太阳鸟:西部证券股份有限公司关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告

2017-09-18 18:48:01 来源:证券时报
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独立财务顾问报告

西部证券股份有限公司

关于

太阳鸟游艇股份有限公司

发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易

独立财务顾问报告

二零一七年九月

2-1-1-1

独立财务顾问报告

声明与承诺

本部分所述词语或简称与本独立财务顾问报告“释义”中所述词语或简称具

有相同含义。

西部证券接受太阳鸟游艇股份有限公司的委托,担任本次发行股份购买资产

并募集配套资金暨关联交易事宜的独立财务顾问,并制作独立财务顾问报告。

本独立财务顾问严格依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证

券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司重大资产重组管

理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司

重大资产重组申请文件》、《创业板信息披露业务备忘录第13号:重大资产重组

相关事项》、《创业板信息披露业务备忘录第14号:上市公司重大资产重组财务

顾问业务指引(试行)》等相关法律法规的要求,以及交易各方提供的《发行股

份及支付现金购买资产协议》、《太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并

募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》、董事会决议、审计报告、资产评估

报告等相关文件,按照证券行业公认的业务标准、道德规范,本着诚实信用、勤

勉尽责的精神,就本次交易认真履行尽职调查义务,对上市公司相关的申报和披

露文件进行审慎核查,向太阳鸟游艇股份有限公司全体股东出具独立财务顾问报

告,并作出如下声明与承诺:

一、独立财务顾问声明

1、本独立财务顾问与本次交易各方无任何关联关系。本独立财务顾问本着

客观、公正的原则对本次交易出具独立财务顾问报告。

2、本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由相关各方向本独立财务顾问

提供,相关各方对所提供的资料的真实性、准确性、完整性负责,相关各方保证

不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对所提供资料的合法性、真实

性、完整性承担个别和连带责任。本独立财务顾问出具的核查意见是在假设本次

交易的各方当事人均按相关协议的条款和承诺全面履行其所有义务的基础上提

出的,若上述假设不成立,本独立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任。

3、截至本独立财务顾问报告签署之日,本独立财务顾问就太阳鸟游艇股份

有限公司本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事宜进行了审慎核

2-1-1-2

独立财务顾问报告

查,独立财务顾问报告仅对已核实的事项向太阳鸟游艇股份有限公司全体股东提

供独立核查意见。

4、本独立财务顾问对《太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并募集

配套资金暨关联交易报告书(草案)》的独立财务顾问报告已经提交内核机构审

查,内核机构经审查后同意出具本独立财务顾问报告。

5、本独立财务顾问同意将本独立财务顾问报告作为太阳鸟游艇股份有限公

司本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的法定文件,报送相关监管

机构,随《太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交

易报告书(草案)》上报中国证监会和深圳证券交易所并上网公告。

6、对于对本独立财务顾问报告至关重要而又无法得到独立证据支持或需要

法律、审计、评估等专业知识来识别的事实,本独立财务顾问主要依据有关政府

部门、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构及其他有关单位出具的意见、

说明及其他文件做出判断。

7、本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本独立财务

顾问报告中列载的信息和对本意见做任何解释或者说明。

8、本独立财务顾问报告不构成对太阳鸟游艇股份有限公司的任何投资建议,

对投资者根据本独立财务顾问报告所作出的任何投资决策可能产生的风险,本独

立财务顾问不承担任何责任。本独立财务顾问特别提请广大投资者认真阅读太阳

鸟游艇股份有限公司董事会发布的《太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产

并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》和与本次交易有关的其他公告文件

全文。

二、独立财务顾问承诺

本独立财务顾问在充分尽职调查和内核的基础上,承诺如下:

1、本独立财务顾问已按照法律法规和中国证监会的相关规定履行了尽职调

查义务,有充分理由确信所发表的专业意见与上市公司和交易对方披露的文件内

容不存在实质性差异;

2-1-1-3

独立财务顾问报告

2、本独立财务顾问已对上市公司和交易对方披露的文件进行了充分核查,

确信披露文件的内容与格式符合要求;

3、本独立财务顾问有充分理由确信上市公司委托本独立财务顾问出具意见

的发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案符合法律、法规和中国证监

会及深圳证券交易所的相关规定,所披露的信息真实、准确、完整,不存在虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏;

4、本独立财务顾问有关本次交易事项的专业意见已提交本独立财务顾问内

核机构审查,内核机构同意出具此专业意见;

5、本独立财务顾问在与上市公司接触后至担任独立财务顾问期间,已采取

严格的保密措施,严格执行风险控制和内部隔离制度,不存在内幕交易、操纵市

场和证券欺诈问题。

2-1-1-4

独立财务顾问报告

目录

声明与承诺 ................................................................................................................... 2

目录................................................................................................................................ 5

释义................................................................................................................................ 9

一、常用词语释义 ............................................................................................................................. 9

二、专业术语释义 ........................................................................................................................... 11

重大事项提示 ............................................................................................................. 14

一、本次交易方案概述 ................................................................................................................... 14

二、本次交易标的资产评估及作价情况 ........................................................................................ 16

三、本次交易作价高于收益法评估值的原因 ................................................................................ 16

四、本次交易构成关联交易............................................................................................................ 18

五、本次交易构成重大资产重组.................................................................................................... 18

六、本次交易不会导致控制权变化亦不构成借壳上市 ................................................................ 19

七、本次交易完成后上市公司仍符合上市条件 ............................................................................ 19

八、本次交易对上市公司的影响 .................................................................................................... 19

九、本次重组的决策及审批程序 .................................................................................................... 21

十、本次交易相关方作出的重要承诺 ............................................................................................ 23

十一、保护投资者合法权益的相关安排 ........................................................................................ 35

十二、涉及国家秘密信息的披露豁免情况 .................................................................................... 41

十三、标的公司因国家投资项目取得的国拨资金及后续转股相关事宜 .................................... 42

十四、信息披露提示 ....................................................................................................................... 43

十五、本次重组交易各方不存在泄露本次重大资产重组内幕消息以及利用本次重大资产重组

信息进行内幕交易的说明 ............................................................................................................... 43

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