 67,930.96
（4）2016.12.31 14,604,389.43 48,277,151.72 786,107.71 7,387,254.58 71,054,903.44
53
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房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
物
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金
额
（3）本期减少金
额
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31 42,984,771.92 90,954,193.78 582,745.06 2,091,218.67 136,612,929.43
（2）2015.12.31 44,145,257.83 103,856,263.93 348,598.82 2,301,330.24 150,651,450.82
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
物
1．账面原值
（1）2016.12.31 57,589,161.35 139,231,345.50 1,368,852.77 9,478,473.25 207,667,832.87
（2）本期增加
金额 30,744,955.34 664,762.85 794,568.48 762,383.97 32,966,670.64
购置 26,230,031.73 319,890.87 783,823.10 705,365.18 28,039,110.88
在建工程转入 3,661,198.69 3,661,198.69
外币报表折算 853,724.92 344,871.98 10,745.38 57,018.79 1,266,361.07
（3）本期减少
- 514,953.88 117,053.40 320,385.32 952,392.60
金额
处置或报废 514,953.88 117,053.40 320,385.32 952,392.60
（4）2017.4.30 88,334,116.69 139,381,154.47 2,046,367.85 9,920,471.90 239,682,110.91
2．累计折旧
（1）2016.12.31 14,604,389.43 48,277,151.72 786,107.71 7,387,254.58 71,054,903.44
（2）本期增加
金额 1,608,461.56 4,774,333.04 123,609.92 385,530.80 6,891,935.32
计提 1,321,682.71 4,621,585.98 115,299.33 343,317.59 6,401,885.61
外币报表折算 286,778.85 152,747.06 8,310.59 42,213.21 490,049.71
（3）本期减少
金额 - 495,354.95 111,458.40 205,700.24 812,513.59
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房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
物
处置或报
废 - 495,354.95 111,458.40 205,700.24 812,513.59
（4）2017.4.30 16,212,850.99 52,556,129.81 798,259.23 7,567,085.14 77,134,325.17
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加
金额
（3）本期减少
金额
（4）2017.4.30
4．账面价值
（1）2017.4.30 72,121,265.70 86,825,024.66 1,248,108.62 2,353,386.76 162,547,785.74
（2）2016.12.31 42,984,771.92 90,954,193.78 582,745.06 2,091,218.67 136,612,929.43
2、 报告期末暂时闲置的固定资产
报告期末暂时闲置固定资产主要为澳洲 DSI 房屋建筑物，截至 2017 年 4 月 30 日，该
部分闲置房屋建筑物按照合并日公允价值持续计量后的账面价值为 19,285,800.36 元。
3、报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
4、期末持有待售的固定资产
截止 2017 年 4 月 30 日，公司子公司 DSI Holdings Pty Limited 有净值 250 万澳元的设备
持有待售，已重分至“其他非流动资产”，详见“附注十三、其他重要事项（一）”
5、报告期末（2017 年 4 月 30 日）应办理产权证书而尚未办妥的固定资产。
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 29,656,045.43 尚在办理中
合计 29,656,045.43
注：详见“附注十三、其他重要事项（二）”
55
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(九) 在建工程
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装工程 144,630,861.04 144,630,861.04 144,749,178.04 144,749,178.04 112,748.00 112,748.00
建筑工程 3,542,881.69 3,542,881.69
合计 144,630,861.04 144,630,861.04 148,292,059.73 148,292,059.73 112,748.00 112,748.00
56
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重要在建工程项目变动情况
本期转入 本期其他 工程 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息
项目名称 2016.12.31 本期增加金额 2017.4.30 资金来源
固定资产金额 减少金额 进度 累计金额 本化金额 资本化率(%)
设备安装工程 144,749,178.04 118,317.00 144,630,861.04 未完工 自筹
建筑工程 3,542,881.69 3,542,881.69 自筹
合计 148,292,059.73 3,661,198.69 144,630,861.04 /
本期转入 本期其他 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 2015.12.31 本期增加金额 2016.12.31 资金来源
固定资产金额 减少金额 进度 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
设备安装工程 112,748.00 144,749,178.04 112,748.00 144,749,178.04 未完工 自筹
建筑工程 3,542,881.69 3,542,881.69 未完工 自筹
合计 112,748.00 148,292,059.73 112,748.00 148,292,059.73 /
本期转入 本期其他 工程 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息
项目名称 2014.12.31 本期增加金额 2015.12.31 资金来源
固定资产金额 减少金额[注] 进度 累计金额 本化金额 资本化率(%)
设备安装工程 1,138,389.00 1,025,641.00 112,748.00 未完工 自筹
合计 1,138,389.00 1,025,641.00 112,748.00 /
注：其他减少主要系转入长期待摊费用核算的模具。
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(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 .软件 专利权 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31
（2）本期增加
39,749,533.76 1,945,008.05 24,300,000.00 65,994,541.81
金额
购置 774,773.16 774,773.16
企业合并
39,749,533.76 1,170,234.89 24,300,000.00 65,219,768.65
增加
（3）本期减少
- - - -
金额
处置 -
（4）2015.12.31 39,749,533.76 1,945,008.05 24,300,000.00 65,994,541.81
2．累计摊销
（1）2014.12.31
（2）本期增加
759,200.60 162,427.28 1,215,000.00 2,136,627.88
金额
计提 91,094.84 79,254.46 1,215,000.00 1,385,349.30
企业合并
668,105.76 83,172.82 751,278.58
增加
（3）本期减少
- - - -
金额
处置 -
（4）2015.12.31 759,200.60 162,427.28 1,215,000.00 2,136,627.88
3．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加
9,927,960.00 9,927,960.00
金额
合并增加 9,927,960.00 9,927,960.00
（3）本期减少
金额
（4）2015.12.31 9,927,960.00 9,927,960.00
4．账面价值
58
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
项目 土地使用权 .软件 专利权 合计
（1）2015.12.31 29,062,373.16 1,782,580.77 23,085,000.00 53,929,953.93
（2）2014.12.31
项目 土地使用权 .软件 专利权 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 39,749,533.76 1,945,008.05 24,300,000.00 65,994,541.81
（2）本期增加
42,400,939.27 607,596.63 - 43,008,535.90
金额
购置 546,909.66 546,909.66
企业合并
40,879,771.27 40,879,771.27
增加
外币报表
1,521,168.00 60,686.97 1,581,854.97
折算
（3）本期减少
金额
处置
（4）2016.12.31 82,150,473.03 2,552,604.68 24,300,000.00 109,003,077.71
2．累计摊销
（1）2015.12.31 759,200.60 162,427.28 1,215,000.00 2,136,627.88
（2）本期增加
4,420,534.81 528,826.57 4,860,000.00 9,809,361.38
金额
计提 523,948.38 4,860,000.00 5,383,948.38
企业合并
4,056,155.45 4,056,155.45
增加
外币报表折算 364,379.36 4,878.19 369,257.55
（3）本期减少
金额
处置
（4）2016.12.31 5,179,735.41 691,253.85 6,075,000.00 11,945,989.26
3．减值准备
（1）2015.12.31 9,927,960.00 9,927,960.00
（2）本期增加
605,010.00 605,010.00
金额
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
项目 土地使用权 .软件 专利权 合计
外币报表折算 605,010.00 605,010.00
（3）本期减少
金额
（4）2016.12.31 10,532,970.00 10,532,970.00
4．账面价值
（1）2016.12.31 66,437,767.62 1,861,350.83 18,225,000.00 86,524,118.45
（2）2015.12.31 29,062,373.16 1,782,580.77 23,085,000.00 53,929,953.93
项目 土地使用权 .软件 专利权 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 82,150,473.03 2,552,604.68 24,300,000.00 109,003,077.71
（2）本期增加
727,056.00 39,968.21 767,024.21
金额
购置
企业合并增加
外币报表折算 727,056.00 39,968.21 767,024.21
（3）本期减少
金额
处置
（4）2017.4.30 82,877,529.03 2,592,572.89 24,300,000.00 109,770,101.92
2．累计摊销
（1）2016.12.31 5,179,735.41 691,253.85 6,075,000.00 11,945,989.26
（2）本期增加
399,899.23 206,877.16 1,620,000.00 2,226,776.39
金额
计提 195,892.25 1,620,000.00 1,815,892.25
企业合并
外币报表
399,899.23 10,984.91 410,884.14
折算
（3）本期减少
金额
处置
（4）2017.4.30 5,579,634.64 898,131.01 7,695,000.00 14,172,765.65
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
项目 土地使用权 .软件 专利权 合计
3．减值准备
（1）2016.12.31 10,532,970.00 10,532,970.00
（2）本期增加
289,170.00 289,170.00
金额
外币报表折算 289,170.00 289,170.00
（3）本期减少
金额
（4）2017.4.30 10,822,140.00 - - 10,822,140.00
4．账面价值
（1）2017.4.30 66,475,754.39 1,694,441.88 16,605,000.00 84,775,196.27
（2）2016.12.31 66,437,767.62 1,861,350.83 18,225,000.00 86,524,118.45
2、 本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十一)商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
2014.12.31 企业合并形成 2015.12.31
成商誉的事项 其他 处置 其他
的
DSI 变速箱项目 194,767,617.30 194,767,617.30
合计 194,767,617.30 194,767,617.30
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
2015.12.31 企业合并形成 其 2016.12.31
成商誉的事项 处置 其他
的 他
DSI 变速箱项目 194,767,617.30 -31,420,451.16 163,347,166.14
合计 194,767,617.30 -31,420,451.16 163,347,166.14
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
2016.12.31 企业合并形 2017.4.30
成商誉的事项 其他 处置 其他
成的
DSI 变速箱项目 163,347,166.14 163,347,166.14
合计 163,347,166.14 - - 163,347,166.14
说明：公司于 2015 年 2 月 25 日，与浙江吉利控股集团有限公司及其相关公司，签订《框
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
架协议》，协议约定一揽子收购浙江吉利控股集团有限公司全部自动变速箱相关的业务，涉
及澳洲 DSI、湖南吉盛、山东帝胜三家公司股权，故商誉按照总收购价款减去总的收购资产
的公允价值来确认。经减值测试，报告期内商誉不存在减值迹象。
(十二)长期待摊费用
本期增加金额 本期摊销金
项目 2014.12.31 其他减少金额 2015.12.31
购置 企业合并增加 额
仓储货架 14,759.85 7,379.99 7,379.86
包装盒 1,870,960.55 310,049.12 1,560,911.43
模具 2,049,220.08 6,279,238.24 1,085,603.39 7,242,854.93
合计 2,049,220.08 8,164,958.64 1,403,032.50 8,811,146.22
项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.12.31
仓储货架 7,379.86 7,379.86
包装盒 1,560,911.43 1,167,553.67 33,304.88 360,052.88
模具 7,242,854.93 1,935,042.74 3,608,548.56 5,569,349.11
合计 8,811,146.22 1,935,042.74 4,783,482.09 33,304.88 5,929,401.99
项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.4.30
包装盒 360,052.88 226,737.69 133,315.19
模具 5,569,349.11 1,293,473.75 4,275,875.36
合计 5,929,401.99 1,520,211.44 4,409,190.55
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
差异 产 性差异 资产 性差异 资产
坏账准备 11,270,588.07 2,817,647.02 8,408,586.12 2,102,146.53 4,675,254.88 1,168,813.72
开发进度款暂时性
8,477,358.51 2,119,339.63 7,877,358.51 1,969,339.63 3,396,226.44 849,056.61
差异
存货跌价准备 1,584,329.67 396,082.42 1,583,583.16 395,895.79 7,228,264.68 1,807,066.17
无形资产列支与税
20,368,873.52 5,092,218.38 21,567,042.48 5,391,760.62 25,161,549.56 6,290,387.39
务差异
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
预计负债 14,082,736.34 3,520,684.08 9,664,341.34 2,416,085.34
股权激励 641,666.68 160,416.67
未弥补亏损 2,631,834.49 657,958.62 43,966,599.68 10,991,649.92
合计 56,425,552.79 14,106,388.20 51,732,746.10 12,933,186.53 84,427,895.24 21,106,973.81
2、未经抵销的递延所得税负债
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
递延所得 递延所得
项目 应纳税暂时性 应纳税暂 应纳税暂时 递延所得税
税 税
差异 时性差异 性差异 负债
负债 负债
非同一控制企业
合并资产评估增 29,644,787.36 7,411,196.84 31,608,798.88 7,902,199.72 38,078,504.44 9,519,626.11
值
山东帝胜政府补
助递延所得税负 14,123,723.00 3,530,930.75 14,123,723.00 3,530,930.75
债
合 计 43,768,510.36 10,942,127.59 45,732,521.88 11,433,130.47 38,078,504.44 9,519,626.11
3、未确认递延所得税资产明细
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 237,295,897.62 219,106,015.49 190,577,648.96
合计 237,295,897.62 219,106,015.49 190,577,648.96
(十四) 其他非流动资产
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
Albury 工厂正在处置中
7,694,242.95 12,539,250.00 11,819,000.00
的机器设备[注]
预付设备款 5,613,343.42 35,282.69 30,987,156.91
合计 13,307,586.37 12,574,532.69 42,806,156.91
注：详见“附注十三、其他重要事项（一）”。
(十五)短期借款
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
质押借款 129,872,000.00
合计 129,872,000.00
(十六) 应付票据
种类 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 3,765,900.00
合计 3,765,900.00
期末无已到期未支付的应付票据金额。
(十七)应付账款
1、 应付账款列示
账龄 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内 442,931,533.82 427,520,942.36 261,134,608.25
1至2年 58,699.75 1,867,082.86
2至3年 1,888,689.69 21,606.83
3 年以上
合计 444,878,923.26 429,409,632.05 261,134,608.25
2、 本期无账龄超过一年的重要应付账款。
(十八)预收款项
1、 预收款项列示
账龄 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内 16,001.70
合计 16,001.70
2、 本期无账龄超过一年的重要预收款项。
(十九)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 11,908,576.32 8,648,014.31 3,260,562.01
离职后福利-设定提存计划 726,005.47 726,005.47
合计 12,634,581.79 9,374,019.78 3,260,562.01
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
短期薪酬 3,260,562.01 46,643,802.52 43,764,326.07 6,140,038.46
离职后福利-设定提存计划 3,639,315.48 3,639,315.48
合计 3,260,562.01 50,283,118.00 47,403,641.55 6,140,038.46
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.4.30
短期薪酬 6,140,038.46 20,176,737.79 19,996,300.72 6,320,475.53
离职后福利-设定提存计划 1,551,884.67 1,465,332.94 86,551.73
合计 6,140,038.46 21,728,622.46 21,461,633.66 6,407,027.26
2、 短期薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,417,404.54 8,156,842.53 3,260,562.01
（2）职工福利费 155,196.26 155,196.26
（3）社会保险费 116,099.87 116,099.87
其中：医疗保险费 83,600.00 83,600.00
工伤保险费 25,184.87 25,184.87
生育保险费 7,315.00 7,315.00
（4）住房公积金 136,237.75 136,237.75
（5）工会经费和职工教育经费 83,637.90 83,637.90
合计 11,908,576.32 8,648,014.31 3,260,562.01
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,260,562.01 44,945,090.14 42,065,813.69 6,139,838.46
（2）职工福利费 571,227.63 571,227.63
（3）社会保险费 584,711.61 584,711.61
其中：医疗保险费 457,925.86 457,925.86
工伤保险费 80,201.67 80,201.67
生育保险费 46,584.08 46,584.08
（4）住房公积金 492,257.20 492,257.20
（5）工会经费和职工教育经费 50,515.94 50,315.94 200.00
合计 3,260,562.01 46,643,802.52 43,764,326.07 6,140,038.46
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.4.30
（1）工资、奖金、津贴和
6,139,838.46 18,980,582.38 18,866,273.01 6,254,147.83
补贴
（2）职工福利费 549,534.17 549,534.17 0.00
（3）社会保险费 365,136.70 317,483.00 47,653.70
其中：医疗保险费 280,622.00 238,834.98 41,787.02
工伤保险费 57,754.51 55,975.20 1,779.31
生育保险费 26,760.20 22,672.83 4,087.37
（4）住房公积金 276,844.54 258,370.54 18,474.00
（5）工会经费和职工教育
200.00 4,640.00 4,640.00 200.00
经费
合计 6,140,038.46 20,176,737.79 19,996,300.72 6,320,475.53
3、 设定提存计划列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 712,016.95 712,016.95
失业保险费 13,988.52 13,988.52
合计 726,005.47 726,005.47
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
基本养老保险 3,555,494.33 3,555,494.33
失业保险费 83,821.15 83,821.15
合计 3,639,315.48 3,639,315.48
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.4.30
基本养老保险 1,508,039.48 1,425,712.00 82,327.48
失业保险费 43,845.19 39,620.94 4,224.25
合计 1,551,884.67 1,465,332.94 86,551.73
(二十)应交税费
税费项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
增值税 6,120,239.42 3,466,459.88 1,351,016.90
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
企业所得税 18,944,797.51 8,935,256.26 9,594,364.07
个人所得税 108,320.50 83,624.89 29,183.91
印花税 91,409.46 224,636.93 33,833.67
城市维护建设税 79,030.11 187,986.44 67,550.85
教育费附加 129,808.45 112,791.87 40,530.51
地方教育费附加 86,538.96 75,194.58 27,020.34
水利建设基金 1,000.00 1,000.00 71,539.32
土地使用税 142,204.60 354,603.34
其他 50,178.64 81,182.10
合计 25,753,527.65 13,522,736.29 11,215,039.57
注：计缴标准详见“附注四、税项”。
(二十一) 应付利息
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
借款利息 400,736.11
合计 400,736.11
(二十二)应付股利
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
普通股股利 13,200,000.00
合计 13,200,000.00
(二十三)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
投资款 21,461,840.12
保证金 1,358,000.00 728,000.00 1,088,000.00
往来款 62,198,132.71 62,179,963.33 115,339.92
其他 1,778,053.19 1,440,902.71 1,138,324.35
合计 65,334,185.90 64,348,866.04 23,803,504.39
2、按账龄列示其他应付款
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
67
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 2,798,267.16 1,276,180.80 22,575,562.35
1-2 年（含 2 年） 707,918.74 62,744,685.24 1,019,942.04
2-3 年（含 3 年） 61,620,000.00 120,000.00 2,000.00
3 年以上 208,000.00 208,000.00 206,000.00
合计 65,334,185.90 64,348,866.04 23,803,504.39
3、本期账龄超过一年的大额其他应付款情况。
项目 期末余额 未偿还或结转原因
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 62,020,000.00 往来
合计 62,020,000.00
(二十四)长期借款
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
保证借款 244,000,000.00
合计 244,000,000.00
(二十五)长期应付款
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
房屋工程款[注] 26,529,461.33
合计 26,529,461.33
注：详见“附注十三、其他重要事项（二）”
(二十六)预计负债
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
产品质量保证金[注] 14,082,736.34 9,664,341.34
合计 14,082,736.34 9,664,341.34
注：产品质量保证金计提政策详见本附注“三、（二十）”。
(二十七)递延收益
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 形成原因
政府补助 41,123,723.00 41,123,723.00 与资产相关
68
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
合计 41,123,723.00 41,123,723.00
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.4.30 形成原因
政府补助 41,123,723.00 41,123,723.00 与资产相关
合计 41,123,723.00 41,123,723.00
涉及政府补助的项目：
与资产相关
本期计入营业 其他
负债项目 2015.12.31 企业合并增加 2016.12.31 /与收益相
外收入金额 变动
关
30 万套自动变速器项目
27,000,000.00 27,000,000.00 与资产相关
技改基金
30 万套自动变速器项目
10,754,983.00 10,754,983.00 与资产相关
贷款利息补贴
进口设备贴息资金 3,368,740.00 3,368,740.00 与资产相关
合计 41,123,723.00 41,123,723.00
本期新增 本期计入营业外 其他 与资产相关
负债项目 2016.12.31 2017.4.30
补助金额 收入金额 变动 /与收益相关
30 万套自动变速器项目
27,000,000.00 27,000,000.00 与资产相关
技改基金
30 万套自动变速器项目
10,754,983.00 10,754,983.00 与资产相关
贷款利息补贴
进口设备贴息资金 3,368,740.00 3,368,740.00 与资产相关
合计 41,123,723.00 41,123,723.00
（二十八）其他非流动负债
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
开发进度款 13,316,981.15 12,716,981.15 12,634,580.02
合计 13,316,981.15 12,716,981.15 12,634,580.02
（二十九）实收资本
2014.12.31 2015.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
69
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
双林集团股份有限公司 390,500,000.00 390,500,000.00 71.00
宁海金石股权投资基金合伙企业
(有限合伙) 159,500,000.00 159,500,000.00 29.00
合计 550,000,000.00 550,000,000.00 100.00
2015.12.31 2016.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
双林集团股份有限公司 390,500,000.00 71.00 390,500,000.00 71.00
宁海金石股权投资基金合伙企
159,500,000.00 29.00 159,500,000.00 29.00
业(有限合伙)
合计 550,000,000.00 100.00 550,000,000.00 100.00
2016.12.31 2017.4.30
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
（%） （%）
双林集团股份有限公司 390,500,000.00 71.00 11,000,000.00 379,500,000.00 69.00
宁海金石股权投资基金合伙
159,500,000.00 29.00 159,500,000.00 29.00
企业(有限合伙)
宁海吉盛传动技术有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 2.00
合计 550,000,000.00 100.00 11,000,000.00 11,000,000.00 550,000,000.00 100.00
说明：
1、根据公司 2015 年 2 月股权转让协议，双林集团股份有限公司将已认缴但尚未出资的
公司 29%股权转让给宁海金石股权投资基金合伙企业（有限合伙）。截至 2015 年 5 月 29 日，
收到双林集团股份有限公司出资款 390,500,000.00 元，收到宁海金石股权投资基金合伙企业
(有限合伙)出资款 159,500,000.00 元。
2、根据公司 2017 年 1 月股权转让协议，双林集团股份有限公司将所持有的公司 2%股
权转让给宁海吉盛传动技术有限公司。该股权变更已于 2017 年 1 月 13 日完成工商变更登记。
(三十)资本公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.4.30
其他资本公积[注] 1,792,424.25 1,792,424.25
合计 - 1,792,424.25 - 1,792,424.25
注：详见“附注十、股份支付”。
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
(三十一)其他综合收益
本期发生金额
项目 2014.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属 税后归属于 2015.12.31
发生额 收益当期转入损益 税费用 于母公司 少数股东
外币财务报表折算差额 8,295,763.88 8,295,763.88 8,295,763.88
其他综合收益合计 8,295,763.88 8,295,763.88 8,295,763.88
本期发生金额
项目 2015.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属 税后归属于 2016.12.31
发生额 收益当期转入损益 税费用 于母公司 少数股东
外币财务报表折算差额 8,295,763.88 8,752,150.90 17,047,914.78
其他综合收益合计 8,295,763.88 8,752,150.90 17,047,914.78
本期发生金额
税后归属
项目 2016.12.31 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属 2017.4.30
于
发生额 收益当期转入损益 税费用 于母公司
少数股东
外币财务报表折算差额 17,047,914.78 3,493,435.64 20,541,350.42
其他综合收益合计 17,047,914.78 3,493,435.64 20,541,350.42
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
(三十二)盈余公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 2,323,507.50 2,323,507.50
合计 2,323,507.50 2,323,507.50
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
法定盈余公积 2,323,507.50 4,472,713.93 6,796,221.43
合计 2,323,507.50 4,472,713.93 6,796,221.43
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.4.30
法定盈余公积 6,796,221.43 - 6,796,221.43
合计 6,796,221.43 - 6,796,221.43
说明：根据公司章程，按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
(三十三)未分配利润
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015.年度
调整前上期末未分配利润 75,496,226.94 30,277,700.46
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 75,496,226.94 30,277,700.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,669,336.95 62,891,240.41 32,601,207.96
减：提取法定盈余公积 4,472,713.93 2,323,507.50
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利[注] - 13,200,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 100,165,563.89 75,496,226.94 30,277,700.46
注：2016 年 12 月 25 日，根据公司股东会决议，向全体股东派发现金股利 1,320 万元。
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
(三十四) 营业收入和营业成本
2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营
612,525,028.83 514,161,494.29 1,132,920,526.46 952,137,359.16 323,235,074.70 269,630,756.80
业务
其他
1,220,603.43 923,683.51 16,452,365.11 17,456,501.42 821,094.65 191,905.92
业务
合计 613,745,632.26 515,085,177.80 1,149,372,891.57 969,593,860.58 324,056,169.35 269,822,662.72
(三十五)税金及附加
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
营业税 - 22,692.08 66,632.50
城市维护建设税 797,321.51 734,143.87 272,051.36
教育费附加 393,682.36 437,178.95 163,230.81
地方教育费附加 262,454.91 291,452.63 108,820.53
印花税 322,684.73 569,362.13
房产税 171,644.81 129,278.35
土地使用税 569,002.85 216,160.00
其他 360.00
合计 2,517,151.17 2,400,268.01 610,735.20
(三十六)销售费用
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
产品质量保证金 9,396,203.19 20,049,326.58 1,137,846.78
运输费 5,098,415.41 8,029,177.73 2,506,915.05
职工薪酬 249,607.27 579,840.03 132.79
业务招待费 275,907.11 362,798.90 511.10
仓储费 256,120.16 83,399.23 59,575.08
其他 144,179.82 421,747.02 25,781.64
合计 15,420,432.96 29,526,289.49 3,730,762.44
(三十七)管理费用
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 12,403,615.80 23,250,854.25 2,822,515.72
研究开发费 7,110,161.77 9,342,574.01 174,576.02
物料消耗 2,423,224.74 376,694.32 14,866.18
差旅费 1,433,483.95 2,525,065.06 697,061.44
固定资产折旧 2,002,010.91 4,232,297.31 877,555.05
办公费 728,282.06 494,914.41 402,780.40
低值易耗品摊销 766,005.72 2,521,827.17 701,516.25
无形资产摊销 2,201,367.13 5,709,134.10 1,382,438.52
业务招待费 300,134.64 455,933.89 115,619.04
审计与咨询费 151,841.93 861,506.78 1,759,401.40
税金 164,028.90 464,883.27 633,702.94
招聘费 - 190,260.55 328,075.61
股份支付 1,792,424.25
其他 1,378,673.85 4,268,028.39 1,147,462.71
合计 32,855,255.65 54,693,973.51 11,057,571.28
(三十八) 财务费用
类别 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
利息支出 285,404.12 11,149,769.95 3,622,152.78
减：利息收入 482,151.14 11,016,254.22 12,343,139.58
汇兑损益 650,757.46 1,436,355.14 1,605,889.66
其 他 41,293.65 82,131.32 39,594.92
合计 495,304.09 1,652,002.19 -7,075,502.22
(三十九)资产减值损失
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
坏账损失 2,690,834.89 3,721,485.04 -2,864,126.89
存货跌价损失 746.51
合计 2,691,581.40 3,721,485.04 -2,864,126.89
(四十)投资收益
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
74
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
理财产品 24,590.81
合计 24,590.81
(四十一)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置利得合计 28,034.19 28,034.19
其中：固定资产处置利得 28,034.19 28,034.19
政府补助 220,000.00 511,238.57 10,000.00 220,000.00 511,238.57 10,000.00
其他 11,055.00 705.83 11,055.00 705.83
合计 248,034.19 522,293.57 10,705.83 248,034.19 522,293.57 10,705.83
计入当期损益的政府补助：
补助项目 2017 年 1-4 月 与资产相关/与收益相关
2016 年度湘潭市第四批科技计划项目 200,000.00 与收益相关
2016 年度湘潭市第二批专利拟资助项目 20,000.00 与收益相关
合计 220,000.00
补助项目 2016 年度 与资产相关/与收益相关
企业扶持资金补助 255,990.57 与收益相关
促进外贸稳定发展补助款 120,000.00 与收益相关
市财政科学技术进步奖金 50,000.00 与收益相关
市第二批科学计划项目奖金 50,000.00 与收益相关
人社局就业奖励金 14,000.00 与收益相关
扶持企业发展资金补助 10,000.00 与收益相关
经开区财政局企业培育奖励资金 8,248.00 与收益相关
市财政发明专利资助款 3,000.00 与收益相关
合计 511,238.57
补助项目 2015 年度 与资产相关/与收益相关
收湘潭县商务局境外汽配展项目资金补贴 10,000.00 与收益相关
合计 10,000.00
(四十二)营业外支出
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损失合计 30,933.28 159,520.89 30,933.28 159,520.89
其中：固定资产处置损失 30,933.28 159,520.89 30,933.28 159,520.89
水利建设基金 4,000.00 697,247.70 327,376.71
其他 4,356.46 4,356.46
合计 34,933.28 861,125.05 327,376.71 30,933.28 163,877.35 -
(四十三)所得税费用
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
当期所得税费用 18,312,089.76 17,527,899.93 9,594,364.07
递延所得税调整 -1,664,204.55 6,556,360.89 4,951,651.54
合计 16,647,885.21 24,084,260.82 14,546,015.61
(四十四)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
利息收入 469,576.84 3,597,066.63 992,084.79
收到往来款 1,557,091.42 363,454.55 16,378.06
政府补助 220,000.00 511,238.57 10,000.00
赔偿收入 11,055.00 705.83
合计 2,246,668.26 4,482,814.75 1,019,168.68
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
各项费用 19,949,769.58 38,002,003.21 12,756,370.91
其他 792,508.33 2,581,944.46 383,537.18
合计 20,742,277.91 40,583,947.67 13,139,908.09
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
收回拆出资金 5,614,225.46 816,736,160.92 267,407,960.78
合计 5,614,225.46 816,736,160.92 267,407,960.78
76
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
拆出资金 564,950,436.78 544,450,005.00
合计 564,950,436.78 544,450,005.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
收回美元定期存款质押 129,170,000.00
收到拆入资金 17,600,000.00
合计 129,170,000.00 17,600,000.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
归还拆入资金 541,322.23 17,600,000.00
美元定期存款质押 124,130,000.00
合计 541,322.23 141,730,000.00
(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 28,245,944.89 63,361,920.45 33,935,971.14
加：资产减值准备 2,691,581.40 3,721,485.04 -2,864,126.89
固定资产等折旧 6,891,935.32 19,114,757.74 5,311,125.47
无形资产摊销 2,226,776.39 5,753,205.93 1,385,349.30
长期待摊费用摊销 1,520,211.44 4,783,482.09 1,403,032.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,899.09 159,520.89
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 272,829.82 2,671,480.82 -6,466,954.61
投资损失（收益以“－”号填列） -24,590.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,173,201.67 8,173,787.29 5,356,008.14
77
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
补充资料 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -491,002.88 -1,617,426.39 -404,356.60
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,079,930.81 -73,614,673.28 -29,147,482.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,550,214.29 -83,114,550.63 13,350,709.1
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,970,786.23 177,118,918.25 -4,055,472.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,471,385.07 126,511,908.20 17,779,211.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 218,828,513.27 239,780,058.80 172,399,486.61
减：现金的年初余额 239,780,058.80 172,399,486.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,951,545.53 67,380,572.19 172,399,486.61
2、本期支付的取得子公司的现金净额
2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或
58,588,893.21 435,295,343.78
现金等价物
其中：DSI 和湖南吉盛 21,461,840.12 435,295,343.78
山东帝胜 37,127,053.09
减：购买日子公司持有的现金及现金等价
1,406,949.65 104,661,460.04
物
其中：DSI 和湖南吉盛 104,661,460.04
山东帝胜 1,406,949.65
取得子公司支付的现金净额 57,181,943.56 330,633,883.74
3、现金和现金等价物的构成：
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
一、现 金 218,828,513.27 239,780,058.80 172,399,486.61
其中：库存现金 36,655.07 14,225.66 11,525.89
可随时用于支付的银行存款 218,791,858.20 239,765,833.14 172,387,960.72
78
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 218,828,513.27 239,780,058.80 172,399,486.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
(四十六)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2017.4.30 2016.12.31 2015.12.31
货币资金 129,872,000.00 质押借款
处置资产开
货币资金
5,189,257.05 立共管账户
应收票据 3,765,900.00 质押票据
合计 5,189,257.05 133,637,900.00
(四十七)外币货币性项目
项目 2015.12.31 外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 20,000,138.93 6.4936 129,872,902.16
澳元 19,926,390.34 4.7276 94,204,002.97
应收账款
其中：澳元 809,953.37 4.7276 3,829,135.55
短期借款
其中：美元 20,000,000.00 6.4936 129,872,000.00
应付账款
其中：美元 817,811.82 6.4936 5,310,542.82
澳元 435,912.27 4.7276 2,060,818.87
其他应付款
其中：澳元 50,000.00 4.7276 236,380.00
79
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
项目 2016.12.31 外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 10,752.05 6.9370 74,586.97
澳元 13,260,052.19 5.0157 66,508,443.77
应收账款
其中：澳元 189,847.50 5.0157 952,218.11
应付账款
其中：美元 2,998,113.13 6.9370 20,797,910.78
澳元 494,201.62 5.0157 2,478,767.07
其他应收款
其中：澳元 1,400,000.00 5.0157 7,021,980.00
其他应付款
其中：美元 15,804.00 5.0157 79,268.12
项目 2017.4.30 外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 0.01 6.8931 0.07
澳元 11,650,610.27 5.1534 60,040,254.97
应付账款
其中：美元 2,729,824.56 6.8931 18,816,953.67
澳元 802,841.70 5.1534 4,137,364.42
其他应收款
其中：澳元 1,000,000.00 5.1534 5,153,400.00
其他应付款
其中：澳元 170,062.00 5.1534 876,397.51
80
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
被购买方 股权取得 股权取 股权取得 股权取得 购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被
购买日
名称 时点 得成本 比例（%） 方式 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润
股权收购款
支付比例超
DSI 2015.10.12 229,474,838.92 90.00 购买 2015.10.12 458,257.61 -3,053,058.12
过 50%，且
完成交割
股权收购款
支付比例超
湖南吉盛 2015.9.17 52,869,522.85 40.00 购买 2015.9.17 159,206,715.63 11,998,408.74
过 50%，且
完成交割
股权收购款
支付比例超
山东帝胜 2016.12.20 37,127,053.09 100.00 购买 2016.12.20
过 50%，且
完成交割
注：公司收购 DSI90%股权和湖南吉盛 40%股权（DSI 持有湖南吉盛 50%股权），于 2015
年 10 月纳入合并范围。公司收购山东帝胜 100%股权，2017 年 1 月纳入合并范围。
2、合并成本及商誉
DSI 湖南吉盛 山东帝胜
合并成本 229,474,838.92 52,869,522.85 37,127,053.09
—现金 229,474,838.92 52,869,522.85 37,127,053.09
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日
的公允价值
—其他
合并成本合计 229,474,838.92 52,869,522.85 37,127,053.09
减：取得的可辨认净资产公允价值
41,063,437.19 46,513,307.28 68,547,504.25
份额[注]
81
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商誉/合并成本小于取得的可辨认
188,411,401.73 6,356,215.57 -31,420,451.16
净资产公允价值份额的金额
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
DSI 湖南吉盛 山东帝胜
购买日公允价 购买日账面 购买日公允 购买日账面 购买日公允 购买日账面价
值 价值 价值 价值 价值 值
资产： 620,727,928.63 572,214,183.54 449,988,932.93 410,293,002.08 208,376,266.33 201,773,868.05
货币资金 104,661,460.04 104,661,460.04 11,324,994.52 11,324,994.52 1,406,949.65 1,406,949.65
应收款项 148,478,462.53 148,478,462.53 141,675,723.21 141,675,723.21 57,998.52 57,998.52
存货 86,087,985.43 86,087,985.43 85,093,964.91 85,093,964.91 30,935.24 30,935.24
固定资产 153,295,782.55 135,804,851.22 117,744,039.31 109,070,922.22 421,223.45 421,223.45
无形资产 53,686,700.07 22,663,886.31 39,168,377.03 8,145,563.27 36,823,615.82 30,221,217.54
其他资产 74,517,538.01 74,517,538.01 54,981,833.95 54,981,833.95 169,635,543.65 169,635,543.65
负债： 516,960,253.21 507,036,270.50 333,705,664.73 323,781,682.02 139,828,762.08 139,828,762.08
借款
应付款项 507,036,270.50 507,036,270.50 323,781,682.02 323,781,682.02 136,297,831.33 136,297,831.33
递延所得税负
9,923,982.71 9,923,982.71 3,530,930.75 3,530,930.75
债
净资产 103,767,675.42 65,177,913.04 116,283,268.20 86,511,320.06 68,547,504.25 61,945,105.97
减：少数股东权
58,141,634.10 43,255,660.03
益
取得的净资产 45,626,041.32 21,922,253.01 116,283,268.20 86,511,320.06 68,547,504.25 61,945,105.97
注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据银信资产评估有限公司出具的银信财报字（2017）沪第 187 号、188 号资产评估报
告及中通诚资产评估有限公司出具的中通评报字〔2017〕212 号资产评估报告，按照资产基
础法评估后的各项可辨认资产和负债的公允价值为基础，计算确定被收购公司财务报表中可
辨认净资产的公允价值。
(二) 其他原因的合并范围变动
无。
82
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
DSI Springvale Springvale 研发 90.00 非同一控制下合并
湖南吉盛 湖南湘潭 湖南湘潭 变速器制造 40.00 50.00 非同一控制下合并
山东帝胜 山东济宁 山东济宁 变速器制造 100.00 非同一控制下合并
2、重要的非全资子公司
2015 年
少数股东持股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 本期归属于少数股东的损益
比例 宣告分派的股利 权益余额
DSI 10.00% 253,355.09 5,737,710.77
湖南吉盛 10.00% 1,081,408.09 12,709,734.91
2016 年
少数股东持股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 本期归属于少数股东的损益
比例 宣告分派的股利 权益余额
DSI 10.00% -1,744,997.75 4,965,174.22
湖南吉盛 10.00% 2,215,677.79 14,925,412.70
2017 年 1-4 月
少数股东持股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 本期归属于少数股东的损益
比例 宣告分派的股利 权益余额
DSI 10.00% -20,456.16 5,332,877.60
湖南吉盛 10.00% 3,597,064.10 18,522,477.17
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 2017 年 4 月 30 日
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
DSI 89,548,119.41 120,318,168.77 209,866,288.18 14,159,895.14 174,412,822.13 188,572,717.27
湖南吉盛 531,032,716.27 114,988,394.02 646,021,110.29 462,242,288.64 20,474,765.30 482,717,053.94
83
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子公司 2016 年 12 月 31 日
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
DSI 95,395,383.55 122,292,082.10 217,687,465.65 10,786,861.17 174,412,822.13 185,199,683.30
湖南吉盛 455,679,081.15 118,727,581.03 574,406,662.18 434,355,170.30 14,503,963.98 448,859,134.28
子公司 2015 年 12 月 31 日
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
DSI 114,804,900.78 117,158,449.45 231,963,350.23 3,010,389.88 182,037,968.17 185,048,358.05
湖南吉盛 275,486,206.75 143,256,375.46 418,742,582.21 318,590,903.82 1,613,207.55 320,204,111.37
2017 年 1-4 月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
DSI 224,597.23 -17,985,403.11 -12,305,196.31 -13,737,835.91
湖南吉盛 593,009,397.50 37,443,649.66 37,443,649.66 -49,522,145.37
2016 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
DSI 14,442,011.62 -27,914,929.46 -14,427,209.8 -25,121,450.39
湖南吉盛 1,071,067,674.20 27,009,057.06 27,009,057.06 110,671,091.47
2015 年 10-12 月
子公司名称 综合收益总
营业收入 净利润 经营活动现金流量
额
DSI 458,257.61 -2,720,130.37 10,004,481.11 -4,840,842.00
湖南吉盛 158,635,346.42 12,027,150.78 12,027,150.78 -2,396,719.14
(二) 其他
无
八、与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
84
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估，对每一客户均设置了赊销限额。
公司通过对已有客户信用评级的持续监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分
组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，
公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额
度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融
资需求。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外
汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。2015 年至 2017 年 4 月，本公司未签署
任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以澳元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
85
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
美元 澳元 合计 美元 澳元 合计 美元 澳元 合计
货币资金 0.01 11,650,610.27 11,650,610.28 10,752.05 13,260,052.19 13,270,804.24 20,000,138.93 19,926,390.34 39,926,529.27
应收账款 - - 189,847.50 189,847.50 809,953.37 809,953.37
其他应收款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,412,000.00 1,412,000.00 - -
短期借款 - 20,000,000.00 20,000,000.00
长期借款 - -
应付账款 2,729,824.56 802,841.70 3,532,666.26 2,998,113.13 494,201.62 3,492,314.75 817,811.82 435,912.27 1,253,724.09
其他应付款 170,062.00 170,062.00 15,804.00 15,804.00 50,000.00 50,000.00
小计 2,729,824.57 13,623,513.97 16,353,338.54 3,008,865.18 15,371,905.31 18,380,770.49 40,817,950.75 21,222,255.98 62,040,206.73
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
双林集团股份
浙江宁波 综合 40,198 万 69.00 69.00
有限公司
本公司最终控制方是：邬建斌及其一致行动人邬维静、邬晓静为公司实际控制人，邬维
静、邬晓静与邬建斌系姐弟关系。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 子公司股东
浙江吉利汽车销售有限公司 浙江吉利汽车零部件采购有限公司关联方
浙江吉利控股集团汽车销售有限公司 浙江吉利汽车零部件采购有限公司关联方
宁海金石股权投资基金合伙企业(有限合伙） 公司股东
湖南吉利汽车部件有限公司 浙江吉利汽车零部件采购有限公司关联方
浙江吉利罗佑发动机有限公司 浙江吉利汽车零部件采购有限公司关联方
杭州吉利易云科技有限公司 浙江吉利汽车零部件采购有限公司关联方
宁波吉利汽车研究开发有限公司 浙江吉利汽车零部件采购有限公司关联方
成都高原汽车工业有限公司 浙江吉利汽车零部件采购有限公司关联方
宁波上中下自动变速器有限公司 浙江吉利汽车零部件采购有限公司关联方
浙江吉利汽车研究院有限公司 浙江吉利汽车零部件采购有限公司关联方
宁海新金沙江投资管理合伙企业（有限合伙） 对本公司施加重大影响的投资方的执行事务合伙人
韩笑 胡钢配偶
宁波双林汽车部件股份有限公司 受同一最终控制方控制的公司
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
上海崇林汽车电子有限公司 受同一最终控制方控制的公司
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
湖南吉利汽车部件有限公司 采购水电 699,087.50 1,892,466.60 306,151.30
浙江吉利罗佑发动机有限公
采购材料 110,901.71
司
浙江吉利汽车研究院有限公 专利独占许可实
5,555.56 16,666.67 4,166.67
司 施使用费
杭州吉利易云科技有限公司 软件维护费 135,849.06
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
浙江吉利汽车零部件采
销售商品 596,562,730.67 1,114,219,351.92 320,915,815.50
购有限公司
浙江吉利汽车销售有限
销售商品 171,926.01 11,178,296.79 1,404,500.67
公司
宁波吉利汽车研究开发
销售商品 42,735.04 42,735.04 38,461.54
有限公司
宁波吉利汽车研究开发
提供研发服务 10,262,122.20 170,997.29
有限公司
浙江吉利汽车研究院有
销售商品 751,453.00 32,649.57
限公司
济南吉利汽车有限公司 提供维修服务 113,460.63
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
上海崇林汽车电子有限公司 房屋建筑物 120,120.12 360,360.36 180,180.18
3、 关联方资金拆借
88
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向关联方拆出资金
关联方 2014.12.31 本期拆出 本期收回 2015.12.31
宁海新金沙江投资管理合伙
75,000,000.00 51,600,000.00 23,400,000.00
企业（有限合伙）
双林集团股份有限公司 435,500,005.00 215,807,960.78 219,692,044.22
合计 510,500,005.00 267,407,960.78 243,092,044.22
公司 2015 年度应收宁海新金沙江投资管理合伙企业（有限公司）资金占用费(不含
税)2,058,744.44 元，该款项于 2017 年 2 月收到；
公司 2015 年度应收双林集团股份有限公司资金占用费(不含税)8,543,407.57 元，该款项
于 2016 年收到。
关联方 2015.12.31 本期拆出 本期收回 2016.12.31
宁海新金沙江投资管理合伙
23,400,000.00 23,400,000.00
企业（有限合伙）
双林集团股份有限公司 219,692,044.22 557,928,456.78 777,620,501.00
韩笑 2,006,280.00 2,006,280.00
Futuristic Automobile Co. Pty
5,015,700.00 5,015,700.00
Ltd
合计 243,092,044.22 564,950,436.78 801,020,501.00 7,021,980.00
公司 2016 年应收宁海新金沙江投资管理合伙企业（有限公司）资金占用费(不含
税)1,222,812.50 元，该款项于 2017 年 2 月收到；
公司 2016 年应收双林集团股份有限公司资金占用费(不含税)6,282,686.69 元，该款项于
2016 年收到。
公司 2016 年应收韩笑资金占用费（不含税）12,000.00 澳元，该款项于 2017 年收到。
公司 2016 年向 Futuristic Automobile Co. Pty Ltd 拆借资金 100 万澳元，未计提利息，本
金 100 万澳元于 2017 年 5 月 24 日归还。
关联方 2016.12.31 本期拆出 本期收回 2017.4.30
韩笑 2,006,280.00 2,006,280.00
Futuristic Automobile Co. Pty
5,015,700.00 137,700.00 5,153,400.00
Ltd
合计 7,021,980.00 137,700.00 2,006,280.00 5,153,400.00
公司 2017 年应收韩笑资金占用费（不含税）14,440.00 澳元，该款项于 2017 年 2 月、3
月收到。
向关联方拆入资金
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关联方 2014.12.31 本期拆入 本期归还 2015.12.31
宁海金石股权投资基金合伙企业(有
17,600,000.00 17,600,000.00
限合伙）
公司 2015 年度应付宁海金石股权投资基金合伙企业(有限公司）的资金占用费(不含
税)525,555.56 元，该款项于 2017 年 2 月支付。
4、关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
浙江吉利控股集团汽车销售
采购固定资产 107,521.37
有限公司
上海崇林汽车电子有限公司 出售办公、电子设备 109,101.20
5、关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
关键管理人员薪酬 143.67 283.50 78.07
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项 目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31
关联方 2015 年 12 月 31 日
名称 日
应 收
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 204,523,260.38 157,651,606.58 78,092,018.06
账款
浙江吉利汽车销售有限公司 10,026.50 2,233,873.05 1,643,265.80
上海崇林汽车电子有限公司 127,648.40
成都高原汽车工业有限公司 2,847,880.49
宁波上中下自动变速器有限公司 2,510,667.62
浙江吉利汽车研究院有限公司 783,953.91 738,923.88
宁波吉利汽车研究开发有限公司 12,500.00
其 他
应 收 双林集团股份有限公司 228,235,451.79
款
宁海新 金沙江 投资管 理合伙 企业
3,281,556.94 25,458,744.44
（有限合伙）
韩笑 2,066,468.40
90
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
项 目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31
关联方 2015 年 12 月 31 日
名称 日
Futuristic Automobile Co. Pty Ltd 5,153,400.00 5,015,700.00
2、 应付项目
2017 年 4 月 2016 年 12 月
项目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日
30 日 31 日
应付账款 浙江吉利汽车零部件采购有限公司 103,433,895.68
湖南吉利汽车部件有限公司 197,788.03 903,657.93
济南吉利汽车有限公司 5,780.17
成都高原汽车工业有限公司 2,862,455.04
浙江吉利汽车研究院有限公司 72,222.22 66,666.67 50,000.00
其他应付 宁海金石股权投资基金合伙企业(有
541,322.23 525,555.56
款 限合伙）
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 62,020,000.00 62,026,214.32
上海崇林汽车电子有限公司 120,120.12
十、股份支付
2017 年 1 月，转让方双林集团股份有限公司与受让方宁海吉盛传动技术有限公司签订
股权转让协议，将所持有的公司 2%股权转让给宁海吉盛传动技术有限公司，转让价格为 1
元/股。宁海吉盛传动技术有限公司主要由双林投资及其子公司湖南吉盛、山东帝胜和澳洲
DSI 相关员工间接出资成立，股权转让完成后，国内 18 位核心人员及澳洲研发中心 15 位核
心人员作为股东间接持有双林投资股权 676 万股。同时，公司和上述 33 位核心人员签署《股
权激励协议书》，就核心人员的服务期限及业绩考核指标进行约定。公司参考本次资产重组
交易作价 230,000.00 万元，即 4.18 元/股作为公允价值，累计确认股权激励费用 2,150.91 万
元,从 2017 年 1 月开始，分四年摊销，截至 2017 年 4 月 30 日，账面确认股权激励费用 179.24
万元。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
报告期无重要承诺事项。
(二) 或有事项
报告期无重大或有事项。
91
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
（一）山东帝胜增资事项
2017 年 5 月 9 日，山东帝胜股东作出决定，山东帝胜增加注册资本 3100 万元，
由双林投资认缴，实际收到双林投资缴纳的认购款人民币 3100 万元，以上出资业经
山东金中会计师事务所有限公司审验，并出具了鲁（金中）2017（验）B002 号《验资
报告》。
（二）上海华普增资事项
公司 2017 年 7 月 27 日股东大会会议决议，公司增加注册资本 6,111.11 万元，由
上海华普汽车有限公司认缴 ，实际收到上海华普汽车有限公司缴纳的认购款人民币
64,000,000.00 元，其中增加注册资本为人民币 61,111,100.00 元，资本溢价人民币
2,888,900.00 元，增资后公司注册资本为 61,111,100.00 元。以上出资业经立信会计师
事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字[2017]第 ZF10820 号《验资报告》。
（三）澳洲 DSI 和湖南吉盛股权调整事项
1、双林投资以 542.20 万美元，即 3,700.00 万元人民币（以 2017 年 6 月 25 日人
民币对美元汇率中间价 1 美元=6.8238 人民币计算）的对价收购 Proper Glory Holding
Inc 持有的 DSI 的 10.00%股权，收购完成后，双林投资持有 DSI 的 100%股权。
2、双林投资以 1,700.00 万元人民币的对价收购浙江吉利持有的湖南吉盛 10.00%股
权，收购完成后，双林投资直接持有湖南吉盛 50.00%股权。
十三、其他重要事项
（一）澳洲 DSI 涉及 Albury 工厂设备预计处置金额
公司向 GraysOnline and Hilco Industrial、BENSON-MFI PTY LTD 及 RVB Group Pty Ltd
三家设备处置中介机构询价后，在考虑经济效益的基础上，2017 年 1 月，澳洲 DSI 与
BENSON-MFI PTY LTD 签订了《EXCLUSIVE SPECIALIST SERVICES AGREEMENT》，开
立共管账户，收取设备处置价款。
由于该部分设备预计处置金额存在不确定性，公司谨慎考虑，参考以上三家中介机构的
报价，按照三家中介机构提供的设备买断处置方式下的金额算术平均值取整后即 250.00 万
澳元，确认为 Albury 工厂机器设备预计处置金额，截至 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月
31 日，该部分待处置机器设备作为其他非流动资产核算。
2017 年 2-4 月，澳洲 DSI 共管账户已收到与机器设备处置相关的款项净额 100.70 万澳
元，该款项作为其他货币资金核算。Albury 工厂机器设备预计处置金额 250 万澳元，扣除已
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收到 100.07 万澳元，剩余 149.93 万澳元，截至 2017 年 4 月 30 日，该部分待处置机器设备
作为其他非流动资产核算。
（二）山东帝胜房屋建筑物暂估入账且尚未办妥房产证事项
2017 年 2 月，公司、济宁高新技术产业开发区管理委员会以及浙江吉利控股集团有限
公司签订编号为 JNGXHTGL2017002 的《济宁动力投资项目之补充协议》，协议约定位于山
东济宁高新区诗仙路 333 号已建成的厂房、宿舍，山东帝胜自 2017 年 2 月起继续使用，使
用期限 3 年，期满后由公司向山东海达开发建设股份有限公司回购，建设成本以审计结果为
准，财务成本按银行同期贷款利率计算。公司根据该协议，于 2017 年 2 月按照厂房、宿舍
审计结果暂估确认固定资产，同时按照同期贷款利率计提财务费用。截至审计报告出具日，
以上厂房、宿舍尚未办妥房产权证。
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%） （%）
（%） （%） （%）
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
204,673,435.28 100.00 10,233,671.76 5.00 194,439,763.52 161,035,479.63 100.00 8,051,773.98 5.00 152,983,705.65 79,735,283.86 100.00 3,986,764.19 5.00 75,748,519.67
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 204,673,435.28 100.00 10,233,671.76 ---- 194,439,763.52 161,035,479.63 100.00 8,051,773.98 ---- 152,983,705.65 79,735,283.86 100.00 3,986,764.19 ---- 75,748,519.67
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄 计提比例 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 204,673,435.28 10,233,671.76 5.00 161,035,479.63 8,051,773.98 5.00 79,735,283.86 3,986,764.19 5.00
合计 204,673,435.28 10,233,671.76 ---- 161,035,479.63 8,051,773.98 ---- 79,735,283.86 3,986,764.19 ----
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2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
计提坏账准备 2,181,897.78 4,065,009.79 3,986,764.19
3、本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2017 年 4 月 30 日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 204,523,260.38 99.93 10,226,163.01
上海崇林汽车电子有限公司 127,648.40 0.06 6,382.42
宁波吉利汽车研究开发有限公司 12,500.00 0.01 625.00
浙江吉利汽车销售有限公司 10,026.50 0.00 501.33
合计 204,673,435.28 100.00 10,233,671.76
2016 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 157,651,606.58 97.90 7,882,580.33
浙江吉利汽车销售有限公司 2,233,873.05 1.39 111,693.65
华晨鑫源重庆汽车有限公司 1,150,000.00 0.71 57,500.00
合计 161,035,479.63 100.00 8,051,773.98
2015 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 78,092,018.06 97.94 3,904,600.90
浙江吉利汽车销售有限公司 1,643,265.80 2.06 82,163.29
合计 79,735,283.86 100.00 3,986,764.19
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(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 计提 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） 比例（%） （%） （%）
（%） （%）
单项金额重
大并单独计
提坏账准备 3,281,556.94 100.00 3,281,556.94 304,016,846.24 100.00 304,016,846.24
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 19,663.19 100.00 983.16 5.00 18,680.03
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
97
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
合计 19,663.19 100.00 983.16 18,680.03 3,281,556.94 100.00 3,281,556.94 304,016,846.24 304,016,846.24
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
其他应收款（按单位） 其他应收 坏账准 计提比 计提理 坏账准 计提比 计提理 坏账准 计提比
其他应收款 其他应收款 计提理由
款 备 例 由 备 例 由 备 例
宁海新金沙江投资管 关联方借 关联方借
理合伙企业（有限合 3,281,556.94 款，坏账 228,235,451.79 款，坏账风
伙） 风险较小 险较小
子公司借
湖南吉盛国际动力传 50,322,650.01 款，坏账风
动系统有限公司 险较小
股东借款，
双林集团股份有限公
25,458,744.44 坏账风险
司
较小
合计 3,281,556.94 304,016,846.24
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 19,663.19 983.16 5.00
合计 19,663.19 983.16 5.00
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宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
计提坏账准备 983.16
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
借款 3,281,556.94 304,016,846.24
备用金 19,663.19
合计 19,663.19 3,281,556.94 304,016,846.24
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017 年 4 月 30 日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
麻辉川 备用金 8,000.00 1 年以内 40.69 400.00
张思哲 备用金 4,200.00 1 年以内 21.36 210.00
叶慧兵 备用金 2,873.50 1 年以内 14.61 143.68
杨崇义 备用金 2,704.00 1 年以内 13.75 135.20
程龙 备用金 1,875.48 1 年以内 9.54 93.77
合计 19,652.98 99.95 982.65
2016 年 12 月 31 日
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
宁海新金沙江投资管理合
借款 3,281,556.94 1-2 年 100.00
伙企业（有限合伙）
合计 3,281,556.94 100.00
2015 年 12 月 31 日
99
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
双林集团股份有限
借款 228,235,451.79 1 年以内 75.07
公司
湖南吉盛国际动力
借款 50,322,650.01 1 年以内 16.55
传动系统有限公司
宁海新金沙江投资
管理合伙企业（有限 借款 25,458,744.44 1 年以内 8.36
合伙）
合计 304,016,846.24 100.00
6、报告期无涉及政府补助的应收款项。
7、报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8、报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
9、报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
100
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
(三) 长期股权投资
2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 390,935,051.23 390,935,051.23 319,471,414.86 319,471,414.86 282,344,361.77 282,344,361.77
合计 390,935,051.23 390,935,051.23 319,471,414.86 319,471,414.86 282,344,361.77 282,344,361.77
101
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
减值准备 期末余额
DSI[注 1] 229,474,838.92 229,474,838.92
湖南吉盛[注
52,869,522.85 52,869,522.85
2]
合计 282,344,361.77 - 282,344,361.77
注 1：本公司持有 DSI Holdings Pty Limited 90.00%股权。
注 2：本公司直接持有湖南吉盛 40.00%股权，通过本公司之子公司 DSI Holdings Pty
Limited 间接持有 50.00%股权，合计持有 90.00%股权。
本期计提 减值准备
被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
减值准备 期末余额
DSI 229,474,838.92 229,474,838.92
湖南吉盛 52,869,522.85 52,869,522.85
山东帝胜[注
37,127,053.09 37,127,053.09
3]
合计 282,344,361.77 37,127,053.09 - 319,471,414.86 - -
注 3：本公司直接持有山东帝胜 100%股权。
本期计提 减值准备
被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.4.30
减值准备 期末余额
DSI[注 4] 229,474,838.92 1,110,984.85 230,585,823.77
湖南吉盛[注
52,869,522.85 312,878.79 53,182,401.64
4]
山东帝胜[注
37,127,053.09 70,039,772.73 107,166,825.82
4、5]
合计 319,471,414.86 71,463,636.37 - 390,935,051.23 - -
注 4：本期增加系股份支付。
注 5：2017 年 3 月，股东决定，双林投资增资山东帝胜 7,000.00 万元人民币，上述增
资业经山东金中会计师事务所有限公司审验，并出具鲁（金中）2017（验）B001 号验资报
告，其他增加系股份支付。
102
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业
598,324,387.77 577,436,027.06 1,127,956,793.77 1,061,253,876.62 322,647,837.54 291,767,585.37
务
其他业
务
合计 598,324,387.77 577,436,027.06 1,127,956,793.77 1,061,253,876.62 322,647,837.54 291,767,585.37
(五) 投资收益
项目 2017 年 1-4 月 2016 年度 2015 年度
理财产品 24,590.81
合计 24,590.81
十五、补充资料
(一)非经常性损益明细表
项目 2017 年 1-4 月 2016 年 2015 年
非流动资产处置损益 -2,899.09 -159,520.89 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
220,000.00 511,238.57 10,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 74,415.10 7,565,687.59 11,351,054.79
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 -
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
-
产减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
-
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 -
103
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
项目 2017 年 1-4 月 2016 年 2015 年
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
-
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
-
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,698.54 705.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 24,590.81
所得税影响额 -54,275.23 -1,965,978.85 -2,846,587.86
少数股东权益影响额 -23,724.08 -12,950.76 -802.94
合计 213,516.70 5,945,174.20 8,538,960.63
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
2017 年 1-4 月
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.71 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 3.68 0.04 0.04
加权平均净资产 每股收益（元/股）
2016 年度
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.04 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 9.09 0.10 0.10
加权平均净资产 每股收益（元/股）
2015 年度
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
104
宁波双林汽车部件投资有限公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注
归属于公司普通股股东的净利润 8.08 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 5.96 0.06 0.06
宁波双林汽车部件投资有限公司
二〇一七年九月十五日
第 17 页至第 105 页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人：邬建斌 主管会计工作负责人：邬建斌 会计机构负责人：李瑛
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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