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长安汽车：2017年半年度财务报告

来源：深交所
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 2017-08-31 00:00:00
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重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

重庆长安汽车股份有限公司

2017 年半年度财务报告

（未经审计）

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：重庆长安汽车股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 27,882,391,375.71 24,782,504,552.44

应收票据 21,735,324,803.90 29,002,539,261.26

应收账款 1,900,029,553.88 1,498,837,041.54

预付款项 1,274,476,034.39 1,060,809,892.75

应收利息 66,274,965.27 19,318,138.89

其他应收款 1,109,963,744.88 1,403,399,178.49

存货 10,765,993,986.86 7,304,106,822.61

其他流动资产 1,841,193,403.90 926,060,330.87

流动资产合计 66,575,647,868.79 65,997,575,218.85

非流动资产：

可供出售金融资产 568,606,274.00 432,476,274.00

长期股权投资 14,116,985,988.70 14,743,367,010.03

投资性房地产 7,669,628.62 7,782,984.40

固定资产 15,652,944,713.96 15,480,484,513.99

在建工程 4,054,053,618.83 3,821,703,830.78

工程物资 - 96,690.75

固定资产清理 198,093.87 -

无形资产 3,829,601,693.56 3,444,950,675.03

开发支出 936,361,344.31 1,111,176,453.49

商誉 9,804,394.00 9,804,394.00

长期待摊费用 13,670,319.53 13,448,409.63

递延所得税资产 1,517,172,072.20 1,447,607,278.98

其他非流动资产 3,077.01 -

非流动资产合计 40,707,071,218.59 40,512,898,515.08

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

资产总计 107,282,719,087.38 106,510,473,733.93

流动负债：

短期借款 188,810,327.67 175,000,000.00

应付票据 22,691,578,208.46 20,952,104,805.58

应付账款 17,078,288,462.79 19,880,580,102.39

预收款项 9,231,546,726.81 6,854,337,365.01

应付职工薪酬 912,441,265.11 1,839,947,475.23

应交税费 359,705,070.19 555,681,489.16

应付利息 - 73,458,000.00

应付股利 79,742.80 79,742.80

其他应付款 1,719,084,934.81 1,449,028,595.97

一年内到期的非流动负债 6,461,808.00 1,992,341,127.81

其他流动负债 3,925,529,392.83 4,211,570,198.88

流动负债合计 56,113,525,939.47 57,984,128,902.83

非流动负债：

长期借款 19,980,912.00 19,980,912.00

应付债券 - -

长期应付款 1,727,820.80 -

长期应付职工薪酬 98,649,939.09 105,132,000.00

专项应付款 242,736,639.68 217,497,540.80

预计负债 2,338,662,444.99 2,010,153,951.87

递延收益 3,512,718,437.35 2,785,885,626.37

递延所得税负债 28,451,238.29 34,535,250.00

非流动负债合计 6,242,927,432.20 5,173,185,281.04

负债合计 62,356,453,371.67 63,157,314,183.87

所有者权益：

股本 4,802,648,511.00 4,802,648,511.00

资本公积 5,110,494,032.55 5,085,301,532.55

减：库存股 - -

其他综合收益 92,209,378.37 141,480,908.23

专项储备 25,941,452.08 16,349,485.65

盈余公积 2,401,324,255.50 2,401,324,255.50

未分配利润 32,667,384,077.99 31,126,707,710.94

归属于母公司所有者权益合计 45,100,001,707.49 43,573,812,403.87

少数股东权益 -173,735,991.78 -220,652,853.81

所有者权益合计 44,926,265,715.71 43,353,159,550.06

负债和所有者权益总计 107,282,719,087.38 106,510,473,733.93

法定代表人：徐留平 主管会计工作负责人：王锟 会计机构负责人：陈剑锋

2、母公司资产负债表

单位：元

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 26,141,637,145.35 23,767,111,763.75

应收票据 21,421,849,889.00 28,699,756,422.50

应收账款 5,282,020,339.12 4,328,886,769.78

预付款项 1,094,376,320.11 905,659,820.16

应收利息 66,274,965.27 19,318,138.89

应收股利 - 5,900,371.55

其他应收款 1,078,712,685.98 1,456,016,984.91

存货 9,953,767,329.23 6,292,770,310.90

其他流动资产 1,412,838,055.54 592,803,108.38

流动资产合计 66,451,476,729.60 66,068,223,690.82

非流动资产：

可供出售金融资产 568,606,274.00 432,476,274.00

长期股权投资 15,806,058,338.78 16,425,513,619.11

固定资产 12,395,759,602.35 12,142,942,955.13

在建工程 3,828,091,567.26 3,613,887,112.73

工程物资 - 96,690.75

无形资产 3,144,325,873.03 2,799,021,341.24

开发支出 797,965,441.96 986,790,085.03

长期待摊费用 12,738,686.37 12,729,576.00

递延所得税资产 1,445,784,538.89 1,331,906,388.11

非流动资产合计 37,999,330,322.64 37,745,364,042.10

资产总计 104,450,807,052.24 103,813,587,732.92

流动负债：

应付票据 21,718,463,300.16 20,344,635,258.93

应付账款 15,259,019,205.90 16,912,556,809.95

预收款项 9,060,345,790.55 6,563,904,714.60

应付职工薪酬 787,587,805.58 1,567,187,782.78

应交税费 331,599,042.52 470,185,940.53

应付利息 - 73,458,000.00

其他应付款 2,216,403,447.76 1,922,286,938.56

一年内到期的非流动负债 - 1,979,020,519.81

其他流动负债 3,534,513,117.87 3,992,241,040.51

流动负债合计 52,907,931,710.34 53,825,477,005.67

非流动负债：

长期应付职工薪酬 81,542,002.12 87,480,000.00

专项应付款 187,385,930.28 162,146,831.40

预计负债 2,157,789,649.33 1,947,415,048.79

递延收益 2,760,946,857.54 2,164,751,690.28

递延所得税负债 26,441,250.00 34,535,250.00

非流动负债合计 5,214,105,689.27 4,396,328,820.47

负债合计 58,122,037,399.61 58,221,805,826.14

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

所有者权益：

股本 4,802,648,511.00 4,802,648,511.00

资本公积 4,714,667,546.88 4,689,475,046.88

减：库存股 - -

其他综合收益 156,428,552.68 202,294,552.68

专项储备 13,613,699.99 7,555,003.10

盈余公积 2,401,324,255.50 2,401,324,255.50

未分配利润 34,240,087,086.58 33,488,484,537.62

所有者权益合计 46,328,769,652.63 45,591,781,906.78

负债和所有者权益总计 104,450,807,052.24 103,813,587,732.92

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 33,555,213,109.46 35,801,762,921.25

其中：营业收入 33,555,213,109.46 35,801,762,921.25

二、营业总成本 33,871,753,401.89 35,809,126,682.61

其中：营业成本 28,792,755,690.32 29,867,338,185.68

税金及附加 1,443,786,480.14 1,574,338,990.15

销售费用 2,004,176,042.01 2,120,708,553.33

管理费用 1,785,734,071.11 2,212,296,933.23

财务费用 -246,821,602.15 -107,788,565.12

资产减值损失 92,122,720.46 142,232,585.34

加：公允价值变动收益（损失以

- -

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

3,831,618,978.64 5,208,991,269.98

列）

其中：对联营企业和合营企业

3,831,618,978.67 5,204,376,269.98

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

其他收益 1,153,834,905.86 -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,668,913,592.07 5,201,627,508.62

加：营业外收入 53,945,162.12 538,423,261.88

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 14,400,047.98 33,752,670.96

其中：非流动资产处置损失 1,534,901.96 6,056,945.55

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,708,458,706.21 5,706,298,099.54

减：所得税费用 40,996,104.66 229,546,499.16

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,667,462,601.55 5,476,751,600.38

归属于母公司所有者的净利润 4,620,545,739.52 5,490,988,582.32

少数股东损益 46,916,862.03 -14,236,981.94

六、其他综合收益的税后净额 -49,271,529.86 -94,240,769.25

七、综合收益总额 4,618,191,071.69 5,382,510,831.13

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

归属于母公司所有者的综合收益

4,571,274,209.66 5,396,747,813.07

总额

归属于少数股东的综合收益总额 46,916,862.03 -14,236,981.94

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.96 1.18

（二）稀释每股收益 0.96 1.18

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 32,839,522,229.70 35,293,163,947.87

减：营业成本 28,904,081,124.37 30,058,276,365.82

税金及附加 1,135,041,753.22 1,316,112,619.40

销售费用 1,803,479,171.45 1,915,038,483.20

管理费用 1,436,070,738.53 1,850,922,327.11

财务费用 -256,888,513.32 -98,286,753.07

资产减值损失 133,639,836.86 134,683,832.36

加：公允价值变动收益（损失以

- -

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

3,830,647,885.91 5,212,572,956.94

列）

其中：对联营企业和合营企

3,831,618,978.67 5,204,376,269.98

业的投资收益

其他收益 289,212,455.26 -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,803,958,459.76 5,328,990,029.99

加：营业外收入 33,646,834.57 298,801,754.71

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 14,166,234.62 29,823,354.91

其中：非流动资产处置损失 1,140,434.27 2,925,675.81

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

3,823,439,059.71 5,597,968,429.79

列）

减：所得税费用 -8,032,861.72 155,290,176.19

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,831,471,921.43 5,442,678,253.60

五、其他综合收益的税后净额 -45,866,000.00 -79,662,000.00

六、综合收益总额 3,785,605,921.43 5,363,016,253.60

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 46,780,300,361.41 40,845,649,735.99

收到的税费返还 140,895,941.36 166,138,691.28

收到其他与经营活动有关的现金 2,518,058,023.51 694,946,535.96

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

经营活动现金流入小计 49,439,254,326.28 41,706,734,963.23

购买商品、接受劳务支付的现金 34,870,252,065.09 27,752,516,799.98

支付给职工以及为职工支付的现

3,158,460,344.22 3,209,319,877.09

金

支付的各项税费 3,357,708,868.23 3,037,630,435.22

支付其他与经营活动有关的现金 3,093,128,324.63 3,086,480,622.87

经营活动现金流出小计 44,479,549,602.17 37,085,947,735.16

经营活动产生的现金流量净额 4,959,704,724.11 4,620,787,228.07

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金 4,458,000,000.00 4,334,615,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

12,051,601.04 1,307,153.36

长期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 629,600,000.00 500,000.00

投资活动现金流入小计 5,099,651,601.04 4,336,422,153.36

购建固定资产、无形资产和其他

1,761,384,957.20 2,655,001,579.93

长期资产支付的现金

投资支付的现金 100,840,001.00 -

支付其他与投资活动有关的现金 - 7,400.00

投资活动现金流出小计 1,862,224,958.20 2,655,008,979.93

投资活动产生的现金流量净额 3,237,426,642.84 1,681,413,173.43

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金 185,569,008.83 115,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 749,802,481.32 61,286,090.42

筹资活动现金流入小计 935,371,490.15 176,286,090.42

偿还债务支付的现金 2,140,000,000.00 -

分配股利、利润或偿付利息支付

3,168,151,086.02 3,091,127,085.12

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 33,855,585.56 20,368,608.43

筹资活动现金流出小计 5,342,006,671.58 3,111,495,693.55

筹资活动产生的现金流量净额 -4,406,635,181.43 -2,935,209,603.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的

25,338,127.63 -2,763,972.36

影响

五、现金及现金等价物净增加额 3,815,834,313.15 3,364,226,826.01

加：期初现金及现金等价物余额 22,993,432,067.05 17,725,921,341.22

六、期末现金及现金等价物余额 26,809,266,380.20 21,090,148,167.23

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 44,484,189,667.84 38,832,608,755.31

收到的税费返还 - 50,000,000.00

收到其他与经营活动有关的现金 1,206,879,552.91 642,305,204.01

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

经营活动现金流入小计 45,691,069,220.75 39,524,913,959.32

购买商品、接受劳务支付的现金 33,584,162,667.42 27,616,360,183.76

支付给职工以及为职工支付的现

2,480,880,221.05 2,535,375,211.21

金

支付的各项税费 2,696,116,766.30 2,578,042,491.59

支付其他与经营活动有关的现金 2,881,114,513.51 2,881,752,596.62

经营活动现金流出小计 41,642,274,168.28 35,611,530,483.18

经营活动产生的现金流量净额 4,048,795,052.47 3,913,383,476.14

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金 4,464,991,013.22 4,338,301,141.67

处置固定资产、无形资产和其他

403,878.24 830,223.68

长期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 791,000,000.00 50,000,000.00

投资活动现金流入小计 5,256,394,891.46 4,389,131,365.35

购建固定资产、无形资产和其他

1,602,304,152.01 1,861,257,635.92

长期资产支付的现金

投资支付的现金 100,437,390.50 90,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 50,000,000.00

投资活动现金流出小计 1,802,741,542.51 2,001,257,635.92

投资活动产生的现金流量净额 3,453,653,348.95 2,387,873,729.43

三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他与筹资活动有关的现金 707,928,498.17 -

筹资活动现金流入小计 707,928,498.17 -

偿还债务支付的现金 1,980,000,000.00 -

分配股利、利润或偿付利息支付

3,147,923,019.82 3,086,217,833.01

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 - 105,165.28

筹资活动现金流出小计 5,127,923,019.82 3,086,322,998.29

筹资活动产生的现金流量净额 -4,419,994,521.65 -3,086,322,998.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-

影响

五、现金及现金等价物净增加额 3,082,453,879.77 3,214,934,207.28

加：期初现金及现金等价物余额 22,326,566,084.67 17,223,403,333.90

六、期末现金及现金等价物余额 25,409,019,964.44 20,438,337,541.18

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

编制单位：重庆长安汽车股份有限公司 单位：元

本期金额

归属于母公司所有者权益

项目

减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他综合收益

存股 储备 险准备

一、上年年末余额 4,802,648,511.00 5,085,301,532.55 - 16,349,485.65 2,401,324,255.50 - 31,126,707,710.94 141,480,908.23 -220,652,853.81 43,353,159,550.06

二、本年年初余额 4,802,648,511.00 5,085,301,532.55 - 16,349,485.65 2,401,324,255.50 - 31,126,707,710.94 141,480,908.23 -220,652,853.81 43,353,159,550.06

三、本期增减变动金额（减

- 25,192,500.00 - 9,591,966.43 - - 1,540,676,367.05 -49,271,529.86 46,916,862.03 1,573,106,165.65

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 - - - - - - 4,620,545,739.52 -49,271,529.86 46,916,862.03 4,618,191,071.69

（二）所有者投入和减少资

- 25,192,500.00 - - - - - - - 25,192,500.00

本

（三）利润分配 - - - - - - -3,079,869,372.47 - - -3,079,869,372.47

对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -3,079,869,372.47 - - -3,079,869,372.47

（四）专项储备 - - - 9,591,966.43 - - - - - 9,591,966.43

1．本期提取 - - - 34,781,156.92 - - - - - 34,781,156.92

2．本期使用 - - - -25,189,190.49 - - - - - -25,189,190.49

四、本期期末余额 4,802,648,511.00 5,110,494,032.55 - 25,941,452.08 2,401,324,255.50 - 32,667,384,077.99 92,209,378.37 -173,735,991.78 44,926,265,715.71

单位：元

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

上期金额

归属于母公司所有者权益

项目

减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他综合收益

存股 储备 险准备

一、上年年末余额 4,662,886,108.00

3,227,489,320.83 - 22,036,479.54 2,331,443,054.00 - 23,899,223,263.45 242,110,844.54 -211,566,346.93 34,173,622,723.43

二、本年年初余额 4,662,886,108.00

3,227,489,320.83 - 22,036,479.54 2,331,443,054.00 - 23,899,223,263.45 242,110,844.54 -211,566,346.93 34,173,622,723.43

三、本期增减变动金额（减 2,503,070,110.74 -94,240,769.25

- - - 3,425,190.71 - - -14,236,981.94 2,398,017,550.26

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 - - - - - - 5,490,988,582.32 -94,240,769.25 -14,236,981.94 5,382,510,831.13

（二）所有者投入和减少资

- - - - - - - - - -

本

（三）利润分配 - - - - - - -2,987,918,471.58 - - -2,987,918,471.58

对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -2,987,918,471.58 - - -2,987,918,471.58

（四）专项储备 - - - 3,425,190.71 - - - - - 3,425,190.71

1．本期提取 - - - 37,429,797.34 - - - - - 37,429,797.34

2．本期使用 - - - -34,004,606.63 - - - - - -34,004,606.63

四、本期期末余额 4,662,886,108.00 3,227,489,320.83 - 25,461,670.25 2,331,443,054.00 26,402,293,374.19 147,870,075.29 -225,803,328.87 36,571,640,273.69

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

编制单位：重庆长安汽车股份有限公司 单位：元

本期金额

项目

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其他综合收益 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 4,802,648,511.00 4,689,475,046.88 - 7,555,003.10 2,401,324,255.50 202,294,552.68 33,488,484,537.62 45,591,781,906.78

二、本年年初余额 4,802,648,511.00 4,689,475,046.88 - 7,555,003.10 2,401,324,255.50 202,294,552.68 33,488,484,537.62 45,591,781,906.78

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 25,192,500.00 - 6,058,696.89 - -45,866,000.00 751,602,548.96 736,987,745.85

（一）综合收益总额 - - - - - -45,866,000.00 3,831,471,921.43 3,785,605,921.43

（二）所有者投入和减少资本 - 25,192,500.00 - - - - - 25,192,500.00

股份支付计入所有者权益的金额 - 25,192,500.00 - - - - - 25,192,500.00

（三）利润分配 - - - - - - -3,079,869,372.47 -3,079,869,372.47

对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -3,079,869,372.47 -3,079,869,372.47

（四）专项储备 - - - 6,058,696.89 - - - 6,058,696.89

1．本期提取 - - - 21,295,002.00 - - - 21,295,002.00

2．本期使用 - - - -15,236,305.11 - - - -15,236,305.11

四、本期期末余额 4,802,648,511.00 4,714,667,546.88 - 13,613,699.99 2,401,324,255.50 156,428,552.68 34,240,087,086.58 46,328,769,652.63

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

单位：元

上期金额

项目

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其他综合收益 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 4,662,886,108.00 2,831,662,835.16 - 12,723,372.00 2,331,443,054.00 281,190,781.91 26,573,855,747.25 36,693,761,898.32

二、本年年初余额 4,662,886,108.00 2,831,662,835.16 - 12,723,372.00 2,331,443,054.00 281,190,781.91 26,573,855,747.25 36,693,761,898.32

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 1,281,927.28 - -79,662,000.00 2,454,759,782.02 2,376,379,709.30

（一）综合收益总额 - - - - - -79,662,000.00 5,442,678,253.60 5,363,016,253.60

（二）利润分配 - - - - - - -2,987,918,471.58 -2,987,918,471.58

对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -2,987,918,471.58 -2,987,918,471.58

（三）专项储备 - - - 1,281,927.28 - - - 1,281,927.28

1．本期提取 - - - 31,272,748.32 - - - 31,272,748.32

2．本期使用 - - - -29,990,821.04 - - - -29,990,821.04

四、本期期末余额 4,662,886,108.00 2,831,662,835.16 - 14,005,299.28 2,331,443,054.00 201,528,781.91 29,028,615,529.27 39,070,141,607.62

法定代表人：徐留平 主管会计工作负责人：王锟 会计机构负责人：陈剑锋

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

三、公司基本情况

重庆长安汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)以长安汽车(集团)有限责任公司(以下简称“长

安集团”)作为独立发起人，以其与微型汽车及发动机生产相关的经营性净资产及其在重庆长安铃

木汽车有限公司的股权，折股506,190,000股投入，并于1996年10月31日以募集方式向境外投资者

发行境内上市外资股(B股)250,000,000股而设立，总股本为人民币756,190,000元。

1997年5月19日，经中国证券监督管理委员会同意， 本公司向社会公开发行人民币普通股 (A

股)120,000,000股，总股本增至人民币876,190,000元。

1998年6月26日，以1997年末总股本876,190,000股为基数，本公司用资本公积转增股本，每10股转

增4股，总股本增至人民币1,226,666,000元。

2004年5月26日，以2003年末总股本1,226,666,000股为基数，本公司按每10股派送红股2股，总股

本增至人民币1,471,999,200元。

2004年8月26日，经中国证券监督管理委员会同意，本公司向社会公开增发A股148,850,000股，总

股本增至人民币1,620,849,200元。

于2005年12月，本公司的最终控股公司中国南方工业集团公司(以下简称“南方集团”)以其全资子

公司长安集团持有的本公司普通股850,399,200股(占本公司股份总额的52.466%)作为对中国南方

工业汽车股份有限公司(以下简称“南方汽车”)的部分出资，南方汽车因此成为本公司母公司。经

中国证券登记结算有限公司深圳分公司于2006年3月30日登记确认，上述长安集团所持本公司

850,399,200股国有法人股已过户给南方汽车。

2006年5月，经国务院国有资产监督管理委员会《关于重庆长安汽车股份有限公司股权分置改革有

关问题的批复》(国资产权2006[442]号)及相关股东会议批准，南方汽车对股权分置改革方案实施

股权登记日在册的A股流通股股东按每10股送3.2股支付对价，以换取其所持非流通股的流通权。该

股权分置改革方案实施后，南方汽车持有本公司738,255,200股普通股，股权比例由52.466%下降为

45.548%。

2007年5月15日，以2006年末总股本1,620,849,200股为基数，本公司按每10股派送红股2股，总股

本增至人民币1,945,019,040元。

2008年5月30日，以2007年末总股本1,945,019,040股为基数，本公司用资本公积转增股本，每10股

转增2股，总股本增至人民币2,334,022,848元。

2009年3月3日，本公司召开2009年第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司境内上市外资

股(B股)股份的议案》。截至2010年3月3日止的回购期间内，本公司累计回购B股数量为8,365,233

股，占总股本的比例为0.3584%。于2010年3月17日本公司注销了回购的B股股本，股本减至人民币

2,325,657,615元。

2009年7月1日，经国家工商行政总局核准，本公司的母公司南方汽车更名为中国长安汽车集团股份

有限公司，以下简称“中国长安”。

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

三、公司基本情况(续)

2011年1月14日，经中国证券监督管理委员会同意，本公司向社会公开增发A股360,166,022股，总

股本增至人民币2,685,823,637元。此次增发完成后，中国长安持有本公司普通股1,163,787,489股，

股权比例下降为43.33%。

2011年5月18日，以增发后的总股本2,685,823,637股为基数，本公司按每10股派送红股4股，用资

本公积转增股本，每10股转增4股。派送红股和转增股本后，总股本增至4,834,482,546元。

2011年12月21日，本公司召开2011年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司境内上市外

资股(B股)股份的议案》。截至2012年3月20日止的回购期间内，本公司累计回购B股数量为

171,596,438股，占总股本的比例为3.55%。于2012年3月30日，本公司注销了回购的B股股本，股本

减至人民币4,662,886,108元。

2013年度及2014年度，本公司的母公司中国长安陆续在二级市场出售所持本公司股票，2013年出售

181,260,000股，2014年出售89,962,264股。于2014年12月31日，中国长安持有本公司普通股

1,823,595,216股，股权比例下降为39.11%。

2016年9月14日，经中国证券监督管理委员会同意，本公司向中国长安汽车集团股份有限公司非公

开增发A股普通股139,762,403股，总股本增至人民币4,802,648,511元。此次增发完成后，中国长

安持有本公司普通股1,963,357,619股，股权比例上升为40.88%。

于2017年6月30日，本公司的母公司和最终控股公司分别为中国长安和南方工业。

本公司主要经营活动为：制造、销售汽车(含轿车)，制造汽车发动机系列产品。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度合并范围变化情况参见附注八。

四、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、

应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相

关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法

(附注五(10))、存货的计价方法(附注五(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五(14)(17))、研发费

用资本化条件(附注五(18))、收入确认和计量(附注五(22))等。

1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2017年6月30日的财

务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。

2、 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、 记账本位币

本集团的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元

为单位表示。本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定

其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

4、 企业合并

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为

同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控

制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并

方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，

按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原

制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非

同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其

他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计

量。

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

4、 企业合并(续)

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股

权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并

以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允

价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资

产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付

的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的

公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)

与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的，其差额计入当期损益。

5、 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2017年6月30日止年度

的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公

司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的

所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的，其余

额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控

制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确

定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳

入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形

成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制

被投资方。

6、 合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关

负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认

共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的

共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发

生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

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7、 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负

债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算

差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的

原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期

汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日

的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目

采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按

照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经

营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的

影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9、 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从

其账户和资产负债表内予以转销：

1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量

全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但

放弃了对该金融资产的控制。

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9、 金融工具(续)

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权

人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此

类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同

条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖

出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确

认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入

当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得

该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工

具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进

行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的

非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以

及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金

融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期

损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以

外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊

销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出

售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利

得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

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9、 金融工具(续)

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他

金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负

债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部

分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指

定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类

金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具抵消

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已

确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产

和清偿该金融负债。

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，

计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金

融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值

的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发

生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流

量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的

未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利

率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照

确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，

如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及

与之相关的减值准备。

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9、 金融工具(续)

金融资产减值(续)

以摊余成本计量的金融资产(续)

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，

计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进

行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该

转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收

回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根

据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。

存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减

值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允

价值增加直接在其他综合收益中确认。

在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期

间长短，结合其他因素进行判断。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市

场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减

值损失一经确认，不再转回。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放

弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控

制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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10、 应收款项

(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准 大于等于人民币1,500万元的非关联方应收款项

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按可收回金额与账面金额之差计提坏账

准备

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据

组合1 除单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备外的其他非关联方

组合

组合2 关联方应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

组合1 按账龄分析法计提坏账准备

组合2 单独进行减值测试，按可收回金额与账面金额之差计提坏账准备

组合1，采用账龄分析法计提坏账准备比例如下：

账龄 应收账款 其他应收款

计提比例(%) 计提比例(%)

1年以内(含1年)

0-6个月 0 0

6-12个月 5 5

1－2年 10 10

2－3年 30 30

3－4年 50 50

4－5年 80 80

5年以上 100 100

(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 有客观条件证明有关款项发生减值，预计未来收回可能性很

小的非关联方应收款项

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按可收回金额与账面金额之差计提坏账

准备

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11、 存货

存货包括原材料、在途物资、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品、备品备件。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权

平均法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价

准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高

于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计

入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时一般按单个存货项目计提，对于数量较多、单价

较低的存货按类别计提。

12、 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权

投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始

投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；

合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确

认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，

处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并

成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购

买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付

出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益

法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而

确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，

处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投

资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权

投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权

益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控

制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用

对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

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12、 长期股权投资(续)

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致

同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被

投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团

的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净

利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。对于首次执行企业会计准则之前已经

持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣

除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或

现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净

亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为

限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以

外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股

权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股

东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综

合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损

益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，

按相应的比例转入当期损益。

13、 投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用

权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济

利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损

益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。房屋及建筑物的折旧釆用年限平均法计提。

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14、 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与

固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面

价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到

预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 20至35年 3% 2.77%-4.85%

机器设备 5至20年 3% 4.85%-19.40%

运输工具 4至12年 3% 8.08%-24.25%

其他设备 3至21年 3% 4.62%-32.33%

注：机器设备中的模具采用工作量法计提折旧。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进

行调整。

15、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用

状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

16、 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、

辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入

当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

1) 资产支出已经发生；

2) 借款费用已经发生；

3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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16、 借款费用(续)

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生

的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；

2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的

非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

17、 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并

以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，

即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益

期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

类别使用 年限

土地使用权 22年-50年

软件使用权 2年

商标使用权 10年

非专利技术 5年

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用

权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑

物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用

寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予

摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用

寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

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18、 研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够

使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利

益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资

产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

本集团以完成产品各项指标细化、形成最终产品方案并获得批准(即目标确定)作为研究与开发阶段

的划分点。在目标确定以前阶段发生的费用直接计入当期损益，在目标确定以后阶段发生的费用计

入开发阶段支出。

19、 长期待摊费用

长期待摊费用包括厂房改良支出及其他已经发生但应由本年度和以后各期负担的、分摊期限在一年

以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

20、 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符

合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

1) 该义务是本集团承担的现时义务；

2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关

的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有

确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调

整。

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21、 股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本

集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可

行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或

达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工

人数变动、业绩指标完成情况等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照

授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允

价值采用布莱克-斯科尔斯模型确定，参见附注十三、股份支付。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加

资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等

待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股

份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满

足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增

加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职

工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处

理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被

取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具

进行处理。

22、 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联

系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的

实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同

或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应

收的合同或协议价款的公允价值确定。

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22、 收入(续)

提供劳务收入

于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收

入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠

估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，

交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已完工

作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入的总额，按照从接受劳务方已收或应收的合

同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确定。

使用费收入

按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。

23、 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收

到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，

按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明

确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本

条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关

费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关

的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额

计量的政府补助，直接计入当期损益。

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24、 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金

在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计

入当期损益。

25、 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、

受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或

当期损益。

离职后福利(设定受益计划)

本集团为员工提供了若干统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，按月向员工发放生活

补贴，福利计划开支的金额根据员工为本集团服务的时间及有关补贴政策确定。这些统筹外退休福

利计划均属于设定受益计划。该等计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累

积福利单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其

发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费

用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用中确认

设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；

利息净额，包括计划义务的利息费用。

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25、 职工薪酬(续)

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利

的重组相关的成本或费用时。

26、 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益

的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还

的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产

和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的

暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中

产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润

也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的

时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得

税资产，除非：

1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得

用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该

资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得

税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债

表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部

分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

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27、 资产减值

本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其

可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否

存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减

值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要

现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的

金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资

产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合

存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确

认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可

收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商

誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，

按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、 利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

29、 安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是

否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所

发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

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30、 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计

量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允

价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进

行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最

有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价

时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者

将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可

观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的

最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负

债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间

接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评

估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

31、 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产

和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定

性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判

断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房

地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会

计期间资产和负债账面金额作出重大调整。

可供出售金融资产减值

本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公

允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益中确认其减值损失。

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31、 重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在

迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即

公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价

值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去

可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或

资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

坏账准备

本集团采用备抵法核算坏账损失，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据

表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账

准备；管理层对于其他的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按其客户类别分别不同

的资产组计提相应的坏账准备。

以可变现净值为基础计提存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销

的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低

于存货成本进行重新估计。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金的流量、适用的折现率以及预计受

益期间的假设。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确

认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结

合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

预计负债

根据售后服务协议，本集团对出售的汽车承担售后修理或更换义务。影响保修费用估计的因素包括

法律法规的变化、本集团生产质量的提升以及相关的配套件、人工成本的变化。日常账务处理中，

本集团依据销售数量及预计需由本集团补偿的单台质量保证费为基础记录预计负债，并考虑供应商

补偿记录预计负债。于资产负债表日，本集团管理层根据产品质保期内实际支付产品质量保证费的

金额，参考修理或更换的程度及当前趋势，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映

当前的最佳估计数。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损益。

折旧与摊销

本集团管理层对固定资产和无形资产的可使用期限及预计净残值作出估计。该估计是以相似性质和

功能的固定资产和无形资产的过往净值和使用期限为基础的，并考虑了技术革新和国家产业政策的

可能大幅改变。如果固定资产和无形资产的可使用期限及净残值少于先前的估计，管理层需要在未

来增加折旧及摊销金额。

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

32、 会计政策和会计估计变更

会计政策变更

2017年5月10日，财政部颁布《关于印发修订<企业会计准则第16号—政府补助>的通知》（财会[2017]15

号），自2017年6月12日起施行。由于上述会计准则的颁布或修订，公司需对2017年1月1日存在的政府补

助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整：

（1）公司将修改财务报表列报，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入

其他收益的政府补助在该项目中反映。

（2）与日常经营活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列

报。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

销售货物和应税劳务收入，并按扣除当

增值税 期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增 5%、6%或17%

值税

消费税 应税收入 1%、3%或5%

应税收入(自2016年5月1日起，由计缴营

营业税 5%

业税改为计缴增值税)

城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%或7%

教育费附加 实际缴纳的流转税 3%

地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%

按现行税法与有关规定所确定的应纳税

企业所得税 15%或25%

所得额

2、税收优惠

根据财政部、国家税务总局以及海关总署联合发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策

问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的

税率征收企业所得税。本公司及子公司重庆长安专用汽车有限公司、重庆长安汽车客户服务有限公

司符合上述要求，并已取得江发改体[2015]135号文备案登记，按照15%企业所得税税率计算应缴纳

企业所得税。

根据国科发火[2008]172号文《高新技术企业认定管理办法》、国科发火[2008]362号文《高新技术

企业认定管理工作指引》的规定，以及河北省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发出的复

审批准(冀高办[2014]7号文)，本公司子公司保定长安客车制造有限公司和河北长安汽车有限公司

被认定为高新技术企业，按照15%企业所得税税率计算缴纳企业所得税。

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

单位： 元

种类 期末数 期初数

库存现金 5,351.68 29,559.40

银行存款 26,809,261,028.52 22,993,402,507.65

其他货币资金 1,073,124,995.51 1,789,072,485.39

合计 27,882,391,375.71 24,782,504,552.44

于 2017 年 6 月 30 日，本集团受到限制的货币资金为人民币 1,073,124,995.51 元，主要系承兑汇票保证金。

于 2017 年 6 月 30 日，本集团存放于境外的货币资金折合为人民币 184,192,666.79 元。

2、应收票据

（1）应收票据的分类

单位： 元

种类 期末数 期初数

商业承兑汇票 7,932,478,265.50 8,681,506,152.50

银行承兑汇票 13,802,846,538.40 20,321,033,108.76

合计 21,735,324,803.90 29,002,539,261.26

（2）已质押的应收票据如下：

种类 2017 年 6 月 30 日 2016 年

银行承兑汇票 901,019,620.00 1,029,541,142.00

于 2017 年 6 月 30 日和 2016 年 12 月 31 日，上述金额的银行承兑汇票已质押用于开具应付票据。

（3）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位：元

2017年6月30日 2016年

种类

终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认

商业承兑汇票 - - 68,903,990.00 -

银行承兑汇票 1,043,177,748.00 - 1,689,454,116.09 -

合计 1,043,177,748.00 - 1,758,358,106.09 -

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3、应收账款

（1）应收账款按种类披露

单位： 元

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 比例 比例 比例

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单项计

881,469,362.59 45.68 1,761,342.74 0.20 807,264,568.09 52.77 - -

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

组合 1、按账龄分析法计

744,182,592.31 38.56 21,791,721.77 2.93 539,225,767.44 35.24 23,064,841.85 4.28

提坏账准备的应收账款

组合 2、关联方应收账款 297,930,663.49 15.44 - - 175,411,547.86 11.47 - -

组合小计 1,042,113,255.80 54.00 21,791,721.77 2.09 714,637,315.30 46.71 23,064,841.85 3.23

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收 6,119,941.69 0.32 6,119,941.69 100.00 7,881,284.43 0.52 7,881,284.43 100.00

账款

合计 1,929,702,560.08 100.00 29,673,006.20 1.54 1,529,783,167.82 100.00 30,946,126.28 2.02

应收账款种类的说明

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末数 期初数

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内

其中： -- -- -- -- -- --

0-6 个月 691,516,364.54 92.92 - 489,006,288.37 90.69 -

6-12 个月 15,428,876.93 2.07 771,443.84 5,598,962.70 1.04 279,948.14

1 年以内小计 706,945,241.47 95.00 771,443.84 494,605,251.07 91.73 279,948.14

1至2年 2,316,962.72 0.31 231,696.27 5,365,243.93 0.99 536,524.39

2至3年 18,831,237.80 2.53 5,649,371.34 22,497,896.67 4.17 6,749,369.00

3至4年 432,000.00 0.06 216,000.00 1,319,200.00 0.24 659,600.00

4至5年 3,669,700.00 0.49 2,935,760.00 2,993,877.26 0.56 2,395,101.81

5 年以上 11,987,450.32 1.61 11,987,450.32 12,444,298.51 2.31 12,444,298.51

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合计 744,182,592.31 100.00 21,791,721.77 539,225,767.44 100.00 23,064,841.85

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

电蚂蚁（北京）新能源汽车有限公司 113,901,899.25 - - 单项金额重大

AQ 87,284,617.36 - - 单项金额重大

MASI 56,811,318.04 - - 单项金额重大

河北省定州市零销户（新能源） 53,458,859.91 - - 单项金额重大

广东长安汽车销售有限公司 29,133,143.32 - - 单项金额重大

河南路易通汽车销售有限公司 28,437,152.75 - - 单项金额重大

阜阳市立信汽车销售服务有限公司 21,255,645.37 - - 单项金额重大

重庆中邦汽车销售服务有限公司 19,319,752.44 - - 单项金额重大

SAIPA AUTO ENGINEERING & 单项金额重大

340,865,985.00 - -

TRADING CO. (SETCO)

受埃及外汇管制及埃镑兑

美元汇率下跌影响，埃及

客户 AMT 的赊销回款出

现逾期，大区根据客户还

款表现，认为拒付风险较

ARAB MOTORS 41,387,388.38 1,761,342.74 5% 低。另中信保同意我司对

赊销欠款进行自追。根据

资产减值管理程序，对逾

期 180 天的欠款计提 5%，

即 270,233.07 美元，合人

民币 1,761,342.74 元。

定州市安特凯盛汽车贸易有限公司 29,651,122.43 - - 单项金额重大

遵义市安达汽车销售服务有限责任公司 22,086,023.44 - - 单项金额重大

青岛北方建达集团有限公司 20,697,471.55 - - 单项金额重大

郑州新纪元汽车销售有限公司 17,178,983.35 - - 单项金额重大

合计 881,469,362.59 1,761,342.74 --

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 557,056.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,385,456.85 元。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

本期应收账款核销 444,720 元。

（4）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）

第一名 340,865,985.00 1 年以内 17.66

第二名 113,901,899.25 6 个月内 5.90

第三名 103,297,683.60 1 年以内 5.35

第四名 87,284,617.36 6 个月内 4.52

第五名 56,811,318.04 6 个月内 2.94

合计 702,161,503.25 36.39

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末数 期初数

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 1,266,466,580.39 99.37 1,045,305,366.57 98.54

1至2年 6,397,989.72 0.50 14,675,385.03 1.38

2至3年 782,323.13 0.06 - -

3 年以上 829,141.15 0.07 829,141.15 0.08

合计 1,274,476,034.39 100.00 1,060,809,892.75 100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称 金额 时间 未结算原因

第一名 395,376,895.50 1 年以内 预付款钢材款,核销手续未完善

第二名 232,744,361.00 1 年以内 预付变速器货款,核销手续未完善

第三名 184,651,717.00 1 年以内 预付钢材款,核销手续未完善

第四名 177,530,093.48 6 个月内 预付钢材款,相关货物未到

第五名 73,066,828.79 6 个月内 预付变速器货款,核销手续未完善

合计 1,063,369,895.77 -- --

5、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

单位： 元

期末数 期初数

种类

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

比例 比例 比例 比例

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备的其他应收 625,993,400.00 56.18 - - 1,092,099,200.00 77.59 - -

款

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合 1、按账龄分析法计

提坏账准备的其他应收 372,817,461.47 33.46 1,237,435.08 0.33 174,186,479.76 12.38 1,132,652.00 0.65

款

组合 2、按关联方计提坏

112,390,318.49 10.09 - - 138,246,150.73 9.82 - -

账准备的其他应收款

组合小计 485,207,779.96 43.54 1,237,435.08 0.26 312,432,630.49 22.20 1,132,652.00 0.36

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的其他 3,076,595.16 0.28 3,076,595.16 100.00 2,987,630.27 0.21 2,987,630.27 100.00

应收款

合计 1,114,277,775.12 100.00 4,314,030.24 0.39 1,407,519,460.76 100.00 4,120,282.27 0.29

其他应收款种类的说明

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末数 期初数

账面余额 账面余额

账龄

比例 坏账准备 比例 坏账准备

金额 金额

(%) (%)

1 年以内

其中：

0-6 个月 366,641,241.03 98.34 - 170,925,572.05 98.14 -

6-12 个月 4,091,118.61 1.10 204,528.76 1,295,462.92 0.74 64,773.15

1 年以内小计 370,732,359.64 99.44 204,528.76 172,221,034.97 98.88 64,773.15

1至2年 1,053,055.41 0.28 105,305.54 803,497.37 0.46 80,349.74

2至3年 149,168.77 0.04 44,750.63 227,858.77 0.13 68,357.63

3至4年 55.00 0.00 27.50 - - -

4至5年 - - - 74,585.84 0.04 59,668.67

5 年以上 882,822.65 0.24 882,822.65 859,502.81 0.49 859,502.81

合计 372,817,461.47 100.00 1,237,435.08 174,186,479.76 100.00 1,132,652.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

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□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

科道亚贸易（上海）有限公司 99,781.94 99,781.94 100%

南京东驰汽车工业（集团）有限公司 1,884,213.22 1,884,213.22 100%

其他 1,092,600.00 1,092,600.00 100%

合计 3,076,595.16 3,076,595.16 -- --

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 204,564.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3) 本期实际核销的其他应收账款情况

本期其他应收款核销 10,816.77 元。

（4）其他应收款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）

第一名 341,231,000.00 1 年以内 30.62

第二名 259,404,000.00 1 年以内 23.28

第三名 70,874,735.54 半年以内 6.36

第四名 40,784,896.53 2 年以内 3.66

第五名 42,778,311.70 半年以内 3.84

合计 755,072,943.77 - 67.76

6、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末数 期初数

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 485,104,156.18 61,539,785.12 423,564,371.06 473,106,798.06 57,482,949.30 415,623,848.76

在途物资 53,453,503.33 - 53,453,503.33 60,411,091.37 - 60,411,091.37

在产品 556,013,110.08 54,882,563.04 501,130,547.04 615,327,063.78 53,155,331.21 562,171,732.57

库存商品 9,824,419,520.22 94,947,839.90 9,729,471,680.32 6,236,803,244.45 91,631,171.89 6,145,172,072.56

周转材料 - - - 60,288,380.19 - 60,288,380.19

低值易耗品 58,373,885.11 - 58,373,885.11 60,439,697.16 - 60,439,697.16

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合计 10,977,364,174.92 211,370,188.06 10,765,993,986.86 7,506,376,275.01 202,269,452.40 7,304,106,822.61

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期减少

存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额

转回 转销

原材料 57,482,949.30 18,194,830.62 11,934,329.37 2,203,665.43 61,539,785.12

在产品 53,155,331.21 23,550,918.42 23,199.01 21,800,487.58 54,882,563.04

库存商品 91,631,171.89 62,858,746.71 5,055,279.90 54,486,798.80 94,947,839.90

合 计 202,269,452.40 104,604,495.75 17,012,808.28 78,490,951.81 211,370,188.06

7、其他流动资产

单位： 元

项目 期末数 期初数

待抵扣进项税额 1,848,200,411.14 925,275,929.61

待处理财产损益 -8,160,519.13 -

其他 1,153,511.89 784,401.26

合计 1,841,193,403.90 926,060,330.87

8、可供出售金融资产

单位： 元

项目 期末公允价值 期初公允价值

可供出售权益工具 199,155,000.00 253,115,000.00

其他 369,451,274.00 179,361,274.00

合计 568,606,274.00 432,476,274.00

1.于2017年6月30日，可供出售权益工具均系本集团持有的西南证券有限公司股票3,550万股。

2.其他：于2017年6月30日，本集团持有、以成本计量的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场

中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

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9、长期股权投资

单位： 元

在被投资单

在被投资

在被投资 位持股比例 本期计

核算 单位表决 减值

被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 与表决权比 提减值 本期现金红利

方法 权比例 准备

比例（%） 例不一致的 准备

（%）

说明

一、合营企业

重庆长安铃木汽车有限公司 权益 237,719,933.33 1,230,836,876.85 -19,611,249.14 1,211,225,627.71 50 50 无 - -

江铃控股有限公司 权益 1,008,511,522.00 2,991,207,303.06 96,573,362.50 3,087,780,665.56 50 50 无 - -

长安福特汽车有限公司 权益 975,232,926.29 5,663,808,819.68 -1,363,174,006.73 4,300,634,812.95 50 50 无 - - 4,458,000,000.00

长安马自达汽车有限公司 权益 1,097,839,635.00 2,146,340,500.42 600,278,338.63 2,746,618,839.05 50 50 无 - -

长安福特马自达发动机有限公司 权益 786,734,634.10 908,715,700.67 55,447,236.74 964,162,937.41 50 50 无 - -

长安标致雪铁龙汽车有限公司 权益 2,007,841,700.00 647,839,655.26 -45,643,059.35 602,196,595.91 50 50 无 - -

二、联营企业

重庆西仪汽车连杆有限公司 权益 7,600,027.62 7,556,448.42 127,449.67 7,683,898.09 40 40 无 - -

重庆长安跨越车辆有限公司 权益 61,800,885.00 83,406,464.16 6,419,549.33 89,826,013.49 34.3 34.3 无 - -

重庆市长安跨越车辆营销有限公司 权益 1.00 - - - 34.3 34.3 无 - -

北京房安新月出租汽车有限责任公司 权益 6,000,000.00 - - - 20.7 20.7 无 - -

长安汽车金融有限公司 权益 1,155,000,000.00 1,063,655,241.51 43,201,357.02 1,106,856,598.53 35 35 无 - -

合计 -- 7,344,281,264.34 14,743,367,010.03 -626,381,021.33 14,116,985,988.70 -- -- -- - - 4,458,000,000.00

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10、投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

单位： 元

项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

一、账面原值合计 10,050,100.00 - - 10,050,100.00

房屋、建筑物 10,050,100.00 - - 10,050,100.00

二、累计折旧和累计摊销合计 2,267,115.60 113,355.78 - 2,380,471.38

房屋、建筑物 2,267,115.60 113,355.78 - 2,380,471.38

三、投资性房地产账面净值合计 7,782,984.40 -113,355.78 - 7,669,628.62

房屋、建筑物 7,782,984.40 -113,355.78 - 7,669,628.62

四、投资性房地产账面价值合计 7,782,984.40 -113,355.78 - 7,669,628.62

房屋、建筑物 7,782,984.40 -113,355.78 - 7,669,628.62

11、固定资产

单位： 元

项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

一、账面原值合计： 26,132,272,492.58 1,080,952,109.61 43,370,838.04 27,169,853,764.15

其中：房屋及建筑物 6,585,025,213.48 40,284,136.71 665,099.59 6,624,644,250.60

机器设备 14,656,950,077.02 705,035,440.13 39,605,237.78 15,322,380,279.37

运输工具 635,870,396.01 52,253,316.47 2,994,689.52 685,129,022.96

其他设备 4,254,426,806.07 283,379,216.30 105,811.15 4,537,700,211.22

-- 期初账面余额 本期新增 本期减少 本期期末余额

二、累计折旧合计： 9,643,609,747.31 901,722,818.53 40,896,058.36 10,504,436,507.48

其中：房屋及建筑物 1,333,083,905.82 100,737,596.23 231,945.54 1,433,589,556.51

机器设备 6,198,699,998.91 361,925,815.54 38,663,581.28 6,521,962,233.17

运输工具 93,947,322.89 56,070,191.80 2,148,989.49 147,868,525.20

其他设备 2,017,878,519.69 382,989,214.96 -148,457.95 2,401,016,192.60

-- 期初账面余额 本期新增 本期减少 本期期末余额

三、固定资产账面净值合计 16,488,662,745.27 179,229,291.08 2,474,779.68 16,665,417,256.67

其中：房屋及建筑物 5,251,941,307.66 -60,453,459.52 433,154.05 5,191,054,694.09

机器设备 8,458,250,078.11 343,109,624.59 941,656.50 8,800,418,046.20

运输工具 541,923,073.12 -3,816,875.33 845,700.03 537,260,497.76

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其他设备 2,236,548,286.38 -99,609,998.66 254,269.10 2,136,684,018.62

四、减值准备合计 1,008,178,231.28 5,154,868.33 860,556.90 1,012,472,542.71

其中：房屋及建筑物 84,183,751.00 - - 84,183,751.00

机器设备 793,157,069.89 5,154,868.33 846,640.83 797,465,297.39

运输工具 268,506.89 - 13,466.06 255,040.83

其他设备 130,568,903.50 - 450.01 130,568,453.49

五、固定资产账面价值合计 15,480,484,513.99 174,074,422.75 1,614,222.78 15,652,944,713.96

其中：房屋及建筑物 5,167,757,556.66 -60,453,459.52 433,154.05 5,106,870,943.09

机器设备 7,665,093,008.22 337,954,756.26 95,015.67 8,002,952,748.81

运输工具 541,654,566.23 -3,816,875.33 832,233.97 537,005,456.93

其他设备 2,105,979,382.88 -99,609,998.66 253,819.09 2,006,115,565.13

本期折旧额 901,722,818.53元；本期由在建工程转入固定资产原价为1,051,792,129.03 元。

12、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末数 期初数

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

微车生产设备 457,596,151.02 - 457,596,151.02 332,011,471.05 - 332,011,471.05

鱼嘴汽车城项目 1,724,700,522.26 - 1,724,700,522.26 1,670,075,876.73 - 1,670,075,876.73

轿车生产设备 90,819,724.55 - 90,819,724.55 68,289,153.08 - 68,289,153.08

发动机厂 413,258,657.04 - 413,258,657.04 749,552,604.51 - 749,552,604.51

汽研院项目 174,698,354.71 - 174,698,354.71 119,918,357.19 - 119,918,357.19

汽车模具 511,549,389.90 - 511,549,389.90 446,423,242.75 - 446,423,242.75

河北保客轻型车技改项目 50,338,668.46 - 50,338,668.46 39,361,192.09 - 39,361,192.09

汽车试验场项目 21,293,863.50 - 21,293,863.50 16,109,878.08 - 16,109,878.08

北京乘用车建设项目 76,088,993.45 - 76,088,993.45 47,364,971.59 - 47,364,971.59

南京发动机基地 1,175,741.25 - 1,175,741.25 809,483.55 - 809,483.55

鱼嘴改装厂建设 33,865,204.45 - 33,865,204.45 29,200,422.80 - 29,200,422.80

合肥长安整车项目 31,049,124.55 - 31,049,124.55 2,414,375.90 - 2,414,375.90

南京焊装技改项目 24,747,043.21 - 24,747,043.21 16,506,412.14 - 16,506,412.14

渝北工厂 112,249,979.90 - 112,249,979.90 107,961,718.09 - 107,961,718.09

其他 330,622,200.58 - 330,622,200.58 175,704,671.23 - 175,704,671.23

合计 4,054,053,618.83 - 4,054,053,618.83 3,821,703,830.78 - 3,821,703,830.78

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数

微车生产设备 332,011,471.05 171,771,755.94 46,187,075.97 - 457,596,151.02

鱼嘴汽车城项目 1,670,075,876.73 172,805,936.96 118,181,291.43 - 1,724,700,522.26

轿车生产设备 68,289,153.08 23,239,682.58 709,111.11 - 90,819,724.55

发动机厂 749,552,604.51 303,731,171.62 640,025,119.09 - 413,258,657.04

汽研院项目 119,918,357.19 88,843,190.79 34,063,193.27 - 174,698,354.71

汽车模具 446,423,242.75 87,621,020.26 22,494,873.11 - 511,549,389.90

河北保客轻型车技改项目 39,361,192.09 20,735,565.15 9,758,088.78 - 50,338,668.46

汽车试验场项目 16,109,878.08 5,183,985.42 - - 21,293,863.50

北京乘用车建设项目 47,364,971.59 113,594,382.17 84,870,360.31 - 76,088,993.45

南京发动机基地 809,483.55 58,215,778.97 57,849,521.27 - 1,175,741.25

鱼嘴改装厂建设 29,200,422.80 4,664,781.65 - - 33,865,204.45

合肥长安整车项目 2,414,375.90 32,478,345.39 3,654,426.71 189,170.03 31,049,124.55

南京焊装技改项目 16,506,412.14 14,417,746.19 6,177,115.12 - 24,747,043.21

渝北工厂 107,961,718.09 4,700,552.40 412,290.59 - 112,249,979.90

其他 175,704,671.23 182,327,191.62 27409662.27 - 330,622,200.58

合计 3,821,703,830.78 1,284,331,087.11 1,051,792,129.03 189,170.03 4,054,053,618.83

（3）在建工程减值准备

无

13、工程物资

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

专用材料 96,690.75 - 96,690.75 -

合计 96,690.75 - 96,690.75 -

14、固定资产清理

单位： 元

项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因

机器设备 - 14,150.94 资产报废

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

运输设备 - 183,942.93 准备出售

合计 - 198,093.87

15、无形资产

无形资产情况

单位： 元

项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

一、账面原值合计 5,825,814,549.66 692,375,453.44 - 6,518,190,003.10

土地使用权 2,355,850,569.93 - - 2,355,850,569.93

软件使用权 400,653,507.92 82,430,539.23 - 483,084,047.15

商标使用权 211,784,400.00 - - 211,784,400.00

非专利技术 2,857,526,071.81 609,944,914.21 - 3,467,470,986.02

二、累计摊销合计 2,238,095,261.66 307,724,434.91 - 2,545,819,696.57

土地使用权 232,965,494.61 24,994,103.16 - 257,959,597.77

软件使用权 364,220,086.22 50,156,543.78 - 414,376,630.00

商标使用权 135,950,586.62 8,750,479.98 - 144,701,066.60

非专利技术 1,504,959,094.21 223,823,307.99 - 1,728,782,402.20

三、无形资产账面净值合计 3,587,719,288.00 384,651,018.53 - 3,972,370,306.53

土地使用权 2,122,885,075.32 -24,994,103.16 - 2,097,890,972.16

软件使用权 36,433,421.70 32,273,995.45 - 68,707,417.15

商标使用权 75,833,813.38 -8,750,479.98 - 67,083,333.40

非专利技术 1,352,566,977.60 386,121,606.22 - 1,738,688,583.82

四、减值准备合计 142,768,612.97 - - 142,768,612.97

软件使用权 21,319,804.81 - - 21,319,804.81

非专利技术 121,448,808.16 - - 121,448,808.16

无形资产账面价值合计 3,444,950,675.03 384,651,018.53 - 3,829,601,693.56

土地使用权 2,122,885,075.32 -24,994,103.16 - 2,097,890,972.16

软件使用权 15,113,616.89 32,273,995.45 - 47,387,612.34

商标使用权 75,833,813.38 -8,750,479.98 - 67,083,333.40

非专利技术 1,231,118,169.44 386,121,606.22 - 1,617,239,775.66

于 2017 年 6 月 30 日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 42.29%。

16、开发支出

单位： 元

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本期减少

项目 期初数 本期增加 期末数

计入当期损益 确认为无形资产

汽车开发 1,111,176,453.49 1,088,154,332.55 573,608,449.26 689,360,992.47 936,361,344.31

合计 1,111,176,453.49 1,088,154,332.55 573,608,449.26 689,360,992.47 936,361,344.31

17、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备

事项

河北长安汽车有限公司 9,804,394.00 - - 9,804,394.00 -

南京长安汽车有限公司 - - - - 73,465,335.00

合计 9,804,394.00 - - 9,804,394.00 73,465,335.00

18、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数

工具 193,497.63 - - - 193,497.63

其他 13,254,912.00 306,297.10 84,387.20 - 13,476,821.90

合计 13,448,409.63 306,297.10 84,387.20 - 13,670,319.53

19、递延所得税资产和递延所得税负债

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目 期末数 期初数

递延所得税资产：

资产减值准备 177,614,044.16 169,037,362.20

预提费用及预计负债 771,388,212.01 808,966,199.91

未支付技术开发费及广告费 63,038,220.96 45,925,996.80

递延收益 333,024,636.22 350,674,434.80

未支付工资奖金及其他 172,106,958.85 73,003,285.27

小计 1,517,172,072.20 1,447,607,278.98

递延所得税负债：

计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 26,441,250.00 34,535,250.00

其他 2,009,988.29 -

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

小计 28,451,238.29 34,535,250.00

20、资产减值准备

单位： 元

本期减少

项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额

转回 转销

一、坏账准备 35,066,408.55 761,621.51 1,385,456.85 455,536.77 33,987,036.44

二、存货跌价准备 202,269,452.40 104,604,495.75 17,012,808.28 78,490,951.81 211,370,188.06

三、固定资产减值准备 1,008,178,231.28 5,154,868.33 - 860,556.90 1,012,472,542.71

四、在建工程减值准备 - - - - -

五、无形资产减值准备 142,768,612.97 - - - 142,768,612.97

六、商誉减值准备 73,465,335.00 - - - 73,465,335.00

合计 1,461,748,040.20 110,520,985.59 18,398,265.13 79,807,045.48 1,474,063,715.18

21、其他非流动资产

项目 期末数 期初数

其他非流动资产 3,077.01 -

合计 3,077.01 -

22、短期借款

单位： 元

项目 期末数 期初数

抵押借款 165,000,000.00 150,000,000.00

保证借款 - 25,000,000.00

信用借款 23,810,327.67 -

合计 188,810,327.67 175,000,000.00

23、应付票据

单位： 元

种类 期末数 期初数

商业承兑汇票 - 2,040,438,358.00

银行承兑汇票 22,691,578,208.46 18,911,666,447.58

合计 22,691,578,208.46 20,952,104,805.58

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24、应付账款

单位： 元

项目 期末数 期初数

应付账款 17,078,288,462.79 19,880,580,102.39

合计 17,078,288,462.79 19,880,580,102.39

25、预收账款

单位： 元

项目 期末数 期初数

预收款项 9,231,546,726.81 6,854,337,365.01

合计 9,231,546,726.81 6,854,337,365.01

26、应付职工薪酬

2017 年 6 月 30 日

单位： 元

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 1,778,345,189.08 3,112,482,401.25 4,018,994,686.13 871,832,904.20

离职后福利(设定提存计划) 59,207,286.15 7,792,310.64 34,237,204.01 32,762,392.78

内退福利 2,395,000.00 5,450,968.13 - 7,845,968.13

合计 1,839,947,475.23 3,125,725,680.02 4,053,231,890.14 912,441,265.11

短期薪酬如下：

2017 年 6 月 30 日

单位： 元

项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 1,422,437,552.40 2,369,485,620.40 3,009,775,309.71 782,147,863.09

二、职工福利费 199,134,921.94 119,980,015.26 313,936,048.34 5,178,888.86

三、社会保险费 911,790.47 383,097,318.19 377,579,688.18 6,429,420.48

四、住房公积金 82,224,632.32 170,449,156.01 246,724,318.12 5,949,470.21

五、工会经费和职工教育经费 73,636,291.95 69,470,291.39 70,979,321.78 72,127,261.56

合计 1,778,345,189.08 3,112,482,401.25 4,018,994,686.13 871,832,904.20

设定提存计划如下：

2017 年 6 月 30 日

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险费 51,342,643.25 2,965,522.17 29,089,907.33 25,218,258.09

失业保险费 7,864,642.90 4,826,788.47 5,147,296.68 7,544,134.69

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 59,207,286.15 7,792,310.64 34,237,204.01 32,762,392.78

27、应交税费

单位： 元

项目 期末数 期初数

增值税 53,843,142.98 61,599,556.40

消费税 276,327,734.34 331,988,223.84

企业所得税 99,639,417.32 117,965,863.43

个人所得税 925,346.76 3,009,136.60

城市维护建设税 -47,405,703.45 17,543,881.51

教育费附加 -32,926,315.18 15,117,014.02

其他 9,301,447.42 8,457,813.36

合计 359,705,070.19 555,681,489.16

28、应付利息

单位： 元

项目 期末数 期初数

公司债券应付利息 - 73,458,000.00

合计 - 73,458,000.00

29、应付股利

单位： 元

单位名称 期末数 期初数

应付股利-河北长安少数股东 79,742.80 79,742.80

合计 79,742.80 79,742.80

30、其他应付款

单位： 元

项目 期末数 期初数

客户及供应商保证金 71,818,572.65 62,903,407.42

修理加工费 85,816,558.68 192,922,034.17

广告费 163,683,904.09 362,870,963.91

仓储费及运费 368,130,753.22 102,452,830.88

购建固定资产、无形资产款项及工程保证金 492,843,976.08 406,491,895.86

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

综合服务费及杂项费用 158,556,607.80 144,749,843.68

其他往来款 378,234,562.29 176,637,620.05

合计 1,719,084,934.81 1,449,028,595.97

31、预计负债

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

产品质量保证 2,010,153,951.87 619,552,683.26 291,044,190.14 2,338,662,444.99

合计 2,010,153,951.87 619,552,683.26 291,044,190.14 2,338,662,444.99

注：产品质量保证费为预计已售车辆三包期内的维修费用。

32、其他流动负债

单位： 元

项目 期末账面余额 期初账面余额

预提水电气费 11,264,421.01 38,792,016.31

预提运输费 442,549,076.18 640,217,259.02

预提劳务费 4,020,313.96 59,225,911.17

预提技术转让及开发费 79,774,903.38 90,722,615.32

预提待返还商业折扣 2,515,144,510.55 2,949,334,782.23

预提广告费及市场开拓费用 872,776,167.75 433,277,614.83

合计 3,925,529,392.83 4,211,570,198.88

33、应付债券

单位： 元

项目 2017年6月30日 2016年

公司债券 - -

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]388 号文核准，本公司于 2012 年 4 月向社会公开发行面值人民币

1,980,000,000.00 元的公司债券，票面利率为固定利率 5.30%，按年度付息，付息日为每年 4 月 23 日，最终兑付日为 2017

年 4 月 23 日。扣除发行费用人民币 19,589,600.00 元后，共募集资金人民币 1,960,410,400.00 元。该债券由母公司中国长安

提供全额无条件不可撤销的连带担保。公司债券 2016 年末余额已转入一年内到期的非流动负债。报告期内，公司已支付 2016

年 4 月 23 日至 2017 年 4 月 22 日期间（第五个计息年度）的利息且于 2017 年 4 月 23 日到期兑付。

34、专项应付款

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

863 项目 2,603,472.95 - 94,694.27 2,508,778.68

混动关键技术检测 1,412,205.57 - 386,911.12 1,025,294.45

汽车新品开发 5,821,883.01 6,400,000.00 39,954.93 12,181,928.08

汽车产业链协同平台 5,890,973.75 250,000.00 4,609,462.72 1,531,511.03

汽油机开发 1,640,515.05 120,000.00 701,245.99 1,059,269.06

汽车电子控制器嵌入式软件平台研发及产业化 263,547.70 - 2,473,495.86 -2,209,948.16

长安汽车 E 型汽油机缸体、缸盖机加生产线示范工程 60,347,217.64 - - 60,347,217.64

土地拆迁补偿款 55,350,709.40 - - 55,350,709.40

973 计划 161,820.82 - - 161,820.82

汽车订单到交付系统建设项目 2,832,689.00 - 255,000.00 2,577,689.00

专利技术产业化 1,879,318.52 240,000.00 1,900,688.52 218,630.00

车联网智能信息终端中间件关键技术研究及应用 1,858,453.43 750,000.00 224,453.89 2,383,999.54

C206 纯电动汽车开发及产业化项目 -32,666,228.71 - 11,973.00 -32,678,201.71

电动汽车关键零部件电磁兼容系统开发 5,131,308.66 - 696,095.93 4,435,212.73

智能制造专项项目 61526291.76 - 5,959,492.36 55,566,799.40

汽车结构轻量化设计 30,075,234.45 49,110,000.00 16,110,360.90 63,074,873.55

其他 13,368,127.80 10,781,600.00 8,948,671.63 15,201,056.17

合计 217,497,540.80 67,651,600.00 42,412,501.12 242,736,639.68

35、递延收益

单位： 元

2017年6月30日

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

与资产相关的政府补助 2,762,931,782.46 795,449,245.36 79,980,008.84 3,478,401,018.98

其他 22,953,843.91 11,363,574.46 - 34,317,418.37

合计 2,785,885,626.37 806,812,819.82 79,980,008.84 3,512,718,437.35

2016年

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

与资产相关的政府补助 2,662,177,255.96 280,035,500.00 179,280,973.50 2,762,931,782.46

其他 4,366,152.86 18,587,691.05 - 22,953,843.91

合计 2,666,543,408.82 298,623,191.05 179,280,973.50 2,785,885,626.37

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

于2017年6月30日，涉及政府补助的负债项目如下：

本年计入 与资产/收益相

项目 年初余额 本年新增 年末余额

其他收益 关

项目补贴资金 2,338,351,870.83 616,401,000.00 55,231,294.10 2,899,521,576.73 与资产相关

厂区建设补贴 392,747,109.56 154,048,245.36 24,748,714.74 522,046,640.18 与资产相关

技术创新资金 16,150,000.00 - - 16,150,000.00 与资产相关

其他资产相关补贴 15,682,802.07 25,000,000.00 - 40,682,802.07 与资产相关

合计 2,762,931,782.46 795,449,245.36 79,980,008.84 3,478,401,018.98

于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

本年计入 与资产/收益

项目 年初余额 本年新增 年末余额

营业外收入 相关

项目补贴资金 2,380,347,064.99 69,294,100.00 111,289,294.16 2,338,351,870.83 与资产相关

厂区建设补贴 230,160,213.38 210,741,400.00 48,154,503.82 392,747,109.56 与资产相关

技术创新资金 16,150,000.00 - - 16,150,000.00 与资产相关

其他资产相关补贴 35,519,977.59 - 19,837,175.52 15,682,802.07 与资产相关

合计 2,662,177,255.96 280,035,500.00 179,280,973.50 2,762,931,782.46

36、股本

单位：元

本期变动增减（＋、－）

期初数 期末数

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 4,802,648,511.00 - - - - - 4,802,648,511.00

37、资本公积

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价 4,969,218,884.37 - - 4,969,218,884.37

股份支付 13,715,900.00 25,192,500.00 - 38,908,400.00

原制度下资本公积 44,496,899.00 - - 44,496,899.00

股权投资准备 17,015,985.20 - - 17,015,985.20

其他资本公积 40,853,863.98 - - 40,853,863.98

合计 5,085,301,532.55 25,192,500.00 - 5,110,494,032.55

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38、其他综合收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -53,960,000.00 -93,720,000.00

减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -8,094,000.00 -14,058,000.00

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

小计 -45,866,000.00 -79,662,000.00

2.外币财务报表折算差额 -3,405,529.86 -14,578,769.25

合计 -49,271,529.86 -94,240,769.25

39、盈余公积

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 2,401,324,255.50 - - 2,401,324,255.50

合计 2,401,324,255.50 - - 2,401,324,255.50

40、未分配利润

单位： 元

项目 金额

调整前上年末未分配利润 31,126,707,710.94

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -

调整后年初未分配利润 31,126,707,710.94

加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,620,545,739.52

减：提取法定盈余公积 -

提取任意盈余公积 -

提取一般风险准备 -

应付普通股股利 3,079,869,372.47

期末未分配利润 32,667,384,077.99

41、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

主营业务收入 32,617,521,902.09 35,181,466,125.50

其他业务收入 937,691,207.37 620,296,795.75

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营业成本 28,792,755,690.32 29,867,338,185.68

（2）主营业务（分行业）

单位： 元

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

汽车制造业 32,617,521,902.09 28,525,190,993.69 35,181,466,125.50 29,458,322,038.34

合计 32,617,521,902.09 28,525,190,993.69 35,181,466,125.50 29,458,322,038.34

（3）主营业务（分产品）

单位： 元

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

销售商品 32,543,856,637.89 28,413,429,812.27 35,100,676,715.85 29,372,709,236.16

外协加工 73,665,264.20 111,761,181.42 80,789,409.65 85,612,802.18

合计 32,617,521,902.09 28,525,190,993.69 35,181,466,125.50 29,458,322,038.34

（4）主营业务（分地区）

单位： 元

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

国内 31,939,968,925.48 27,825,290,643.34 34,767,490,150.29 29,049,188,785.60

国外 677,552,976.61 699,900,350.35 413,975,975.21 409,133,252.74

合计 32,617,521,902.09 28,525,190,993.69 35,181,466,125.50 29,458,322,038.34

42、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 1,176,447,268.05 1,350,755,620.86

城市维护建设税 94,761,334.23 147,842,460.48

教育费附加 76,037,881.67 71,551,620.75

其他 96,539,996.19 4,189,288.06

合计 1,443,786,480.14 1,574,338,990.15

43、销售费用

单位： 元

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利费 167,605,237.83 190,252,969.55

促销费及广告费 533,735,809.36 591,941,577.63

运输及仓储费 1,060,691,210.71 1,068,934,334.31

差旅费 35,699,649.99 31,297,917.00

包装费 10,580,395.13 9,453,307.65

办公费 7,627,254.67 7,344,193.33

销售服务费 478,091,205.25 218,651,074.93

折扣折让费 -361,543,187.82 -30,271,721.61

其他 71,688,466.89 33,104,900.54

合计 2,004,176,042.01 2,120,708,553.33

44、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利费 753,919,030.38 1,010,220,272.41

技术研究费 496,834,118.06 504,713,570.09

办公费 10,389,794.81 7,641,548.23

折旧及摊销 439,047,564.15 360,730,100.38

综合服务费 1,977,124.68 3,257,436.77

税费 2,222,681.88 127,086,377.16

交通费 25,708,114.03 31,792,949.22

差旅费 13,619,514.39 15,166,425.72

业务招待费 1,584,377.47 1,941,999.45

其他 40,431,751.26 149,746,253.80

合计 1,785,734,071.11 2,212,296,933.23

45、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 40,703,286.60 61,349,410.76

减：利息收入 303,510,275.41 169,660,115.51

汇兑收益 1,961,950.68 -11,536,776.06

其他 14,023,435.98 12,058,915.69

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 -246,821,602.15 -107,788,565.12

46、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -623,835.34 11,990,121.39

二、存货跌价损失 87,591,687.47 128,015,271.64

三、固定资产减值损失 5,154,868.33 2,227,192.31

合计 92,122,720.46 142,232,585.34

47、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 3,831,618,978.64 5,204,376,269.98

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - 4,615,000.00

合计 3,831,618,978.64 5,208,991,269.98

48、其他收益

项目 本期发生额 上期发生额 说明

研发专项资金 500,000,000.00 -

整车开发项目支持 390,790,754.64 -

动力及智能化技术研发补助 158,190,000.00 -

递延收益摊销 79,980,008.84 -

其他政府补助 24,874,142.38 -

新产品补贴 - -

合计 1,153,834,905.86 - --

49、营业外收入

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 10,449,388.03 4,889,217.28

其中：固定资产处置利得 10,449,388.03 4,889,217.28

政府补助 - 496,486,470.68

其他 43,495,774.09 37,047,573.92

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 53,945,162.12 538,423,261.88

报告期内，根据《企业会计准则第 16 号-政府补助》（财会[2017]15 号）修订的相关规定，自 2017 年 1 月 1 日起，与企业

日常活动相关的政府补助，应当计入“其他收益”或冲减相关成本费用，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报；与企

业日常经营活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。公司对 2017 年 1 月 1 日至上述准则施行日之间新增的政府补助进

行调整，2017 年 1-6 月计入其他收益的政府补助金额为 1,153,834,905.86 元。

《企业会计准则第 16 号--政府补助》涉及的上述会计政策变更对公司归属于上市公司股东的净利润无影响，不会对公司 2017

年半年度的财务状况、经营成果和现金流量产生实质性影响。

50、营业外支出

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 1,534,901.96 6,056,945.55

其中：固定资产处置损失 1,534,901.96 6,056,945.55

对外捐赠 1,584,000.00 199,000.00

其他 11,281,146.02 27,496,725.41

合计 14,400,047.98 33,752,670.96

51、所得税费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 145,560,653.05 198,825,308.25

递延所得税调整 -104,564,548.39 30,721,190.91

合计 40,996,104.66 229,546,499.16

52、现金流量表附注

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

利息收入 239,378,188.22

与经营活动相关的政府补助 1,109,277,356.30

其他 1,169,402,478.99

合计 2,518,058,023.51

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目 金额

销售费用 1,720,022,786.75

管理费用 699,371,250.16

其他 673,734,287.72

合计 3,093,128,324.63

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

与资产相关的政府补助 629,600,000.00

合计 629,600,000.00

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

承兑汇票保证金收回 749,802,481.32

合计 749,802,481.32

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

支付承兑汇票保证金 33,855,585.56

合计 33,855,585.56

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 4,667,462,601.55 5,476,751,600.38

加：资产减值准备 92,122,720.46 142,232,585.34

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,085,730,618.57 1,232,153,547.87

无形资产摊销 307,724,434.91 246,288,446.15

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

长期待摊费用摊销 154,198.52 168,640.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

-8,972,014.55 894,064.49

以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） -246,821,602.15 -107,788,565.12

投资损失（收益以“－”号填列） -3,831,618,978.64 -5,208,991,269.98

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -69,564,793.22 72,097,508.39

存货的减少（增加以“－”号填列） -3,461,887,164.25 -2,082,567,539.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,028,658,163.96 1,869,665,425.58

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 403,223,316.88 2,959,611,634.78

其他 -6,506,777.93 20,271,149.70

经营活动产生的现金流量净额 4,959,704,724.11 4,620,787,228.07

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 26,809,266,380.20 21,090,148,167.23

减：现金的期初余额 22,993,432,067.05 17,725,921,341.22

现金及现金等价物净增加额 3,815,834,313.15 3,364,226,826.01

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末数 期初数

一、现金

其中：库存现金 5,351.68 29,559.40

可随时用于支付的银行存款 26,809,261,028.52 22,993,402,507.65

二、期末现金及现金等价物余额 26,809,266,380.20 22,993,432,067.05

八、合并范围的变动

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

(1) 报告期内新设的子公司

无

(2)报告期内注销的子公司

报告期内注销的子公司及其相关情况：

公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 本集团合计持股比例

银川市长安汽车销售有限公司 宁夏回族自治银川市 销售 50 100%

西安市长安汽车销售有限公司 陕西省西安市 销售 100 100%

长安汽车（集团）有限责任公

黑龙江省哈尔滨市 销售 50 100%

司哈尔滨销售分公司

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

业务 注册资本 持股比例(%)

公司名称 主要经营地 注册地

性质 (万元) 直接 间接

一、通过设立或投资等方式取得的子公司

河北长安汽车有限公司(注1) 定州市 定州市 制造业 46,469 94.22 -

重庆长安汽车国际销售服务有限公司（注 重庆市 重庆市 销售 1,376 100.00 -

2）

重庆长安车联科技有限公司 重庆市 重庆市 销售 8,850 100.00 -

重庆长安专用汽车有限公司(注3) 重庆市 重庆市 销售 500 50.00 -

重庆长安汽车客户服务有限公司 重庆市 重庆市 销售 3,000 99.00 1.00

重庆长安新能源汽车有限公司 重庆市 重庆市 研发 2,900 65.00 -

欧元

重庆长安欧洲设计中心有限责任公司 意大利都灵市 意大利都灵市 研发 100.00 -

1,738.36

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

长安英国研发中心有限责任公司 英国诺丁汉 英国诺丁汉 研发 英磅 2,482 100.00 -

北京长安汽车工程技术研究有限责任公司 北京市 北京市 研发 100 100.00 -

哈尔滨长安汽车技术研究有限责任公司 哈尔滨市 哈尔滨市 研发 100 100.00 -

上海长安汽车工程技术有限公司 上海市 上海市 研发 100 100.00 -

长安日本设计中心株式会社 日本横滨市 日本横滨市 研发 日元2,000 100.00 -

长安美国研发中心股份有限公司 美国底特律 美国底特律 研发 美元20 100.00 -

长安汽车俄罗斯有限责任公司 俄罗斯莫斯科 俄罗斯莫斯科 销售 美元20 100.00 -

巴西雷亚尔 -

长安巴西控股有限公司 巴西圣保罗 巴西圣保罗 销售 100.00

100

深圳长安新能源汽车服务有限公司 深圳市 深圳市 销售 5,000 100.00

杭州长安宜行科技有限公司 杭州市 杭州市 租赁 500 100.00

合肥长安宜行科技有限公司 合肥市 合肥市 租赁 500 100.00

南京长安车联科技有限公司 南京市 南京市 租赁 500 100.00

二、非同一控制下企业合并取得的子公司

南京长安汽车有限公司(注1) 南京市 南京市 制造业 60,181 84.73 -

三、同一控制下企业合并取得的子公司

重庆长安汽车多家销售子公司 中国 中国 销售 600 100.00 -

保定长安客车制造有限公司 定州市 定州市 制造业 3,000 100.00 -

合肥长安汽车有限公司 合肥市 合肥市 制造业 77,500 100.00 -

注1：本公司对于南京长安汽车有限公司及河北长安汽车有限公司表决权比例分别为93.79%和95.70%，持股比列与表决权比

例不一致的原因为部分小股东委托本公司行使表决权。

注2：2017年5月，公司收购重庆长安工业（集团）有限责任公司所持重庆长安汽车国际销售服务有限公司5%股权，对重庆

长安汽车国际销售服务有限公司持股比例由95%增加至100%。

注3：重庆长安专用汽车有限公司其余股东分别与本公司签订了《一致行动人协议》，均约定按照本公司的表决意向进行投票，

因此本公司可决定其主要财务及经营政策，故将其纳入合并财务报表范围。

于2017年6月30日，本集团不存在重要少数股东权益的子公司。

2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易

√ 适用 □不适用

2017 年 5 月，公司收购重庆长安工业（集团）有限责任公司所持重庆长安汽车国际销售服务有限公司 5%股权，对重庆长安

汽车国际销售服务有限公司持股比例由 95%增加至 100%。

3. 在合营企业和联营企业中的权益

公司名称 主要 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计

经营地 (万元) 直接 间接 处理

一、合营企业

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

重庆长安铃木汽车有限公司 重庆市 重庆市 生产销售汽车及零部件 美元19,000 50.00 - 权益法

江铃控股有限公司 南昌市 南昌市 生产销售汽车及零部件 200,000 50.00 - 权益法

长安福特汽车有限公司 重庆市 重庆市 生产销售汽车及零部件 美元24,100 50.00 - 权益法

长安马自达汽车有限公司 南京市 南京市 生产销售汽车及零部件 美元11,097 50.00 - 权益法

长安福特马自达发动机有限公司 南京市 南京市 生产销售汽车及零部件 美元20,996 50.00 - 权益法

长安标致雪铁龙汽车有限公司 深圳市 深圳市 生产销售汽车及零部件 400,000 50.00 - 权益法

二、联营企业

开发、生产、销售汽车发 -

重庆西仪汽车连杆有限公司 重庆市 重庆市 1,900 40.00 权益法

动机连杆总成

汽车、汽车零部件的开

重庆长安跨越车辆有限公司 重庆市 重庆市 发、制造、销售及相关技 6,533 34.30 - 权益法

术咨询：货物进出口

销售；长安跨越品牌汽

车，农用运输车，农业机

重庆市长安跨越车辆营销有限公

重庆市 重庆市 械及配件；车辆选装件的 300 34.30 - 权益法

司

安装及销售；汽车技术咨

询服务

北京房安新月出租汽车有限责任 区域出租汽车客运 权益法

北京市 北京市 2,897.96 20.70 -

公司

提供购车贷款业务；提供

汽车经销商采购车辆贷

款和营运设备贷款，包括

长安汽车金融有限公司 重庆市 重庆市 250,000 35.00 - 权益法

展示厅建设贷款和零配

件贷款以及维修设备贷

款等

十、与金融工具相关的风险

1．金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

金融资产

2017年6月30日 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计

货币资金 27,882,391,375.71 - 27,882,391,375.71

应收票据 21,735,324,803.90 - 21,735,324,803.90

应收账款 1,900,029,553.88 - 1,900,029,553.88

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他应收款 1,109,963,744.88 - 1,109,963,744.88

可供出售金融资产 - 568,606,274.00 568,606,274.00

应收利息 66,274,965.27 - 66,274,965.27

合计 52,693,984,443.64 568,606,274.00 53,262,590,717.64

金融负债

2017年6月30日 2016年

短期借款 188,810,327.67 175,000,000.00

应付票据 22,691,578,208.46 20,952,104,805.58

应付账款 17,078,288,462.79 19,880,580,102.39

应付利息 - 73,458,000.00

应付股利 79,742.80 79,742.80

其他应付款 1,719,084,934.81 1,449,028,595.97

应付债券 - -

一年内到期的非流动负债 6,461,808.00 1,992,341,127.81

长期借款 19,980,912.00 19,980,912.00

合计 41,704,284,396.53 44,542,573,286.55

注：长安债已于2017年4月23日到期，公司债券2016年末余额已转入一年内到期的非流动负债。

2．金融资产转移

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2017年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币 1,043,177,748.00 元。

于2017年6月30日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继

续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账

面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2017年上半年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收

益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

3．金融工具风险

本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、应付债券及货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集

团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款和应付账款等。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下：

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进

行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位

的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团本年度无因提供财务担保而面临信用风险。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户和行业进行管理。于

资产负债表日，本集团具有特定信用风险集中，本集团应收账款的36.39%源于前五大客户。本集团对应收账款余额未持有

任何担保物或其他信用增级。

已发生单项减值的金融资产的分析：

2017年6月30日

合计 账面余额 减值准备

应收账款 1,900,029,553.88 1,929,702,560.08 29,673,006.20

其他应收款 1,109,963,744.88 1,114,277,775.12 4,314,030.24

应收票据 21,735,324,803.90 21,735,324,803.90 -

可供出售金融资产 568,606,274.00 568,606,274.00 -

应收利息 66,274,965.27 66,274,965.27 -

公司虽然存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况，但应单项认定减值损失的应收款项余额占应收款项期末余额

的比例很小，且公司已根据信用风险情况合理确认了可能发生的信用风险损失。对于无迹象表明需要单项认定减值损失的应

收款项，公司根据历史信用风险损失发生情况采用账龄分析法合理估计了可能发生信用风险损失的比例，并于资产负债表日

计提了坏账准备。因此，公司不存在因信用风险的发生而导致公司产生重大损失的情况。

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计

现金流量。

本集团的目标是运用银行借款和公司债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

市场风险

利率风险

本集团的收入和运营现金流量基本上不受市场利率的波动所影响。于2017年6月30日，本集团全部银行借款均以固定利

率计息。本集团现时并无对冲利率风险。

汇率风险

本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

于本年度，本集团销售额中很少以经营单位记账本位币以外的货币计价，而且由于本集团的主要经营业务于中国大陆

开展，人民币对外币汇率的浮动对本集团的经营业绩预期并不产生重大影响。因此，本集团亦未开展大额套期交易以减少本

集团所承受的外汇风险。

权益工具投资价格风险

于2017年6月30日。本集团持有的可供出售权益工具投资(附注七、8)在上海的证券交易所上市，并在资产负债表日以

市场报价计量。本集团密切关注此类权益性证券的公开市场价格走势，以确定此类战略投资持有策略。下表说明了，在所有

其他变量保持不变的假设下，本集团的股东权益对权益工具投资的公允价值每5%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础)

的敏感性。

权益工具投资账面价值 公允价值变动 股东权益增加/(减少)

2017年6月30日

上海-可供出售权益工具投资 199,155,000.00 5% 9,957,750.00

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

上海-可供出售权益工具投资 199,155,000.00 -5% (9,957,750.00)

2016年

上海-可供出售权益工具投资 253,115,000.00 5% 12,655,750.00

上海-可供出售权益工具投资 253,115,000.00 -5% (12,655,750.00)

4．资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大

化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可

以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束，利用资产负债率监控资本。

2017年上半年，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

于2017年6月30日及2016年12月31日，本集团的按照年末负债总额除以年末资产总额计算得出的资产负债率列示如下：

2017年6月30日 2016年12月31日

资产负债比率 58.12% 59.30%

十一、公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债

2017年6月30日

公允价值计量使用的输入值

活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值 合计

(第一层次) （第二层次） （第三层次）

可供出售金融资产

199,155,000.00 - - 199,155,000.00

—权益工具投资

2016年

公允价值计量使用的输入值

活跃市场报价 重要可观察输入值 重要不可观察输入值 合计

(第一层次) （第二层次） （第三层次）

可供出售金融资产

253,115,000.00 - - 253,115,000.00

—权益工具投资

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2. 以公允价值披露的资产和负债

于2017年6月30日，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层

级的情况。

金融工具公允价值

以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具、活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具

之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值：

账面价值 公允价值

2017 年 6 月 30 日 2016 年 2017 年 6 月 30 日 2016 年

金融资产

可供出售金融资产—

199,155,000 253,115,000 199,155,000 253,115,000

权益工具投资

金融负债

应付债券

一年内到期的非流动

负债

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付利息、应付股利、其他应付款、应付

票据及应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相当。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，

而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

可供出售金融资产在公开活跃的市场上自由交易，本集团采用2017年06月30日及2016年12月31日的收盘价确定其公允价

值。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司 母公司

对本企 对本企 本企业 统一社

母公司名 关联 法定代

企业类型 注册地 业务性质 注册资本 业的持 业的表 最终控 会信用

称 关系 表人

股比例 决权比 制方 代码

(%) 例(%)

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

主营汽车、

中国长安 中国南

摩托车及其 9111000

汽车集团 控股 股份有限 方工业

北京市 徐留平 零部件设 4,582,373,700 40.88% 40.88% -071093

股份有限 股东 公司 集团公

计、开发、 -39484

公司 司

制造、销售

主要业务和产品：汽车、摩托车、汽车摩托车发动机、汽车摩托车零部件设计、开发、制造、销售；光学产品、电子与

光电子产品、夜视器材、信息与通信设备的销售；与上述业务相关的技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务；

进出口业务；资产并购、资产重组咨询。

2、本企业的子公司情况

本企业的子公司情况详见附注（九）在其他主体中的权益。

3、本企业的其他关联方情况

其它关联方名称 关联关系

长安福特汽车有限公司 合营企业

长安马自达汽车有限公司 合营企业

长安福特马自达发动机有限公司 合营企业

重庆长安铃木汽车有限公司 合营企业

江铃控股有限公司 合营企业

江铃控股陆风分厂 合营企业

长安标致雪铁龙汽车有限公司 合营企业

重庆长安跨越车辆有限公司 联营企业

重庆西仪汽车连杆有限公司 联营企业

重庆长安工业（集团）有限责任公司 南方集团下属企业

重庆长安房地产开发有限公司 长安工业下属企业

重庆长安建设工程有限公司 长安工业下属企业

四川红光汽车机电有限公司 长安工业下属企业

重庆市长安物业管理有限公司 长安工业下属企业

重庆长安伟世通发动机控制系统有限公司 长安工业下属企业

中国长安汽车集团股份有限公司 母公司

中国长安汽车集团股份有限公司重庆青山变速器分公司 中国长安之分公司

四川建安工业有限责任公司 中国长安下属企业

四川建安工业有限责任公司成都建安车桥分公司 中国长安下属企业

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

南方英特空调有限公司 中国长安下属企业

四川宁江山川机械有限责任公司 中国长安下属企业

四川宁江山川机械有限责任公司隆昌减振器分公司 中国长安下属企业

成都华川电装有限责任公司 中国长安下属企业

重庆汽车空调器有限责任公司 中国长安下属企业

南方天合底盘系统有限公司 中国长安下属企业

重庆长安民生物流股份有限公司 中国长安下属企业

重庆万友汽车销售服务有限公司 中国长安下属企业

遂宁万友汽车销售服务有限公司 中国长安下属企业

重庆万友龙瑞汽车销售服务有限公司 中国长安下属企业

重庆万友龙兴汽车销售服务有限公司 中国长安下属企业

重庆万友尊达汽车销售服务有限公司广西分公司 中国长安下属企业

南宁万友汽车销售服务有限公司 中国长安下属企业

成都万友翔宇汽车销售服务有限公司 中国长安下属企业

成都万友贸易有限公司 中国长安下属企业

哈飞汽车股份有限公司 中国长安下属企业

重庆安福汽车营销有限公司 中国长安下属企业

中国长安汽车集团天津销售有限公司 中国长安下属企业

成都宁江昭和汽车零部件有限公司 中国长安下属企业

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 中国长安下属企业

哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 中国长安下属企业

中汇富通（香港）投资有限公司 中国长安下属企业

中汇富通（深圳）有限责任公司 中国长安下属企业

万友汽车投资有限公司 中国长安下属企业

中国南方工业集团公司 最终控股公司

湖北孝感华中车灯有限公司 南方集团下属企业

重庆长融机械有限责任公司 南方集团下属企业

成都陵川特种工业有限责任公司 南方集团下属企业

成都陵川车用油箱有限公司 南方集团下属企业

重庆长风基铨机械有限公司 南方集团下属企业

云南西仪工业股份有限公司 南方集团下属企业

重庆上方汽车配件有限责任公司 南方集团下属企业

重庆大江信达车辆股份有限公司 南方集团下属企业

重庆大江渝强塑料制品有限公司 南方集团下属企业

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

重庆建设车用空调器有限责任公司 南方集团下属企业

兵器装备集团财务有限责任公司 南方集团下属企业

西南兵器工业公司 南方集团下属企业

重庆万友尊达汽车销售服务有限公司 南方集团下属企业

重庆万兵物资有限公司 南方集团下属企业

重庆万友工程安装有限责任公司 南方集团下属企业

重庆万友尊达汽车销售服务有限公司四川分公司 南方集团下属企业

成都万友滤机有限公司 南方集团下属企业

重庆万友尊达汽车销售服务有限公司云南分公司 南方集团下属企业

重庆万友尊达汽车销售服务有限公司贵州分公司 南方集团下属企业

重庆益弘工程塑料制品有限公司 南方集团下属企业

成都宁兴汽车弹簧有限公司 南方集团下属企业

北京北机机电工业有限责任公司 南方集团下属企业

成都嘉陵华西光学精密机械有限公司 南方集团下属企业

重庆市青山变速器销售有限责任公司 南方集团下属企业

重庆大江杰信锻造有限公司 南方集团下属企业

重庆嘉陵益民特种装备有限公司 南方集团下属企业

成都光明田中环保技术有限公司 南方集团下属企业

云南翔宇汽车销售服务有限公司 南方集团下属企业

重庆耐世特转向系统有限公司 南方集团下属企业

4、关联方交易

（1）采购商品、接受劳务情况表

单位：元

本期发生额 上期发生额

占同类交易 占同类交易

关联方 关联交易内容

金额 金额的比例 金额 金额的比例

（%） （%）

长安福特汽车有限公司 采购零部件 75,369,099.10 0.26% 117,323,942.40 0.40%

重庆长安铃木汽车有限公司 采购零部件 91,610,674.73 0.32% 68,168,188.41 0.23%

重庆西仪汽车连杆有限公司 采购零部件 147,693.40 0.00% 3,463,767.52 0.01%

重庆长安跨越车辆有限公司 接受劳务 53,411,400.00 0.19% - -

采购零部件、接

重庆长安工业（集团）有限责任公司 22,284,149.38 0.08% 28,470,053.55 0.10%

受劳务

重庆长安民生物流股份有限公司 物流费 768,217,130.41 2.69% 690,620,217.73 2.34%

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

四川红光汽车机电有限公司 采购零部件 3,742,906.54 0.01% 7,014,208.03 0.02%

重庆市长安物业管理有限公司 接受劳务 3,119,331.42 0.01% 2,836,763.43 0.01%

重庆长安伟世通发动机控制系统有

采购零部件 - - 1,107,469.69 0.00%

限公司

中国长安汽车集团股份有限公司 采购零部件 310,385.23 0.00% - -

中国长安汽车集团股份有限公司重

采购零部件 947,612,141.41 1,000,109,229.39 3.39%

庆青山变速器分公司 3.32%

四川建安工业有限责任公司 采购零部件 470,981,559.71 1.65% 454,703,484.10 1.54%

四川建安工业有限责任公司成都建

采购零部件 - - 391,277.26 0.00%

安车桥分公司

南方英特空调有限公司 采购零部件 227,232,590.96 0.80% 178,467,057.87 0.61%

四川宁江山川机械有限责任公司 采购零部件 105,119,671.81 0.37% 67,488,935.91 0.23%

四川宁江山川机械有限责任公司隆

采购零部件 55,686,449.39 0.20% 53,388,729.51 0.18%

昌减振器分公司

成都华川电装有限责任公司 采购零部件 172,671,760.20 0.61% 175,138,389.64 0.59%

重庆长风基铨机械有限公司 采购零部件 20,665,043.14 0.07% 17,627,655.88 0.06%

南方天合底盘系统有限公司 采购零部件 255,910,955.40 0.90% 397,967,255.99 1.35%

成都宁江昭和汽车零部件有限公司 采购零部件 23,211,614.17 0.08% 8,991,534.00 0.03%

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 采购零部件 470,425,124.49 1.65% 566,765,028.47 1.92%

哈尔滨东安汽车发动机制造有限公

采购零部件 885,672,904.03 1,185,619,574.94 4.02%

司 3.10%

湖北孝感华中车灯有限公司 采购零部件 41,495,725.39 0.15% 57,763,751.03 0.20%

重庆长融机械有限责任公司 采购零部件 11,785,659.17 0.04% 25,967,737.34 0.09%

成都陵川特种工业有限责任公司 采购零部件 13,228,609.04 0.05% 31,560,358.37 0.11%

成都陵川车用油箱有限公司 采购零部件 23,549,781.40 0.08% 42,039,692.66 0.14%

云南西仪工业股份有限公司 采购零部件 44,919,506.45 0.16% 46,577,677.83 0.16%

重庆上方汽车配件有限责任公司 采购零部件 37,750,754.20 0.13% 48,351,625.04 0.16%

重庆大江信达车辆股份有限公司 采购零部件 13,876,784.01 0.05% 24,373,775.79 0.08%

重庆大江渝强塑料制品有限公司 采购零部件 1,683,008.98 0.01% 24,410.50 0.00%

重庆建设车用空调器有限责任公司 采购零部件 95,402,778.55 0.33% 108,836,966.55 0.37%

重庆万友尊达汽车销售服务有限公

采购零部件 57,762,014.69 0.20% 38,692,349.00 0.13%

司

成都万友滤机有限公司 采购零部件 99,629,474.41 0.35% 85,015,635.06 0.29%

重庆益弘工程塑料制品有限公司 采购零部件 20,476,902.56 0.07% 22,922,405.91 0.08%

成都宁兴汽车弹簧有限公司 采购零部件 5,857,317.24 0.02% 4,419,997.62 0.02%

成都嘉陵华西光学精密机械有限公 采购零部件 5,426,840.77 0.02% 1,278,053.57 0.00%

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

司

重庆市青山变速器销售有限责任公

采购零部件 2,765,777.75 0.01% 3,976,293.99 0.01%

司

重庆大江杰信锻造有限公司 采购零部件 2,152,623.81 0.01% 1,379,980.98 0.00%

北京北机机电工业有限责任公司 采购零部件 69,412.93 0.00% 44,779.84 0.00%

重庆嘉陵益民特种装备有限公司 采购零部件 - 0.00% 36,951.21 0.00%

成都光明田中环保技术有限公司 采购零部件 - 0.00% 1,098,669.67 0.00%

中汇富通投资有限公司(注 1） 接受劳务 - 0.00% 158,960.85 0.00%

重庆耐世特转向系统有限公司 采购零部件 51,877,949.09 0.18% - -

合计 5,183,113,505.36 18.17% 5,570,182,836.53 18.87%

关联交易定价方法：双方协议定价

注 1：本报告期，中汇富通投资有限公司未为本公司提供境外采购机器设备提供贸易融资服务。

（2）出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

本期发生额 上期发生额

占同类交易 占同类交易

关联方 关联交易内容

金额 金额的比例 金额 金额的比例

（%） （%）

销售零部件、人员

长安福特汽车有限公司 15,719,208.35 0.05% 13,330,752.68 0.04%

支持

销售零部件、人员

重庆长安铃木汽车有限公司 8,890,992.31 0.03% 13,048,310.61 0.04%

支持

销售零部件、人员

江铃控股有限公司 29,782,109.60 0.09% - -

支持

销售原材料、服务

重庆长安民生物流股份有限公司 - - 2,721.09 0.00%

费

四川红光汽车机电有限公司 销售原材料 1,074,846.49 0.00% 3,594,642.55 0.01%

中国长安汽车集团股份有限公司

销售原材料 52,935.85 0.00% - -

重庆青山变速器分公司

成都华川电装有限责任公司 销售零部件 24,075.47 0.00% - -

南方天合底盘系统有限公司 销售零部件 72,181.13 0.00% - -

重庆安福汽车营销有限公司 销售整车、零部件 22,148,398.28 0.07% 2,326,692.31 0.01%

中国长安汽车集团天津销售有限

销售整车、零部件 74,515,797.49 0.23% 77,802,315.38 0.22%

公司

哈尔滨东安汽车发动机制造有限

技术服务 18,944,981.56 0.06% 4,134,642.56 0.01%

公司

哈尔滨东安汽车动力股份有限公

销售零部件 27,764,630.20 0.09% 31,418,692.31 0.09%

司

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

万友汽车投资有限公司 销售整车、零部件 437,016,833.02 1.34% 591,402,100.86 1.68%

成都陵川特种工业有限责任公司 销售零部件 4,082,092.31 0.01% 50,192,579.49 0.14%

云南西仪工业股份有限公司 销售零部件 2,645,320.52 0.01% 889,815.43 0.00%

重庆长安跨越车辆有限公司 销售零部件 632,918.59 0.00% 112,334.59 0.00%

南方英特空调有限公司 销售零部件 4,708.49 0.00% 7,804.72 0.00%

重庆万友尊达汽车销售服务有限

销售整车、零部件 731,784,709.20 2.24% 1,054,760,629.64 3.00%

公司

重庆万友尊达汽车销售服务有限

销售整车、零部件 154,535,311.08 0.47% 128,637,164.23 0.37%

公司广西分公司

南宁万友汽车销售服务有限公司 销售整车、零部件 32,281,963.18 0.10% 61,201,545.30 0.17%

重庆万友尊达汽车销售服务有限

销售整车、零部件 542,474,119.33 1.66% 535,545,824.64 1.52%

公司四川分公司

成都万友翔宇汽车销售服务有限

销售整车、零部件 471,785,083.17 1.45% 768,919,170.42 2.19%

公司

重庆上方汽车配件有限责任公司 销售整车、零部件 14,445.28 0.00% - -

重庆大江信达车辆股份有限公司 销售整车、零部件 50,513.21 0.00% - -

重庆万友尊达汽车销售服务有限

销售整车、零部件 401,384,549.34 1.23% 451,301,491.41 1.28%

公司云南分公司

重庆万友尊达汽车销售服务有限

销售整车、零部件 539,172,575.27 1.65% 570,880,470.30 1.62%

公司贵州分公司

云南翔宇汽车销售服务有限公司 销售整车、零部件 38,598,636.78 0.12% 66,282,249.58 0.19%

成都万友滤机有限公司 销售整车、零部件 48,120.75 0.00% - -

兵器装备集团财务有限责任公司 监管费收入 53,011,538.65 0.16% 10,613,866.87 0.03%

合计 3,608,513,594.90 11.06% 4,436,405,816.97 12.61%

关联交易定价方法：双方协议定价

（3）关联租赁情况

公司出租情况表

本报告期确认

承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日

的租赁费

重庆长安民生物流股份有限公司 房屋 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 1,181,760.00

公司承租情况表

单位： 元

本报告期确认

出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日

的租赁费

重庆长安房地产开发有限公司 房屋、车库 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 1,344,908.58

哈飞汽车股份有限公司 库房 2017 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 410,943.40

(4)其他关联交易

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

支付综合服务费

单位： 元

本期发生额 上期发生额

关联方 关联方交易内容 占同类交易金 占同类交易金

金额 金额

额的比例(%) 额的比例(%)

支付土地租赁费 122,460.45 0.25% 11,859,085.50 10.24%

支付房屋租赁费 - - 18,174,709.12 15.69%

长安工业(集团)

支付水电气费 45,214,566.89 91.99% 77,576,267.28 66.97%

有限责任公司

支付公安消防费 685,000.00 1.40% 913,333.34 0.79%

其他 3,127,196.57 6.36% 7,304,411.24 6.31%

合计 49,149,223.91 100.00% 115,827,806.48 100.00%

采购工程物资

单位： 元

本期发生额 上期发生额

关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比

金额 金额

例(%) 例(%)

重庆长安建设工程

101,429,877.83 7.90% 123,917,178.80 10.38%

有限公司

重庆长安民生物流

5,493,075.52 0.43% 7,952,839.02 0.66%

股份有限公司

重庆长安工业（集

- - 744,293.00 0.06%

团）有限责任公司

重庆万友工程安装

20,944,360.81 1.63% - -

有限责任公司

合计 127,867,314.16 9.96% 132,614,310.82 11.10%

提供人员技术支持

单位： 元

本期发生额 上期发生额

关联方

占同类交易金额的比 占同类交易金额的比

金额 金额

例(%) 例(%)

长安马自达汽车有限公司 5,132,075.47 32.29% 1,343,386.90 8.24%

重庆长安铃木汽车有限公司 - - 255,142.00 1.57%

江铃控股有限公司 - - 1,365,998.46 8.38%

哈飞汽车股份有限公司 - - 15,435.11 0.09%

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

长安福特汽车有限公司 10,762,414.02 67.71% 13,322,672.52 81.72%

合计 15,894,489.49 100% 16,302,634.99 100%

提供技术开发服务费

单位： 元

本期发生额 上期发生额

关联方

占同类交易金额的比 占同类交易金额的比

金额 金额

例(%) 例(%)

长安标致雪铁龙汽车有限公司 - - 618,000.00 100%

合计 - - 618,000.00 100%

收取商标使用权费

单位： 元

本期发生额 上期发生额

关联方 占同类交易金额 占同类交易金额的比

金额 金额

的比例(%) 例(%)

重庆长安跨越车辆有限公司 3,744,169.81 100.00% 5,957,433.96 100.00%

存放关联方的货币资金

单位： 元

期末数 期初数

关联方 占同类交易金额的比例 占同类交易金额的比例

金额 金额

(%) (%)

兵器装备集团财务有限责任

4,460,458,611.77 16.35% 3,932,976,564.53 16.55%

公司

长安汽车金融有限公司 1,500,000,000.00 5.50% 1,000,000,000.00 4.21%

2017 年上半年,公司在兵器装备集团财务有限责任公司和长安汽车金融的存款年化收益率分别为 1.94%和 3.915%。

贷款事项

短期借款

单位： 元

期末数 期初数

关联方 占同类交易金额的比例

金额 金额 占同类交易金额的比例(%)

(%)

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

兵器装备集团财务有限责任公司 155,000,000.00 82.09% 150,000,000.00 85.71%

资金延期付款利息收入

单位： 元

本期发生额 上期发生额

关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额

金额 金额

比例(%) 的比例(%)

重庆万友尊达汽车销售服务有限

131,052.14 0.04% 22,099.00 0.12%

公司

万友汽车投资有限公司 705,979.48 0.23% 535,742.13 3.01%

重庆万友尊达汽车销售服务有限

19,045.30 0.01% 16,621.24 0.09%

公司广西分公司

重庆万友尊达汽车销售服务有限

81,722.22 0.03% 240,097.00 1.35%

公司贵州分公司

云南翔宇汽车销售服务有限公司 12,622.23 0.00% 109,010.00 0.61%

重庆万友尊达汽车销售服务有限

816,674.36 0.27% 541,478.81 3.04%

公司四川分公司

成都万友翔宇汽车销售服务有限

520,312.83 0.17% 365,659.00 2.05%

公司

重庆万友尊达汽车销售服务有限

1,115,457.26 0.37% 873,810.00 4.91%

公司云南分公司

合计 3,402,865.82 1.12% 2,704,517.18 15.18%

5、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

期末 期初

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

中国长安汽车集团天津销售有限

应收票据 38,869,135.00 - 58,420,503.00 -

公司

应收票据 万友汽车投资有限公司 2,346,650,000.00 - 2,664,065,800.00 -

重庆万友尊达汽车销售服务有限

应收票据 5,000,000.00 - 6,700,000.00 -

公司

重庆万友尊达汽车销售服务有限

应收票据 5,000,000.00 - 16,500,000.00 -

公司四川分公司

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

重庆万友尊达汽车销售服务有限

应收票据 10,000,000.00 - 28,788,700.00 -

公司云南分公司

重庆万友尊达汽车销售服务有限

应收票据 - - 3,800,000.00 -

公司广西分公司

小计 2,405,519,135.00 - 2,778,275,003.00 -

应收账款 长安福特汽车有限公司 19,775,292.36 - 30,561,372.95 -

应收账款 重庆长安铃木汽车有限公司 103,297,683.60 - 86,827,183.54 -

应收账款 江铃控股有限公司 38,355,697.98 - 5,463,207.59 -

应收账款 长安标致雪铁龙汽车有限公司 22,758,165.00 - 22,758,165.00 -

应收账款 重庆长安跨越车辆有限公司 81,126,789.26 - 9,008,385.36 -

应收账款 重庆西仪汽车连杆有限公司 1,325,600.89 - - -

应收账款 重庆长安民生物流股份有限公司 190,460.00 - - -

哈尔滨东安汽车发动机制造有限

应收账款 31,291,434.40 - 11,254,461.05 -

公司

应收账款 重庆大江信达车辆股份有限公司 53,544.00 - - -

重庆万友尊达汽车销售服务有限

应收账款 1,477,798.80 - - -

公司四川分公司

重庆万友尊达汽车销售服务有限

应收账款 8,479,536.08 - - -

公司云南分公司

应收账款 兵器装备集团财务有限责任公司 - - 2,852,480.00 -

应收账款 中汇富通（香港）投资有限公司 - - 1,224,544.70 -

重庆长安工业（集团）有限责任公

应收账款 - - 1,372,559.29 -

司

小计 308,132,002.37 - 171,322,359.48 -

其他应收款 重庆长安铃木汽车有限公司 45,733,700.36 - 80,000,000.00 -

其他应收款 重庆长安跨越车辆有限公司 70,874,735.54 - - -

重庆长安民生物流股份有限

其他应收款 73,431.95 - - -

公司

哈尔滨东安汽车动力股份有

其他应收款 484,040.00 - - -

限公司

小计 117,165,907.85 - 80,000,000.00 -

预付款项 重庆长安铃木汽车有限公司 295,474.25 - - -

小计 295,474.25 - - -

上市公司应付关联方款项

单位： 元

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目名称 关联方 期末金额 期初金额

应付票据 长安福特汽车有限公司 186,333,505.47 -

应付票据 重庆长安铃木汽车有限公司 178,039,272.66 17,251,738.34

应付票据 重庆长安跨越车辆有限公司 283,857,077.05 -

应付票据 重庆西仪汽车连杆有限公司 320,000.00 -

应付票据 重庆长安建设工程有限公司 96,461,750.00 11,110,829.00

应付票据 四川红光汽车机电有限公司 460,000.00 410,000.00

中国长安汽车集团股份有限公司重庆青山变速

应付票据 174,870,000.00 900,000.00

器分公司

应付票据 南方英特空调有限公司 109,990,000.00 14,770,000.00

应付票据 四川宁江山川机械有限责任公司 19,180,000.00 2,550,000.00

四川宁江山川机械有限责任公司隆昌减振器分

应付票据 12,670,000.00 3,760,000.00

公司

应付票据 成都华川电装有限责任公司 2,280,000.00 2,030,000.00

应付票据 南方天合底盘系统有限公司 155,740,000.00 58,160,000.00

应付票据 重庆长安民生物流股份有限公司 121,932,453.00 27,821,486.29

应付票据 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 616,690,000.00 130,870,000.00

应付票据 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 599,800,000.00 154,400,000.00

应付票据 湖北孝感华中车灯有限公司 15,170,000.00 5,190,000.00

应付票据 成都陵川特种工业有限责任公司 1,600,000.00 -

应付票据 成都陵川车用油箱有限公司 23,470,000.00 3,470,000.00

应付票据 重庆长风基铨机械有限公司 4,250,000.00 -

应付票据 云南西仪工业股份有限公司 33,710,000.00 7,020,000.00

应付票据 重庆建设车用空调器有限责任公司 60,730,000.00 20,000,000.00

应付票据 重庆万友工程安装有限责任公司 20,603,708.00 1,502,000.00

应付票据 成都万友滤机有限公司 41,590,000.00 7,950,000.00

应付票据 重庆益弘工程塑料制品有限公司 4,570,000.00 -

应付票据 成都宁兴汽车弹簧有限公司 2,580,000.00 640,000.00

应付票据 成都嘉陵华西光学精密机械有限公司 4,880,000.00 -

应付票据 重庆大江杰信锻造有限公司 2,640,000.00 -

应付票据 重庆大江信达车辆股份有限公司 - 4,990,000.00

小计 2,774,417,766.18 474,796,053.63

应付账款 长安福特汽车有限公司 47,927,135.49 23,094,942.04

应付账款 重庆长安铃木汽车有限公司 100,090,153.07 69,340,827.79

应付账款 重庆长安跨越车辆有限公司 1,382.56 1,382.56

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

应付账款 重庆西仪汽车连杆有限公司 81,567.24 242,581.82

应付账款 重庆长安工业（集团）有限责任公司 3,530,973.15 5,650,043.51

应付账款 重庆长安建设工程有限公司 442,324.86 -

应付账款 四川红光汽车机电有限公司 1,074,482.95 1,509,301.52

应付账款 重庆长安伟世通发动机控制系统有限公司 33,384.63 1,520,257.18

中国长安汽车集团股份有限公司重庆青山变速

应付账款 109,436,515.97 191,692,518.64

器分公司

应付账款 四川建安工业有限责任公司 85,772,012.04 96,970,589.92

四川建安工业有限责任公司成都建安车桥分公

应付账款 20,257.22 481,469.18

司

应付账款 南方英特空调有限公司 72,557,794.85 63,400,974.03

应付账款 四川宁江山川机械有限责任公司 23,212,700.30 38,206,940.97

四川宁江山川机械有限责任公司隆昌减振器分

应付账款 6,536,110.16 11,463,594.26

公司

应付账款 成都华川电装有限责任公司 28,300,448.55 38,618,366.98

应付账款 重庆汽车空调器有限责任公司 205,041.51 205,041.51

应付账款 南方天合底盘系统有限公司 92,683,203.20 144,058,119.08

应付账款 重庆长安民生物流股份有限公司 30,537,646.65 10,510,851.25

应付账款 成都宁江昭和汽车零部件有限公司 12,538,589.50 4,629,550.04

应付账款 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 345,640,382.97 517,691,578.38

应付账款 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 117,867,832.86 294,659,158.18

应付账款 湖北孝感华中车灯有限公司 13,471,867.49 26,272,596.31

应付账款 重庆长融机械有限责任公司 2,996,591.13 6,235,727.14

应付账款 成都陵川特种工业有限责任公司 6,682,438.94 17,001,856.15

应付账款 成都陵川车用油箱有限公司 7,923,223.33 10,990,942.77

应付账款 重庆长风基铨机械有限公司 8,385,880.60 8,287,391.09

应付账款 云南西仪工业股份有限公司 14,481,728.93 13,966,398.87

应付账款 重庆上方汽车配件有限责任公司 9,519,748.34 22,158,691.18

应付账款 重庆大江信达车辆股份有限公司 10,191,553.24 8,424,098.39

应付账款 重庆大江渝强塑料制品有限公司 1,944,311.01 117,577.35

应付账款 重庆建设车用空调器有限责任公司 32,533,312.26 42,369,615.35

应付账款 重庆万友尊达汽车销售服务有限公司 32,444,117.18 31,337,655.72

应付账款 成都万友滤机有限公司 36,866,813.14 47,580,080.10

应付账款 重庆益弘工程塑料制品有限公司 3,846,703.99 3,446,594.13

应付账款 成都宁兴汽车弹簧有限公司 2,221,088.85 1,433,548.24

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

应付账款 北京北机机电工业有限责任公司 81,213.13 158,672.09

应付账款 成都嘉陵华西光学精密机械有限公司 2,253,459.28 279,335.85

应付账款 重庆市青山变速器销售有限责任公司 4,902,012.78 5,195,635.54

应付账款 重庆大江杰信锻造有限公司 533,137.74 413,151.57

应付账款 重庆耐世特转向系统有限公司 21,155,106.96 -

应付账款 成都光明田中环保技术有限公司 - 775,896.49

应付账款 重庆嘉陵益民特种装备有限公司 - 104,496.50

小计 1,290,924,248.05 1,760,498,049.67

预收款项 长安马自达汽车有限公司 1,423,660.83 1,423,660.83

预收款项 长安福特马自达发动机有限公司 3,256,185.92 3,256,185.92

预收款项 重庆长安民生物流股份有限公司 361,998.32 361,998.32

重庆万友尊达汽车销售服务有限公司广西分公

预收款项 13,819,445.88 4,270,723.54

司

预收款项 南宁万友汽车销售服务有限公司 6,013,160.87 1,230,682.87

预收款项 成都万友翔宇汽车销售服务有限公司 114,146,408.40 77,094,559.70

预收款项 重庆安福汽车营销有限公司 475,144.00 5,101,770.00

预收款项 中国长安汽车集团天津销售有限公司 7,366,927.00 573,003.00

预收款项 万友汽车投资有限公司 10,515,267.00 4,096,403.00

预收款项 重庆万友尊达汽车销售服务有限公司 41,195,248.65 30,134,630.15

预收款项 重庆万友经济发展有限责任公司江南分公司 29,609,821.04 -

重庆万友尊达汽车销售服务有限公司四川分公

预收款项 12,009,148.26 29,643,350.65

司

重庆万友尊达汽车销售服务有限公司云南分公

预收款项 41,894,783.16 20,827,835.84

司

重庆万友尊达汽车销售服务有限公司贵州分公

预收款项 51,044,022.41 52,364,309.06

司

预收款项 云南翔宇汽车销售服务有限公司 4,603,046.12 903,151.00

预收款项 重庆万友龙瑞汽车销售服务有限公司 - 659.60

预收款项 哈飞汽车股份有限公司 - 670,500.00

小计 337,734,267.86 231,953,423.48

其他应付款 重庆长安工业（集团）有限责任公司 889,253.09 4,332,918.10

其他应付款 重庆长安建设工程有限公司 3,308,822.63 4,758,608.70

其他应付款 重庆市长安物业管理有限公司 4,059,227.48 1,769,936.92

其他应付款 四川建安工业有限责任公司 1,384,567.80 -

其他应付款 重庆长安民生物流股份有限公司 209,260,149.48 449,568,366.16

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

重庆万友尊达汽车销售服务有限公司广西分公

其他应付款 50,000.00 171,475.10

司

其他应付款 哈飞汽车股份有限公司 839,226.36 4,278,783.60

其他应付款 重庆安福汽车营销有限公司 100,000.00 -

其他应付款 重庆万友尊达汽车销售服务有限公司 117,726.12 100,000.00

其他应付款 重庆万友工程安装有限责任公司 157,284.00 1,784,288.00

重庆万友尊达汽车销售服务有限公司四川分公

其他应付款 150,000.00 264,513.68

司

重庆万友尊达汽车销售服务有限公司云南分公

其他应付款 104,000.00 549,012.40

司

重庆万友尊达汽车销售服务有限公司贵州分公

其他应付款 154,000.00 249,898.80

司

其他应付款 中汇富通（香港）投资有限公司 - 332,188.10

其他应付款 重庆福集供应链管理有限公司 - 315,740.00

其他应付款 成都万友滤机有限公司 - 120,000.00

其他应付款 重庆长安房地产开发有限公司 - 81,192.78

其他应付款 成都万友翔宇汽车销售服务有限公司 - 399,981.12

小计 220,574,256.96 469,076,903.46

十三、股份支付

1、 概况

2017年6月

以股份支付换取的职工服务总额 139,527,600.00

以权益结算的股份支付如下：

2017年6月

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 38,908,400.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 25,192,500.00

2、 股份支付计划

2016年9月23日，本公司第七届董事会第十二次会议和第七届监事会第八次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票

期权的议案》并确定股票期权的授予日为2016年9月23日。根据股票期权激励计划，本公司向202名激励对象授予2,914万份

股票期权，授予的每份股票期权拥有在股票期权激励计划有效期内的可行权日，以行权价格和行权条件购买一股长安汽车A

股普通股的权利。股票期权激励计划的激励对象为本公司董事、高级管理人员、核心技术和管理人员等。

本次股票期权激励计划授予的股票期权的有效期为5年。授予的股票期权于授予日开始，经过24个月的等待期，在之后

的三个行权期分次行权，第一、第二和第三个行权期分别有1/3、1/3、1/3的期权在满足业绩条件前提下获得可行权的权利，

行权价格为人民币14.12元/股。公司已于2017年6月1日披露了《2016年年度权益分派实施公告》, 依据公司股票期权激励计

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

划（草案修订稿）中关于股票期权行权价格调整的相关规定，若在行权前有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票

拆细、配股、增发或缩股等事项，应对行权价格进行相应的调整。调整后股票期权的行权价格为13.478元。激励对象必须在

期权行权有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在上述行权期全部行权

的该部分股票期权由公司注销。

股票期权行权的业绩指标包括：

(1) 净资产收益率(ROE)；

(2) 归属于上市公司股东的净利润增长率(净利润增长率)；

(3) 经济增加值(EVA)；及

(4) 主营业务收入占营业收入比例。

上述净利润与净资产收益率指标均以归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润和加权平均净资产作为计算

依据。

股票期权行权的具体条件：

行权期 行权比例 行权时间 行权条件

2017年净利润基于2015年年均增长率≥3.2%(对应绝对值为

自授予日起24个月后的

101.82亿元)；净资产收益率≥15%；

首个交易日起至授予日

第一个行权期 1/3 且上述指标都≥对标企业平均水平，且≥对标企业75分位；

起36个月内的最后一个

△EVA为正；

交易日当日止

主营业务收入占营业收入的比例≥95%。

2018年净利润基于2015年年均增长率≥3.2%(对应绝对值为

自授予日起36个月后的

105.07亿元)；净资产收益率≥15%；

首个交易日起至授予日

第二个行权期 1/3 且上述指标都≥对标企业平均水平，且≥对标企业75分位；

起48个月内的最后一个

△EVA为正；

交易日当日止

主营业务收入占营业收入的比例≥95%。

2019年净利润基于2015年年均增长率≥3.2%(对应绝对值为

自授予日起48个月后的

108.44亿元)；净资产收益率≥15%；

首个交易日起至授予日

第三个行权期 1/3 且上述指标都≥对标企业平均水平，且≥对标企业75分位；

起60个月内的最后一个

△EVA为正；

交易日当日止

主营业务收入占营业收入的比例≥95%。

授予的股票期权的公允价值为人民币 139,527,600.00 元，其中本公司于 2017 年 6 月确认的股份期权费用为人民币

25,192,500.00 元。

授予的以权益结算的股票期权于授予日的公允价值，采用布莱克-斯科尔斯模型，结合授予股票期权的条款和条件，作

出估计。下表列示了所用模型的输入变量：

估值要素 2016年

股利率(%) 0%

预计波动率(%) 29.78%

历史波动率(%) 29.78%

无风险利率(%) 2.4987%

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

预期期限(年) 4

授予日股价(元) 15.43

股份期权的预计期限是根据过去的历史数据为基础确定的，其反映的行权模式并不一定是未来可能出现的行权模式。

预计波动率是基于历史波动率能反映出未来趋势的假设，但并不一定是实际的结果。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

投资承诺

于 2017 年 6 月 30 日，本集团无已签约但尚未完全履行的投资承诺。

2、或有事项

截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

十六、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6、分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信

息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团的收入及利润主要由汽车的制造和国内销售构成，本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩作

为一个整体来进行评价。因此，本年度未编制分部报告。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款

单位： 元

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 比例 比例 比例

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单项计

89,613,600.77 1.69 - - - - - -

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

组合 1、按账龄分析法计

265,028,932.46 5.01 12,333,313.73 4.65 199,462,633.59 4.60 11,776,256.96 5.90

提坏账准备的应收账款

组合 2、关联方应收账款 4,939,711,119.62 93.30 - - 4,141,200,393.15 95.40 - -

组合小计 5,204,740,052.08 98.31 12,333,313.73 0.24 4,340,663,026.74 100.00 11,776,256.96 0.27

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收 - - - - - - - -

账款

合计 5,294,353,652.85 100.00 12,333,313.73 0.23 4,340,663,026.74 100.00 11,776,256.96 0.27

应收账款种类的说明

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末数 期初数

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%）

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1 年以内

其中： -- -- -- -- -- --

0-6 个月 241,674,968.33 91.19 - 187,249,804.89 93.88 -

6-12 个月 11,141,135.43 4.20 557,056.77 - - -

1 年以内小计 252,816,103.76 95.39 557,056.77 187,249,804.89 93.88 -

1至2年 42,444.52 0.02 4,244.45 42,444.52 0.02 4,244.45

2至3年 26,216.67 0.01 7,865.00 26,216.67 0.01 7,865.00

3至4年 - - - - - -

4至5年 1,900,100.00 0.72 1,520,080.00 1,900,100.00 0.95 1,520,080.00

5 年以上 10,244,067.51 3.87 10,244,067.51 10,244,067.51 5.14 10,244,067.51

合计 265,028,932.46 100.00 12,333,313.73 199,462,633.59 100.00 11,776,256.96

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（2）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

占应收账款总额的比例

单位名称 与本公司关系 金额 年限

(%)

第一名 子公司 2,300,765,929.53 1 年以内 43.46

第二名 子公司 920,430,583.46 1 年以内 17.39

第三名 子公司 663,271,996.00 1 年以内 12.53

第四名 子公司 378,913,752.15 1 年以内 7.16

第五名 子公司 158,668,159.42 1 年以内 3.00

合计 - 4,422,050,420.56 83.52

（3）应收关联方账款情况

单位： 元

占应收账款总额的

单位名称 与本公司关系 金额

比例(%)

保定长安客车制造有限公司 子公司 158,668,159.42 3.00

河北长安汽车有限公司 子公司 76,592,250.49 1.45

南京长安汽车有限公司 子公司 2,300,765,929.53 43.46

合肥长安汽车有限公司 子公司 378,913,752.15 7.16

重庆长安车联科技有限公司 子公司 663,271,996.00 12.53

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

重庆长安汽车国际销售服务有限公司 子公司 920,430,583.46 17.39

重庆长安汽车客户服务有限公司 子公司 70,947,372.12 1.34

重庆长安专用汽车有限公司 子公司 16,616,199.77 0.31

黑龙江长安汽车销售有限公司 子公司 55,574,213.19 1.05

长安标致雪铁龙汽车有限公司 合营企业 22,758,165.00 0.43

长安福特汽车有限公司 合营企业 19,775,292.36 0.37

哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 受同一母公司控制 31,291,434.40 0.59

江铃控股有限公司 合营企业 38,355,697.98 0.72

重庆长安工业（集团）有限责任公司 受同一最终控股公司控制 1,325,600.89 0.03

重庆长安跨越车辆有限公司 联营企业 81,126,789.26 1.53

重庆长安铃木汽车有限公司 合营企业 103,297,683.60 1.95

合计 -- 4,939,711,119.62 93.30

2、其他应收款

（1）其他应收款

单位： 元

期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 比例 比例

金额 比例(%) 金额 金额 金额

(%) (%) (%)

单项金额重大并单项计提坏

341,231,000.00 31.60 - - 573,938,000.00 39.39 - -

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合 1、按账龄分析法计提坏

362,010,754.10 33.52 1,066,022.99 0.29 105,367,648.00 7.23 995,559.54 0.94

账准备的其他应收款

组合 2、按关联方计提坏账准

376,536,954.87 34.87 - - 777,706,896.45 53.38 - -

备的其他应收款

组合小计 738,547,708.97 68.39 1,066,022.99 0.14 883,074,544.45 60.61 995,559.54 0.11

单项金额虽不重大但单项计

99,781.94 0.01 99,781.94 100 - - - -

提坏账准备的其他应收款

合计 1,079,878,490.91 100.00 1,165,804.93 0.11 1,457,012,544.45 100.00 995,559.54 0.07

其他应收款种类的说明

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

期末数 期初数

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内

其中： -- -- -- -- -- --

0-6 个月 356,389,690.03 98.45 - 102,631,260.66 97.40 -

6-12 个月 4,030,619.61 1.11 201,530.98 908,083.19 0.86 45,404.16

1 年以内小计 360,420,309.64 99.56 201,530.98 103,539,343.85 98.26 45,404.16

1至2年 690,593.68 0.19 69,059.37 798,497.37 0.76 79,849.74

2至3年 149,168.77 0.04 44,750.63 227,858.77 0.22 68,357.63

3至4年 - - - - - -

4至5年 - - - - - -

5 年以上 750,682.01 0.21 750,682.01 801,948.01 0.76 801,948.01

合计 362,010,754.10 100.00 1,066,022.99 105,367,648.00 100.00 995,559.54

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（2）其他应收关联方账款情况

单位： 元

占其他应收款总额的

单位名称 与本公司关系 金额

比例(%)

长安汽车俄罗斯有限责任公司 子公司 24,782,800.00 2.29

南京长安汽车有限公司 子公司 25,409,297.57 2.35

重庆长安铃木汽车有限公司 合营企业 40,784,896.53 3.78

保定长安汽车客车制造有限公司 子公司 100,000,000.00 9.26

合肥长安汽车有限公司 子公司 99,185,225.23 9.18

上海研究院 子公司 15,500,000.00 1.44

重庆长安跨越车辆有限公司 联营企业 70,874,735.54 6.56

合计 -- 376,536,954.87 34.87

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位： 元

在被投 在被投资单位 本期

在被投资

核算 资单位 持股比例与表 减值 计提

被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 本期现金红利

方法 表决权 决权比例不一 准备 减值

比例

比例 致的说明 准备

一、合营企业

重庆长安铃木汽车有限公司 权益 237,719,933.33 1,230,836,876.85 -19,611,249.14 1,211,225,627.71 50 50 无 - - -

江铃控股有限公司 权益 1,008,511,522.00 2,991,207,303.06 96,573,362.50 3,087,780,665.56 50 50 无 - - -

长安福特汽车有限公司 权益 975,232,926.29 5,663,808,819.68 -1,363,174,006.73 4,300,634,812.95 50 50 无 - - 4,458,000,000.00

长安马自达汽车有限公司 权益 1,097,839,635.00 2,146,340,500.42 600,278,338.63 2,746,618,839.05 50 50 无 - -

长安福特马自达发动机有限公司 权益 786,734,634.10 908,715,700.67 55,447,236.74 964,162,937.41 50 50 无 - -

长安标致雪铁龙汽车有限公司 权益 2,007,841,700.00 647,839,655.26 -45,643,059.35 602,196,595.91 50 50 无

二、联营企业

重庆西仪汽车连杆有限公司 权益 7,600,027.62 7,556,448.42 127,449.67 7,683,898.09 40 40 无 - -

重庆长安跨越车辆有限公司 权益 61,800,885.00 83,406,464.16 6,419,549.33 89,826,013.49 34.3 34.3 无 - -

重庆市长安跨越车辆营销有限公

权益 1.00 - - - 34.3 34.3 无 - -

司

北京房安新月出租汽车有限责任

权益 6,000,000.00 - - - 20.7 20.7 无 - -

公司

长安汽车金融有限公司 1,155,000,000.00 1,063,655,241.51 43,201,357.02 1,106,856,598.53 35 35 无 - -

三、子公司

南京长安汽车有限公司 成本 少数股东委托公

422,183,259.00 422,533,259.00 - 422,533,259.00 84.73 91.53 - -

司行使表决权

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

少数股东委托公

河北长安汽车有限公司 成本 438,573,236.00 438,223,236.00 - 438,223,236.00 94.22 95.62 - -

司行使表决权

重庆长安汽车国际销售服务有限

成本 13,068,581.00 13,068,580.00 1.00 13,068,581.00 100 100 无 - -

公司

重庆长安汽车客户服务有限公司 成本 29,700,000.00 29,700,000.00 - 29,700,000.00 99 99 无 - -

重庆长安车联科技有限公司 成本 88,500,000.00 88,500,000.00 - 88,500,000.00 100 100 无 - -

重庆长安汽车多家销售子公司 成本 3,600,000.00 5,600,000.00 -2,000,000.00 3,600,000.00 90-100.00 90-100.00 无 - -

重庆长安专用汽车有限公司 成本 2,500,000.00 2,500,000.00 - 2,500,000.00 50 50 无 - -

重庆长安欧洲设计中心有限责任

成本 155,872,524.00 155,872,524.00 - 155,872,524.00 100 100 无 - -

公司

重庆长安新能源汽车有限公司 成本 18,850,000.00 18,850,000.00 - 18,850,000.00 65 65 无 - -

长安汽车英国研发中心有限责任

成本 236,387,395.40 236,387,395.40 - 236,387,395.40 100 100 无 - -

公司

北京长安汽车工程技术研究有限

成本 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100 100 无 - -

责任公司

哈尔滨长安汽车技术研究有限责

成本 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100 100 无 - -

任公司

上海长安汽车工程技术有限公司 成本 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 100 100 无 - -

长安日本设计中心株式会社 成本 1,396,370.15 1,396,370.15 - 1,396,370.15 100 100 无 - -

长安美国研发中心股份有限公司 成本 10,243,460.00 1,317,720.00 8,925,740.00 10,243,460.00 100 100 无 - -

保定长安客车制造有限公司 成本 176,002,613.18 176,002,613.18 - 176,002,613.18 100 100 无 - -

合肥长安汽车有限公司 成本 35,367,765.23 35,367,765.23 - 35,367,765.23 100 100 无 - -

长安汽车俄罗斯有限责任公司 成本 1,242,589.15 1,242,589.15 - 1,242,589.15 100 100 无 - -

长安巴西控股有限公司 成本 2,584,556.97 2,584,556.97 2,584,556.97 100 100 无 - -

重庆长安汽车股份有限公司 2017 年半年度财务报告

深圳市长安新能源汽车服务有限

成本 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 100 100 无 - -

公司

合计 -- 9,033,353,614.42 16,425,513,619.11 -619,455,280.33 15,806,058,338.78 - - 4,458,000,000.00

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

主营业务收入 31,674,932,332.88 34,406,157,940.41

其他业务收入 1,164,589,896.82 887,006,007.46

合计 32,839,522,229.70 35,293,163,947.87

营业成本 28,904,081,124.37 30,058,276,365.82

（2）主营业务（分行业）

单位： 元

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

汽车制造业 31,674,932,332.88 28,528,331,081.30 34,406,157,940.41 29,588,612,268.30

合计 31,674,932,332.88 28,528,331,081.30 34,406,157,940.41 29,588,612,268.30

（3）主营业务（分产品）

单位： 元

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

销售商品 31,601,267,068.68 28,416,569,899.88 34,325,368,530.76 29,502,999,466.12

外协加工 73,665,264.20 111,761,181.42 80,789,409.65 85,612,802.18

合计 31,674,932,332.88 28,528,331,081.30 34,406,157,940.41 29,588,612,268.30

（4）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

第一名 845,261,790.62 2.57

第二名 656,514,356.01 2.00

第三名 554,273,011.32 1.69

第四名 511,377,296.16 1.56

第五名 480,050,338.68 1.46

合计 3,047,476,792.79 9.28

5、投资收益

（1）投资收益明细

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 3,831,618,978.64 5,204,376,269.98

处置长期股权投资产生的投资收益 -2,000,000.00 -

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - 4,615,000.00

其他 1,028,907.27 3,581,686.96

合计 3,830,647,885.91 5,212,572,956.94

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

无

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位 本期发生额 上期发生额

长安福特汽车有限公司 3,094,825,993.27 4,565,590,447.59

长安马自达汽车有限公司 600,278,338.63 475,489,615.75

重庆长安铃木汽车有限公司 -19,611,249.15 8,572,426.12

长安福特马自达发动机有限公司 55,447,236.74 83,930,973.87

江铃控股有限公司 96,573,362.50 150,430,712.08

重庆西仪汽车连杆有限公司 127,449.67 -9,644.73

长安标致雪铁龙汽车有限公司 -45,643,059.35 -39,866,555.46

重庆长安跨越车辆有限公司 6,419,549.31 2,861,788.93

长安汽车金融有限公司 43,201,357.02 -42,623,494.17

合计 3,831,618,978.64 5,204,376,269.98

6、现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 3,831,471,921.43 5,442,678,253.60

加：资产减值准备 133,639,836.86 134,683,832.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 638,817,928.22 1,001,364,922.13

无形资产摊销 267,263,626.81 220,418,638.59

长期待摊费用摊销 - 90,040.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号

684,027.55 -2,131,570.26

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） -256,888,513.32 -98,286,753.07

投资损失（收益以“－”号填列） -3,830,647,885.91 -5,212,572,956.94

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -113,878,150.78 32,558,271.51

存货的减少（增加以“－”号填列） -3,660,997,018.33 -2,025,268,737.26

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,693,325,815.98 896,355,780.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,346,003,463.96 3,523,493,754.58

经营活动产生的现金流量净额 4,048,795,052.47 3,913,383,476.14

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 25,409,019,964.44 20,438,337,541.18

减：现金的期初余额 22,326,566,084.67 17,223,403,333.90

现金及现金等价物净增加额 3,082,453,879.77 3,214,934,207.28

重庆长安汽车股份有限公司 2017 半年度财务报告

十八、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 8,914,486.07

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

1,153,834,905.86

定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,630,628.07

对非金融企业收取的资金延期付款利息 16,835,480.06

减：所得税影响额 66,312,801.29

少数股东权益影响额（税后） 80,118,406.33

合计 1,063,784,292.44

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把

《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，

应说明原因

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

单位：元

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 10.42% 0.96 0.96

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.02% 0.74 0.74

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

无

4、其他

□ 适用 √ 不适用

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