双林股份：审阅报告及备考财务报表（2016年度、2017年1-4月）_股票频道

宁波双林汽车部件股份有限公司

审阅报告及备考财务报表

2016 年度、2017 年 1-4 月

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

页次

一、审阅报告 1

二、备考财务报表

1．备考合并资产负债表 2-3

2．备考合并利润表 4

三、备考合并财务报表附注 5-98

四、事务所营业执照复印件

五、签字注册会计师资质证明复印件

审阅报告

中天运[2017]阅字第 90006 号

宁波双林汽车部件股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“贵公司”）

按附注二所述的编制基础和假设编制的备考合并财务报表，包括 2016 年 12 月

31 日、2017 年 4 月 30 日的备考合并资产负债表，2016 年度、2017 年 1-4 月的

备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。这些财务报表的编制是贵公司管

理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报

告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定

执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存

在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分

析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企

业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况、

经营成果。

本审阅报告仅供贵公司发行股份及支付现金购买资产项目使用，不得用作任

何其他目的。因使用不当造成的后果与执行本次审阅业务的注册会计师及本会计

师事务所无关。本段内容不影响已发表的审阅意见。

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国北京

中国注册会计师：

二 O 一七年九月十五日

宁波双林汽车部件股份有限公司

备考合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金（一） 510,636,354.26 519,821,555.43

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据（二） 972,046,481.06 676,342,014.45

应收账款（三） 1,044,602,731.96 1,158,947,633.86

预付款项（四） 50,138,697.31 23,712,871.56

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款（五） 47,463,435.54 50,394,839.30

买入返售金融资产

存货（六） 987,882,484.84 886,393,596.28

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产（七） 41,951,566.94 47,955,682.59

流动资产合计 3,654,721,751.91 3,363,568,193.47

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产（八） 153,593,000.00 153,593,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（九） 30,000,000.00 5,000,000.00

投资性房地产

固定资产（十） 1,478,365,540.72 1,458,974,648.25

在建工程（十一） 222,369,507.48 203,446,299.67

工程物资

固定资产清理 104,463.43

生产性生物资产

油气资产

无形资产（十二） 385,206,497.86 398,476,487.60

开发支出 - 0.00

商誉（十三） 941,483,295.63 941,483,295.63

长期待摊费用（十四） 133,176,616.73 137,393,732.34

递延所得税资产（十五） 68,523,278.64 72,568,290.26

其他非流动资产（十六） 48,203,888.95 60,120,728.39

非流动资产合计 3,461,026,089.44 3,431,056,482.14

资产总计 7,115,747,841.35 6,794,624,675.61

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：邬建斌主管会计工作负责人：史敏会计机构负责人：田小平

宁波双林汽车部件股份有限公司

备考合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注五 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

流动负债：

短期借款（十七） 901,800,000.00 821,800,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据（十八） 599,912,187.68 398,024,968.58

应付账款（十九） 1,256,473,441.99 1,368,755,106.03

预收款项（二十） 10,727,659.17 5,485,812.27

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬（二十一） 51,373,550.55 69,158,486.55

应交税费（二十二） 53,454,331.95 59,998,280.36

应付利息（二十三） 2,293,140.01 1,303,963.90

应付股利（二十四） 7,959,024.92 13,200,000.00

其他应付款（二十五） 931,653,113.36 931,161,361.75

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债（二十六） 6,000,000.00 8,000,000.00

其他流动负债（二十七） 12,971,219.17 14,633,110.63

流动负债合计 3,834,617,668.80 3,691,521,090.07

非流动负债：

长期借款（二十八） 270,800,000.00 270,800,000.00

应付债券 - -

其中：优先股

永续债

长期应付款（二十九） 103,145,484.55 87,680,327.15

长期应付职工薪酬

专项应付款 -

预计负债（三十） 14,082,736.34 9,664,341.34

递延收益（三十一） 86,695,084.74 90,718,474.73

递延所得税负债（十五） 39,780,789.11 40,613,067.86

其他非流动负债（三十二） 13,316,981.15 12,716,981.15

非流动负债合计 527,821,075.89 512,193,192.23

负债合计 4,362,438,744.69 4,203,714,282.30

所有者权益：

股本（三十三） 462,512,327.00 462,512,327.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积（三十四） 902,248,619.16 902,940,344.28

减：库存股

其他综合收益（三十五） 100,299,636.54 96,806,200.90

专项储备

盈余公积（三十六） 76,402,202.48 76,402,202.48

一般风险准备

未分配利润（三十七） 1,111,726,538.08 963,686,054.55

归属于母公司所有者权益合计 2,653,189,323.26 2,502,347,129.21

少数股东权益 100,119,773.40 88,563,264.10

所有者权益合计 2,753,309,096.66 2,590,910,393.31

负债和所有者权益总计 7,115,747,841.35 6,794,624,675.61

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：邬建斌主管会计工作负责人：史敏会计机构负责人：田小平

宁波双林汽车部件股份有限公司

备考合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五 2017 年 1-4 月 2016 年度

一、营业总收入 1,879,013,493.96 4,452,561,865.18

其中：营业收入（三十八） 1,879,013,493.96 4,452,561,865.18

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,681,095,323.83 3,976,150,994.69

其中：营业成本（三十八） 1,463,236,121.53 3,349,809,571.12

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加（三十九） 10,190,681.01 22,288,256.07

销售费用（四十） 59,868,965.76 179,106,768.92

管理费用（四十一） 130,414,450.32 334,465,320.84

财务费用（四十二） 20,385,838.58 54,510,894.52

资产减值损失（四十三） -3,000,733.37 35,970,183.22

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -

投资收益（损失以“-”号填列） - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 197,918,170.13 476,410,870.49

加：营业外收入（四十四） 11,677,542.99 25,257,562.46

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出（四十五） 2,421,176.76 5,714,628.14

其中：非流动资产处置损失 - -

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 207,174,536.36 495,953,804.81

减：所得税费用（四十六） 40,006,678.52 78,232,573.87

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 167,167,857.84 417,721,230.94

归属于母公司所有者的净利润 155,999,508.45 389,644,371.10

少数股东损益 11,168,349.39 28,076,859.84

六、其他综合收益的税后净额 3,493,435.64 96,806,200.90

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,493,435.64 96,806,200.90

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额 3,493,435.64 96,806,200.90

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额 88,054,050.00

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额 3,493,435.64 8,752,150.90

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 170,661,293.48 514,527,431.84

归属于母公司所有者的综合收益总额 159,492,944.09 486,450,572.00

归属于少数股东的综合收益总额 11,168,349.39 28,076,859.84

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.34 0.84

（二）稀释每股收益（元/股） 0.34 0.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：邬建斌主管会计工作负责人：史敏会计机构负责人：田小平

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

宁波双林汽车部件股份有限公司

2016 年、2017 年 1-4 月备考合并财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司概况

宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在宁波双林汽车科技

有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波双林投资有限公司（现更名为双林

集团股份有限公司）和邬建斌作为发起人，注册资本 6,000.00 万元（每股面值人民币 1 元）。

统一社会信用代码为：91330200725152191T。

2010 年 8 月，在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-汽车制造业类。

截至 2017 年 4 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 397,951,246 股，注册资本为

397,951,246.00 元，注册地：宁波宁海，总部地址：浙江省宁波市宁海县西店镇潢溪口。

本公司主要经营范围为：汽车零部件及配件、塑料件、五金件、模具的设计、开发、制

造、加工；主要产品为汽车零部件及配件、模具。

本公司的母公司为双林集团股份有限公司，本公司的实际控制人为邬建斌及其一致行动

人邬维静、邬晓静，邬维静、邬晓静与邬建斌系姐弟关系。

本财务报表业经公司董事会于 2017 年 9 月 15 日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至 2017 年 4 月 30 日，本公司合并财务报表范围内分子公司如下：

子公司名称

1、宁波双林模具有限公司（以下简称“双林模具”）

2、宁海鑫城汽车配件有限公司（以下简称“鑫城汽配”）

3、重庆旺林汽车配件有限公司（以下简称“重庆旺林”）

4、天津双林汽车部件有限公司（以下简称“天津双林”）

5、苏州双林汽车配件有限公司（以下简称“苏州双林”）

6、上海崇林汽车电子有限公司（以下简称“上海崇林”）

7、青岛双林汽车部件有限公司（以下简称“青岛双林”）

8、宁波杭州湾新区双林汽车部件有限公司（以下简称“杭州湾双林”）

9、柳州双林汽车部件科技有限公司（以下简称“柳州科技”）

10、柳州双林汽车部件制造有限公司（以下简称“柳州制造”）

11、上海裕林投资有限公司（以下简称“上海裕林”）

12、宁波双林汽车电器有限公司（以下简称“双林电器”）

13、宁波双林汽车部件股份有限公司荆州分公司（以下简称“荆州分公司”）

14、宁波双林汽车部件股份有限公司柳州分公司（以下简称“柳州分公司”）

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

子公司名称

15、宁波双林汽车部件股份有限公司武汉分公司（以下简称“武汉分公司”）

16、宁波双林汽车部件股份有限公司上海分公司（以下简称“上海分公司”）

17、宁波双林汽车部件股份有限公司沈阳分公司（以下简称“沈阳分公司”）

18、青岛昊晟电子科技有限公司（以下简称“青岛昊晟”）

19、双林股份（香港）有限公司（以下简称“香港双林”）

20、湖北新火炬科技有限公司（以下简称“湖北新火炬”）

21、芜湖双林汽车部件有限公司（以下简称“芜湖双林”）

22、天津双林汽车部件科技有限公司（以下简称“天津双林科技”）

23、山东德洋电子科技有限公司（以下简称“德洋电子”）

24、宁海泽林汽车部件有限公司（以下简称“宁海泽林”）

25、宁波双林汽车部件投资有限公司（以下简称“双林投资”）

26、DSI Holdings Pty Limited（以下简称“DSI”）

27、湖南吉盛国际动力传动系统有限公司（以下简称“湖南吉盛”）

28、山东帝胜变速器有限公司（以下简称“山东帝胜”）

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其

他主体中的权益”。

二、备考财务报表的编制基础和假设

(一) 公司重大资产重组方案

公司拟向双林投资公司全体股东非公开发行股份和现金支付相结合的方式购买其持有

的双林投资公司 100%的股权。

1、交易作价情况

本次交易价格参考中通诚资产评估有限公司出具的《资产评估报告》中通评报字〔2017〕

212 号），以 2017 年 4 月 30 日为基准日，标的资产按照收益法评估价值为 231,674.70 万元，

经交易各方协商确定，标的资产的交易价格合计为 230,000.00 万元。

2、交易对价的支付安排

2.1 交易对价支付方式

本次公司购买标的资产向双林投资公司股东支付对价的方式由股份支付和现金支付两

部分组成，发行股份方式支付交易对价中的 162,242 万元，以现金方式支付交易对价中的

67,758 万元。

2.2 交易对价支付安排

双方一致同意，本次公司购买标的资产向双林集团、宁海金石、宁海吉盛和上海华普支

付的现金对价分两次支付，具体如下：

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

2.2.1 本次交易实施完毕、2017 年度业绩承诺专项审核报告出具且业绩补偿完毕之后（如

有）的 15 个工作日内，双林股份支付现金对价部分的 60%。

2.2.2 2018 年度业绩承诺专项审核报告出具且业绩补偿完毕之后（如有）的 15 个工作日

内，双林股份支付剩余的现金对价。

2.3 发行股票的具体安排

2.3.1 发行种类和面值：公司本次向双林投资公司股东发行的股票种类为人民币普通股

（A 股），每股面值为人民币 1.00 元。

2.3.2 定价原则和认购价格：公司向双林投资公司股东发行股票的价格不低于公司审议

本次交易相关事项董事会决议公告日（定价基准日）前二十个交易日公司股票均价。本次交

易涉及的发行股票的最终发行价格或定价原则尚须经本公司股东大会批准。在本次发行定价

基准日至发行日期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，将按照

中国证监会及深圳证券交易所的相关规则对发行价格进行相应调整，本次发行的每股股票价

格为人民币 25.13 元。

3、业绩承诺和补偿安排

3.1 本次交易定价的基础是双林投资公司未来具备较强的盈利能力，因此，双林投资原

股东承诺其获得本协议项下交易对价的前提是双林投资在盈利承诺期内将完成所有的业绩

承诺指标，如果实际盈利数未达到承诺盈利数，双林投资原股东同意对公司进行补偿。双林

投资股东承诺双林投资 2017 年、2018 年、2019 年和 2020 年经审计的合并报表口径净利润

（即扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）（以下简称“承诺净利润”），分别

不低于人民币 17,000 万元、25,200 万元、34,300 万元和 41,200 万元。

3.2 业绩补偿原则

业绩承诺期间的每个会计年度结束时，如双林投资截至当期期末累计实际净利润数小于

截至当期期末累计承诺净利润数的，则双林投资股东对双林股份进行补偿。具体补偿公式如

下：

当年应补偿金额 =（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润

数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×交易总对价－已补偿金额

当期应补偿股份数量=当期应补偿金额/本次交易的股份发行价格

(二) 双林投资基本情况

宁波双林汽车部件投资有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由双林集团股份

有限公司出资设立，于 2014 年 12 月 18 日在浙江省宁波市宁海县市场监督局注册登记，统

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

一社会信用代码：91330226308939428Q，法定代表人：邬建斌，注册资本为 550,000,000.00

元。

2015 年 2 月 15 日，双林集团股份有限公司将公司 29%股权转让给宁海金石股权投资基

金合伙企业（有限合伙），转让后公司股权结构为：双林集团股份有限公司出资 390,500,000.00

元，占注册资本 71%，宁海金石股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资 159,500,000.00 元，

占注册资本 29%。

2017 年 1 月 10 日，双林集团股份有限公司将公司 2%股权转让给宁海吉盛传动技术有

限公司，转让后公司股权结构为：双林集团股份有限公司出资 379,500,000.00 元，占注册资

本 69%，宁海金石股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资 159,500,000.00 元，占注册资本

29%，宁海吉盛传动技术有限公司出资 11,000,000.00 元，占注册资本 2%。

经营范围主要包括：汽车部件项目投资：汽车自动变速器及零部件批发、零售和售后服

务。（分支机构经营场所设在：宁海县力洋镇金海东路 5 号，经营范围为：汽车自动变速器

及零部件设计、制造：自营和代理货物与技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口

的货物与技术除外。）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

(三) 备考财务报表编制基础及方法

1、备考财务报表编制基础

备考合并财务报表编制基础为本公司经审阅的 2017 年 1-4 月财务报表、2016 年财务报

表和双林投资公司经审计的 2017 年 1-4 月和 2016 年度财务报表。

双林投资公司 2017 年 1-4 月和 2016 年度的财务报表经本所审计，并于 2017 年 9 月 15

日出具了中天运[2017]审字第 91042 号标准无保留意见的审计报告。公司编制 2017 年 1-4

月和 2016 年度的备考财务报表时，对双林投资公司的会计政策和会计估计中与本公司会计

政策和会计估计有重大差异的部分，已经按照本公司的会计政策和会计估计进行了调整。

备考合并财务报表是在假定本附注二、（一）所述的，公司以非公开发行股份和现金支

付相结合的方式购买双林投资 100%的股权交易事项，已于 2016 年 1 月 1 日实施完毕，公

司自 2016 年 1 月 1 日起将双林投资公司纳入合并范围，不考虑其他因素的情况下，按照同

一控制企业合并会计处理方法，编制了 2016 年度和 2017 年 1-4 月份的备考合并财务报表，

包括备考资产负债表和备考利润表。在编制备考合并财务报表过程中，不考虑 2016 年度和

2017 年 1-4 月双林投资涉及原股东的权益类变化事项。

2、备考财务报表编制假设

备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议或约定的内容，在以下假设基础

上编制：

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

(1)按照中国证券监督管理委员会的要求，备考合并财务报表仅为本次重大资产重组事

项而编制；

(2)本次交易能够获得本公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的核准；

(3)假设本公司收购合并双林投资的公司架构于 2016 年 1 月 1 日业已存在，自 2016 年 1

月 1 日起将拟购买资产纳入财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营；

(4)因收购双林投资公司股权而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反映。

3、备考财务报表编制方法

本备考合并财务报表系根据编制备考合并报表的假设，按照财政部于 2006 年 2 月 15

日颁布的《企业会计准则》的相关规定和本公司会计政策调整汇总编制而成。鉴于备考合并

财务报表之特殊编制目的，备考财务报表不包括备考合并现金流量表和备考合并所有者权益

变动表，并且仅列报和披露备考合并财务报表信息，未列报和披露上市公司财务信息。

本公司拟通过非公开发行股份和现金支付相结合的方式购买双林投资 100%的股权。由

于标的公司与上市公司在收购前后受同一控制，在不考虑其他因素的情况，对于上市公司而

言，此次交易属于同一控制下的企业合并，按照同一控制下企业合并处理。即依据前述编制

基础，以上市公司经审阅的 2017 年 1-4 月财务报表、经审计 2016 年财务报表、双林投资公

司经审计的 2017 年 1-4 月和 2016 年度财务报表为基础，将上市公司和标的公司之间的交易、

往来抵消后编制。

同一控制下企业合并会计处理如下：根据重组方案，发行股份方式支付交易对价中的

162,242 万元，以现金方式支付交易对价中的 67,758 万元。本次发行 A 股的发行价格为人民

币 25.13 元，本次交易各方确认的标的资产价格为人民币 230,000 万元。本公司在编制备考

合并财务报表时，按照向双林投资股东双林集团、宁海金石、宁海吉盛和上海华普等股东非

公开发行合计 64,561,081 股股份，发行价格 25.13 元/股，现金支付 677,580,000.00 元（账列

其他应付款），共计 230,000.00 万元作为合并成本，同时增加本公司的股本和资本公积-股本

溢价。合并基准日即 2016 年 1 月 1 日标的公司双林投资账面净资产 59,089.70 万元作为长期

股权投资成本，与交易总价 230,000.00 万元差异，冲减资本公积-股本溢价。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

详见本附注“三、（十）”，“三、（十一）”，“三、（十四）”，“三、（十九）”，“三、（十七）”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

公司所编制的备考财务报表按照附注二所述的编制基础和企业会计准则的要求，真实、

完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方

资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面

值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担

的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的

被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买

日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子

公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报

表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的

期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权

投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债

表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的

被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原

则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权

之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在

丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动

风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转

入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其

他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

动损益。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得

时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活

跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同

或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值

变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计

量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认

条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金

融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足

够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所

考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察

输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融

资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允

价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明

其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损

益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合名称依据

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄

账龄组合段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分

析法确定坏账准备计提的比例。

按组合计提坏账准备的计提方法

组合名称依据

账龄组合账龄分析法。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 20 20

2－3 年 50 50

3 年以上 100 100

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值

的应收款应进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提坏账准备，计入当期损益。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资、发出商品、劳

务成本等。其中劳务成本主要为人工费、原材料等费用。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需

要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行

销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的

数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表

日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共

同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位

为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一

控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投

资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股

权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费

确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提

的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的

初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价

中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金

股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认

投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价

值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合

收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面

价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资

单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的

其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧

失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同

控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行

调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计

量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当

期损益。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活

动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出

租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的

摊销政策执行。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残

值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利

益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，

在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权

的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20 5、10 4.75、4.5

机器设备年限平均法 10 5、10 9.50、9

运输工具年限平均法 4-5 5、10 23.75-19、18

电子及其他设备年限平均法 3-5 5、10 31.67-19、18

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资

费。

(十五)在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转

入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发

生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

算确定。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预

见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50 土地使用权证

专利权 5-20 预计受益期限

商标权 5 预计受益期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

经复核，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

4、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减

去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金

额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定

无形资产组的可收回金额。

5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

6、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有

限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果

表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回

金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的

较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流

入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合

理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合

的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠

计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总

额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊

的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于

其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。本公司长期待摊费用包括模具、装修费等。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

模具按照单位金额的不同在 1-5 年摊销；

装修费 3-10 年，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资

产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(二十) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育

经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应

的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提

供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制

度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机

构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余

和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内

支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损

益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，

并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综

合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差

额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认

与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪

酬负债，并计入当期损益。

(二十一) 预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、产品质量保证、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满

足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

报告期内，公司预计负债主要为，计提的产品质量保证金（三包费）。具体计提政策如

下：

1）若销售合同中约定保证金比例的，则当期计提质量保证金金额=当期该类合同项下

实现的销售收入*约定的计提比例；

2）若销售合同未约定保证金比例，则当期计提质量保证金金额=当期该类合同项下实

现的销售收入*预计计提比例。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

(二十二) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基

础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本

公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得

上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定

的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股

本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内

每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][是否达到规定业绩条件]

等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将

当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的

相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价

值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行

权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场

条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取

得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认

的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益

结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的

新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的

方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十三) 收入

1、销售商品收入的确认一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

（1）一般贸易方式下外销

货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单等资料，开具发票并

确认收入。

（2）DDP 贸易方式下外销

A.客户于目的地自行提货：客户到目的地提货后，财务部根据运营部提供的报关单、销

售出库单财务联开具外销发票并确认销售收入。

B.委托海外物流公司仓储管理：货物到达海外仓库后，物流公司验收入库。客户自物流

公司处提货后，公司根据物流公司提供的经客户签收的出库记录开具销售发票确认收入。

（3）内销

A.产品发出，并经客户领用后，由运营部与客户核对结算数量，财务部依据销售合同或

订单、开票通知单、销售出库单财务联，开具销售发票并确认销售收入；

B. 货物送到合同约定的交货地点，经客户验收并签发收货确认单, 公司财务部门根据

客户验收签发的收货确认单及合同约定的单价确认销售收入

（4）研发收入确认原则

结合公司研发模式和过程，公司研发收入确认涉及以下环节：

（1）公司与客户签订相应的研发合同；

（2）公司按照合同约定进行研发相关活动；

（3）公司财务部门根据客户签字确认的终验验收单确认销售收入。

(二十四) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的

政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收

益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入

营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为

递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用

或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可

能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资

产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合

并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事

项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税

资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；

如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期

计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内

摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的

与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认

的收益金额。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一) 公司主要税种和税率

税种计税依据税率备注

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%、10% 备注 1

为应交增值税

营业税按应税营业收入计征 5%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5% 备注 2

教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%

地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%

30%、25%、备注 3

企业所得税按应纳税所得额计征

15%

备注 1：公司子公司 DSI Holdings Pty Limited 缴纳 Goods and Services Tax（简称 GST），

税率 10%，每月末申报当月 GST，当 GST 为负时，税务局于下月退税

备注 2、城市维护建设税

2016 年、2017 年 1-4 月公司本部、双林模具、鑫城汽配、杭州湾双林、双林电器、苏

州双林、德洋电子、双林投资按实际缴纳流转税额的 5%计缴；2016 年、2017 年 1-4 月上海

崇林、天津双林、重庆旺林、青岛双林、柳州科技、柳州制造、荆州分公司、柳州分公司、

武汉分公司、上海分公司、沈阳分公司、青岛昊晟、上海裕林、湖北新火炬、芜湖双林、天

津双林科技、湖南吉盛、山东帝胜按实际缴纳流转税额的 7%计缴。

备注 3、企业所得税

（1）公司本部、双林模具、苏州双林、天津双林、柳州科技、湖北新火炬 2016 年、2017

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

年 1-4 月企业所得税税率按照 15%执行，青岛双林、重庆旺林 2015 年按照 15%执行。

（2）鑫城汽配、上海崇林、杭州湾双林、双林电器、柳州制造、青岛昊晟、上海裕林、

芜湖双林、天津双林科技德洋电子、双林投资、湖南吉盛、山东帝胜 2016 年、2017 年 1-4

月按应纳税所得额的 25%计缴，青岛双林、重庆旺林 2017 年 1-4 月按照 25%执行。

（3）公司子公司 DSI Holdings Pty Limited 缴纳 Income Tax，税率 30%，亏损于以后年

度均可以税前扣除。

(二) 税收优惠及批文

1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认

定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，2015 年 1 月，根据宁波市高新技术

企业认定管理工作领导小组办公室《甬高企认领[2015] 2 号》文件，公司通过高新技术企业

认定，有效期为三年：2014 年至 2016 年。并取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波

市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：

GR201433100327）。公司本部 2016 年、2017 年 1-4 月企业所得税税率按照 15%执行；柳州

分公司、荆州分公司、武汉分公司、上海分公司、沈阳分公司同公司本部汇总纳税，2016

年、2017 年 1-4 月企业所得税税率按照 15%执行。

2、子公司双林模具根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高

新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，宁波市科学技术局、宁

波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书

编号：GR201533100046），认定公司为高新技术企业，2015 年 10 月根据宁波市高新技术企

业认定管理工作领导小组办公室《甬高企认办[2015]08 号》文件，公司通过高新技术企业复

审，有效期为三年：2015 年至 2017 年。双林模具 2016 年、2017 年 1-4 月企业所得税税率

按照 15%执行

3、子公司鑫城汽配根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的

通知》（财税[2007]92 号）规定，自 2007 年 7 月 1 日起，单位支付给残疾人的实际工资可在

企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除；对安置残疾人的

单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退的增值税免征企业所得

税。

4、子公司鑫城汽配是经宁波市民政局审核确认的民政福利企业，持有宁波市民政局颁

发的《社会福利企业证书》（福企证字第 33020260034 号）。根据财政部、国家税务总局《关

于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）及国家税务总局、民政部、中

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

国残疾人联合会联合发布的《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》（国税发

[2007]67 号）规定，自 2007 年 7 月 1 日起，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位

实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。

根据宁波市人民政府办公厅关于《进一步支持福利企业发展促进残疾人就业的实施意

见》（甬政发[2010]88 号）规定，进一步加大对福利企业税费减免和财政补贴力度，按福利

企业实际安置职工人数，定额减免每人 500 元当年应缴纳的水利建设专项资金。鑫城汽配

2015 年减免水利建设专项资金 68,000.00 元。

根据宁波市地方税务局《关于调整安置残疾人就业单位城镇土地使用税定额鉴征标准的

通知》（甬地税发[2014]56 号），对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位

在职职工总数的比例高于 25%（含 25%）且实际安置残疾人人数高于 10 人（含 10 人）的

单位，报经地税部分批准，可享受按年平均实际安置人数每人每年定额 2000 元减征城镇土

地使用税的优惠，减征的最高限额为本单位但当年应缴纳的城镇土地使用税税额。

5、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业

认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，江苏省科学技术厅、江苏省财

政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于 2013 年 8 月 5 日联合颁发《高新技术企业

证书》（证书编号：GR201332000395），2016 年 8 月 5 日联合颁发《高新技术企业证书》（证

书编号：GR201332000395），认定苏州双林为高新技术企业，认定有效期为三年：分别为

2013 至 2015 年，2016 至 2018 年。苏州双林 2016 年、2017 年 1-4 月企业所得税按照 15%

执行。

6、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认

定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，天津市科学技术委员会、天津市财政

局、天津市国家税务局、天津市地方税务局于 2013 年 12 月联合颁发《高新技术企业证书》

（证书编号：GR201312000329），于 2016 年 11 月 24 日联合颁发《高新技术企业证书》（证

书编号：GR201612000014）。认定天津双林为高新技术企业，认定有效期为三年：分别为

2013 至 2015 年，2016 至 2018 年。天津双林 2016 年、2017 年 1-4 月企业所得税税率按照

15%执行。

7、子公司柳州科技收到广西壮族自治区工业和信息化委员会下发的桂工信政法确认函

[2014]8 号《关于确认柳州双林汽车部件科技有限公司符合国家鼓励类产业产品技术项目目

录的函》。根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》精神，确认柳

州双林生产的汽车内外饰件产品，符合国家《产业结构调整指导目录（2011 年本）》中的第

一类“鼓励类”产业。依据《财政部、国家税务局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

题的通知》（财税<2001>202 号）的规定，柳州科技 2016 年、2017 年 1-4 月可执行西部大开

发税收优惠政策，企业所得税税率按照 15%执行。

8、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认

定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，湖北新火炬于 2014 年 10 月取得湖北

省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发《高新技术

企业证书》（证书编号：GR201442000741）。认定湖北新火炬为高新技术企业，认定有效期

为三年：2014 至 2016 年度。湖北新火炬 2016 年、2017 年 1-4 月企业所得税税率按照 15%

执行。

五、备考合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

库存现金 130,579.55 94,029.56

银行存款 386,453,050.92 394,825,552.30

其他货币资金 124,052,723.79 124,901,973.57

合计 510,636,354.26 519,821,555.43

其中受到限制的货币资金明细如下：

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

银行承兑汇票保证金 124,052,723.79 108,766,973.57

信用证保证金 1,335,000.00

贷款保证金 14,800,000.00

设备处置共管账户[注] 5,189,257.04

合计 129,241,980.83 124,901,973.57

注：详见“附注十三、其他重要事项（四）”。

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 1,188,620.05 1,162,417.13

银行承兑汇票 970,857,861.01 675,179,597.32

合计 972,046,481.06 676,342,014.45

2、期末公司已质押的应收票据

项目 2017 年 4 月 30 日已质押金额

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

银行承兑汇票 421,192,771.04

合计 421,192,771.04

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 2017 年 4 月 30 日终止确认金额 2016 年 12 月 31 日未终止确认金额

银行承兑汇票 1,166,532,598.28 1,115,111,049.01

合计 1,166,532,598.28 1,115,111,049.01

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

(三) 应收账款

1、应收账款分类披露

2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价值账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

1,101,711,827.76 100.00 57,109,095.80 5.18 1,044,602,731.96 1,221,355,103.87 100.00 62,407,470.01 5.11 1,158,947,633.86

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

1,101,711,827.76 100.00 57,109,095.80 ---- 1,044,602,731.96 1,221,355,103.87 100.00 62,407,470.01 ---- 1,158,947,633.86

合计

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 1,093,899,063.35 54,694,953.16 5.00 1,216,166,273.78 60,808,313.72 5.00

1至2年 6,240,723.20 1,248,144.65 20.00 3,993,126.85 798,625.38 20.00

2至3年 812,086.47 406,043.25 50.00 790,344.66 395,172.33 50.00

3 年以上 759,954.74 759,954.74 100.00 405,358.58 405,358.58 100.00

合计 1,101,711,827.76 57,109,095.80 ---- 1,221,355,103.87 62,407,470.01 ----

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

2、报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又

全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的应收账款。

3、本期实际核销的应收账款情况

2017 年 1-4 月无应收账款核销情况。

2016 年度

项目核销金额

Werber Metzger Gmbh （WM） 1,316,375.29

NTP AUTOPARTS EUROPE GMBH 208,675.39

合计 1,525,050.68

4、按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况

2017 年 4 月 30 日

单位名称占应收账款合计数的

应收账款坏账准备

比例(%)

203,177,271.71 18.44 10,158,863.59

浙江吉利汽车零部件采购有限公司

77,183,193.05 7.01 3,859,159.65

重庆长安汽车股份有限公司

68,465,325.99 6.21 3,423,581.30

上汽通用五菱汽车股份有限公司

67,590,412.99 6.14 3,170,985.03

西安联合汽车电子有限公司

65,996,726.05 5.99 3,299,836.30

知豆电动汽车有限公司

482,412,929.79 43.79 23,912,425.87

合计

2016 年 12 月 31 日

单位名称占应收账款合计数的

应收账款坏账准备

比例(%)

157,651,606.58 12.91 7,882,580.33

浙江吉利汽车零部件采购有限公司

118,866,610.70 9.73 5,943,330.54

重庆长安汽车股份有限公司

114,299,326.77 9.36 5,714,966.34

浙江远景汽配有限公司

98,027,533.21 8.03 4,901,376.66

宁海知豆电动汽车有限公司

63,419,700.50 5.19 3,170,985.03

西安联合汽车电子有限公司

合计 552,264,777.76 45.22 27,613,238.90

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 46,824,388.99 89.81 19,871,227.17 83.80

1至2年 3,954,832.18 7.59 3,139,512.51 13.24

2至3年 1,199,299.12 2.30 543,131.88 2.29

3 年以上 159,000.00 0.30 159,000.00 0.67

合计 52,137,520.29 100.00 23,712,871.56 100.00

2、期末余额前五名的预付款情况

2017 年 4 月 30 日

单位名称

账面余额比例(%)

大冶特殊钢股份有限公司 4,352,114.13 8.35

群达模具(深圳)有限公司 2,902,536.00 5.57

上海宝钢浦东国际贸易有限公司 1,892,413.08 3.63

江苏亿淮经贸有限公司 1,877,549.44 3.60

海关关税、增值税 1,687,316.36 3.24

12,711,929.01 24.39

合计

2016 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额比例(%)

大冶特殊钢股份有限公司 4,574,074.71 19.29

群达模具(深圳)有限公司 2,882,880.00 12.16

上海宝钢浦东国际贸易有限公司 1,453,509.88 6.13

国网浙江宁海县供电公司 1,327,795.50 5.60

海关关税、增值税 1,017,054.65 4.29

合计 11,255,314.74 47.47

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

(五)其他应收款

1、其他应收款分类披露

2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类

计提比例账面价值比例计提比账面价值

金额比例（%）金额金额金额

（%）（%）例（%）

单项金额重

大并单独计

提坏账准备 5,153,400.00 8.68 5,153,400.00 10,363,725.34 16.74 10,363,725.34

的其他应收

款

按信用风险

特征组合计

54,229,893.75 91.32 11,919,858.21 21.98 42,310,035.54 51,557,012.85 83.26 11,525,898.89 22.36 40,031,113.96

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

59,383,293.75 100.00 11,919,858.21 ------ 47,463,435.54 61,920,738.19 100.00 11,525,898.89 ------ 50,394,839.30

合计

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 36,271,317.52 1,813,565.89 5 33,745,247.43 1,687,262.41 5

1至2年 3,422,610.00 684,522.00 20 3,780,648.02 756,129.61 20

2至3年 10,228,391.83 5,114,195.92 50 9,897,221.06 4,948,610.53 50

3 年以上 4,307,574.40 4,307,574.40 100 4,133,896.34 4,133,896.34 100

合计 54,229,893.75 11,919,858.21 ------ 51,557,012.85 11,525,898.89 ------

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：

2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月.31 日

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由其他应收款坏账准备计提比例计提理由

双林集团股份有限公司

宁海新金沙江投资管理合双林投资股东借

3,281,556.94

伙企业（有限合伙）款，坏账风险较小

双林投资关双林投资关联方

Futuristic Automobile Co.

5,153,400.00 联方借款，坏 5,015,700.00 借款，坏账风险较

Pty Ltd

小

账风险较小

双林投资关联方

韩笑 2,066,468.40 借款，坏账风险较

小

合计 5,153,400.00 10,363,725.34

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

2、报告期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额

收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

3、本期核销的其他应收款

2017 年 1-4 月无其他应收账款核销；2016 年度核销其他应收款金额为 16,982.43 元。

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

保证金 48,909,249.98 49,236,741.86

往来款 357,465.93 288,792.55

备用金 1,459,903.45 232,481.50

其他 3,503,274.39 1,798,996.94

借款 5,153,400.00 10,363,725.34

合计 59,383,293.75 61,920,738.19

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2017 年 4 月 30 日

单位名称性质占其他应收款余额

其他应收款账龄坏账准备

的比例(%)

平安融资租赁公售后回租业务押

30,000,000.00 1 年以内 50.50 1,500,000.00

司金

宁波杭州湾新区项目保证金

开发建设管理委 9,000,000.00 2-3 年 15.15 4,500,000.00

员会

Futuristic 往来款

Automobile Co. 5,153,400.00 1 年以内 8.68 257,670.00

Pty Ltd

北汽银翔汽车有项目保证金

2,849,000.00 1-2 年 4.80 569,800.00

限公司

神龙汽车有限公项目保证金

1,500,000.00 注1 2.53 1,498,894.55

司

合计 48,502,400.00 81.66 8,326,364.55

注 1：2-3 年 2,210.90 元，3 年以上 1,497,789.10 元。

2016 年 12 月 31 日

单位名称性质 2016 年 12 月 31 日

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

占其他应收

其他应收款账龄款余额坏账准备

的比例(%)

平安融资租赁公司售后回租业务押金 30,000,000.00 1 年以内 48.45 1,500,000.00

宁波杭州湾新区开

项目保证金 9,000,000.00 2-3 年 14.53 4,500,000.00

发建设管理委员会

Futuristic

Automobile Co. Pty 借款 5,015,700.00 1 年以内 8.10

Ltd

宁海新金沙江投资

管理合伙企业（有借款 3,281,556.94 1-2 年 5.30

限合伙）

北汽银翔汽车有限

项目保证金 2,849,000.00 1-2 年 4.60 569,800.00

公司

合计 50,146,256.94 80.98 6,569,800.00

(六) 存货

1、存货分类

2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 185,314,335.04 3,150,342.70 182,163,992.34 133,971,443.91 3,149,596.19 130,821,847.72

委托加工物资 528,387.92 528,387.92 19,169,781.73 19,169,781.73

在产品 170,431,349.99 6,023,451.74 164,407,898.25 133,078,515.43 6,023,451.74 127,055,063.69

库存商品 475,484,822.94 11,194,733.81 464,290,089.13 477,086,311.04 11,767,442.14 465,318,868.90

发出商品 154,531,946.92 154,531,946.92 124,858,435.20 124,858,435.20

劳务成本 21,960,170.28 21,960,170.28 19,169,599.04 19,169,599.04

合计 1,008,251,013.09 20,368,528.25 987,882,484.84 907,334,086.35 20,940,490.07 886,393,596.28

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目 2016.12.31 2017.4.30

计提其他转回或转销其他

原材料 3,149,596.19 746.51 3,150,342.70

在产品 6,023,451.74 6,023,451.74

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

库存商品 11,767,442.14 1,790,268.36 2,362,976.69 11,194,733.81

合计 20,940,490.07 1,791,014.87 2,362,976.69 20,368,528.25

本期增加金额本期减少金额

项目 2015.12.31 2016.12.31

计提其他转回或转销其他

原材料 12,579,570.70 176,034.94 9,606,009.45 3,149,596.19

在产品 5,354,602.91 2,592,914.62 1,924,065.79 6,023,451.74

库存商品 7,613,223.58 4,154,218.56 11,767,442.14

合计 25,547,397.19 6,923,168.12 - 11,530,075.24 - 20,940,490.07

3、报告期不含有借款费用资本化金额的情况。

(七)其他流动资产

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

待抵扣进项税额 41,951,816.94 47,955,682.59

合计 41,951,816.94 47,955,932.59

(八)可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 153,593,000.00 153,593,000.00 153,593,000.00 153,593,000.00

其中：按公允价值计量 103,593,000.00 103,593,000.00 103,593,000.00 103,593,000.00

按成本计量 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

合计 153,593,000.00 153,593,000.00 153,593,000.00 153,593,000.00

注：详见“附注十三、其他重要事项（一）”。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注

2、期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金

单位 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.4.30 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.4.30 (%) 红利

山东新大洋电动

50,000,000.00 50,000,000.00 10.00

车有限公司

合计 50,000,000.00 50,000,000.00 10.00

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注

(九) 长期股权投资

2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合营企业

福瑞泰克（杭州）智

30,000,000.00 30,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

能系统有限公司

合计 30,000,000.00 30,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

注：详见“附注十三、其他重要事项（三）”。

(十) 固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

1．账面原值

（1）2015.12.31 636,890,665.54 974,339,084.34 23,814,028.63 76,496,054.01 1,711,539,832.52

（2）本期增加金额 90,296,054.13 261,114,053.04 4,994,019.78 25,359,500.93 381,763,627.88

—购置 722,993.57 77,647,873.84 4,518,124.01 22,052,111.61 104,941,103.03

—在建工程转入 57,204,492.45 169,558,487.09 226,762,979.54

—企业合并增加 30,601,007.93 13,174,159.58 458,089.77 3,214,039.09 47,447,296.37

—外币报表折算 1,767,560.18 733,532.53 17,806.00 93,350.23 2,612,248.94

（3）本期减少金额 1,430,732.11 20,967,779.71 2,617,242.70 1,751,821.93 26,767,576.45

—处置或报废 1,430,732.11 20,967,779.71 2,617,242.70 1,751,821.93 26,767,576.45

（4）2016.12.31 725,755,987.56 1,214,485,357.67 26,190,805.71 100,103,733.01 2,066,535,883.95

2．累计折旧

（1）2015.12.31 87,056,954.58 323,311,465.55 15,313,785.97 42,830,420.53 468,512,626.63

（2）本期增加金额 37,549,534.60 106,113,183.23 3,819,263.16 14,737,054.81 162,219,035.80

—计提 32,903,216.89 98,505,424.20 3,543,896.57 12,551,596.13 147,504,133.79

—企业合并增加 4,108,476.00 7,330,118.26 257,560.59 2,102,287.17 13,798,442.02

—外币报表折算 537,841.71 277,640.77 17,806.00 83,171.51 916,459.99

（3）本期减少金额 524,742.12 20,624,225.90 1,220,340.83 1,635,943.15 24,005,252.00

—处置或报废 524,742.12 20,624,225.90 1,220,340.83 1,635,943.15 24,005,252.00

（4）2016.12.31 124,081,747.06 408,800,422.88 17,912,708.30 55,931,532.19 606,726,410.43

3．减值准备

（1）2015.12.31

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

（2）本期增加金额 834,825.27 834,825.27

—计提 243,694.08 243,694.08

—企业合并增加 591,131.19 591,131.19

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2016.12.31 834,825.27 834,825.27

4．账面价值

（1）2016.12.31 601,674,240.50 804,850,109.52 8,278,097.41 44,172,200.82 1,458,974,648.25

（2）2015.12.31 549,833,710.96 651,027,618.79 8,500,242.66 33,665,633.48 1,243,027,205.89

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

1．账面原值

（1）2016.12.31 725,755,987.56 1,214,485,357.67 26,190,805.71 100,103,733.01 2,066,535,883.95

（2）本期增加金额 31,723,635.67 35,932,857.98 1,009,270.22 5,595,420.86 74,261,184.73

—购置 26,561,478.73 27,334,765.14 998,384.84 5,534,667.15 60,429,295.86

—在建工程转入 4,308,432.02 8,240,122.04 12,548,554.06

—外币报表折算 853,724.92 357,970.80 10,885.38 60,753.71 1,283,334.81

（3）本期减少金额 7,393.16 919,328.41 1,631,188.43 1,230,991.22 3,788,901.22

—处置或报废 7,393.16 919,328.41 1,631,188.43 1,230,991.22 3,788,901.22

（4）2017.4.30 757,472,230.07 1,249,498,887.24 25,568,887.50 104,468,162.65 2,137,008,167.46

2．累计折旧 -

（1）2016.12.31 124,081,747.06 408,800,422.88 17,912,708.30 55,931,532.19 606,726,410.43

（2）本期增加金额 11,998,090.89 37,129,774.91 1,060,511.88 3,810,169.11 53,998,546.79

—计提 10,642,191.35 33,711,203.85 972,664.54 2,962,010.30 48,288,070.04

—外币报表折算 1,355,899.54 3,418,571.06 87,847.34 848,158.81 5,710,476.75

（3）本期减少金额 224,397.44 1,562,454.72 1,130,303.59 2,917,155.75

—处置或报废 224,397.44 1,562,454.72 1,130,303.59 2,917,155.75

（4）2017.4.30 136,079,837.95 445,705,800.35 17,410,765.46 58,611,397.71 657,807,801.47

3．减值准备

（1）2016.12.31 834,825.27 834,825.27

（2）本期增加金额

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2017.4.30 834,825.27 834,825.27

4．账面价值 -

（1）2017.4.30 621,392,392.12 802,958,261.62 8,158,122.04 45,856,764.94 1,478,365,540.72

（2）2016.12.31 601,674,240.50 804,850,109.52 8,278,097.41 44,172,200.82 1,458,974,648.25

2017 年 4 月 30 日用于抵押的固定资产情况，详见“附注十一、承诺事项及或有事项”。

2、报告期末暂时闲置的固定资产。

报告期末暂时闲置固定资产主要为澳洲 DSI 房屋建筑物，截至 2017 年 4 月 30 日，该

部分闲置房屋建筑物按照合并日公允价值持续计量后的账面价值为 19,285,800.36 元。

3、报告期无通过经营租赁租出的固定资产。

4、期末持有待售的固定资产。

截止 2017 年 4 月 30 日，公司子公司 DSI Holdings Pty Limited 有净值 250 万澳元的设备

持有待售，已重分至“其他非流动资产”，详见“附注十三、其他重要事项（四）”

5、报告期末（2017 年 4 月 30 日）应办理产权证书而尚未办妥的固定资产。

项目账面价值未办妥产权证书的原因

芜湖双林厂房（一期） 21,404,264.14 尚在办理中

山东帝胜房屋建筑物[注] 29,656,045.43 尚在办理中

合计 29,656,045.43

注：详见“附注十三、其他重要事项（五）”

(十一) 在建工程

1、在建工程情况

2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

安装工程 212,015,944.09 212,015,944.09 196,624,418.14 196,624,418.14

厂房基建

10,353,563.39 10,353,563.39 6,821,881.53 6,821,881.53

工程

合计 222,369,507.48 222,369,507.48 203,446,299.67 203,446,299.67

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注

2、重要的在建工程项目变动情况

利息资本化其中：本期利本期利息资

工程项目名称预算数 2015.12.31 本期增加转入固定资产其他减少工程进度资金来源 2016.12.31

累计金额息资本化金额本化率(%)

募集资金、 43,563,826.16

安装工程（零星） 14,955,635.53 76,143,646.48 36,915,377.09 10,620,078.76 安装调试中

自有资金

新火炬安装工程 11,400 万元 68,592,300.29 36,326,046.45 96,606,932.80 安装调试中自有资金 8,311,413.94

柳州制造基建工程 1,690 万元 8,858,068.09 9,267,774.81 18,125,842.9 厂房建设中自有资金

募集资金、

柳州科技厂房 434662.24 3,888,222.17 4,322,884.41 已经完工

自有资金

募集资金、 2,735,679.59

重庆基建工程 35,084.00 2,700,595.59 已经完工

自有资金

杭州湾汽车座椅和募集资金、 303,131.25

24,640,188.92 24,337,057.67 已经完工

内外饰基地基建自有资金

240,189.00

芜湖厂房 3,100 万元 12,538,380.00 34,043,945.67 46,342,136.67 厂房建设中自有资金

设备安装工程自筹 144,749,178.04

112,748.00 144,749,178.04 112,748.00 未完工

建筑工程 3,542,881.69 3,542,881.69

合计 105,526,878.15 335,302,479.82 226,762,979.54 10,620,078.76 203,446,299.67

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注

利息资本化其中：本期利本期利息资

工程项目名称预算数 2016.12.31 本期增加转入固定资产其他减少工程进度资金来源 2017.4.30

累计金额息资本化金额本化率(%)

67,484,738.52

安装工程（零星）安装调试中募集资金、

51,875,240.10 26,156,071.59 8,555,908.37 1,990,664.80

自有资金

2,482,635.58

柳州制造基建工程自有资金

厂房建设中 2,482,635.58

柳州科技厂房 2,157,540.71 募集资金、

厂房建设中 2,157,540.71

自有资金

重庆基建工程厂房建设中募集资金、

2,735,679.59 2,735,679.59

自有资金

杭州湾汽车座椅和厂房建设中募集资金、 5,613,731.63

303,131.25 5,310,600.38

内外饰基地基建自有资金

91,258.00

芜湖厂房基本完工自有资金

240,189.00 331,447.00

设备安装工程 144,749,178.04 118,317.00 未完工自筹 144,630,861.04

建筑工程 3,542,881.69 3,542,881.69

合计 203,446,299.67 36,198,106.26 12,548,554.06 4,726,344.39 222,369,507.48

注：其他减少主要系转入长期待摊费用。

3、报告期各期末无用于抵押或担保的在建工程。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

(十二) 无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件 .商标权专利权合计

1．账面原值

（1）2015.12.31 329,527,000.76 26,207,136.53 78,932.82 54,528,727.71 410,341,797.82

（2）本期增加金额 61,574,421.76 5,991,185.50 - - 67,565,607.26

—购置 16,562,982.49 5,930,498.53 - - 22,493,481.02

—企业合并增加 43,490,271.27 43,490,271.27

—外币报表折算 1,521,168.00 60,686.97 1,581,854.97

（3）本期减少金额 -

—处置 -

（4）2016.12.31 391,101,422.52 32,198,322.03 78,932.82 54,528,727.71 477,907,405.08

2．累计摊销

（1）2015.12.31 27,598,562.10 13,653,903.46 55,593.00 4,549,478.38 45,857,536.94

（2）本期增加金额 11,030,547.66 4,126,703.68 5,845.00 7,877,314.20 23,040,410.54

—计提 6,269,912.47 4,121,825.49 5,845.00 7,877,314.20 18,274,897.16

—企业合并增加 4,396,255.83 - 4,396,255.83

—外币报表折算 364,379.36 4,878.19 369,257.55

（3）本期减少金额 - - - - -

—处置

（4）2016.12.31 38,629,109.76 17,780,607.14 61,438.00 12,426,792.58 68,897,947.48

3．减值准备

（1）2015.12.31 9,927,960.00 9,927,960.00

（2）本期增加金额 605,010.00 605,010.00

—外币报表折算 605,010.00 605,010.00

（3）本期减少金额

—处置

（4）2016.12.31 10,532,970.00 10,532,970.00

4．账面价值

（1）2016.12.31 341,939,342.76 14,417,714.89 17,494.82 42,101,935.13 398,476,487.60

（2）2015.12.31 292,000,478.66 12,553,233.07 23,339.82 49,979,249.33 354,556,300.88

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

项目土地使用权软件 .商标权专利权合计

1．账面原值

（1）2016.12.31 391,101,422.52 32,198,041.12 79,213.73 54,528,727.71 477,907,405.08

（2）本期增加金额 2,299,286.29 3,551,299.76 - - 5,850,586.05

—购置 1,572,230.29 3,511,331.55 - 5,083,561.84

—外币报表折算 727,056.00 39,968.21 767,024.21

（3）本期减少金额 13,966,647.49 - - - 13,966,647.49

—处置 13,966,647.49 13,966,647.49

（4）2017.4.30 379,434,061.32 35,749,340.88 79,213.73 54,528,727.71 469,791,343.64

2．累计摊销

（1）2016.12.31 38,629,109.76 17,780,607.14 61,438.00 12,426,792.58 68,897,947.48

（2）本期增加金额 2,490,336.19 1,600,925.81 1,841.56 2,624,441.68 6,717,545.24

—计提 2,090,436.96 1,589,940.90 1,841.56 2,624,441.68 6,306,661.10

—外币报表折算 399,899.23 10,984.91 410,884.14

（3）本期减少金额 1,852,786.94 - - - 1,852,786.94

—处置 1,852,786.94 1,852,786.94

（4）2017.4.30 39,266,659.01 19,381,532.95 63,279.56 15,051,234.26 73,762,705.78

3．减值准备

（1）2016.12.31 10,532,970.00 10,532,970.00

（2）本期增加金额 289,170.00 289,170.00

—外币报表折算 289,170.00 289,170.00

（3）本期减少金额 -

—处置 -

（4）2017.4.30 10,822,140.00 - 10,822,140.00

4．账面价值

（1）2017.4.30 329,345,262.31 16,367,807.93 15,934.17 39,477,493.45 385,206,497.86

（2）2016.12.31 341,939,342.76 14,417,433.98 17,775.73 42,101,935.13 398,476,487.60

2017 年 4 月 30 日用于抵押的无形资产情况见“附注十一、承诺事项及或有事项”。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目 2017.4.30 账面价值未办妥产权证书的原因

西店 13-11A 地块 5,493,936.46 尚在办理中

西店镇 09-20 地块 2,839,925.36 尚在办理中

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

项目 2017.4.30 账面价值未办妥产权证书的原因

合计 8,333,861.82

(十三) 商誉

本期增加本期减少

被投资单位名称或

2015.12.31 企业合并其 2016.12.31

形成商誉的事项其他处置

形成的他

双林模具 826,000.00 826,000.00

青岛昊晟 538,918.86 538,918.86

湖北新火炬 448,100,149.40 448,100,149.40

德洋电子 328,671,061.23 328,671,061.23

双林投资 194,767,617.30 -31,420,451.16 163,347,166.14

合计 644,232,685.56 297,250,610.07 941,483,295.63

本期增加本期减少

被投资单位名称或

2016.12.31 企业合并其 2017.4.30

形成商誉的事项其他处置

形成的他

双林模具 826,000.00 826,000.00

青岛昊晟 538,918.86 538,918.86

湖北新火炬 448,100,149.40 448,100,149.40

德洋电子 328,671,061.23 328,671,061.23

双林投资 163,347,166.14 163,347,166.14

合计 941,483,295.63 941,483,295.63

(十四) 长期待摊费用

项目 2015.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2016.12.31

38,889,333.48 12,703,834.89 11,874,512.42 39718655.95

装修费

35,198,949.82 100,493,886.35 56,413,498.78 3,798,871.67 75,480,465.72

模具

13,564,712.38 17,053,182.43 7,527,069.88 1,256,267.14 21,834,557.79

其他

7,379.86 7,379.86

仓储货架

1,560,911.43 1,167,553.67 33,304.88 360,052.88

包装盒

89,221,286.97 130,250,903.67 76,990,014.61 5,088,443.69 137,393,732.34

合计

项目 2016.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2017.4.31

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

装修费 39,718,655.95 5,394,677.14 4,820,828.95 40,292,504.14

模具 75,480,465.72 20,793,717.33 20,588,076.40 4,325,765.42 71,360,341.23

其他 22,194,610.67 2,794,791.36 3,465,630.67 21,523,771.36

合计 137,393,732.34 28,983,185.83 28,874,536.02 4,325,765.42 133,176,616.73

注：其他减少主要系模具的销售、处置。

(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、递延所得税资产

2017.4.30 2016.12.31

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备 68,905,520.45 13,218,220.96 73,650,864.64 13,662,586.82

存货跌价准备 20,368,528.25 3,474,563.38 20,940,490.07 3,560,283.00

内部销售未实现利润 16,378,636.93 2,942,886.48 15,415,975.02 2,602,906.56

与资产相关的政府补助 19,518,657.47 2,927,798.62 28,200,519.24 5,017,813.74

可抵扣亏损 164,858,591.83 27,695,312.76 159,018,814.82 27,035,622.88

股权激励费用[注 1] 52,704,106.77 7,969,782.68 74,662,800.02 11,199,420.00

新火炬奖励款可抵扣暂

11,212,075.31 1,681,811.30 11,212,075.31 1,681,811.30

时性差异[注 2]

无形资产摊销政策差异 20,368,873.52 5,092,218.38 21,567,042.48 5,391,760.62

预计负债 14,082,736.34 3,520,684.09 9,664,341.34 2,416,085.34

合计 388,397,726.87 68,523,278.64 414,332,922.94 72,568,290.26

注 1：截至 2017 年 4 月 30 日，预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认

的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额为 52,704,106.77 元，确认递延所得税

资产，计入资本公积；

注 2：根据公司《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》第

六节一、（四）奖励条款，计提湖北新火炬管理层奖励款确定递延所得税资产。

2、未经抵销的递延所得税负债

2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资

221,902,530.83 36,249,858.36 226,141,714.81 37,082,137.11

产评估增值

山东帝胜政府补助递延

14,123,723.00 3,530,930.75 14,123,723.00 3,530,930.75

所得税负债

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

合计 236,026,253.83 39,780,789.11 240,265,437.81 40,613,067.86

3、未确认递延所得税资产明细

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

可抵扣亏损 248,198,660.06 230,008,777.93

合计 248,198,660.06 230,008,777.93

(十六) 其他非流动资产

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

22,309,985.71 29,381,818.10

预付购置设备款

16,160,000.00 16,160,000.00

预付建筑工程款

2,039,660.29 2,039,660.29

未实现售后租回损益[注 1]

7,694,242.95 12,539,250.00

Albury 工厂持有待售设备[注 2]

48,203,888.95 60,120,728.39

合计

注 1：详见“附注十三、其他重要事项（二）”。

注 2：详见“附注十三、其他重要事项（四）”。

(十七) 短期借款

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

抵押借款 85,000,000.00 95,000,000.00

保证借款 802,000,000.00 652,000,000.00

信用借款 60,000,000.00

质押借款 14,800,000.00 14,800,000.00

合计 901,800,000.00 821,800,000.00

(十八) 应付票据

种类 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 539,912,187.68 398,024,968.58

商业承兑汇票 60,000,000.00

合计 599,912,187.68 398,024,968.58

(十九)应付账款

账龄 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

1,229,673,492.38 1,335,720,929.65

1 年以内

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

12,179,591.24 21,440,480.65

1至2年

9,735,288.76 8,289,958.67

2至3年

4,885,069.61 3,303,737.06

3 年以上

1,256,473,441.99 1,368,755,106.03

合计

(二十) 预收款项

账龄 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

10,083,006.42 2,471,401.26

1 年以内

166,966.77 361,292.75

1至2年

51,622.57

2至3年

477,685.98 2,601,495.69

3 年以上

10,727,659.17 5,485,812.27

合计

(二十一) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 2015.12.31 本期增加本期减少 2016.12.31

47,188,045.49 402,793,808.57 381,954,418.02 68,027,436.04

短期薪酬

98,787.18 23,932,454.89 23,992,116.29 39,125.78

离职后福利-设定提存计划

辞退福利

一年内到期的其他福利

1,053,977.62 227,458.51 189,511.40 1,091,924.73

职工奖励及福利基金

48,340,810.29 426,953,721.97 406,136,045.71 69,158,486.55

合计

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.4.30

短期薪酬 68,027,436.04 148,359,285.61 166,565,362.15 49,821,359.50

离职后福利-设定提存计划 39,125.78 11,451,548.57 11,033,615.85 457,058.50

辞退福利 -

一年内到期的其他福利 -

职工奖励及福利基金 1,091,924.73 3,207.82 1,095,132.55

合计 69,158,486.55 159,814,042.00 177,598,978.00 51,373,550.55

2、短期薪酬列示

项目 2015.12.31 本期增加本期减少 2016.12.31

42,336,776.96 353,578,891.50 333,997,128.20 61,918,540.26

（1）工资、奖金、津贴和补贴

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

215,213.68 19,140,975.90 19,100,999.28 255,190.30

（2）职工福利费

60,000.77 15,765,014.93 15,788,490.72 36,524.98

（3）社会保险费

47,536.09 13,030,441.40 13,046,915.22 31,062.27

其中：医疗保险费

3,876.38 1,829,883.05 1,832,304.39 1,455.04

工伤保险费

8,588.30 904,690.48 909,271.11 4,007.67

生育保险费

130,480.22 5,952,325.24 5,921,482.24 161,323.22

（4）住房公积金

4,445,573.86 8,356,601.00 7,146,317.58 5,655,857.28

（5）工会经费和职工教育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他

47,188,045.49 402,793,808.57 381,954,418.02 68,027,436.04

合计

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.4.30

（1）工资、奖金、津贴和补贴 61,918,540.24 132,196,837.95 149,511,478.40 44,603,899.79

（2）职工福利费 255,190.30 3,191,137.68 3,413,847.98 32,480.00

（3）社会保险费 36,524.98 7,349,706.26 7,113,722.47 272,508.77

其中：医疗保险费 31,062.27 6,159,625.11 5,955,989.21 234,698.17

工伤保险费 1,455.04 764,191.04 755,130.46 10,515.62

生育保险费 4,007.67 425,890.12 402,602.81 27,294.98

（4）住房公积金 161,323.22 3,086,999.90 3,002,821.41 245,501.71

（5）工会经费和职工教育经费 5,655,857.30 2,534,603.82 3,523,491.89 4,666,969.23

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他

合计 68,027,436.04 148,359,285.61 166,565,362.15 49,821,359.50

3、设定提存计划列示

项目 2015.12.31 本期增加本期减少 2016.12.31

92,876.61 22,526,978.76 22,583,253.61 36,601.76

基本养老保险

5,910.57 1,405,476.13 1,408,862.68 2,524.02

失业保险费

98,787.18 23,932,454.89 23,992,116.29 39,125.78

合计

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.4.30

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

基本养老保险 36,601.76 10,884,140.24 10,483,536.74 437,205.26

失业保险费 2,524.02 567,408.33 550,079.11 19,853.24

合计 39,125.78 11,451,548.57 11,033,615.85 457,058.50

4、职工奖励及福利基金

项目 2015.12.31 本期增加本期减少 2016.12.31

职工奖励基金 1,053,977.62 227,458.51 189,511.40 1,091,924.73

合计 1,053,977.62 227,458.51 189,511.40 1,091,924.73

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.4.30

职工奖励基金 1,091,924.73 3,207.82 - 1,095,132.55

合计 1,091,924.73 3,207.82 1,095,132.55

(二十二)应交税费

税费项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

增值税 12,413,271.58 18,912,191.61

企业所得税 18,856,291.05 18,267,478.95

个人所得税 18,818,229.99 18,787,445.05

城市维护建设税 782,648.71 933,213.34

教育费附加 519,569.51 562,560.36

地方教育费附加 250,959.52 349,875.06

水利建设基金 40,631.14 127,467.99

其他 1,772,730.45 2,058,048.00

合计 53,454,331.95 59,998,280.36

注：计缴标准详见“附注四、税项”。

(二十三)应付利息

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

短期借款应付利息 1,309,217.08 744,469.07

长期借款利息 983,922.93 559,494.83

合计 2,293,140.01 1,303,963.90

(二十四)应付股利

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应付普通股股利 7,959,024.92 13,200,000.00

合计 7,959,024.92 13,200,000.00

(二十五)其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款：

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应付投资款 677,580,000.00 677,580,000.00

往来款 223,924,148.36 216,768,130.31

残疾人保障金 6,736,430.58 6,636,341.00

企业职工风险基金 3,630,631.74 2,551,887.00

保证金 4,116,930.05 4,191,217.66

其他 15,664,972.63 23,433,785.78

合计 931,653,113.36 931,161,361.75

2、期末余额中大额款项

2017 年 4 月 30 日

项目余额备注

双林集团 428,490,000.00

宁海金石 180,090,000.00 注2

吉利 69,000,000.00

山东新大洋机电科技有限公司 103,593,000.00 注1

残疾人保障金 6,636,341.00

襄阳兴格润网络科技有限公司 4,230,000.00

合计 792,039,341.00

注：1、公司收购德洋电子公司 51%股权交易价格 35,700 万元，全部以现金支付，截至

2017 年 4 月 30 日已支付 25,340.70 万元，10,359.30 万元尚未支付。

注 2：收购双林投资股权尚未支付的股权转让款。

2016 年 12 月 31 日

项目余额备注

双林集团 428,490,000.00

注4

宁海金石 180,090,000.00

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

吉利 69,000,000.00

浙江吉利汽车零部件采购有限公

62,020,000.00

司

山东新大洋机电科技有限公司 103,593,000.00 注1

襄阳新火炬科技有限公司 42,770,000.00 注2

沂南县人民政府界湖街道办事处 10,000,000.00 注3

合计 895,963,000.00

注 1：收购德洋电子 51%股权尚未支付的股权转让款。

注 2：收购湖北新火炬 100%股权尚未支付的股权转让款。

注 3：德洋电子借款。

注 4：收购双林投资股权尚未支付的股权转让款。

3、账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日未偿还原因备注

残疾人保障金 6,636,341.00 6,636,341.00 尚未使用注

企业职工风险基金 2,551,887.00 2,551,887.00 尚未使用注

浙江吉利汽车零部

62,020,000.00 往来款

件采购有限公司

合计 9,188,228.00 71,208,228.00

注：鑫城汽配 2006 年 9 月改制时，按经评估后的净资产提取残疾人保障基金 6,636,341.00

元，提取企业职工风险基金 2,551,887.00 元，并按提留后的净资产余额进行改制。

(二十六)一年内到期的非流动负债

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款 6,000,000.00 8,000,000.00

合计 6,000,000.00 8,000,000.00

(二十七)其他流动负债

递延收入 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

预收模具款[注 1] 12,971,219.17 14,633,110.63

合计 12,971,219.17 14,633,110.63

[注 1]递延收入款项系公司依据模具销售合同已向客户预收货款并预开票的金额，但根

据《企业会计准则》规定尚未达到收入确认条件的款项，待模具完工并验收合格后结转完工

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

期间收入。

(二十八)长期借款

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

质押借款 149,800,000.00 149,800,000.00

抵押借款 66,000,000.00 66,000,000.00

保证借款 55,000,000.00 55,000,000.00

合计 270,800,000.00 270,800,000.00

(二十九)长期应付款

项目 2015.12.31 本期增加本期减少 2016.10.31 形成原因

融资款 100,764,802.34 13,084,475.19 87,680,327.15 售后回租

合计 100,764,802.34 13,084,475.19 87,680,327.15

注：2016 年度公司与平安融资租赁公司签订售后租回协议，以净值 102,263,802.74 元固

定资产向平安融资租赁公司融资 100,000,000.00 元，该租赁符合融资租赁条件。协议约定租

金按月支付，合计现值为 100,764,802.34 元，2016 年度归还 13,084,475.19 元。

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.4.30 形成原因

融资款[注 1] 87,680,327.15 11,064,303.93 76,616,023.22 售后回租

房屋工程款[注 2] 26,529,461.33 26,529,461.33

合计 87,680,327.15 26,529,461.33 11,064,303.93 103,145,484.55

注 1：融资租赁协议约定租金按月支付，2017 年 1-4 月归还 11,064,303.93 元，详见“附

注十三、其他重要事项（二）”。。

注 2：详见“附注十三、其他重要事项（五）”。

(三十)预计负债

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

产品质量保证金[注] 14,082,736.34 9,664,341.34

合计 14,082,736.34 9,664,341.34

注：产品质量保证金政策详见本附注“三、（二十一）”。

(三十一)递延收益

项目 2015.12.31 本期增加本期减少 2016.12.31 形成原因

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

政府补助 24,145,315.64 68,182,173.15 1,609,014.06 90,718,474.73

合计 24,145,315.64 68,182,173.15 1,609,014.06 90,718,474.73

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.4.30 形成原因

政府补助 90,718,474.73 4,023,389.99 86,695,084.74

合计 90,718,474.73 4,023,389.99 86,695,084.74

涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入营业与资产相关

负债项目 2015.12.31 其他变动 2016.12.31

金额外收入金额 /与收益相关

2012 年工业企业技术改造项

1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关

目

2012 年度湖北省工业转型升

1,500,000.00 450,000.00 1,050,000.00 与资产相关

级与技术改造专项项目

双林模具进口设备财政贴息 806,007.64 101,360.00 704,647.64 与资产相关

双林模具技术改造项目补助 2,184,000.00 273,000.00 1,911,000.00 与资产相关

2015 年度市高成长企业技改

663,000.00 66,300.00 596,700.00 与资产相关

专项项目补助

重庆旺林专项发展资金拨款 642,000.00 180,000.00 92,000.00 730,000.00 与资产相关

民营经济发展专项资金 640,000.00 640,000.00 与资产相关

生产 120 万件汽车注塑产品

57,920.00 57,920.00 与资产相关

的生产线技改项目

机械臂项目 799,360.00 799,360.00 与资产相关

苏州市吴中区人民政府重点

47,219.25 19,539.00 27,680.25 与资产相关

税源奖励

微型面包车（N310 系列）配

695,120.00 868,920.00 347,566.00 1,216,474.00 与资产相关

套核心件技术改造

2013 年度企业挖潜改造资金

3,000,000.00 67,415.73 2,932,584.27 与资产相关

支持项目

企业技术改造资金支持项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

政府技改项目补助资金 2,900,000.00 2,900,000.00 与资产相关

三代轮毂轴承单元研发及产

2,045,600.00 2,045,600.00 与资产相关

业化项目

轿车用大三代轮毂轴承单元

5,225,368.75 112,590.00 5,112,778.75 与资产相关

研发及产业化项目

第三代轴承研发产业化 9,509,200.00 79,243.33 9,429,956.67 与资产相关

项目投资补助 9,440,050.15 9,440,050.15 与资产相关

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

天津双林科技基础设施建设

6,600,000.00 6,600,000.00 与资产相关

拨款

30 万套自动变速器项目技改

27,000,000.00 27,000,000.00 与资产相关

基金

30 万套自动变速器项目贷款

5,110,303.00 5,110,303.00 与资产相关

利息补贴

30 万套自动变速器项目贷款

5,644,680.00 5,644,680.00 与资产相关

利息补贴

进口设备贴息资金 3,368,740.00 3,368,740.00 与资产相关

合计 24,145,315.64 68,182,173.15 1,609,014.06 90,718,474.73

本期新增补助本期计入营业其他变与资产相关

负债项目 2016.12.31 2017.4.30

金额外收入金额动 /与收益相关

2012 年工业企业技术改造项

1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关

目

2012 年度湖北省工业转型升

1,050,000.00 1,050,000.00 与资产相关

级与技术改造专项项目

双林模具进口设备财政贴息 704,647.64 146,886.67 557,760.97 与资产相关

双林模具技术改造项目补助 1,911,000.00 1,911,000.00 与资产相关

2015 年度市高成长企业技改

596,700.00 596,700.00 与资产相关

专项项目补助

重庆旺林专项发展资金拨款 730,000.00 730,000.00 与资产相关

民营经济发展专项资金 640,000.00 622,000.00 18,000.00 与资产相关

生产 120 万件汽车注塑产品

57,920.00 57,920.00 与资产相关

的生产线技改项目

机械臂项目 799,360.00 799,360.00 与资产相关

苏州市吴中区人民政府重点

27,680.25 27,680.25 与资产相关

税源奖励

微型面包车（N310 系列）配

1,216,474.00 1,216,474.00 与资产相关

套核心件技术改造

2013 年度企业挖潜改造资金

2,932,584.27 2,932,584.27 与资产相关

支持项目

企业技术改造资金支持项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

政府技改项目补助资金 2,900,000.00 2,900,000.00 - 与资产相关

三代轮毂轴承单元研发及产

2,045,600.00 2,045,600.00 与资产相关

业化项目

轿车用大三代轮毂轴承单元

5,112,778.75 5,112,778.75 与资产相关

研发及产业化项目

第三代轴承研发产业化 9,429,956.67 354,503.32 9,075,453.35 与资产相关

项目投资补助 9,440,050.15 9,440,050.15 与资产相关

天津双林科技基础设施建设

6,600,000.00 6,600,000.00 与资产相关

拨款

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

技改基金 27,000,000.00 27,000,000.00 与资产相关

扶持资金（贷款贴息） 5,110,303.00 5,110,303.00 与资产相关

扶持资金（贷款贴息） 5,644,680.00 5,644,680.00 与资产相关

进口设备贴息资金 3,368,740.00 3,368,740.00 与资产相关

合计 90,718,474.73 4,023,389.99 86,695,084.74

（三十二）其他非流动负债

项目 2017 年 4 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

开发进度款 13,316,981.15 12,716,981.15

合计 13,316,981.15 12,716,981.15

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注

(三十三) 股本

本期变动增（+）减（－）

项目 2016.12.31 2017.4.30

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 462,512,328.00 462,512,328.00

本期变动增（+）减（－）

项目 2015.12.31 2016.12.31

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 460,336,328.00 2,176,000.00 2,176,000.00 462,512,328.00

注：根据公司 2014 年第三届董事会第十五次会议、2014 年第一次临时股东大会和 2015 年第四届董事会第二次会议决议，向激励对象授予股

票 6,910,000 股，其中首次授予股票 2,073,000 股由 55 名股票激励对象认购。

2016 年，公司股票激励对象实际认购 2,176,000 股，其中 1,926,000 股认购价格为 6.90 元/股，250,000 股认购价格为 13.72 元/股，公司新增的

股本为人民币 2,176,000.00 元，资本溢价人民币 14,543,400.00 元。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注

(三十四) 资本公积

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.4.30

股本溢价 865,606,754.71 865,606,754.71

其他资本公积[注 1] 37,333,589.57 1,792,424.25 2,484,149.37 36,641,864.45

合计 902,940,344.28 1,792,424.25 2,484,149.37 902,248,619.16

项目 2015.12.31 本期增加本期减少 2016.12.31

股本溢价[注 2] 839,836,519.76 25,770,234.95 865,606,754.71

其他资本公积[注 3] 26,313,355.10 17,385,565.58 6,365,331.11 37,333,589.57

合计 866,149,874.86 43,155,800.53 6,365,331.11 902,940,344.28

本期增减变动情况、变动原因说明：

注 1、2017 年 1-4 月摊销股权激励公允价值 464,517.50 元，相应增加资本公积（其他资

本公积）464,517.50 元。

2017 年 4 月末预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相

关的成本费用部分的所得税影响金额为 7,739,688.38 元，相应增加资本公积（其他资本公积）

7,739,688.38 元。同时转销 2016 年 12 月 31 日根据收盘价确认的预计未来期间可税前扣除的

金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额

10,688,355.25 元。

2017 年根据双林投资董事会决议，向激励对象转让 676 万股，摊销股权激励公允价值

1,792,424.25 元，相应增加资本公积（其他资本公积）1,792,424.25 元。

注 2、根据公司 2014 年第三届董事会第十五次会议、2014 年第一次临时股东大会和 2015

年第四届董事会第二次会议决议，向激励对象授予股票 6,910,000 股，其中首次授予股票

2,073,000 股由 55 名股票激励对象认购。公司 2016 年股票激励对象实际认购 2,176,000.00

股，其中 1,926,000.00 认购价格为 6.9 元/股，250,000.00 股认购价格为 13.72 元/股，公司新

增的股本为人民币 2,176,000.00 元，资本溢价人民币 14,543,400.00 元。2016 年股票激励对

象行权后，结转 2015 年确认的资本公积(其他资本公积)6,365,331.11 元至资本公积（股本溢

价）。

2016 年 12 月，根据双林电器股东会决议和增资协议，双林电器增加注册资本 95 万元，

由邬建斌出资。公司持股比例从 100%变更为 51.28%，处置日可辨认净资产与处置对价的差

额，调整资本公积-资本溢价 4,861,503.84 元。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注

注 3、2016 年度摊销股权激励公允价值 3,407,098.33 元，相应增加资本公积（其他资本

公积）3,407,098.33 元。

2016 年末预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的

成本费用部分的所得税影响金额为 10,688,355.25 元，相应增加资本公积（其他资本公积）

10,688,355.25 元。2016 年已行权部分股权激励可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的

与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额为 10,017,610.33 元，相应增加资本公积

10,017,610.33 元。同时转销 2015 年 12 月 31 日根据收盘价确认的预计未来期间可税前扣除

的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响金额

6,727,498.33 元。

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日财务报表附注

(三十五)其他综合收益

本期发生金额

项目 2015.12.31 本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得税后归属税后归属于 2016.12.31

发生额收益当期转入损益税费用于母公司少数股东

外币财务报表折算差额 8,752,150.90 8,752,150.90

可供出售金融资产公允价值变动损益 103,593,000.00 15,538,950.00 88,054,050.00

其他综合收益合计 112,345,150.90 15,538,950.00 96,806,200.90

本期发生金额

项目 2016.12.31 本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得税后归属税后归属于 2017.4.30

发生额收益当期转入损益税费用于母公司少数股东

外币财务报表折算差额 8,752,150.90 3,493,435.64 12,245,586.54

可供出售金融资产公允价值变动损益 88,054,050.00 88,054,050.00

其他综合收益合计 96,806,200.90 3,493,435.64 100,299,636.54

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

(三十六)盈余公积

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.4.30

法定盈余公积 76,402,202.48 76,402,202.48

合计 76,402,202.48 76,402,202.48

项目 2015.12.31 本期增加本期减少 2016.12.31

法定盈余公积 70,386,932.72 6,015,269.76 76,402,202.48

合计 70,386,932.72 6,015,269.76 76,402,202.48

(三十七)未分配利润

项目 2017 年 1-4 月 2016 年度

调整后年初未分配利润 963,686,054.55 633,061,936.32

加：本期归属于母公司所有者的净利润 155,999,508.45 389,644,371.10

减：提取法定盈余公积 6,015,269.76

提取任意盈余公积

提取储备基金

提取企业发展基金`

提取职工奖福基金 227,458.51

提取一般风险准备

应付普通股股利[注 1] 7,959,024.92 39,577,524.60

其他[注 2] 13,200,000.00

期末未分配利润 1,111,726,538.08 963,686,054.55

注 1：①根据本公司 2016 年 4 月 11 日第四届董事会第十次会议决议，2015 年度公司的

利润分配预案为：公司以 2015 年末总股本 395,775,246 股为基数，向全体股东每 10 股派发

现金股利 1.00 元（含税），合计派发现金股利人民币 39,577,524.60 元。

②根据本公司 2017 年 4 月 23 日第四届董事会第二十五次会议决议，2016 年度公司的

利润分配预案为：公司以 2017 年末总股本 397,951,246 万股为基数，向全体股东每 10 股派

发现金股利 0.2 元（含税），合计派发现金股利人民币 7,959,024.92 元。该事项需经股东大会

批准后实施。

注 2： 2016 年 12 月 25 日，根据双林投资公司股东会决议，双林投资向全体股东派

发现金股利 1,320 万元。

(三十八)营业收入和营业成本

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

1、营业收入、营业成本

2017 年 1-4 月 2016 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,753,254,995.42 1,343,288,626.33 4,155,581,990.24 3,062,855,169.06

其他业务 125,758,498.54 119,947,495.20 296,979,874.94 286,954,402.06

合计 1,879,013,493.96 1,463,236,121.53 4,452,561,865.18 3,349,809,571.12

(三十九)税金及附加

项目 2017 年 1-4 月 2016 年度

营业税 37,659.00 104,506.78

城市维护建设税 2,979,473.62 6,840,945.52

教育费附加 1,825,418.13 3,901,300.17

地方教育费附加 665,615.11 2,183,801.92

堤防维护费 256,281.98

土地使用税 3,362,900.78 3,722,646.96

房产税 322,684.73 3,828,890.41

印花税 171,644.81 1,706,164.31

其他 569,002.85

合计 10,190,681.01 22,288,256.07

注：计缴标准见“附注四、税项”。

(四十)销售费用

项目 2017 年 1-4 月 2016 年度

运输费 32,054,225.00 97,849,255.76

职工薪酬 2,782,471.30 9,761,658.84

业务招待费 2,563,398.17 6,262,828.17

关务费 4,318,157.09 12,765,379.87

仓储费 4,737,144.56 10,884,660.02

差旅费 750,938.58 2,362,117.64

邮寄费 113,367.85 166,374.62

广告费 53,031.72 576,905.63

三包费 9,396,203.19 20,049,326.58

其他 3,100,028.30 18,428,261.79

合计 59,868,965.76 179,106,768.92

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

(四十一)管理费用

项目 2017 年 1-4 月 2016 年度

研究开发费 41,061,282.59 109,532,064.85

职工薪酬 39,404,217.39 102,411,869.50

业务招待费 3,634,059.55 9,359,703.53

税金 300,018.99 5,631,580.49

固定资产折旧 7,113,501.26 24,070,491.60

办公费 3,236,592.46 2,143,948.84

无形资产摊销 6,334,839.32 14,412,554.12

会务费 208,564.29 2,218,047.74

差旅费 4,348,533.76 9,192,098.92

咨询费与审计费 3,641,847.73 10,139,592.40

汽车费用 1,302,652.99 3,685,086.26

修理费 656,485.45 1,856,925.59

租赁费 961,699.26 3,106,775.74

董事会费 189,705.87

物料消耗 2,423,224.74 376,694.32

低值易耗品摊销 766,005.72 2,521,827.17

其他 15,020,924.82 33,616,353.86

合计 130,414,450.32 334,465,320.84

(四十二) 财务费用

类别 2017 年 1-4 月 2016 年度

利息支出 24,443,201.50 80,336,117.46

贴现支出 1,073,669.44 3,582,204.78

减：利息收入 6,190,224.44 25,791,570.85

汇兑损益 684,138.97 -5,928,768.33

其他 375,053.11 2,312,911.46

合计 20,385,838.58 54,510,894.52

(四十三)资产减值损失

项目 2017 年 1-4 月 2016 年度

坏账损失 -4,791,748.24 28,803,321.02

存货跌价损失 1,791,014.87 6,923,168.12

固定资产减值损失 243,694.08

宁波双林汽车部件股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日备考合并财务报表附注

项目 2017 年 1-4 月 2016 年度

合计 -3,000,733.37 35,970,183.22

(四十四) 营业外收入

计入 2017 年 1-4 月非经常计入 2016 年非经常

项目 2017 年 1-4 月 2016 年度

性损益的金额性损益的金额

非流动资产处置

2,156,950.53 1,460,554.41 2,156,950.53 1,460,554.41

利得合计

其中：固定资产处

2,156,950.53 1,460,554.41 2,156,950.53 1,460,554.41

置利得

政府补助 8,959,206.99 21,749,643.13 8,959,206.99 15,014,409.80

其他 561,385.47 2,047,364.92 561,385.47 2,047,364.92

合计 11,677,542.99 25,257,562.46 11,677,542.99 18,522,329.13

计入当期损益的政府补助

与资产相关/与收益

补助项目 2017 年 1-4 月 2016 年度