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成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

成都华泽钴镍材料股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人王应虎、主管会计工作负责人刘文及会计机构负责人(会计主管

人员)刘文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

刘腾副董事长无法保证本报告内容的真实、准确、完整，理由是：

1、于 7 月份就公司大股东侵占、大股东业绩补偿协议等提出要求专项审计、测

算股份补偿数、提起司法诉讼和向司法机关举报侵占犯罪线索等内容的议案，

但被公司西安的两名独立董事以含混不清和不适当的事由要求延期审理，有关

专项审计不能开展，本人对公司财务报告中的数据真实有效性无法保证；2、当

前公司名义大股东股份补偿等问题没有解决，在此情况下存在两个问题。其一

是公司被有可能不是公司股东的实际控制人控制并侵占财产，公司财务信息无

法保证准确；其二，公司股本数、实收资本、所有者权益等财务信息不可能准

确；3、公司已经停产、现金枯竭、矿权被地方国土部门行政处罚等，公司财产

价值明显受到贬损，但相关信息并没有在本报告中完整准确有效体现和反映；

综上，本人无法保证公司 2017 年半年度报告内容真实、准确、完整，无法保证

公司不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。张莹独立董事无

法保证本报告内容的真实、准确、完整，理由是：1. 本次半年报的期初数为 2016

年年报有关数据，因无法获取充分适当的审计证据，进而对有关影响广泛的重

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大事项作出准确的认定，瑞华会计师事务所已就公司 2016 年的年报数据出具了

无法表示意见的审计意见。鉴于期初数据对半年报信息影响的连续性，且公司

内控管理失效的情况未有效改善，本人难以合理保证半年报数据的真实、准确

与合理性；2.鉴于大股及关联方大额资金占用对上市公司财务信息造成重大且广

泛的影响，本人曾数次联名有关董事，书面提议公司董事会聘请专业中介机构

对大股东资金占用进行专项审计，以反映事实，还原真相，并有助于提升公司

财务信息，但此项工作至今未能开展。夏清海董事无法保证本报告内容

的真实、准确、完整，理由是：1、公司 2017 年半年报的部分财务数据仍为曾

被会计师出具“无法表示意见”的年报数据，并不足以支撑财报的真实性、准确

性；2、本人一再质疑并要求公司进行详细说明的巨额应收账款、预付账款、往

来账款等，公司并未能给予明确、认真的回复和说明，其中应收账款高达 2.36

亿元且 85%账龄都在 2 年以上，预付款项高达 8.78 亿元，在公司生产经营资金

奇缺、拖欠员工薪酬高达数百万元、欠缴税款高达 1.07 亿元的情况下，为什么

不采取强有力措施回收账款？为什么还要不可理喻的对外预付巨额款项？这些

问题每次报告都挂在账上，打算何时解决？造成问题的真实原因是什么？3、在

分析“公司面临的风险和应对措施”中，老调重弹，泛泛罗列，而公司面临的最

紧迫、最巨大的风险——退市风险只字未提，公司应有切实可行的措施和对策

进行化解；4、半年报中对大股东巨额资金占用、业绩补偿等核心问题的解决措

施、进展情况等应作详细说明；对公司的持续经营能力，尤其是目前平安鑫海、

元石山的真实状况，也应向广大投资者如实披露；5、公司在信息披露方面存在

重大问题和瑕疵，屡次出现甚至在监管部门立案调查期间仍然存在信披隐瞒、

遗漏等重大问题，一犯再犯，竟然在披露董事表决意见时都断章取义、肆意剪

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裁、歪曲原意，构成严重信息披露不实。鉴于此，本人对公司的内控机制、相

关人员的品格诚信高度质疑，无法保证半年度报告内容的真实、准确、完整，

无法保证不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。故，本人发表反对意见。

杨源新监事无法保证本报告内容的真实、准确、完整，理由是：1、公司 2017

年半年报的部分财务数据仍为曾被会计师出具“无法表示意见”的年报数据，故

本人对半年报中财务数据的真实性、准确性持怀疑态度。且在半年报中：公司

应收账款高达 2.36 亿元，85%的应收账款账龄都在 2 年以上，预付帐款高达 8.78

亿元，并且拖欠员工薪酬、社保高达数百万元、欠缴税款高达 1.07 亿元。公司

为什么对应收账款不收回？预付账款这么大，到底是预付了什么货款？综上，

本人对半年报财务数据的真实性、准确性持反对意见；2、大股东的清欠问题无

任何实质性进展！公司半年报中对大股东巨额资金占用、业绩补偿等核心问题

的解决措施、进展情况等应作详细说明；除了大股东的无效承诺外，本人未看

到任何关于清欠的实质进展，大股东对公司的利益一而再的损害！3、公司在信

息披露方面存在重大问题和瑕疵！公司在信息披露方面屡次出现不完整披露，

甚至在监管部门立案调查期间仍然存在信披隐瞒、遗漏等重大问题，一犯再犯！

竟然不披露本人在监事会上的表决意见，构成严重信息披露不实，是对公司和

广大股民的严重不负责！鉴于此，本人对公司的内控机制、相关人员的品格诚

信高度质疑，无法保证半年度报告内容的真实、准确、完整，无法保证不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，对此不承担个别和连带的法律责任。

张文涛副总经理无法保证本报告内容的真实、准确、完整，理由是：1、关联方

资金占用未及时偿还，控股股东未按盈利补偿协议的约定履行承诺，建议公司

采取司法手段解决关联方资金占用及盈利补偿问题，维护上市公司及中小股东

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利益；2、本人对公司应收、预付账款数据持保留意见；3、公司违规借款及担

保未能解决，使上市公司利益严重受损，影响公司正常经营。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

由于公司 2015 年、2016 年两个会计年度经审计的净利润连续为负值，且公

司 2016 年度财务会计报告于 2017 年 4 月 27 日被瑞华会计师事务所（特殊普通

合伙）出具了无法表示意见的《审计报告》（报告编号：瑞华审字【2017】61010003

号）。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，深圳证券交易所将对

公司股票实行退市风险警示，公司已于 2017 年 4 月 28 日披露了《关于公司股

票被实行退市风险警示的公告》（公告编号：2017-044）根据《深圳证券交易所

股票上市规则（2014 修订版）》的规定，如果公司 2017 年度经审计的净利润仍

为负数，或公司 2017 年度的财务会计报告继续被出具无法表示意见或者否定意

见的审计报告，深圳证券交易所将自公司披露 2017 年年度报告之日起，对公司

股票及其衍生品种实施停牌，并在停牌后十五个交易日内作出是否暂停其股票

上市的决定。若公司股票被暂停上市后，未能在法定期限内披露暂停上市后的

首个年度报告或暂停上市后首个年度报告显示公司净利润或者扣除非经常性损

益后的净利润为负值，或暂停上市后首个年度报告显示公司财务会计报告被出

具保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告，公司股票将面临终止上市

的风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节重要提示、释义 .................................................................................................................... 8

第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 11

第三节公司业务概要 ...................................................................................................................... 13

第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 19

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 61

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 65

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 66

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 67

第九节公司债相关情况 .................................................................................................................. 68

第十节财务报告 ............................................................................................................................ 174

第十一节备查文件目录 .................................................................................. 错误！未定义书签。

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释义

释义项指释义内容

中国证监会指中国证券监督管理委员会

四川证监局指中国证监会四川监管局

深交所指深圳证券交易所

本公司、公司、上市公司、华泽钴镍指成都华泽钴镍材料股份有限公司

星王集团指陕西星王企业集团有限公司

平安鑫海指平安鑫海资源开发有限公司

陕西华泽指陕西华泽镍钴金属有限公司

康博恒智指北京康博恒智科技有限责任公司

陕西飞达指陕西飞达科技发展有限责任公司

股票/股份指上市公司发行或拟发行的面值为 1 元的人民币普通股

瑞华指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

星王控股指陕西星王投资控股有限公司

星王锌业指陕西星王锌业股份有限公司

国信证券指国信证券股份有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 *ST 华泽股票代码 000693

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称成都华泽钴镍材料股份有限公司

公司的中文简称（如有） *ST 华泽

公司的法定代表人王应虎

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名吴正悦

四川省成都市温江区凤溪大道北段 666

联系地址

号双子国际写字楼西楼 1512 室

028-86758751

电话

029-88310063-8051

028-86758751

传真

029-88310063-8049

电子信箱 hzdshms@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 347,579,863.87 1,134,982,274.68 -69.38%

归属于上市公司股东的净利润（元） -74,875,513.28 -53,287,756.18 -40.51%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-76,627,710.82 -52,215,264.14 -46.75%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 289,875.88 -819,230,860.89 100.04%

基本每股收益（元/股） -0.1378 -0.0980 -40.61%

稀释每股收益（元/股） -0.1378 -0.0980 -40.61%

加权平均净资产收益率 -9.64% -6.25% -54.16%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 3,797,136,454.16 3,809,509,417.77 -0.32%

归属于上市公司股东的净资产（元） 777,072,400.34 852,556,645.47 -8.85%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -662,897.10

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

1,500,000.00

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 915,094.64

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合计 1,752,197.54 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司从事的主要业务是低镍镍铁、硫酸镍及副产品的生产、销售以及相关有色产品的经

营贸易。低镍镍铁主要供应各大钢厂、不锈钢、高镍合金、合金钢等行业；硫酸镍主要供应

电镀工业、镍镉电池以及三元材料等行业。

2017年上半年公司在非常困难的情况下，经营业务依然坚持既有战略以创新的经营模式带

动生产，在生产、经营、销售以及贸易方面取得较突出的几方面业绩。一是公司继续走创新

经营模式，以“个性化营销，定制式服务”的创新经营模式带动生产，在镍价低迷中实现稳定

快速的销售。按差异化的客户需求定制营销服务，在保证硫酸镍质量稳定的前提下，硫酸镍

销售体系融入互联网思维，以“定向销售—品牌服务—市场扩张”的销售模式，锁定长期优质

客户，进行定制式服务，进而扩大品牌影响力。通过品牌影响力的建立反哺市场份额。保障

硫酸镍长期稳定销售渠道的同时，逐步向市场扩张。二是公司自产的硫酸镍质量稳步提升，

在已达到最新精制硫酸镍国家标准（GB/T 26524-2011 精制硫酸镍）的基础上继续提高质量

及稳定性，产品广泛进入三元材料行业，并不断努力提高市场份额。三是在不断下行的经济

压力下，及时调整了贸易模式，以“风险优于利润，合规优于速度，诚信优于一切”的贸易模

式。加大与大型企业的贸易比重。巩固上下游客户关系，提升资金周转率，严控风险，稳

中增效。以子公司为贸易主体，集团总部不开展贸易业务，在结构上将风险业务与集团总部

隔离；对采购客户进行严格客户测评，公司制定明确的采购客户标准，在操作中严格把控风

险。四是在资金周转等困难情况下，千方百计筹措资金完成了孙公司平安鑫海资源开发有限

公司镍铁矿技改工作，平安鑫海镍铁生产线技改后提高了镍铁产品的镍金属含量，将不仅增

强公司盈利能力，有效降低生产能耗及生产成本，还满足了环保要求。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

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中国镍行业的知名企业形成了一大三强的格局，在此格局中，公司应注重突出自身优势

来提升竞争力。一是以现有的采矿权为中心逐步扩大外围采矿权范围，2014年取得了元石山

外围10平方公里的探矿权，从而有效地扩大了资源的占有份额，为公司可持续发展创造资源

依托和优势；二是抓住镍价低迷时期，顺应国家对环保的要求，果断将孙公司平安鑫海原“回

转窑还原-氨浸-萃取”升级改造为“回转窑直接还原选矿工艺”生产镍铁产品，将镍金属回收率

由70%提高到85%，同时有效降低生产能耗及生产成本。该项目符合《国家中长期科学和技

术发展规划纲要2006-2020年》“发展低品位与复杂难处理资源高效利用技术、矿产资源综合

利用技术”的产业政策。

1、资源优势：自主镍矿，规模大，远景储量超40万GT；露天开采，经济安全；服务年限

长。

2、技术优势：在镍矿资源的采选、冶炼等技术领域具有强大的研发实力。依托北京矿冶

研究总院等国家级科研院所，建立了完整的技术创新体系，组建了不断创新的研发团队，研

发投入逐年增加。目前已获得国家发明专利4项。先后承担国家级科研项目4项，其中1项为国

家科技支撑计划项目。

3、市场优势：原料自给，为产品市场占有率提供了强有力的保障；完整的产业链，有效

降低了营运成本，同时通过镍采选业务可以享受镍价格上升带来的额外收益，还可通过生产

低镍镍铁来保障盈利水平。此外，多种产品组合，满足不同层次客户需求，有利于建立稳定

的客户群。

4、客户优势：与国内知名企业建立了长久的战略合作关系，强大稳定的下游客户资源为

公司的市场销售能力提供了强有力的保障。

5、品牌优势：上海海期交所“雪花牌”电解镍的成功注册提升了公司电解镍的市场知名度，

扩大了市场影响力；树立了电解镍在中国市场的标杆品牌效应；提高了竞争力和话语权。

6、人才优势：拥有从大型央企、国企引进的专家团队；定期引进优秀的毕业生，筑建了

和培养阶梯型的人才队伍。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

自2016年截止目前，公司发展持续经历重重困难，加之国际经济下行压力继续增大，国

内经济长期处于L型底部区域，镍价继连续下跌长期在底部徘徊运行，虽然在近期有小幅度反

弹，但从历史上来看，仍属于低位持续震荡。镍行业遭遇历史上最寒冷最漫长的冬天，行业

普遍亏损，国外镍生产企业纷纷减产，国内生产企业有的停产，有的亏损前行。面对疲软的

市场，减弱的市场需求和不断加大的经营风险，公司围绕“以创新华泽新材料制造优势，用转

型升级推进企业发展迈向中高端”的基本思路，2017年上半年继续推进各项工作，在生产、经

营、项目建设、内部管理等方面期望取得一定成效。

报告期内，实现营业收入3.48亿元，与去年同比降低69.38%；利润总额-0.75亿元，与去年

同比减少40.51%；归属于母公司净利润-0.75亿元，与去年同比减少40.51%。

报告期内目标未完成的主要原因有以下几方面：一、2017年上半年镍行业依然低迷，镍

价持续运行在历史底部区域，镍产品售价格大幅下降，导致产品毛利率降低，镍同行业企业

均显示亏损；二、孙公司平安鑫海的镍铁技改项目，目前仍处于试生产阶段，未能给公司贡

献更多利润；三、受关联企业资金占用等因素影响，融资困难，公司财务成本居高不下。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

受镍行业持续低迷影

营业收入 347,579,863.87 1,134,982,274.68 -69.38% 响，公司主营业务及贸

易业务收缩

与营业收入配比，同比

营业成本 347,952,100.25 1,136,248,712.28 -69.38%

变动

公司主营业务及贸易业

销售费用 825,469.98 1,513,618.44 -45.46% 务收缩，销售费用相应

减少

管理费用 11,390,016.87 14,625,228.78 -22.12% 管理费用压缩

公司逾期利息产生的财

财务费用 63,821,605.76 35,383,366.96 80.37% 务费用较上年同期升高

所致

所得税费用 0.00 0.00

研发投入 11,648,605.02 11,822,616.11 -1.47%

经营活动产生的现金流 289,875.88 -819,230,860.89 100.04% 公司主营业务及贸易业

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量净额务收缩，购销活动现金

流量同比大幅减少；支

付的各项税费因购销活

动减少而下降；销售费

用及管理费用压缩，支

付其它与经营活动有关

的现金也同比下降。

购建固定资产、无形资

产和其他长期资产所支

投资活动产生的现金流付的现金大幅下降；上

-454,324.07 679,829,602.04 -100.07%

量净额年同期公司资管计划到

期解付收回投资额达

6.92 亿元。

上半年没有“收到其他

与筹资活动有关的现

筹资活动产生的现金流

-1,424,668.83 -291,073,856.26 99.51% 金”和“支付其他与筹资

量净额

活动有关的现金”同比

减少。

受“经营活动产生的现

金流量净额”、“投资活

现金及现金等价物净增动产生的现金流量净

-1,589,117.02 -430,471,533.40 99.63%

加额额”、“筹资活动产生的

现金流量净额”均同比

下降的影响

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

有色金属冶炼 1,110,589.74 911,280.61 17.95% -1,072.82% -1,487.60% 161.68%

国内贸易 346,469,274.13 347,040,819.64 -0.16% -223.83% -223.24% 100.00%

合计 347,579,863.87 347,952,100.25 -0.11% -226.54% -226.55% -21.39%

分产品

有色金属冶炼： 1,110,589.74 911,280.61 17.95% -93.61% -89.81% -41.47%

硫酸镍 1,106,743.59 907,177.61 18.03% -1,060.68% -1,475.94% 162.61%

镍铁矿石 3,846.15 4,103.00 -6.68% -4,566.67% -4,065.91% 171.43%

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国内贸易： 346,469,274.13 347,040,819.64 -0.16% -79.11% -78.74% -1.77%

镍金属 1,684,979.06 2,403,481.51 -42.64% -54,517.85% -38,190.25% 100.00%

有色金属 344,610,082.84 344,437,789.05 0.05% 42.85% 42.82% 100.00%

其他 174,212.23 199,549.08 -14.54% -2,599.44% -2,168.80% 125.64%

合计 347,579,863.87 347,952,100.25 -0.11% -226.54% -226.55% -21.39%

分地区

西北地区 1,859,191.29 2,603,030.59 -40.01% -162.60% -80.49% 109.42%

华东地区 344,610,082.84 344,437,789.05 0.05% 50.34% 50.32% 99.34%

其他地区 1,110,589.74 911,280.61 17.95% -86,248.31% -105,293.04% 100.84%

合计 347,579,863.87 347,952,100.25 -0.11% -226.54% -226.55% -4.19%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

政府补助收入 150 万元，罚

营业外收入 1,542,802.13 -2.06% 否

款及赔偿收入 42802.13 元

非流动性资产处置损失

662897.1 元，违约金、滞纳

营业外支出 -209,395.41 0.28% 金、赔偿金、罚款支出否

2125941.27 元，其他调整

-2998233.78

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

银行承兑汇票到期并承兑，保证金减

货币资金 1,305,995.70 0.03% 288,023,887.28 6.61% -6.58%

少。

236,170,717.6

应收账款 6.22% 258,245,947.12 5.93% 0.29%

122,335,280.4

存货 3.22% 221,380,387.12 5.08% -1.86%

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

投资性房地产 5,626,934.00 0.15% 5,626,934.00 0.13% 0.02%

329,135,357.0

固定资产 8.67% 351,332,240.40 8.07% 0.60%

191,428,679.1

在建工程 5.04% 220,581,047.03 5.06% -0.02%

1,177,301,528.

短期借款 31.00% 615,862,978.98 14.14% 16.86% 到期银行承兑转贷

671,341,486.0

长期借款 17.68% 184,924,124.73 4.25% 13.43% 未到期银行承兑转贷

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

陕西华泽

有色金属 400,000,00 3,461,237,1 815,726,96 1,763,502.5 -67,111,3 -69,773,439.2

镍钴金属子公司有色金属

冶炼加工 0 30.71 3.83 3 16.45 9

有限公司

平安鑫海

矿山开采 280,000,00 935,458,64 230,601,02 -8,028,17

资源开发子公司有色金属 66,684.44 -3,613,857.07

与加工 0 8.83 8.42 7.45

有限公司

华泽镍钴

销售、管

金属（上 13,197,930. -27,810,646 347,401,80 -1,298,57

子公司理、咨询及有色金属 8,000,000 -1,298,579.00

海）有限公 91 .41 5.49 9.00

进出口

司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

√ 适用 □ 不适用

业绩预告情况：亏损

业绩预告填写数据类型：区间数

年初至下一报告期期末上年同期增减变动

累计净利润的预计数（万元） -12,300 -- -9,500 -9,074.77 下降 -35.54% -- -4.69%

基本每股收益（元/股） -0.2263 -- -0.1748 -0.167 下降 -35.52% -- -4.67%

亏损主要原因：由于受镍行业持续低迷影响，公司主营业务及贸易业务收缩，同时公司逾期

业绩预告的说明

利息产生的财务费用较上年同期较高，公司经营性亏损增加。

十、公司面临的风险和应对措施

（1）经营风险：公司子公司陕西华泽出城入园搬迁项目尚未完成，孙公司平安鑫海进行技术改造，

生产稳定和提高存在探索性的问题，同时也存在资金需求压力，生产成本加大的风险。

采取的对策：认真推行内部控制各项管理措施，多渠道筹措资金以保证生产和项目建设所需。

（2）市场风险：公司产品作为中间产品，产品价格成本转移不能同步协调，受到上下两个产业环节

的相向挤压，盈利空间有限，企业增支减利因素增多。

采取的对策：未来将继续加大新产品研发投入，以高附加值产品推动市场定价权和话语权，进一步推

动品牌战略，同时，通过不断强化内部管理和研发创新来进一步提升市场综合竞争力，提升企业运行质量

和效率。

（3）汇率风险：目前国际经济形势复杂多变，人民币波动幅度变大，2017年这种趋势持续存在，必

将对公司产品出口带来不稳定的影响。

采取的对策：充分发挥公司目前已有的区位布局优势、规模优势、资源优势、品牌优势、市场主导优

势，进一步进行挖潜，加大市场开拓能力。加快自身结构调整，提升公司抗风险能力。同时，通过财务手

段，用好用足出口退税政策和汇率政策，提高资金利用效率，降本增效，增加主营业务盈利能力。

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

http://www.cninfo.co

m.cn/cninfo-new/dis

2017 年第一次临时 closure/szse_main/b

临时股东大会 43.83% 2017 年 01 月 18 日 2017 年 01 月 19 日

股东大会 ulletin_detail/true/12

03026453?announce

Time=2017-01-19

http://www.cninfo.co

m.cn/cninfo-new/dis

2017 年第二次临时 closure/szse_main/b

临时股东大会 29.90% 2017 年 02 月 13 日 2017 年 02 月 14 日

股东大会 ulletin_detail/true/12

03079734?announce

Time=2017-02-14

http://www.cninfo.co

m.cn/cninfo-new/dis

closure/szse_main/b

2016 年度股东大会年度股东大会 31.65% 2017 年 06 月 30 日 2017 年 07 月 01 日

ulletin_detail/true/12

03671970?announce

Time=2017-07-01

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

自本承诺函

出具之日起

12 个月内，北

京康博将依

法办理上市

公司土地资

北京康博恒产使用权的

2014 年 12 月

智科技有限变更登记，北 2015-12-31 承诺变更

31 日

责任公司京康博将承

担土地使用

权变更的一

切费用并承

担该等资产

的全部经营

风险和损益。

持有的上市

公司的股份

自该等股份

王辉;王涛;陕上市之日起

西飞达科技 36 个月不进 2012 年 07 月

资产重组时所作承诺 2017-01-09 正常履行中

发展有限责行转让，之后 12 日

任公司按照中国证

监会及深交

所的相关规

定执行。

"为了从根本

上避免和消

除侵占上市

公司的商业

机会和形成

同业竞争的

可能性，王应

王辉;王涛;王 2012 年 07 月

虎、王辉、王 9999-12-31 正常履行中

应虎 12 日

涛特此承诺

如下：1、对

于上市公司

的正常生产、

经营活动，承

诺人保证不

利用实际控

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

制人地位损

害上市公司

及上市公司

其他股东的

利益，不会从

事对上市公

司构成同业

竞争的业务

或活动； 2、

承诺人作为

上市公司实

际控制人期

间，保证承诺

人及其控制

的其他企业

不以任何形

式拥有、管

理、控制、投

资、从事其他

任何与上市

公司相同或

相近的业务

或项目，亦不

以任何形式

（包括但不

限于联营、合

资、合作、合

伙、承包、租

赁经营、委托

管理、代理、

参股或借贷

等形式，以委

托人、受托人

身份或其他

身份）参与或

间接从事拥

有、管理、控

制、投资其他

任何与上市

公司相同或

相近的业务

或项目；3、

如果上市公

司在其主营

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

业务的基础

上进一步拓

展其经营业

务范围，而承

诺人及承诺

人之关联企

业对此已经

进行生产、经

营的，只要承

诺人仍然是

上市公司的

实际控制人，

承诺人同意

上市公司对

承诺人及承

诺人之关联

企业相关业

务在同等商

业条件下有

优先收购权

（即承诺将

该等竞争性

资产及/或股

权注入上市

公司），或将

竞争性资产

及/或股权转

让给非关联

第三方，并在

彻底解决同

业竞争之前

将该等竞争

性业务托管

给上市公司；

4、对于上市

公司在其主

营业务范围

的基础上进

一步拓展其

经营业务范

围，而承诺人

及承诺人之

关联企业目

前尚未对此

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

进行生产、经

营的，只要承

诺人仍然是

上市公司的

实际控制人，

承诺人同意

除非上市公

司股东大会

同意不再从

事该等业务

（在上市公

司股东大会

对前述事项

进行表决时，

承诺人将履

行回避表决

的义务）并通

知承诺人，承

诺人及承诺

人之关联企

业将不从事

该等业务；5、

承诺人将忠

实履行上述

承诺，并承担

相应的法律

责任，承诺人

作为上市公

司实际控制

人期间，若违

反上述承诺

的，将立即停

止与上市公

司构成竞争

之业务，并采

取必要措施

予以纠正补

救，同时对因

承诺人未履

行本承诺函

所作的承诺

而给上市公

司造成的一

切损失和后

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

果承担赔偿

责任。6、承

诺人保证有

权签署本承

诺函，且本承

诺函一经正

式签署，即对

承诺人构成

有效的、合法

的、具有约束

力的责任。"

"1、在本次重

大资产重组

完成后，承诺

人及其关联

方将尽量减

少并规范与

上市公司及

其控股企业

之间的关联

交易。对于无 "4、承诺人作

法避免或有为上市公司

合理原因而的实际控制

发生的关联人期间，不会

交易，应根据利用实际控

有关法律、法制人地位损

规、规范性文害上市公司

王辉;王涛;王 2012 年 07 月

件及上市公 9999-12-31 及上市公司

应虎 12 日

司章程的规其他股东（特

定履行关联别是中小股

交易决策程东）的合法权

序，在股东大益；"该项承

会对前述关诺未履行，其

联交易进行余承诺正常

表决时，承诺履行中

人履行回避

表决的义务，

配合上市公

司依法履行

信息披露义

务和办理有

关报批程序，

以提高关联

交易的决策

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

透明度和信

息披露质量，

促进定价公

允性； 2、对

于无法避免

或有合理原

因而发生的

关联交易，承

诺人及其关

联方将遵循

市场公开、公

平、公正的原

则，并按如下

定价原则与

上市公司进

行交易：（1）

有可比市场

价格或收费

标准的，优先

参考该等公

允、合理市场

价格或收费

标准确定交

易价格；（2）

没有前述标

准时，应参考

关联方与独

立于关联方

的第三方发

生的非关联

交易价格确

定；（3）既无

可比的市场

价格又无独

立的非关联

交易价格可

供参考的，应

依据提供服

务的实际成

本费用加合

理利润确定

收费标准。

（4）承诺人

作为上市公

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

司的实际控

制人期间，不

利用实际控

制、股东地位

谋求与上市

公司达成交

易的优先权

利；不利用实

际控制人、股

东地位谋求

上市公司及

其下属企业

在业务合作

等方面给予

关联方优于

市场第三方

的利益； 4、

承诺人作为

上市公司的

实际控制人

期间，不会利

用实际控制

人地位损害

上市公司及

上市公司其

他股东（特别

是中小股东）

的合法权益；

5、承诺人保

证上述承诺

在本次交易

完成后且承

诺人作为实

际控制人或

股东期间持

续有效且不

可撤销。如关

联方有任何

违反上述承

诺的事项发

生，承诺人承

担因此给上

市公司造成

的一切损失

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（含直接损

失和间接损

失）。"

1、就未取得

相关经济偿

还责任。

承诺于 2016

年 12 月 31 日

前完成资金

占用的还款

事宜，且优先

采用现金的

方式偿还占

用的华泽钴

镍资金，若不

能全部采用

现金还款，将

采用资产置

入等方式偿 2016 年 04 月

王涛、王应虎 2016-12-31 未履行

还未支付的 28 日

占用资金，并

及时履行华

泽钴镍审批

程序和信息

披露义务。自

2016 年 4 月

28 日起 10 日

内完成王涛

及其一致行

动人持有的

广西华汇新

材料有限公

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

司 40%股权、

陕西华铭房

地产开发有

限公司 100%

股权、陕西太

白山旅游建

设开发有限

公司 90%股

权及相关企

业的股权质

押工作，尽快

办理上述关

联方实际控

制企业的资

产评估和资

产质押登记

工作，并及时

履行信息披

露义务。

承诺是否及时履行否

1、因大股东几乎将其持有的上市公司股权全部质押融资等原因，导致盈利预测补偿协

如承诺超期未履行完毕的，应当详议未能有效执行。公司正在督促大股东解除股票质押并履行盈利预测补偿协议以及还

细说明未完成履行的具体原因及下款义务，同时将采取一切必要法律手段解决上述问题，以维护公司及中小股东利益。2、

一步的工作计划虽采取多项措施归还占用资金，但均未达到预期，未能按时完成资金占用的还款事宜。

公司将督促控股股东及实际控制人采取一切可行之办法，尽快解决资金占用问题。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

√ 适用 □ 不适用

公司董事会认为:1、本公司董事会认为该审计意见客观地反映了本公司的实际情况；2、对五项导

致无法表示意见的事项，公司董事会将继续责成相关当事人及公司相关部门按照法律法规、

公司章程等规定，限期整改，切实维护广大中小股东合法权益；3、公司已于2017年7月7日披

露了《关于收到中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书的公告》（公告编

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

号：2017-080），相关当事人已向中国证监会申请听证，公司董事会将根据事项发展情况及

时督促公司履行信息披露义务。

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决

披露日期披露索引

况元）负债进展结果及影响执行情况

一审判决：1、被

告成都华泽、王 http://www.c

辉、王应虎清偿 ninfo.com.cn/

山东黄河三角洲一审已宣

本金 3500 万元、 cninfo-new/di

产业投资基金合判（济南市

期内利息 105 万 sclosure/szse

伙企业诉成都华中级人民

元及违约金；2、 2017 年 03 月 _main/bulleti

泽钴镍材料股份 3,500 否法院审无

成都华泽、王辉、 02 日 n_detail/true/

有限公司、王辉、理），现已

王应虎承担责任 1203121376?

王应虎借贷纠纷上诉至山

后有权向王涛追 announceTim

案东省高院

偿；3、驳回黄河 e=2017-03-0

三角洲的其他诉 2

讼请求。

中国建设银行股

份有限公司西安

http://www.c

高新技术产业开

ninfo.com.cn/

发区支行诉陕西

cninfo-new/di

华泽镍钴金属有

sclosure/szse

限公司、陕西星王

2017 年 05 月 _main/bulleti

企业集团有限公 3,288 否尚未开庭无无

26 日 n_detail/true/

司、王应虎、王涛、

1203568272?

王辉、平安鑫海资

announceTim

源开发有限公司、

e=2017-05-2

陕西华江新材料

有限公司金融借

款合同纠纷案

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

中国银行股份有

http://www.c

限公司海东分行

ninfo.com.cn/

与平安鑫海资源

cninfo-new/di

开发有限公司、陕

sclosure/szse

西星王企业集团

2017 年 06 月 _main/bulleti

有限公司、成都华 6,000 否尚未开庭无无

07 日 n_detail/true/

泽钴镍材料股份

1203594347?

有限公司、王涛、

announceTim

SHEN WEN

e=2017-06-0

QIAN，NICOLE

借款合同纠纷案

重庆银行股份有

限公司西安分行 http://www.c

与陕西华泽镍钴 ninfo.com.cn/

金属有限公司、陕 cninfo-new/di

西安美居装饰建 sclosure/szse

材连锁有限公司、 2017 年 06 月 _main/bulleti

5,000 否尚未开庭无无

成都华泽钴镍材 07 日 n_detail/true/

料股份有限公司、 1203594347?

陕西星王企业集 announceTim

团有限公司、王应 e=2017-06-0

虎、王涛、王辉借 7

款合同纠纷案

上海浦东发展银 http://www.c

行股份有限公司 ninfo.com.cn/

西宁分行与平安 cninfo-new/di

鑫海资源开发有 sclosure/szse

限公司、陕西华泽 2017 年 06 月 _main/bulleti

4,000 否尚未开庭无无

镍钴金属有限公 07 日 n_detail/true/

司、成都华泽钴镍 1203594347?

材料股份有限公 announceTim

司、王涛借款合同 e=2017-06-0

纠纷案 7

一审判决如下： http://www.c

王世捷与陕西华 1、被告陕西华泽 ninfo.com.cn/

泽镍钴金属有限镍钴金属有限公 cninfo-new/di

公司、王涛、成都司于本判决书生 sclosure/szse

华泽钴镍材料股一审已宣效之日起十日内 2017 年 06 月 _main/bulleti

1,100 否无

份有限公司、陕西判向原告王世捷支 07 日 n_detail/true/

星王企业集团有付借款本金 1203594347?

限公司借款合同 11000000 元；2、 announceTim

纠纷案被告陕西华泽镍 e=2017-06-0

钴金属有限公司 7

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

于本判决书生效

之日起十日内向

原告王世捷支付

利息及逾期付款

利息（以借款本

金 11000000 元为

基数，按年息

24%计算，自

2016 年 1 月 19 日

起计算至本判决

确定的给付之日

止）；3、被告陕

西华泽镍钴金属

有限公司于本判

决生效之日起十

日内向原告王世

捷支付律师费用

50000 元；4、被

告王涛、成都华

泽钴镍材料股份

有限公司、陕西

星王企业集团有

限公司对上述判

决内容承担连带

清偿责任。被告

王涛、成都华泽

钴镍材料股份有

限公司、陕西星

王企业集团有限

公司对上述款项

清偿后就清偿部

分有权向被告陕

西华泽镍钴金属

有限公司追偿。

如果未按判决指

定的期间履行给

付义务，应当按

照《中华人民共

和国民事诉讼

法》第二百五十

三条之规定，加

倍支付迟延履行

期间的债务利

息。5、驳回原告

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

王世捷其余诉讼

请求。

http://www.c

ninfo.com.cn/

中建材富磊（上二审已开 cninfo-new/di

海）建设有限公司庭，并达成已结案（平安鑫 sclosure/szse

与平安鑫海资源和解协议海分期支付中建 2017 年 06 月 _main/bulleti

303.32 否执行中

开发有限公司建（海东市材 3033240.55 07 日 n_detail/true/

设工程施工合同中级人民元） 1203594347?

纠纷案法院） announceTim

e=2017-06-0

西安仲裁委员会

裁决书（西仲裁

字【2017】第 491

号）裁决如下：

一、被申请人平

安鑫海资源开发

有限公司自收到

本裁决书之日起

十日内向申请人

天祝亨润商贸有

限公司支付货款

641238.9 元及利 http://www.c

息（按中国人民 ninfo.com.cn/

银行同期银行贷 cninfo-new/di

天祝亨润商贸有款利率计算自 sclosure/szse

西安仲裁

限公司与平安鑫 2016 年 11 月 6 日 2017 年 06 月 _main/bulleti

64.12 否委员会已无

海资源开发有限起至货款给付之 07 日 n_detail/true/

裁决

公司合同纠纷案日止）；二、驳回 1203594347?

申请人天祝亨润 announceTim

商贸有限公司其 e=2017-06-0

余仲裁请求；三、 7

本案仲裁费

22208 元（申请人

天祝亨润商贸有

限公司已预交），

由被申请人平安

鑫海资源开发有

限公司承担。被

申请人平安鑫海

资源开发有限公

司在履行本裁决

第一项给付款项

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

时，一并给付申

请人天祝亨润商

贸有限公司。

由平安鑫海资源

开发有限公司偿

还八冶建设集团

http://www.c

有限公司拖欠的

ninfo.com.cn/

剩余工程欠款

cninfo-new/di

八冶建设集团有 113460.72 元、利

sclosure/szse

限公司与平安鑫息 1151397.17 元

一审已判 2017 年 06 月 _main/bulleti

海资源开发有限 11.35 否（2010 年 6 月 30 无

决 07 日 n_detail/true/

公司建设工程施日至 2016 年 7 月

1203594347?

工合同纠纷案 19 日）、违约金

announceTim

345419 元（2009

e=2017-06-0

年 2 月 1 日至

2016 年 7 月 19

日），合计

1610276.89 元。

民事裁定如下：

查封、冻结被申

请人陕西华泽镍

钴金属有限公

司、陕西星王企

业集团有限公

中国建设银行股司、王应虎、王

份有限公司西安涛、王辉、平安

http://www.c

高新技术产业开鑫海资源开发有

ninfo.com.cn/

发区支行与陕西限公司、陕西华

cninfo-new/di

华泽镍钴金属有江新材料有限公

sclosure/szse

限公司、陕西星王司银行存款

2017 年 07 月 _main/bulleti

企业集团有限公 2,794 否尚未开庭 2861.49756 万元无

01 日 n_detail/true/

司、王应虎、王涛、或等值财产。案

1203671968?

王辉、平安鑫海资件申请费 5000 元

announceTim

源开发有限公司、由陕西华泽镍钴

e=2017-07-0

陕西华江新材料金属有限公司、

有限公司金融借陕西星王企业集

款合同纠纷案团有限公司、王

应虎、王涛、王

辉、平安鑫海资

源开发有限公

司、陕西华江新

材料有限公司连

带负担。

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

√ 适用 □ 不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

http://www.cninf

o.com.cn/cninfo-

new/disclosure/sz

因公司涉嫌信息被中国证监会立

成都华泽钴镍材 2015 年 11 月 24 se_main/bulletin_

其他披露不实等证券案调查或行政处尚无结论

料股份有限公司日 detail/true/12017

违法违规罚

86341?announce

Time=2015-11-24

08:06

http://www.cninf

o.com.cn/cninfo-

new/disclosure/sz

被中国证监会立

因涉嫌违反证券 2016 年 03 月 16 se_main/bulletin_

王涛控股股东案调查或行政处尚无结论

法律法规日 detail/true/12020

罚

48204?announce

Time=2016-03-1

http://www.cninf

o.com.cn/cninfo-

new/disclosure/sz

被中国证监会立

因涉嫌违反证券 2016 年 03 月 19 se_main/bulletin_

郭立红高级管理人员案调查或行政处尚无结论

法律法规日 detail/true/12020

罚

57324?announce

Time=2016-03-1

http://www.cninf

o.com.cn/cninfo-

new/disclosure/sz

王应虎、王辉、被中国证监会立

因涉嫌违反证券 2016 年 05 月 14 se_main/bulletin_

陈健、赵守国、董事案调查或行政处尚无结论

法律法规日 detail/true/12023

雷华锋、宁连珠罚

22289?announce

Time=2016-05-1

http://www.cninf

o.com.cn/cninfo-

被中国证监会立 new/disclosure/sz

朱小卫、阎建明、因涉嫌违反证券 2016 年 05 月 14

监事案调查或行政处尚无结论 se_main/bulletin_

芦丽娜法律法规日

罚 detail/true/12023

22289?announce

Time=2016-05-1

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

http://www.cninf

o.com.cn/cninfo-

new/disclosure/sz

赵强、金涛、陈被中国证监会立

因涉嫌违反证券 2016 年 05 月 14 se_main/bulletin_

胜利、朱若甫、高级管理人员案调查或行政处尚无结论

法律法规日 detail/true/12023

程永康、吴锋罚

22289?announce

Time=2016-05-1

http://www.cninf

o.com.cn/cninfo-

因公司关联交易 new/disclosure/sz

被中国证监会立

成都华泽钴镍材和关联担保涉嫌 2016 年 07 月 01 se_main/bulletin_

其他案调查或行政处尚无结论

料股份有限公司违反证券法律法日 detail/true/12024

罚

规 41295?announce

Time=2016-07-0

http://www.cninf

o.com.cn/cninfo-

王应虎、王辉、因成都华泽钴镍 new/disclosure/sz

被中国证监会立

王涛、陈健、赵材料股份有限公 2016 年 10 月 22 se_main/bulletin_

董事案调查或行政处尚无结论

守国、雷华锋、司涉嫌信息披露日 detail/true/12027

罚

宁连珠违法违规 76182?announce

Time=2016-10-2

http://www.cninf

o.com.cn/cninfo-

因成都华泽钴镍 new/disclosure/sz

被中国证监会立

朱小卫、阎建明、材料股份有限公 2016 年 10 月 22 se_main/bulletin_

监事案调查或行政处尚无结论

芦丽娜司涉嫌信息披露日 detail/true/12027

罚

违法违规 76182?announce

Time=2016-10-2

http://www.cninf

o.com.cn/cninfo-

因成都华泽钴镍 new/disclosure/sz

赵强、金涛、陈被中国证监会立

材料股份有限公 2016 年 10 月 22 se_main/bulletin_

胜利、朱若甫、高级管理人员案调查或行政处尚无结论

司涉嫌信息披露日 detail/true/12027

程永康罚

违法违规 76182?announce

Time=2016-10-2

郭立红高级管理人员因成都华泽钴镍被中国证监会立尚无结论 2016 年 12 月 03 http://www.cninf

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

材料股份有限公案调查或行政处日 o.com.cn/cninfo-

司涉嫌信息披露罚 new/disclosure/sz

违法违规 se_main/bulletin_

detail/true/12028

55544?announce

Time=2016-12-0

2016 年 4 月 30

日，成都华泽钴

镍材料股份有限

公司（以下简称

华泽钴镍或公

司）披露了《关

于关联方资金占

用的情况说明及

整改措施公告》。

公告显示，你二

人承诺于 2016 年

12 月 31 日前完

成资金占用的还

款事宜，且优先

采用现金的方式

http://www.cninf

偿还占用的华泽

o.com.cn/cninfo-

钴镍资金，若不

new/disclosure/sz

能全部采用现金

已按要求作出公 2017 年 04 月 07 se_main/bulletin_

王涛、王应虎实际控制人还款，将采用资被有权机关调查

开说明日 detail/true/12032

产置入等方式偿

57411?announce

还未支付的占用

Time=2017-04-0

资金，并及时履

行华泽钴镍审批

程序和信息披露

义务。2016 年 12

月 30 日，公司公

告收到占用方请

求资金占用展期

偿还的申请。经

董事会表决，公

司将《关于公司

控股股东及其一

致行动人申请变

更承诺还款期限

的议案》提交股

东大会审议。

2017 年 2 月 13

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

日，公司股东大

会决议否决了上

述议案。截止目

前，你二人尚未

履行承诺。

整改情况说明

√ 适用 □ 不适用

1、2017年7月7日，公司披露了《关于收到中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书的公告》（公告编号：

2017-080），详细情况请见巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203685609?announceTime=2017-07-07，目前，相

关当事人已向中国证监会申请听证，公司将根据该事项进展情况及时履行信息披露义务。

2、2017年4月5日，公司收到中国证监会四川监管局行政监管措施决定书（【2017】6号）《关于对王涛、王应虎采取责令公

开说明措施的决定》，因其二人存在超期未履行承诺相关问题，四川监管局要求其对以下事项予以公开说明：（1）此前为

履行承诺、偿还资金已采取的措施；（2）未按期履行承诺的原因、进展；（3）履行承诺、偿还资金的后续计划及时间安排。

2017年4月19日，公司收到公司控股股东及实际控制人王涛、王应虎《关于清欠占用上市公司资金措施的说明》，公司已于

2017年4月21日披露了《关于收到公司控股股东及实际控制人<关于清欠占用上市公司资金措施的说明>的公告》（公告编号：

2017-038），详细情况请见巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203344614?announceTime=2017-04-21

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

经查询中华人民共和国最高人民法院网站（网址：http://shixin.court.gov.cn/），公司实际控制人

王应虎先生于2016年9月22日被列为失信被执行人，失信被执行人行为具体情形：其他有履行

能力而拒不履行生效法律文书确定义务。经查询中国裁判文书网，王应虎被列为失信被执行

人系陕西星王企业集团有限公司与自然人杨亨社经济纠纷引起，王应虎作为陕西星王企业集

团有限公司法定代表人，因该事项被列为失信被执行人。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

1、2015年10月15日，公司第八届董事会第二十五次会议审议通过《关联方广西华汇新材料有

限公司委托公司全资子公司陕西华泽镍钴金属有限公司经营暨关联交易的议案》，2015年10

月16日，公司披露了《成都华泽钴镍材料股份有限公司关于关联方广西华汇新材料有限公司

委托公司全资子公司陕西华泽镍钴金属有限公司经营暨关联交易公告》。2015年11月3日，公

司2015年第三次临时股东大会审议通过了《关联方广西华汇新材料有限公司委托公司全资子

公司陕西华泽镍钴金属有限公司经营暨关联交易的议案》，2015年10月15日，公司全资子公

司陕西华泽镍钴金属有限公司与广西华汇新材料有限公司、陕西星王企业集团有限公司签订

了《委托经营协议》，协议约定“陕西华泽镍钴金属有限公司根据本协议对托管业务进行经营

管理的期限自各方完成签署《资产盘点协议》并完成盘点交接之日起，协议长期有效”，截至

本报告期末，该《资产盘点协议》尚未签署，因此，该托管事项的托管期限尚未开始计算。

详细情况请见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn

2、2016年3月16日，公司2016年第二次临时股东大会审议通过了《公司全资子公司陕西华泽

镍钴金属有限公司与关联方陕西星王投资控股有限公司共同投资设立公司暨关联交易的议

案》，详细情况请见巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1202052054?anno

unceTime=2016-03-17,2016年8月12日，根据上述决议，公司全资子公司陕西华泽镍钴金属有

限公司与关联方陕西星王投资控股有限公司共同投资设立的陕西华泽新材料有限公司已完成

工商设立登记，并取得营业执照。

3、2016年6月21日，公司披露了《补充公告》，主要内容是对于在2015年年度报告中披露的“2015

年11月16日，陕西华泽镍钴金属有限公司向陕西星王企业集团有限公司开具2016年5月16日到

期的商业承兑汇票3亿元”事项进行补充说明，详细情况请见巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1202378590?anno

unceTime=2016-06-21

4、2016年7月7日，公司披露的《关于对深交所关注函回复的公告》显示，我公司为避免华泽

冶炼厂搬迁项目无法立项进而导致项目无法完成搬迁，而采用先以陕西星王锌业股份有限公

司的名义申请立项，后变更项目实施主体的做法实际上形成了关联交易，但未履行相应的审

议程序和信息披露义务。详细情况请见巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1202455897?anno

unceTime=2016-07-07

公司于2016年8月12日收到深圳证券交易所《关于对成都华泽钴镍材料股份有限公司的监管

函》（公司部监管函【2016】第104号），监管函认为：公司为避免因项目无法立项进而导致

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目无法完成搬迁，而采用先以陕西星王锌业股份有限公司的名义申请立项，后变更项目实

施主体的做法实际上形成了关联交易，且没有经过适当的审批程序和信息披露义务。

公司于2016年10月8日收到中国证监会四川监管局《关于陕西华泽电解镍项目有关问题的监管

意见函》（川证监公司【2016】101号），该意见函认为：公司先以关联方陕西星王锌业股份

有限公司的名义申请电解镍1万吨/年项目立项，后变更项目实施主体，同时租用星王锌业1万

吨电解锌生产线厂房设备，并在此基础上改建完成1万吨电解镍项目。该做法实际上形成了关

联交易。

公司认为，随着项目搬迁和建设工作的进行，相关事项会涉及关联交易事项，并可能涉及需

要履行必要的审批程序及信息披露义务。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

关于关联方广西华汇新材料有限公司委托 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu

公司全资子公司陕西华泽镍钴金属有限公 2015 年 10 月 16 日 re/szse_main/bulletin_detail/true/1201700564?

司经营暨关联交易公告 announceTime=2015-10-16

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu

2016 年第二次临时股东大会决议公告 2016 年 03 月 17 日 re/szse_main/bulletin_detail/true/1202052054?

announceTime=2016-03-17

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu

补充公告 2016 年 06 月 21 日 re/szse_main/bulletin_detail/true/1202378590?

announceTime=2016-06-21

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosu

关于对深交所关注函回复的公告 2016 年 07 月 07 日 re/szse_main/bulletin_detail/true/1202455897?

announceTime=2016-07-07

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

股东或关报告期新增报告期偿还预计偿还方预计偿还金预计偿还时

占用时间发生原因期初数期末数

联人名称占用金额总金额式额间（月份）

陕西星王

现金清偿; 2017 年 10

企业集团以前年度违规占用 178,726.95 0 10 178,716.95 178,716.96

其他月

有限公司

合计 178,726.95 0 10 178,716.95 -- 178,716.95 --

期末合计值占最近一期经审计净资

209.64%

产的比例

相关决策程序实际控制人通过两家票据公司操作，在公司未履行任何决策程序，未进行信息披露。

当期新增大股东及其附属企业非经

营性资金占用情况的原因、责任人追系公司实际控制人所为，公司其他董事、监事、管理层未知情。

究及董事会拟定采取措施的情况说

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

明

未能按计划清偿非经营性资金占用关联方陕西星王企业集团有限公司及实际控制人王辉、王涛、王应虎已承诺，优先采

的原因、责任追究情况及董事会拟定用现金方式偿还占用的华泽钴镍资金，若不能全部采用现金还款，将采用资产置入等

采取的措施说明方式偿还未支付的占用资金。

注册会计师对资金占用的专项审核

2017 年 04 月 28 日

意见的披露日期

注册会计师对资金占用的专项审核

见“非经营性关联方资金往来专项审核报告”

意见的披露索引

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称担保额度实际担保金额担保类型担保期

相关公告（协议签署日）完毕联方担保

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

披露日期

陕西华泽镍钴金 2014 年 12 2015 年 02 月 16 连带责任保

5,000 5,000 一年否否

属有限公司月 15 日日证

陕西华泽镍钴金 2015 年 11 2015 年 11 月 20 连带责任保

5,000 5,000 一年否否

属有限公司月 18 日日证

陕西华泽镍钴金 2015 年 04 2015 年 04 月 01 连带责任保

30,000 16,391.67 一年否否

属有限公司月 17 日日证

陕西华泽镍钴金 2016 年 09 2016 年 09 月 30 连带责任保

70,000 70,000 一年否否

属有限公司月 30 日日证

陕西华泽镍钴金 2016 年 01 2016 年 02 月 01 连带责任保

5,400 5,400 三个月否否

属有限公司月 14 日日证

平安鑫海资源开 2015 年 08 2015 年 08 月 05 连带责任保

6,000 6,000 一年否否

发有限公司月 06 日日证

平安鑫海资源开 2015 年 07 2015 年 07 月 18 连带责任保

4,300 4,087 五年否否

发有限公司月 20 日日证

平安鑫海资源开 2015 年 11 2016 年 08 月 23 连带责任保

6,000 6,000 一年否否

发有限公司月 18 日日证

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

131,700 117,878.67

度合计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

131,700 117,878.67

保额度合计（B3）余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

平安鑫海资源开 2015 年 08 2015 年 08 月 05 连带责任保

6,000 6,000 一年否否

发有限公司月 06 日日证

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

6,000 6,000

度合计（C1）发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

6,000 6,000

保额度合计（C3）余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

137,700 123,878.67

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

137,700 123,878.67

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 159.42%

其中：

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 81,250.84

上述三项担保金额合计（D+E+F） 81,250.84

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

占最近一占最近一

截至报告预计解除

担保对象与上市公违规担保期经审计期经审计预计解除预计解除

担保类型担保期期末违规时间（月

名称司的关系金额净资产的净资产的方式金额

担保余额份）

比例比例

2015 年 10

连带责任 2017-12-3

王涛控股股东 3,500 4.11% 月 25 日至 3,500 4.11% 司法途径 3,500

担保 1

今

陕西华泽

2015 年 11 2017-12-3

镍钴金属子公司 30,000 35.19% 保证 30,000 35.19% 司法途径 30,000

月 26 日 1

有限公司

合计 33,500 39.30% -- -- 33,500 39.30% -- -- --

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

（1）半年度精准扶贫概要

（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况

指标计量单位数量/开展情况

一、总体情况 —— ——

二、分项投入 —— ——

1.产业发展脱贫 —— ——

2.转移就业脱贫 —— ——

3.易地搬迁脱贫 —— ——

4.教育脱贫 —— ——

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5.健康扶贫 —— ——

6.生态保护扶贫 —— ——

7.兜底保障 —— ——

8.社会扶贫 —— ——

9.其他项目 —— ——

三、所获奖项（内容、级别） —— ——

（3）后续精准扶贫计划

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2016年12月30日，公司收到陕西星王企业集团有限公司《关于请求上市公司资金占用展期

偿还的报告》，并于2016年12月31日披露了《关于收到陕西星王企业集团有限公司<关于请求

上市公司资金占用展期偿还>的公告》。2017年1月13日，公司第九届董事会第四次会议审议

通过《关于公司控股股东及其一致行动人申请变更承诺还款期限的议案》，并将该事项提交

股东大会审议。2017年2月13日，公司2017年第二次临时股东大会审议了《关于公司控股股东

及其一致行动人申请变更承诺还款期限的议案》，该议案未获表决通过，详细情况请见巨潮资

讯网http://www.cninfo.com.cn

2、由于公司控股股东王辉、王涛持有的公司股票在申银万国证券股份有限公司、东吴证券股

份有限公司、东北证券股份有限公司办理的股权质押面临陆续到期的情况，公司控股股东告

知上市公司称上述各股权质押债权人正在通过法律途径要求其履行股权质押有关协议，维护

其自身利益。公司已于2017年2月28日披露了《关于公司控股股东涉及司法诉讼暨风险提示的

公告》，详细情况请见巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203112315?anno

unceTime=2017-02-28

3、2017年3月18日，公司披露了《关于公司孙公司平安鑫海资源开发有限公司停产检修的公

告》（公告编号：2017-027），详细情况请见巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203172645?anno

unceTime=2017-03-18截至本报告期末，

4、2017年4月28日，公司披露了《关于公司股票被实行退市风险警示的公告》（公告编号：

2017-044），鉴于公司2015年、2016年两个会计年度经审计的净利润连续为负值，且公司2016

年度财务会计报告于2017年4月27日被瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了无法表示意

见的《审计报告》（报告编号：瑞华审字【2017】61010003号）。根据《深圳证券交易所股

票上市规则》等相关规定，深圳证券交易所将对公司股票实行退市风险警示，详细情况请见

巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203416204?anno

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

unceTime=2017-04-28

5、2017年5月25日，公司第九届监事会第四次会议审议通过《关于终止聘请大信会计师事务

所对关联方占用资金进行专项审计的议案》，并于2017年5月26日披露了《第九届监事会第四

次会议决议公告》（公告编号：2017-056），详细情况请见巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203568268?anno

unceTime=2017-05-26

6、2017年6月9日，公司披露了《关于收到陕西华江新材料有限公司偿还占用承诺的公告》（公

告编号：2017-066），详细情况请见巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203602642?anno

unceTime=2017-06-09

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

285,284,4 -19,147,67 -19,147,67 266,136,7

一、有限售条件股份 52.50% 48.97%

42 0 0 72

2、国有法人持股 9,322,500 1.72% 9,322,500 1.72%

275,961,9 -19,147,67 -19,147,67 256,814,2

3、其他内资持股 50.78% 47.25%

42 0 0 72

83,787,45 -19,106,42 -19,106,42 64,681,03

其中：境内法人持股 15.42% 11.90%

1 0 0 1

192,174,4 192,133,2

境内自然人持股 35.36% -41,250 -41,250 35.35%

91 41

258,207,4 19,147,67 19,147,67 277,355,1

二、无限售条件股份 47.50% 51.03%

81 0 0 51

258,207,4 19,147,67 19,147,67 277,355,1

1、人民币普通股 47.50% 51.03%

81 0 0 51

543,491,9 543,491,9

三、股份总数 100.00% 100.00%

23 23

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2017年2月23日，公司披露了《定向增发限售股份上市流通提示性公告》（公告编号：2017-019），本次限售股份上市流

通数量为19,065,170股，详细情况请见巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203100618?announceTime=2017-02-23

2、2017年3月23日，公司披露了《限售股份解除限售提示性公告》（公告编号：2017-030），本次限售股份上市流通数量为

82,500股，详细情况请见巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/szse_main/bulletin_detail/true/1203187210?announceTime=2017-03-23

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

数数

陕西飞达科技发

19,065,170 19,065,170 定向增发 2017-02-23

展有限责任公司

深圳市蜀荆置业

41,250 41,250 股改 2017-03-23

有限公司

李华吉 41,250 41,250 股改 2017-03-23

合计 19,147,670 19,147,670 0 0 -- --

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 65,670 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末报告期内

售条件的售条件的

股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动

普通股数普通股数股份状态数量

通股数量情况

量量

107,441,7 107,441,7 质押 107,440,000

王辉境内自然人 19.77%

16 16 冻结 107,441,716

84,191,52 84,191,52 质押 84,180,000

王涛境内自然人 15.49%

5 5 冻结 84,191,525

北京康博恒智质押 44,019,469

53,654,16 44,019,46

科技有限责任境内非国有法人 9.87% 9,634,695

4 9 冻结 53,654,164

公司

陕西飞达科技 19,065,17

境内非国有法人 3.51% 19,065,170

发展有限责任 0

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公司

深圳市聚友网质押 18,779,062

18,779,06 18,779,06

络投资有限公境内非国有法人 3.46%

2 2 冻结 18,779,062

司

洪秋婷境外自然人 0.99% 5,370,000 5,370,000

航天科技财务

国有法人 0.91% 4,950,000 4,950,000

有限责任公司

成都中益实业

投资发展有限境内非国有法人 0.85% 4,612,500 4,612,500

公司

孟迪丽境内自然人 0.75% 4,086,500 4,086,500

中国农业银行

股份有限公司国有法人 0.41% 2,227,500 2,227,500

四川省分行

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况无

（如有）（参见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的

王辉、王涛为上市公司的实际控制人且为一致行动人。

说明

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

陕西飞达科技发展有限责任公司 19,065,170 人民币普通股 19,065,170

北京康博恒智科技有限责任公司 9,634,695 人民币普通股 9,634,695

洪秋婷 5,370,000 人民币普通股 5,370,000

成都中益实业投资发展有限公司 4,612,500 人民币普通股 4,612,500

孟迪丽 4,086,500 人民币普通股 4,086,500

中国农业银行股份有限公司－中

证 500 交易型开放式指数证券投 1,391,501 人民币普通股 1,391,501

资基金

深圳市蜀荆置业有限公司 1,366,250 人民币普通股 1,366,250

中国建设银行股份有限公司－华

商智能生活灵活配置混合型证券 1,000,000 人民币普通股 1,000,000

投资基金

武汉长盈科技投资发展有限公司 825,000 人民币普通股 825,000

蔡秋雅 806,588 人民币普通股 806,588

前 10 名无限售条件普通股股东之

未知上述股东之前是否存在关联关系，也未知上述股东是否构成一致行动人。

间，以及前 10 名无限售条件普通

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股股东和前 10 名普通股股东之间

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券公司股东洪秋婷通过普通证券账户持有 0 股，通过投资者信用账户持有 5,370,000 股，

业务股东情况说明（如有）（参见实际合计持有 5,370,000 股；公司股东成都中益实业投资发展有限公司通过普通证券账

注 4）户持有 0 股，通过投资者信用账户持有 4,612,500 股，实际合计持有 4,612,500 股；

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

2017 年 03 月 09

陈建兵副总经理解聘个人原因

日

2017 年 04 月 29

韩江财务总监解聘个人原因

日

副总经理、董事 2017 年 04 月 29

黎永亮解聘个人原因

会秘书日

2017 年 05 月 06

陈建兵董事离任个人原因

日

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第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：成都华泽钴镍材料股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,305,995.70 2,895,112.72

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 28,454.05 1,919,901.33

应收账款 236,170,717.66 234,832,243.00

预付款项 877,925,148.18 880,461,981.57

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 5,871,360.00 3,869,760.00

应收股利

其他应收款 1,856,147,501.00 1,863,675,573.43

买入返售金融资产

存货 122,335,280.45 112,895,957.42

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划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 541,086.16

流动资产合计 3,099,784,457.04 3,101,091,615.63

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 5,626,934.00 5,626,934.00

固定资产 329,135,357.00 341,608,010.43

在建工程 191,428,679.14 190,073,929.54

工程物资 69,633.27

固定资产清理 -200,407.57

生产性生物资产

油气资产

无形资产 114,605,601.69 115,158,272.55

开发支出 11,648,605.02 11,648,605.02

商誉

长期待摊费用 19,422,424.72 19,774,345.13

递延所得税资产 423,232.58 423,232.58

其他非流动资产 25,191,937.27 24,104,472.89

非流动资产合计 697,351,997.12 708,417,802.14

资产总计 3,797,136,454.16 3,809,509,417.77

流动负债：

短期借款 1,177,301,528.83 1,030,349,590.60

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 300,000,000.00 300,000,000.00

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 196,925,282.14 216,119,113.07

预收款项 328,062,295.70 325,985,196.45

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 9,172,583.89 6,212,499.13

应交税费 107,116,849.90 106,365,580.93

应付利息 143,207,433.13 82,767,392.74

应付股利 1,101,133.24 1,101,133.24

其他应付款 80,835,460.99 64,507,640.14

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 152,203,140.00

其他流动负债

流动负债合计 2,348,722,567.82 2,285,611,286.30

非流动负债：

长期借款 671,341,486.00 671,341,486.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 671,341,486.00 671,341,486.00

负债合计 3,020,064,053.82 2,956,952,772.30

所有者权益：

股本 543,491,923.00 543,491,923.00

其他权益工具

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 -30,528,790.39 -30,528,790.39

减：库存股

其他综合收益

专项储备 68,288,732.61 68,897,464.46

盈余公积 81,743,653.67 81,743,653.67

一般风险准备

未分配利润 114,076,881.45 188,952,394.73

归属于母公司所有者权益合计 777,072,400.34 852,556,645.47

少数股东权益

所有者权益合计 777,072,400.34 852,556,645.47

负债和所有者权益总计 3,797,136,454.16 3,809,509,417.77

法定代表人：王应虎主管会计工作负责人：刘文会计机构负责人：刘文

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 234.45 7,320.52

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

应收利息

应收股利 46,504,398.06 46,504,398.06

其他应收款 25,354,409.71 25,355,279.71

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 71,859,042.22 71,866,998.29

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32

投资性房地产 5,626,934.00 5,626,934.00

固定资产 3,338.12 3,338.12

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 1,896,431,604.44 1,896,431,604.44

资产总计 1,968,290,646.66 1,968,298,602.73

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬

应交税费 25,663,288.99 25,663,288.99

应付利息 110,861.12 110,861.12

应付股利 1,101,133.24 1,101,133.24

其他应付款 8,181,401.80 7,999,719.95

划分为持有待售的负债

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 35,056,685.15 34,875,003.30

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 35,056,685.15 34,875,003.30

所有者权益：

股本 543,491,923.00 543,491,923.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,858,786,074.21 1,858,786,074.21

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润 -469,044,035.70 -468,854,397.78

所有者权益合计 1,933,233,961.51 1,933,423,599.43

负债和所有者权益总计 1,968,290,646.66 1,968,298,602.73

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 347,579,863.87 1,134,982,274.68

其中：营业收入 347,579,863.87 1,134,982,274.68

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 424,207,574.69 1,187,197,538.82

其中：营业成本 347,952,100.25 1,136,248,712.28

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 218,381.83 -573,387.64

销售费用 825,469.98 1,513,618.44

管理费用 11,390,016.87 14,625,228.78

财务费用 63,821,605.76 35,383,366.96

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -76,627,710.82 -52,215,264.14

加：营业外收入 1,542,802.13 165,444.34

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 -209,395.41 1,237,936.38

其中：非流动资产处置损失 662,897.10

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -74,875,513.28 -53,287,756.18

减：所得税费用 0.00 0.00

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -74,875,513.28 -53,287,756.18

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 -74,875,513.28 -53,287,756.18

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -74,875,513.28 -53,287,756.18

归属于母公司所有者的综合收益

-74,875,513.28 -53,287,756.18

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.1378 -0.0980

（二）稀释每股收益 -0.1378 -0.0980

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王应虎主管会计工作负责人：刘文会计机构负责人：刘文

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 0.00 0.00

减：营业成本 0.00 0.00

税金及附加

销售费用

管理费用 188,914.08 201,431.04

财务费用 723.84 832.72

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -189,637.92 -202,263.76

加：营业外收入

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-189,637.92 -202,263.76

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -189,637.92 -202,263.76

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -189,637.92 -202,263.76

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 408,861,164.77 1,357,054,242.56

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 6,099,438.26 47,548,427.28

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 414,960,603.03 1,404,602,669.84

购买商品、接受劳务支付的现金 404,770,854.95 2,195,137,256.57

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

4,106,567.61 12,707,568.22

金

支付的各项税费 7,154.55 2,259,520.65

支付其他与经营活动有关的现金 5,786,150.04 13,729,185.29

经营活动现金流出小计 414,670,727.15 2,223,833,530.73

经营活动产生的现金流量净额 289,875.88 -819,230,860.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 692,308,268.99

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

413,198.00 102,062.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 413,198.00 692,410,330.99

购建固定资产、无形资产和其他

866,468.07 12,143,418.75

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,054.00 437,310.20

投资活动现金流出小计 867,522.07 12,580,728.95

投资活动产生的现金流量净额 -454,324.07 679,829,602.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 418,503,308.62 426,380,756.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 948,211,153.73

筹资活动现金流入小计 418,503,308.62 1,374,591,909.73

偿还债务支付的现金 418,734,510.39 788,805,031.46

分配股利、利润或偿付利息支付

1,104,987.82 10,918,688.32

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 88,479.24 865,942,046.21

筹资活动现金流出小计 419,927,977.45 1,665,665,765.99

筹资活动产生的现金流量净额 -1,424,668.83 -291,073,856.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的

3,581.71

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,589,117.02 -430,471,533.40

加：期初现金及现金等价物余额 2,895,112.72 718,495,420.68

六、期末现金及现金等价物余额 1,305,995.70 288,023,887.28

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 47,530.55 245,836.36

经营活动现金流入小计 47,530.55 245,836.36

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现

42,530.98 168,911.25

金

支付的各项税费 54.36 90.69

支付其他与经营活动有关的现金 12,031.28 117,965.28

经营活动现金流出小计 54,616.62 286,967.22

经营活动产生的现金流量净额 -7,086.07 -41,130.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -7,086.07 -41,130.86

加：期初现金及现金等价物余额 7,320.52 47,797.57

六、期末现金及现金等价物余额 234.45 6,666.71

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

543,49

-30,528, 68,897, 81,743, 188,952 852,556

一、上年期末余额 1,923.

790.39 464.46 653.67 ,394.73 ,645.47

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

543,49

-30,528, 68,897, 81,743, 188,952 852,556

二、本年期初余额 1,923.

790.39 464.46 653.67 ,394.73 ,645.47

三、本期增减变动

-608,73 -74,875, -75,484,

金额（减少以“－”

1.85 513.28 245.13

号填列）

（一）综合收益总 -74,875, -74,875,

额 513.28 513.28

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

-608,73 -608,73

（五）专项储备

1.85 1.85

1．本期提取

608,731 608,731

2．本期使用

.85 .85

（六）其他

543,49

-30,528, 68,288, 81,743, 114,076 777,072

四、本期期末余额 1,923.

790.39 732.61 653.67 ,881.45 ,400.34

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

543,49 1,256,8

-30,528, 68,963, 81,743, 593,197

一、上年期末余额 1,923. 68,120.

797.60 599.35 653.67 ,742.28

00 70

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 543,49 -30,528, 68,963, 81,743, 593,197 1,256,8

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1,923. 797.60 599.35 653.67 ,742.28 68,120.

00 70

三、本期增减变动

-8,746.0 -50,502, -50,511,

金额（减少以“－”

0 882.62 628.62

号填列）

（一）综合收益总 -53,287, -53,287,

额 756.18 756.18

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

-8,746.0 -8,746.0

（五）专项储备

0 0

1．本期提取

8,746.0 8,746.0

2．本期使用

0 0

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2,784,8 2,784,8

（六）其他

73.56 73.56

543,49 1,206,3

-30,528, 68,954, 81,743, 542,694

四、本期期末余额 1,923. 56,492.

797.60 853.35 653.67 ,859.66

00 08

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-468,85

543,491, 1,858,786 1,933,423

一、上年期末余额 4,397.7

923.00 ,074.21 ,599.43

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-468,85

543,491, 1,858,786 1,933,423

二、本年期初余额 4,397.7

923.00 ,074.21 ,599.43

三、本期增减变动

-189,63 -189,637.

金额（减少以“－”

7.92 92

号填列）

（一）综合收益总 -189,63 -189,637.

额 7.92 92

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-469,04

543,491, 1,858,786 1,933,233

四、本期期末余额 4,035.7

923.00 ,074.21 ,961.51

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-468,26

543,491, 1,858,786 1,934,017

一、上年期末余额 0,753.6

923.00 ,067.00 ,236.32

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-468,26

543,491, 1,858,786 1,934,017

二、本年期初余额 0,753.6

923.00 ,067.00 ,236.32

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、本期增减变动

-202,26 -202,263.

金额（减少以“－”

3.76 76

号填列）

（一）综合收益总 -202,26 -202,263.

额 3.76 76

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-468,46

543,491, 1,858,786 1,933,814

四、本期期末余额 3,017.4

923.00 ,067.00 ,972.56

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司基本情况

成都华泽钴镍材料股份有限公司（原成都聚友网络股份有限公司，以下简称“本公司”或“本集

团”）系由成都泰康化纤股份有限公司更名而来。成都泰康化纤股份有限公司系1990年1月20日经

成都市体制改革委员会成体改(1990)010号文批准，由成都涤纶厂改组为股份有限公司。1993年12

月31日经国家体制改革委员会体改生（1993）270号文批准为规范化股份制试点企业。1997年1月

成都泰康化纤股份有限公司的2730万社会公众股经中国证券监督管理委员会批准于1997年2月在

深圳证券交易所挂牌交易，证券代码为：000693。企业法人营业执照注册号为510100000078391；

公司住所：成都海峡两岸科技开发园科技创新中心；法定代表人：王应虎；注册资本为：54,349.19

万元；公司类型：其他股份有限公司（上市）；经营范围：有色金属、矿产品（许可经营项目除

外）的销售；化工产品（危险、易制毒、监控化学品除外）、仪表仪器、建筑材料、装潢材料、

机电设备及配件、五金交电、金属制品、焦炭、机械设备及配件的销售；自营或代理各类商品与

技术的进出口业务（国家限制或禁止公司进出口的商品和金属除外）；经营进料加工和三来一补

业务。（以上范围国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的除外??

2013年4月27日，中国证券监督管理委员会向本公司下发了《关于核准成都聚友网络股份有限

公司重大资产重组及向王辉等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]612号），核准本公司

向陕西华泽镍钴金属有限公司股东发行350,798,015股，每股发行价为人民币5.39元，购买陕西华

泽镍钴金属有限公司100%的股权。

陕西华泽镍钴金属有限公司（以下简称“陕西华泽”），注册地为中华人民共和国陕西省西安

市。公司于2004年12月31日经陕西省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：

610000100062857。本公司总部位于陕西省西安市高新开发区锦业路1号都市之门A座14层。陕西

华泽及其子公司主要从事有色金属的生产和销售，属有色金属冶炼压延加工行业。公司注册地址：

西安市高新开发区锦业路1号都市之门A座14层；公司法定代表人：王涛；经营范围：有色金属的

生产和销售；化工产品（危险、易制毒化学品除外）；镍精矿产品、高冰镍的销售；经营本企业

自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术

的进出口业务（国家限定公司经营的产品和技术除外）；经营进料加工和三来一补业务（以上经

营范围中，国家法律法规有专项规定的，凭许可证在有效期内经营）。

本公司的实际控制人为自然人王应虎、王涛、王辉。

重组完成后，本公司于2014年1月10日恢复上市。

本财务报表业经本公司董事会于2017年8月30日决议批准报出。

本报告期合并财务报表范围未发生变化。虽然公司孙公司陕西华泽置业有限公司在2016年已

经注销，但不影响本期合并报表的上期发生数。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日

及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关

规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、

收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日

的财务状况及2017年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有

重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公

司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司

编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

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合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条

关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，

参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评

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估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现

金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比

数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司

的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，应冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融

工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、

（2））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原

则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项

交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处

置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收

益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险

很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负

债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初

始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了

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近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成

本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

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进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时

性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为账面价值低于公允价

值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金

额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

根据信用风险特征组合确定的坏账准备账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3－4 年 30.00% 30.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

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5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一

揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在

合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认

的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加

上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用

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权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损

益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资等能够对被投资单位实施重大影响或实施共

同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计

量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的

方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动在丧失

对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收

益和其他股东权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理

的，其他综合收益和其他股东权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益

法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其

他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备

经营出租的空置建筑物，若董事会（作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期

内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的

经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生

时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致

的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账

面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无

形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资

产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的

账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公

允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资

产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费

用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20 年-40 年 5.00% 4.75%-2.38%

机器设备年限平均法 10 年-12 年 5.00% 9.50%-7.92%

运输设备年限平均法 10 年 5.00% 9.50%

办公及其他设备年限平均法 5年 5.00% 19%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个

月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累

计金额在其预计使用寿命内摊销。对采矿权采用产量法摊销、其他采用直线法分期平均摊销。使

用寿命不确定的无形资产不予摊销。

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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括装修费和土地租赁费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法

摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负

债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他

长期职工薪酬处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计

入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

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成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

25、预计负债

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，以货物发出且对方验收后为时点，

确认商品销售收入的实现。

本公司自产产品以将产品发运对方后并收到经对方确认的结算单为产品销售收入确认的时

点；贸易类业务以将仓单等过户给对方时点作为确认销售收入时点。

（2）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（3）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损

益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计

算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转

回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差

异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体

相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以

净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延

所得税负债以抵销后的净额列报。

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31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计

入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

一、根据财政部、国家安全生产监察管理局《企业安全生产费用提取和使用管理办法>》财企

[2012]16号）规定，根据财政部财资[2015]8号《关于不再规定冶金矿山维持简单再生产费用标准

的通知》文件规定，冶金企业可以自主确定是否提取矿山维简费及提取的标准，本公司自2015年

4月1日起不再计提维简费，直至账面已计提数使用完毕。

本期三级子公司平安鑫海资源开发有限公司按照矿石开采量每吨5元计提安全费。

维简费主要用于维持矿区生产以及设备改造等相关支出。安全费用主要为矿山生产和矿山井

巷建筑设施安全支出。

上述费用在提取时计入成本及当期费用，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用

范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目

归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本

冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

二、本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

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成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层

过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、

费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所

导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变

更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收

款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测

试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市

场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及

计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相

关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（4）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本

公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根

据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会

在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

105

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金

额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部

分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初

估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按 17%的税率计算销项税，并

增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%

额计缴增值税。

成都华泽钴镍材料股份有限公司按实际

缴纳的流转税的 7%计缴；陕西华泽镍钴

金属有限公司按实际缴纳的流转税的

城市维护建设税 7%计缴；平安鑫海资源开发有限公司按 7%、1%

实际缴纳的流转税的 1%计缴；华泽镍钴

金属（上海）有限公司按实际缴纳的流

转税的 1%计缴。

按应纳税所得额的 25%或 15%计缴，详

企业所得税 25%、15%

见下表

平安鑫海资源开发有限公司销售和使用

资源税 12 元/吨

的镍铁矿石按照 12 元/吨计缴。

106

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

平安鑫海资源开发有限公司采剥的镍铁

原生矿产品生态补偿费 5 元/吨

矿石按照 5 元/吨计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

成都华泽钴镍材料股份有限公司应纳税所得额的 25%

陕西华泽镍钴金属有限公司应纳税所得额的 15%

平安鑫海资源开发有限公司应纳税所得额的 15%

华泽镍钴金属（上海）有限公司应纳税所得额的 25%

2、税收优惠

根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，

自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得

税，本公司子公司陕西华泽2017年度暂按15%的企业所得税税率计算缴纳企业所得税。

根据2015年9月22日青海省科技厅、财政厅、国税局、地税局联合通知认定本公司子公司平安鑫

海资源开发有限公司为青海省2015年度高新技术企业，有效期三年。2015年至2017年所得税率减

按15%征收。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 17,070.19 26,687.45

银行存款 1,108,235.18 1,244,757.27

其他货币资金 180,690.33 1,623,668.00

合计 1,305,995.70 2,895,112.72

其他说明

注：其他货币资金年末余额180,690.33元，为本公司上年度开具银行承兑汇票、信用证存入的保

证金余额，详见六、45所有权或使用权受限制的资产。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

107

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 28,454.05 1,919,901.33

合计 28,454.05 1,919,901.33

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 200,150,000.00

合计 200,150,000.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

108

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

按信用风险特征组

298,429, 62,258,9 236,170,7 297,091 62,258,91 234,832,24

合计提坏账准备的 100.00% 20.86% 100.00% 20.96%

631.89 14.23 17.66 ,157.23 4.23 3.00

应收账款

298,429, 62,258,9 236,170,7 297,091 62,258,91 234,832,24

合计 100.00% 20.86% 100.00% 20.96%

631.89 14.23 17.66 ,157.23 4.23 3.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 3,862,185.69 75,588.19 5.00%

1至2年 142,731,191.63 13,527,896.13 10.00%

2至3年 16,701,284.55 3,340,256.91 20.00%

3至4年 118,737,506.89 35,621,252.06 30.00%

4至5年 13,407,084.39 6,703,542.20 50.00%

5 年以上 11,363.00 11,363.00 100.00%

合计 295,450,616.15 59,279,898.49

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

109

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 91,220,601.11 10.39% 91,731,434.50 9.87%

1至2年 712,395,738.69 81.15% 712,395,738.69 79.54%

2至3年 54,427,488.07 6.20% 56,453,488.07 7.21%

3 年以上 19,881,320.31 2.26% 19,881,320.31 2.33%

合计 877,925,148.18 -- 880,461,981.57 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（1）上海朝能实业有限公司预付账款期末余额30,010,229.28元，1-2年账龄，预计无法收回，已

110

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

全额计提坏账。

（2）关联方陕西星王锌业股份有限公司预付账款期末余额11,971,468.00元，1-2年账龄，不计提

坏账。

（3）部分因未到结算期或未收到对方发票而未结算。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

应收其他个人借款利息 5,871,360.00 3,869,760.00

合计 5,871,360.00 3,869,760.00

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

依据

其他说明：

应收其他个人借款利息系2016年陕西华泽取得王世捷借款时约定将借款打入约定的指定账户西安万龙物资贸易有限公司500

万元以及胡斌700万元，考虑该笔借款为取得王世捷借款后支予他人使用，应当计提应收利息。

111

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组 1,866,8

1,859,40 4,210,65 1,854,777 4,210,651 1,862,660,5

合计提坏账准备的 99.95% 0.23% 71,189. 99.95% 0.23%

1,674.39 1.64 ,676.48 .64 38.24

其他应收款 88

单项金额不重大但

956,478. 1,369,824 1,015,0 1,015,035.1

单独计提坏账准备 0.05% 0.05%

25 .52 35.19 9

的其他应收款

1,867,8

1,860,35 4,210,65 1,856,147 4,210,651 1,863,675,5

合计 100.00% 0.23% 86,225. 100.00% 0.23%

8,152.64 1.64 ,501.00 .64 73.43

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

112

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1 年以内小计 40,975,334.88 2,005,786.07 93.04%

1至2年 3,025,578.07 72,907.81 1.69%

2至3年 81,795.00 16,359.00 0.19%

3至4年 81,795.00 26,147.33 0.20%

4至5年 87,157.77 15,086.29 0.07%

5 年以上 30,172.57 2,074,365.14 4.81%

合计 44,281,833.29 4,210,651.64

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

陕西星王企业集团有限公司资金占用 1,487,169,482.90 1,487,269,482.90

陕西星王企业集团有限公司票据占用 300,000,000.00 300,000,000.00

单位往来款 59,355,011.28 67,132,014.23

保证金 1,534,454.60 1,534,454.60

113

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

暂估进项税 956,478.25 1,015,035.19

其他 3,795,551.30 3,795,551.30

个人借款 7,547,174.31 7,139,686.85

合计 1,860,358,152.64 1,867,886,225.07

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

陕西星王企业集团

资金占用款 242,080.30 1 年以内 96.07%

有限公司

382,846,281.74 1-2 年

30,992,701.13 2-3 年

1,373,088,419.73 3-4 年

西安楚创商贸有限

往来款 24,604,709.21 1-2 年 1.32% 1,230,235.46

公司

胡斌个人借款 7,000,000.00 1-2 年 0.38% 350,000.00

西安万龙物流贸易

单位借款 5,000,000.00 1-2 年 0.27% 250,000.00

有限公司

青海省信用担保集

担保费 2,296,500.00 1-2 年 0.12% 301,000.00

团有限责任公司

合计 -- 1,826,070,692.11 -- 98.16% 2,131,235.46

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

114

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 11,317,310.18 779,320.02 10,537,990.16 12,087,323.23 779,320.02 11,308,003.21

在产品 100,293,946.70 58,310,366.42 41,983,580.28 101,343,249.60 58,310,366.42 43,032,883.18

库存商品 34,047,002.63 10,270,403.20 23,776,599.43 23,023,589.48 10,270,403.20 12,753,186.28

在途物资 40,128,135.66 0.00 40,128,135.66 39,881,478.25 61,500.01 39,819,978.24

发出商品 14,524,975.60 8,616,000.68 5,908,974.92 14,597,907.19 8,616,000.68 5,981,906.51

合计 200,311,370.77 77,976,090.32 122,335,280.45 190,933,547.75 78,037,590.33 112,895,957.42

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 779,320.02 779,320.02

在产品 58,310,366.42 58,310,366.42

库存商品 10,270,403.20 10,270,403.20

在途物资 61,500.01 61,500.01 0.00

发出商品 8,616,000.68 8,616,000.68

合计 78,037,590.33 61,500.01 77,976,090.32

注：2016年11月天津港爆炸事故中，公司子陕西华泽镍钴金属材料有限公司的3包在途物资硫化镍被损坏，公司进行了追偿，

于2017年3月得到了五矿物流集团天津货运公司的理赔，子公司将此在途物资对应全额计提的存货跌价准备61,500.01元进行

了转销。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位：元

115

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税-进项税 0.00 541,086.16

合计 541,086.16

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

116

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度（个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

117

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值 7,956,700.00 7,956,700.00

1.期初余额 7,956,700.00 7,956,700.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货 \固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 7,956,700.00 7,956,700.00

二、累计折旧和累计摊

2,329,766.00 2,329,766.00

销

1.期初余额 2,329,766.00 2,329,766.00

2.本期增加金额

（1）计提或摊销

118

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 2,329,766.00 2,329,766.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值 5,626,934.00 5,626,934.00

1.期末账面价值 5,626,934.00 5,626,934.00

2.期初账面价值 5,626,934.00 5,626,934.00

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额 5,626,934.00 5,626,934.00

二、本期变动

加：外购

存货\固定资产

\在建工程转入

企业合并增加

减：处置

其他转出

公允价值变动

三、期末余额 5,626,934.00 5,626,934.00

119

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

注：上表列示投资性房地产属于原陕西华泽借壳上市期间，剥离资产给北京康博恒智科技有限责

任公司，但未按期缴纳土地使用权变更的相关税费，仍留在上市公司名下。

2016年3月1日成都华泽钴镍材料股份有限公司收到公司股东北京康博恒智科技有限责任公司函

告原本通过二级市场减持上市公司股票，北京康博在股票减持完成后30个工作日内，将按相关税

务部门最终核定的税款金额，缴纳土地使用权变更的相关税费并承担该等资产的全部经营风险和

损益，完成上市公司土地使用权资产的变更登记的相关承诺，鉴于目前公司被中国证监会立案调

查的实际情况，北京康博将无法通过二级市场减持上市公司股票来获得资金用以缴纳土地使用权

变更的相关税费。

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 253,685,425.34 227,360,176.23 4,726,458.66 2,502,119.15 488,274,179.38

2.本期增加金额

（1）购置

（2）在建工程

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额 253,685,425.34 227,360,176.23 4,726,458.66 2,502,119.15 488,274,179.38

二、累计折旧

1.期初余额 38,298,161.59 103,520,667.05 2,787,888.71 2,059,451.60 146,666,168.95

2.本期增加金额 2,981,185.09 9,205,126.45 224,506.75 61,835.14 12,472,653.43

（1）计提 2,981,185.09 9,205,126.45 224,506.75 61,835.14 12,472,653.43

120

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额 41,279,346.68 112,725,793.50 3,012,395.46 2,121,286.74 159,138,822.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 212,406,078.66 114,634,382.73 1,714,063.20 380,832.41 329,135,357.00

2.期初账面价值 215,387,263.75 123,839,509.18 1,938,569.95 442,667.55 341,608,010.43

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

121

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

（1）本期折旧额为12,472,653.43元。

（2）2016年以房屋及建筑物账面原值66,892,693.15元，年末账面价值54,455,499.06元、机器设备

账面原值68,807,127.07元，年末账面价值31,302,463.33元作为担保，取得中行海东支行

60,000,000.00元短期借款。详见附注六、45所有权或使用权受限制的资产。

（3）本年无融资租赁租入的固定资产。

（4）本年无经营租赁租出的固定资产。

（5）本年无持有待售的固定资产。

（6）本年无未办妥产权证书的固定资产情况。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

陕西华泽-电解

3,064,327.45 0.00 3,064,327.45 3,050,687.45 0.00 3,050,687.45

镍 1 万吨/年项目

陕西华泽-新材

27,937,867.25 0.00 27,937,867.25 27,707,339.68 0.00 27,707,339.68

料园项目

平安鑫海-镍铁

158,810,893.38 0.00 158,810,893.38 157,700,311.35 0.00 157,700,311.35

技改

平安鑫海-二期

1,615,591.06 0.00 1,615,591.06 1,615,591.06 0.00 1,615,591.06

工程

合计 191,428,679.14 0.00 191,428,679.14 190,073,929.54 190,073,929.54

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

陕西华

泽-电解 341,393, 3,050,68 13,640.0 3,064,32

0.90% 0.90% 其他

镍 1 万吨 460.00 7.45 0 7.45

/年项目

陕西华 1,839,07 27,707,3 230,527. 27,937,8 1.52% 1.52% 其他

122

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

泽-新材 6,500.00 39.68 57 67.25

料园项

目

平安鑫

99,980,0 157,700, 1,120,82 10,245.5 158,810, 3,054,38

海-镍铁 100% 其他

00.00 311.35 7.53 0 893.38 0.53

技改

2,280,44 188,458, 1,364,99 10,245.5 189,813, 3,054,38

合计 0.00 -- -- --

9,960.00 338.48 5.10 0 088.08 0.53

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

21、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

专用材料 59,633.27

专用设备 10,000.00

合计 69,633.27

其他说明：

22、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

剪板机、空压机、叉车等废旧物资处置

-200,407.57

收入

合计 -200,407.57

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

123

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

计算机软

项目土地使用权专利权非专利技术车牌证所有权采矿权合计

件

一、账面原值

1.期初余

47,998,502.99 168,000.00 121,001,200.00 46,026.41 169,213,729.40

额

2.本期增

加金额

（1）购

置

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余

47,998,502.99 168,000.00 121,001,200.00 46,026.41 169,213,729.40

额

二、累计摊销

1.期初余

8,349,202.19 0.00 45,676,792.29 29,462.37 54,055,456.85

额

2.本期增

550,783.62 0.00 0.00 1,887.24 552,670.86

加金额

（1）计 550,783.62 0.00 0.00 1,887.24 552,670.86

124

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

提

3.本期减

少金额

（1）处

置

4.期末余

8,899,985.81 0.00 45,676,792.29 31,349.61 54,608,127.71

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

39,098,517.18 168,000.00 75,324,407.71 14,676.80 114,605,601.69

面价值

2.期初账

39,649,300.80 168,000.00 75,324,407.71 16,564.04 115,158,272.55

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 100.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（1）本期摊销金额为552,670.86元。

（2）截止本期末，账面价值为12,687,148.32元的无形资产所有权受到限制，系本公司以账面原值17,098,502.99元的土地使用

权为担保，取得中国海东分行营业部60,000,000.00元短期借款，借款期限2015年8月31日至2016年8月30日；逾期未偿还。详

见“77、所有权或使用权受限制的资产”；

125

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）本期末抵押借款中有建行高新支行50,000,000.00元，以平安鑫海资源开发有限公司元石山原值为121,001,200.00元，期

末账面价值为75,324,407.71元的铁镍矿采矿权设定抵押担保；同时以陕西星王企业集团有限公司、王应虎、王涛、王辉作为

共同担保人，对借款提供连带责任担保。详见“77、所有权或使用权受限制的资产”；

（4）本期昆明路园区西莲国用[2011出]第338号土地使用权受到限制，账面原值30,900,000.00元，累计摊销4,098,315.36元，

账面净值26,801,684.64元。详见“77、所有权或使用权受限制的资产注释”。

26、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

镁质镍矿新 11,648,605.0 11,648,605.0

工艺 2 2

11,648,605.0 11,648,605.0

合计

2 2

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

土地租赁费 18,400,000.11 199,999.98 18,200,000.13

3 号、5 号草林地补

1,217,388.73 76,086.78 1,141,301.95

偿费

126

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

办公楼、卫生间简装

78,779.97 62,038.55 16,741.42

费

办公楼外墙粉刷费 17,787.53 3,442.74 14,344.79

厂区屋面防水改造

60,388.79 10,352.36 50,036.43

费

合计 19,774,345.13 351,920.41 19,422,424.72

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 1,692,930.30 423,232.58 1,692,930.30 423,232.58

合计 1,692,930.30 423,232.58 1,692,930.30 423,232.58

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 423,232.58 423,232.58

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

127

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其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付工程设备款 24,766,928.79 24,104,472.89

应交增值税进项税留抵额等 425,008.48

合计 25,191,937.27 24,104,472.89

其他说明：

按照应交税费相关列报规定，将孙公司华泽钴镍金属（上海）有限公司期末应交增值税进项留抵额等在“其他非流动资产”

列示425,008.48元。

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 48,679,999.95 48,680,000.00

抵押借款 801,040,690.73 654,088,752.45

保证借款 327,580,838.15 327,580,838.15

合计 1,177,301,528.83 1,030,349,590.60

短期借款分类的说明：

（1）本期末质押借款中有中国建设银行西安高新开发区支行48,679,999.95元，以平安鑫海镍铁采

矿权（期末账面净值75,324,407.71元）、陇县鑫海资源开发有限公司70%股权、平安鑫海100%股

权作为质押权利，以股东王应虎房产作为抵押物，以星王集团、王应虎、王涛、王辉、朱军成作

为共同担保人，对借款提供担保；

（2）本期末抵押借款中有重庆银行国际港务区支行49,999,185.83元，以陕西安美居装饰建材连锁

有限公司土地编号为西莲国用（2008出）第624号，评估价值为1,660.13万元的土地设定抵押担保；

同时以成都华泽、星王集团、陕西安美居装饰建材连锁有限公司、王应虎、王涛、王辉作为共同

担保人，对借款提供连带责任担保；

（3）本期末抵押借款中有中国银行股份有限公司海东分行营业部60,000,000.00元，以星王集团与

自然人王涛以及SHENWENQIAN,NICOLE作为担保人提供担保；同时以本公司账面原值为

17,098,502.99元，期末账面价值为12,687,148.32元的土地使用权；账面原值为66,892,693.15元，年

末账面价值为54,455,499.06元的房屋及建筑物；账面原值为68,807,127.07元，年末账面价值为

31,302,463.33元的机器设备提供抵押担保。贷款到期日为2017年8月24日；

（4）本期末抵押借款中有中国民生银行西安分行685,650,308.62元，以陕西星王锌业股份有限公

司房产眉县房权证（房产证编号：营头镇字第000066号），评估价792.73万元作为抵押物，以陕

西星王锌业股份有限公司土地（土地使用权编号：眉国用（1999）字第067号），评估价339.73

万元作为抵押物，同时以陕西华江矿业有限公司、成都华泽、星王集团、陕西星王投资控股有限

128

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司、王应虎、王涛、王辉成为共同担保人，对借款提供担保；

（5）本期末保证借款中上海浦东发展银行西宁分行40,000,000.00元，以陕西华泽，王涛，

SHENWENQIAN,NICOLE作为共同担保人，对借款提供连带责任担保，该笔贷款已经逾期；

（6）本期末保证借款中有中国银行长安区支行151,203,767.15元，以成都华泽钴镍材料股份有限

公司、王应虎、王涛、王辉作为共同担保人，对借款提供担保；

（7）本期末保证借款中有恒丰银行西安分行54,000,000.00元以成都华泽钴镍材料股份有限公司、

西安鑫海资源开发集团有限公司、星王集团作为共同担保人，对借款提供担保；

（8）本期末保证借款中有宁夏银行西安分行营业部49,999,982.34元，以成都华泽、陕西华江矿业

有限公司、星王集团、王应虎、王涛、王辉、朱军成作为共同担保人，对借款提供担保；

（9）本期末保证借款中有浦发银行银行承兑汇票已到期未兑付转为短期借款19,789,333.32元；

（10）本期末抵押借款中有中国民生银行西安分行银行承兑汇票已到期未兑付转为短期借款

5,391,196.28元；

（11）本期末保证借款中有中国银行长安区支行押汇业务展期12,587,755.34元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 573,200,519.99 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

重庆银行国际港务区支

49,999,185.83 2016 年 03 月 03 日

行

建行西安高新支行 28,000,000.00 2017 年 02 月 02 日

建行西安高新支行 10,000,000.00 2017 年 02 月 28 日

建行西安高新支行 10,680,000.00 2017 年 03 月 01 日

民生银行西安分行 31,158,610.00 2017 年 05 月 12 日

民生银行西安分行 22,928,400.00 2017 年 05 月 12 日

民生银行西安分行 5,920,000.00 2017 年 05 月 12 日

民生银行西安分行 6,000,000.00 2017 年 05 月 12 日

民生银行西安分行 201,160,000.00 2017 年 05 月 12 日

恒丰银行西安分行 54,000,000.00 2016 年 04 月 30 日

中国银行长安区支行

6,268,650.08 2016 年 04 月 19 日

（押汇）

中国银行长安区支行 6,215,674.08 2016 年 05 月 03 日

中国银行海东分行 60,000,000.00 2017 年 08 月 14 日

浦发银行西宁分行 40,000,000.00 2016 年 08 月 03 日

国开行青海分行 40,870,000.00

合计 573,200,519.99 -- -- --

其他说明：

129

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32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 300,000,000.00 300,000,000.00

合计 300,000,000.00 300,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 300,000,000.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 57,611,788.03 58,298,668.44

1至2年 55,555,889.24 74,062,839.76

2至3年 61,863,898.97 61,863,898.97

3 年以上 21,893,705.90 21,893,705.90

合计 196,925,282.14 216,119,113.07

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

西安博今科技发展有限公司 17,150,000.00 尚未结算

西安巨舟建筑工程有限公司 10,976,279.61 尚未结算

渭南绿邦精细化工有限责任公司 9,315,697.21 尚未结算

西安中联联运有限公司 8,586,389.59 尚未结算

淄博鲁威耐火材料 4,949,271.51 尚未结算

130

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

中建材富磊（上海）建设有限公司 4,626,463.20 尚未结算

中卫市容大燃气 2,441,542.88 尚未结算

西宁美谨商贸有限公司 1,707,327.17 尚未结算

天津大港宜中有限公司 1,652,000.00 尚未结算

陕西厚通商贸有限公司 1,550,000.00 尚未结算

合计 62,954,971.17 --

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 38,685,334.56 36,608,235.31

1-2 年 277,070,394.39 277,070,394.39

2-3 年 1,799,410.56 1,799,410.56

3 年以上 10,507,156.19 10,507,156.19

合计 328,062,295.70 325,985,196.45

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

宣汉县鹏琳贸易有限公司 232,592,312.47 尚未结算

重庆玖吉商贸有限公司 46,802,568.74 尚未结算

宁波山煤华泰贸易有限公司 30,105,000.00 尚未结算

宁夏永亨合金有限公司 6,220,000.00 尚未结算

酒钢集团天风不锈钢有限公司 3,873,943.20 尚未结算

中轻资源进出口公司 3,285,051.70 尚未结算

合计 322,878,876.11 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

其他说明：

131

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 4,692,518.69 6,954,099.56 4,634,259.19 7,012,359.06

二、离职后福利-设定提

1,519,980.44 739,119.13 98,874.74 2,160,224.83

存计划

合计 6,212,499.13 7,693,218.69 4,733,133.93 9,172,583.89

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

3,831,472.85 6,556,826.88 4,504,717.23 5,883,582.50

补贴

2、职工福利费 2,200.00 2,200.00 0.00

3、社会保险费 521,810.31 353,615.68 72,640.96 802,785.03

其中：医疗保险费 471,915.34 313,269.92 46,341.32 738,843.94

工伤保险费 37,854.38 28,913.42 21,796.06 44,971.74

生育保险费 12,972.79 11,432.34 4,503.58 19,901.55

4、住房公积金 7,484.00 41,457.00 54,701.00 -5,760.00

5、工会经费和职工教育

331,751.53 0.00 0.00 331,751.53

经费

合计 4,692,518.69 6,954,099.56 4,634,259.19 7,012,359.06

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 1,491,222.01 714,941.13 94,522.84 2,111,640.30

2、失业保险费 28,758.43 24,178.00 4,351.90 48,584.53

合计 1,519,980.44 739,119.13 98,874.74 2,160,224.83

其他说明：

38、应交税费

单位：元

132

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

增值税 44,655,300.80 44,703,294.90

企业所得税 25,601,751.75 25,601,751.75

个人所得税 869,063.87 288,182.63

城市维护建设税 5,030,955.38 5,030,955.38

教育费附加 1,828,645.52 2,024,484.32

资源税 13,246,459.74 13,246,459.74

土地使用税 1,999,016.64 1,782,600.84

印花税 882,481.56 834,323.75

地方教育费附加 2,122,522.67 1,926,683.87

水利基金 1,611,829.00 1,610,507.30

生态资源补偿费 7,396,789.87 7,396,789.87

价格调节基金 139,828.10 187,341.58

其他税费 1,732,205.00 1,732,205.00

合计 107,116,849.90 106,365,580.93

其他说明：

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

建设银行 30,290,109.57 13,500,511.31

民生银行 33,091,092.46 18,021,834.23

中国银行 34,078,120.38 19,939,952.76

重庆银行 6,497,083.33 4,076,208.33

恒丰银行 5,458,323.39 3,155,324.61

宁夏银行 5,512,500.00 987,500.00

张鹏程 15,137,359.78 11,944,817.28

王世捷 5,871,360.00 3,869,760.00

浦发银行西宁分行 3,995,518.66 3,995,518.66

中国银行行海东分行营业部 1,579,841.50 1,579,841.50

宁波山煤华泰贸易有限公司 1,696,124.06 1,696,124.06

合计 143,207,433.13 82,767,392.74

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

133

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

借款单位逾期金额逾期原因

因关联方资金占用，公司贷款到期无法

重庆银行西安分行 2,420,875.00

偿还

因关联方资金占用，公司贷款到期无法

建设银行西安高新支行 1,327,095.83

偿还

因关联方资金占用，公司贷款到期无法

民生银行西安分行 2,610,054.72

偿还

因关联方资金占用，公司贷款到期无法

恒丰银行西安分行 2,302,998.76

偿还

因关联方资金占用，公司贷款到期无法

中国银行西安长安支行 16,687,382.41

偿还

因关联方资金占用，公司贷款到期无法

宁夏银行西安分行 4,525,000.00

偿还

因关联方资金占用，公司贷款到期无法

平安中行海东分行 3,072,475.00

偿还

因关联方资金占用，公司贷款到期无法

平安浦发西宁分行 3,270,066.67

偿还

合计 36,215,948.39 --

其他说明：

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

普通股股利 1,101,133.24 1,101,133.24

合计 1,101,133.24 1,101,133.24

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 17,297,046.98 10,830,018.54

1至2年 55,431,383.30 45,570,590.89

2至3年 6,306,073.33 6,306,073.33

3 年以上 1,800,957.38 1,800,957.38

134

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 80,835,460.99 64,507,640.14

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

张鹏程 37,000,000.00 尚未结算

王世捷 12,000,000.00 尚未结算

西安高新控股有限公司 3,316,800.00 尚未结算

陕西延能工贸有限公司 3,000,000.00 尚未结算

合计 55,316,800.00 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 5,000,000.00 152,203,140.00

合计 5,000,000.00 152,203,140.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

其他说明：

135

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 635,471,486.00 635,471,486.00

保证借款 35,870,000.00 35,870,000.00

合计 671,341,486.00 671,341,486.00

长期借款分类的说明：

（1）本期末质押借款中有中国建设银行西安高新支行635,471,486.00元，以平安鑫海资源开发有限公司镍铁采矿权、陇县鑫

海资源开发有限公司70%股权、平安鑫海资源开发有限公司100%股权作为质押权利，以股东王应虎房产作为抵押物，以陕

西星王集团有限公司、王应虎、王涛、王辉、朱军成作为共同担保人，对借款提供担保；

（2）本期末保证借款中有国家开发银行青海省分行40,870,000元，由青海省信用担保集团有限责任公司为40,870,000.00元的

长期借款提供连带责任担保，担保期限为2015年8月6日至2020年8月5日。此贷款中有5,000,000.00元在“一年内到期的非流动

负债”中列示。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

136

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

137

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 543,491,923.00 543,491,923.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

138

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 110,000,000.00 110,000,000.00

其他资本公积 -143,491,923.00 -143,491,923.00

同一控制下合并形成的

2,962,514.03 2,962,514.03

差额

原制度资本公积转入

其他 618.58 618.58

合计 -30,528,790.39 -30,528,790.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 14,831,589.42 608,731.85 14,222,857.57

维持简单再生产费用 54,065,875.04 54,065,875.04

合计 68,897,464.46 608,731.85 68,288,732.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

专项储备系本公司依据财政部2012年2月14日《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财

企[2012]16号）按照矿石开采量每吨5元计提的安全生产费用。

根据财政部财资[2015]8号《关于不再规定冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》文件规

定，冶金企业可以自主确定是否提取矿山维简费及提取的标准，本公司自2015年4月1日起不再计

提维简费，直至账面已计提数使用完毕。本期减少系孙公司平安鑫海资源开发有限公司安全生产

支出。

139

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 81,743,653.67 81,743,653.67

合计 81,743,653.67 81,743,653.67

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计

额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于

弥补以前年度亏损或增加股本。

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 188,952,394.73 593,197,742.28

调整后期初未分配利润 188,952,394.73 593,197,742.28

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -74,875,513.28 -404,245,347.55

期末未分配利润 114,076,881.45 188,952,394.73

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 347,405,651.64 347,001,198.25 1,130,279,526.53 1,131,721,341.54

其他业务 174,212.23 950,902.00 4,702,748.15 4,527,370.74

合计 347,579,863.87 347,952,100.25 1,134,982,274.68 1,136,248,712.28

140

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62、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 -96,895.00

教育费附加 -290,685.01

土地使用税 216,415.80

印花税 644.33

地方教育费附加 -193,790.02

水利基金 1,321.70 7,982.39

合计 218,381.83 -573,387.64

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

运费 127,634.52 365,796.75

装卸费 5,000.05 205,859.30

劳保费 282.06 1,676.11

工资 410,511.04 517,652.40

办公费 5,181.31 4,208.86

差旅费 44,502.59 78,163.16

业务招待费 148,756.42 229,940.58

社保及公积金 48,510.87 24,587.40

印刷费 0.00 0.00

仓储保管、过户费 0.00 0.00

会议费 0.00 5,758.26

检验费 0.00 6,400.00

折旧费 6,477.85 8,220.62

税费 0.00 0.00

车辆交通费 0.00 1,775.00

邮政通讯费 5,973.70

福利费 1,639.57

其它 21,000.00 63,580.00

合计 825,469.98 1,513,618.44

141

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其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资 4,312,944.58 5,112,923.71

福利费 261,869.14 462,524.58

工会经费 800.05 20,000.00

社会保险费 1,063,174.62 2,072,636.65

劳保费 3,332.77 7,062.87

办公费 28,551.36 86,996.20

邮政通讯费 56,242.04 81,607.27

车辆费 160,389.96 332,043.53

差旅费 217,135.24 285,750.66

业务招待费 290,140.27 447,248.38

房屋租赁费 1,147,146.01 1,248,737.35

中介机构费 1,311,320.70 803,207.53

水电物业费 344,995.54 401,365.60

维修费 585.00 260,807.97

广告宣传费 1,650.00 1,900.00

折旧费 1,083,506.04 1,535,377.32

无形资产摊销 552,670.86 561,030.86

物料消耗 15,793.63 26,644.24

采矿权使用费 17,630.00

长期待摊费用摊销 351,920.41 291,063.60

税费 0.00 108,439.55

咨询费 34,480.19 358,378.30

会议费 15,563.76 14,075.90

招聘费 0.00 0.00

装卸运输费 0.00 36,886.54

培训费 3,869.70 11,095.68

排污费 32,706.00 57,424.49

诉讼费 115.00

职工退休补贴 81,484.00

142

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他 0.00

合计 11,390,016.87 14,625,228.78

其他说明：

65、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 63,230,053.50 48,535,390.73

利息收入 -3,476.19 -18,777,359.06

汇兑损益 0.00 3,831,342.77

手续费 16,254.87 1,793,992.52

融资费 578,773.58

合计 63,821,605.76 35,383,366.96

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

143

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

70、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

无形资产处置利得 0.00 128,179.00 0.00

政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00

其他 42,802.13 37,265.34 42,802.13

合计 1,542,802.13 165,444.34 1,542,802.13

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

因承担国家

青海省海东为保障某种

市平安区财公用事业或

2016 年化解

政局平安区社会必要产

产能过剩专补助是是 1,500,000.00 0.00 与收益相关

农村综合改品供应或价

项款

革领导小组格控制职能

办公室而获得的补

助

合计 -- -- -- -- -- 1,500,000.00 0.00 --

其他说明：

71、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 662,897.10 662,897.10

其中：固定资产处置损失 29,084.81

违约金 2,122,339.62

144

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

滞纳金 1.65

赔偿金支出 3,400.00

罚款支出 200.00

其他 -2,998,233.78 1,208,851.57

合计 -209,395.41 1,237,936.38

其他说明：

72、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

合计 0.00 0.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 -74,875,513.28

所得税费用 0.00

其他说明

73、其他综合收益

详见附注。

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息收入 3,447.69 2,323,741.92

单位往来款 4,020,325.55 38,279,933.00

收回个人借款 198,072.93 293,244.80

其他 1,877,592.09 6,651,507.56

合计 6,099,438.26 47,548,427.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

145

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

管理、销售费用 2,486,186.05 6,958,462.90

银行手续费、利息支出 5,694.88 1,715,560.44

单位往来款 3,235,314.42 2,393,000.00

其他 58,954.69 2,662,161.95

合计 5,786,150.04 13,729,185.29

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

镍铁技改项目款 437,310.20

新材料园项目 1,054.00

合计 1,054.00 437,310.20

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

承兑汇票贴现 431,559,659.73

往来款 516,595,100.00

其他 56,394.00

合计 948,211,153.73

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

146

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

往来款 865,515,209.21

其他 88,479.24 426,837.00

合计 88,479.24 865,942,046.21

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 -74,875,513.28 -53,287,756.18

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

12,472,653.43 8,718,649.25

物资产折旧

无形资产摊销 552,670.86 552,670.86

长期待摊费用摊销 351,920.41 364,311.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

662,897.10 29,084.81

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 63,821,605.76 52,366,823.50

存货的减少（增加以“－”号填列） -9,439,323.03 2,499,600.12

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

3,507,233.51 -45,080,266.36

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

2,922,442.90 -996,330,302.28

列）

其他 313,288.22 210,936,324.11

经营活动产生的现金流量净额 289,875.88 -819,230,860.89

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 1,305,995.70 1,686,062.49

减：现金的期初余额 2,895,112.72 20,286,502.56

加：现金等价物的期末余额 286,337,824.79

减：现金等价物的期初余额 698,208,918.12

现金及现金等价物净增加额 -1,589,117.02 -430,471,533.40

147

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 1,305,995.70 2,895,112.72

其中：库存现金 17,070.19 26,687.45

可随时用于支付的银行存款 1,288,925.51 1,244,663.04

三、期末现金及现金等价物余额 1,305,995.70 2,895,112.72

其他说明：

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 1,156,778.20 银行账户被冻结、银行承兑汇票保证金

上述土地使用权属于陕西华泽西莲国用

无形资产-土地使用权 26,801,684.64

[2011 出]第 338 号土地使用权，该土地

148

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

因与张鹏程的经济纠纷已于 2016 年 4 月

29 日被陕西省咸阳市中级人民法院查封

（2016 年陕 04 财保 6 号），查封结束日

期 2019 年 4 月 28 日

向中行海东支行 6,000.00 万元的短期借

固定资产-房屋及建筑物 54,455,499.06

款提供担保

固定资产-机器设备 31,302,463.33

无形资产--土地使用权 12,687,148.32

向中国建设银行西安高新开发区支行

平安鑫海资源开发有限公司 100%股权 280,000,000.00

48,680,000.00 元贷款质押

合计 406,403,573.55 --

其他说明：

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 0.01 6.6711 0.07

短期借款

其中：美元（中行押汇） 1,814,582.00 6.9370 12,587,755.34

其中：美元（民生贷款） 21,220,000.00 6.6711 141,560,742.00

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

149

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

80、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至期购买日至期

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确

购买日末被购买方末被购买方

称点本例式定依据

的收入的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

150

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

合并当期期合并当期期

企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被

被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日

取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净

称定依据被合并方的被合并方的

比例并的依据入利润

收入净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

151

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

2016年四季度公司注销了西安华泽置业有限公司，与上一会计期间财务报告相比，本期合并报表范围减少了西安华泽置业

有限公司。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

陕西华泽镍钴金有色金属冶炼加同一控制下企业

陕西省陕西省西安市 100.00%

属有限公司工合并

平安鑫海资源开同一控制下企业

青海省青海省平安县矿山开采与加工 100.00%

发有限公司合并

华泽镍钴金属

销售、管理、咨

（上海）有限公上海市上海市浦东新区 100.00% 投资设立

询及进出口

司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

152

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

153

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

154

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情

况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的

风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在

限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本节七、

31）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公

允价值变化。

2、信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导

致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足

本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并

确保遵守借款协议。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

155

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

成都华泽钴镍材料有色金属、矿产品的

四川省成都市 54,349.19 万元 100.00% 100.00%

股份有限公司生产与销售

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是王应虎、王涛和王辉。。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

156

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

陕西星王企业集团有限公司受同一最终控制方控制

陕西星王投资控股有限公司受同一最终控制方控制

北京华源汇沣投资管理有限公司受同一最终控制方控制

百浩实业有限公司受同一最终控制方控制

西安安美居商业物流港有限公司受同一最终控制方控制

陕西华泓汇金新材料有限公司受同一最终控制方控制

平凉华泓汇金煤化有限公司受同一最终控制方控制

陕西星王锌业股份有限公司受同一最终控制方控制

陕西星王进出口有限公司受同一最终控制方控制

西安华泽矿产科技有限公司受同一最终控制方控制

西安华汇房地产开发有限公司受同一最终控制方控制

广西华汇新材料有限公司受同一最终控制方控制

西安鑫海资源开发集团有限公司受同一最终控制方控制

陕西太白山旅游建设开发有限公司受同一最终控制方控制

陕西华江矿业有限公司受同一最终控制方控制

南郑九领子铅锌矿有限公司受同一最终控制方控制

陕西大宝矿业开发有限公司受同一最终控制方控制

陇县鑫海资源开发有限公司受同一最终控制方控制

宝鸡鼎诚园旅游发展有限责任公司受同一最终控制方控制

陕西华铭房地产开发有限公司受同一最终控制方控制

青海鑫泽新材料有限公司受同一最终控制方控制

会东县发箐乡老山铅锌矿有限公司受同一最终控制方控制

北京康博恒智科技有限责任公司聚友网络承债公司

华潼金属（上海）有限公司受同一最终控制方控制

其他说明

（1）青海鑫泽新材料有限公司为陕西华泽镍钴金属有限公司的子公司，目前已进行工商登记，

注册资本1,000.00万元。陕西华泽镍钴金属有限公司尚未出资，代垫前期费用131,893.50元。

（2）陕西华晟实业有限公司为陕西华泽镍钴金属有限公司的子公司，目前已进行工商登记，注

册资本1,000.00万元。陕西华泽镍钴金属有限公司尚未出资，代垫前期费用17,378.60元

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

157

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

陕西星王企业集团

代付水电费 186,145.48 186,145.48 否 48,022.55

有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管

受托/承包起始日受托/承包终止日

称称型益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

158

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

陕西华江矿业有限公

147,203,140.00 否

司、

成都华泽钴镍材料股份

18,894,000.00 否

有限公司、

陕西星王企业集团有限

16,007,986.00 否

公司、

陕西星王投资控股有限

34,950,000.00 否

公司、

王应虎、王涛、王辉 19,250,000.00 否

陕西星王集团有限公

34,800,000.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

40,005,000.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

50,000,000.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

35,000,000.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

40,000,000.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

16,920,000.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

20,115,000.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

10,023,200.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

26,239,500.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

26,026,000.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公司 30,031,200.00 否

王应虎、王涛、王辉、

48,375,000.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

28,552,600.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

21,510,000.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

20,445,000.00 否

司、

159

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

王应虎、王涛、王辉、

30,000,000.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

13,000,000.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

23,877,000.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

8,170,000.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

23,280,000.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

40,000,000.00 是

司、

王应虎、王涛、王辉、

10,000,000.00 是

朱军成

陕西星王集团有限公

10,000,000.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

28,000,000.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

10,680,000.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

44,800,000.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

25,000,000.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

24,971,600.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

12,000,000.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

21,020,160.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

6,000,000.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

31,158,610.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

22,928,400.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

5,920,000.00 否

朱军成

160

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

陕西星王集团有限公

6,000,000.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

201,160,000.00 否

朱军成

陕西星王集团有限公

60,000,000.00 否

司、

王应虎、王涛、王辉、

40,000,000.00 否

朱军成

关联担保情况说明

①本公司作为被担保方，信用证逾期未还借款的担保情况：

②本公司作为被担保方，银行承兑汇票逾期未还借款的担保情况：

161

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

162

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

成都华泽钴镍材料

其他应收款 8,037,200.90 7,989,675.09

股份有限公司

陕西星王企业集团

1,787,169,482.90 1,787,269,482.90

有限公司

陕西星王锌业股份

11,971,468.00 11,971,468.00

有限公司

青海鑫泽新材料有

限公司

陕西华晟实业有限

17,378.60 17,378.60

公司

163

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

陕西星王企业集团有限公司

其他应付款 1,718,092.03 1,904,237.51

二园制锌厂

王辉 253,740.42 253,740.42

王应虎 950,000.00 950,000.00

陕西华江矿业有限公司 41,799.68 41,799.68

7、关联方承诺

控股股东王辉、王涛与公司签署《盈利预测补偿协议》及补充协议，经公司第八届董事会第

八次会议决议通过，王辉、王涛应补偿上市公司的股份数量为45,219,258股，王辉、王涛由于所

持有的未质押股份已低于上述承诺补偿并锁定的股份数，为保护投资者利益，控股股东王辉、王

涛承诺将尽快办理相关股票解除质押事宜，但未履行相关股权解除质押承诺。

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

控股股东王辉、王涛与公司签署《盈利预测补偿协议》及补充协议，经公司第八届董事会第

164

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

八次会议决议通过，王辉、王涛应补偿上市公司的股份数量为45,219,258股，王辉、王涛由于所

持有的未质押股份已低于上述承诺补偿并锁定的股份数，为保护投资者利益，控股股东王辉、王

涛承诺将尽快办理相关股票解除质押事宜，但未履行相关股权解除质押承诺。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）期末应交税费107,116,849.90元，包括增值税为44,655,300.80元，企业所得税25,601,751.75元，资源税13,246,459.74元，

生态资源补偿费7,396,789.87元等，未及时缴税，可能会导致税务局征收滞纳金和罚款，最终金额以税务部门核定数为准。

（2）2015年11月16日，母公司成都华泽钴镍材料股份有限公司出具了《保兑函》，基本内容为：陕西华泽向星王集团开具

了编号为0010006220622369，出票人为陕西华泽、收款人为星王集团，金额为3亿元，出票日期为2015年11月16日，到期日

为2016年5月15日的商业承兑汇票；母公司成都华泽钴镍材料股份有限公司为上述商业承兑汇票的承兑人，并承诺此商业承

兑汇票到期后，将无条件予以兑付或按照该商业承兑汇票记载的票面金额支付。同日，星王集团将上述承兑汇票背书质押给

安信乾盛财富管理（深圳）有限公司（以下简称“安信乾盛”），但星王集团未收到安信乾盛财富管理（深圳）有限公司支付

的款项。上述事项已构成关联交易甚至潜在的关联担保，且未履行任何关联交易的审批程序，存在资金风险，截至审计报告

日，该项债权仍然未解除。

（3）中建材富磊（上海）建设有限公司诉子公司平安鑫海资源开发有限公司工程纠纷，民事调解要求平安鑫海资源开发有

限公司给付中建材富磊（上海）建设有限公司工程款3,033,240.55元，利息损失250,000.00元，诉讼费17,391.50元，合计

3,300,632.05元。平安鑫海资源开发有限公司分别于2016年12月31日前支付417,391.50元；2017年3月31日前支付300,000.00元；

2017年6月30日前支付660,000.00元；2017年9月30日前支付660,000.00元；2017年12月31日前支付300,000.00元；2018年3月31

日前支付300,000.00元；2018年6月30日前付清余款663,240.55元，如子公司平安鑫海资源开发有限公司未能按期给付工程款，

中建材富磊（上海）建设有限公司可对平安鑫海资源开发有限公司剩余未支付款额一并申请强制执行，截止审计报告日2017

年6月30日前应支付的第二笔赔款300,000.00元、第三笔赔付款660,000.00元均未按期支付，存在违约风险。

（4）陕西华泽镍钴金属有限公司所有的西莲国用[2011出]第338号土地使用权，因与张鹏程的经济纠纷已于2016年4月29日

被陕西省咸阳市中级人民法院查封（2016年陕04财保6号），查封结束日期2019年4月28日；同时陕西华泽镍钴金属有限公司

于2016年9月1日与西安万科共筑房地产开发有限公司签订股权转让框架协议，以该土地作价出资设立项目公司陕西华晟实业

有限公司1000万（公司已成立，未注资），并负责地上附着物的拆迁，西安万科收购陕西华晟股权，并且西安万科要求在2017

年6月30日内完成股权变更手续，逾期需缴纳违约罚金4000.00万。

（5）山东黄河三角洲产业投资基金合伙企业诉成都华泽钴镍材料股份有限公司、王辉、王应虎借贷纠纷案，涉案金额3500

万元及利息，山东省济南市中级人民法院一审[2016]鲁01民初1087号民事判决书：被告成都华泽钴镍材料股份有限公司、王

辉、王应虎于本判决生效之日（即2017年2月15日）内对王涛所欠原告山东黄河三角洲产业投资基金合伙企业（有限合伙）

借款本金3500万元、期内利息105万元、逾期还款违约金（逾期还款违约金自2015年12月28日起至本判决生效之日止，以本

金3500万元为基数，按照年利率24%的标准计付）承担连带清偿责任。

（6）2017年4月5日，公司及公司全资子公司陕西华泽镍钴金属有限公司收到陕西省高级人民法院《应诉通知书》，主要事

项为陕西华泽与重庆银行股份有限公司西安分行借款合同纠纷案，陕西华泽作为借款人，公司作为保证人之一，该诉讼案件

涉诉金额约为5000万元。

（7）2017年5月25日晚公司披露《成都华泽钴镍材料股份有限公司诉讼公告》，公告显示，中国建设银行股份有限公司西安

高新技术产业开发区支行（以下简称“建行西安高新技术产业开发区支行”）与陕西华江新材料有限公司（以下简称“华江新

材料”）、陕西华泽镍钴金属有限公司（以下简称“陕西华泽”）、陕西星王企业集团有限公司（以下简称“星王集团”）、王

应虎、王涛、王辉、平安鑫海资源开发有限公司（以下简称“平安鑫海”）共同签署了《借款债务转移协议》，协议约定：自

2016年5月23日起，华江新材料将其在原借款合同（建陕开贷（2016）105号）项下的债务（本金加利息）转移给被告陕西华

泽。陕西华泽、王应虎、王涛、王辉、平安鑫海、华江新材料对此债务承担担保责任。建行西安高新技术产业开发区支行对

公司子公司陕西华泽、孙公司平安鑫海、实际控制人及其关联方提起诉讼，要求立即偿还本金32,880,000元和借款利息

165

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1,474,743.20元。

另经公司自查，发现另有一笔类似的占用情况，即：2016年4月29日，中国建设银行股份有限公司西安高新技术产业

开发区支行（以下简称“建行西安高新技术产业开发区支行”）与陕西华江新材料有限公司、陕西华泽镍钴金属有限公司、陕

西星王企业集团有限公司、王应虎、王涛、王辉、平安鑫海资源开发有限公司共同签署了《借款债务转移协议》，协议约定

自2016年4月29日起，原陕西华江新材料有限公司借款合同项下的2794万元债务由陕西华泽镍钴金属有限公司承担。陕西星

王企业集团有限公司、王应虎、王涛、王辉、平安鑫海资源开发有限公司、陕西华江新材料有限公司对此债务承担担保责任。

华江新材料于2017年6月5日出具了《陕西华江新材料有限公司偿还占用承诺》，承诺内容如下：“2016年4月29日和2016

年5月23日，本公司分别将中国建设银行股份有限公司西安高新技术产业开发区支行2794万元和3288万元合计6082万银行借

款债务，转给了陕西华泽镍钴金属有限公司。本公司现承诺，自即日起限期两个月内，向相关银行归还或解决上述6082万元

的债务转移问题，从而解除陕西华泽镍钴金属有限公司的连带担保责任。”

2017年6月1日，西安中院出具《民事裁定书》（【2017】陕01民初684号），裁定如下：查封、冻结被申请人陕西华

泽镍钴金属有限公司、陕西星王企业集团有限公司、王应虎、王涛、王辉、平安鑫海资源开发有限公司、陕西华江新材料有

限公司银行存款2861.49756万元或等值财产。案件申请费5000元由陕西华泽镍钴金属有限公司、陕西星王企业集团有限公司、

王应虎、王涛、王辉、平安鑫海资源开发有限公司、陕西华江新材料有限公司连带负担。

2017年7月4日，公司对公司对该案开庭、新收到的查封冻结及执行冻结裁定、公司拟提交的答辩状主要内容等进展情

况进行了披露。

（8）陕西华泽镍钴金属有限公司最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者因追溯重述导致最近两个会计年度净利

润连续为负值，公司存在退市风险。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因

响数

6 月 30 日美元外汇汇率中间

外汇汇率重要变动 -2,449,804.93

价 6.7984

2、利润分配情况

单位：元

166

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容处理程序累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

归属于母公司所

项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分

部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营

分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为陕西分部、青海分部、上海分部、成都分部。

这些报告分部是以地域和经营范围为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分

167

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

别为硫酸镍的生产与销售等业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与

编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目陕西分部青海分部上海分部成都分部分部间抵销合计

主营业务收入 1,763,502.53 66,684.44 347,401,805.49 -1,652,128.59 347,579,863.87

主营业务成本 2,603,030.59 4,103.00 346,997,095.25 -1,652,128.59 347,952,100.25

-2,581,047,902.9

资产总额 3,461,237,130.71 935,458,648.83 13,197,930.91 1,968,290,646.66 3,797,136,454.16

负债总额 2,645,510,166.88 704,857,620.41 41,008,577.32 35,056,685.15 -406,368,995.94 3,020,064,053.82

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

168

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

25,350,9 25,350,94 25,350, 25,350,945.

合计提坏账准备的 99.98% 99.99%

45.91 5.91 945.91 91

其他应收款

单项金额不重大但

5,482.0

单独计提坏账准备 4,612.00 0.02% 1,148.20 24.90% 3,463.80 0.01% 1,148.20 21.00% 4,333.80

的其他应收款

合计 25,355,5 100.00% 1,148.20 24.90% 25,354,40 25,356, 1,148.20 21.00% 25,355,279.

169

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

57.91 9.71 427.91 71

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 1,612.00 248.20 21.62%

1至2年 3,000.00 900.00 78.38%

合计 4,612.00 1,148.20 100.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

170

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位往来款 25,350,945.91 25,350,945.91

个人借款 4,612.00 5,482.00

合计 25,355,557.91 25,356,427.91

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

北京康博恒智科技有

往来款 539,907.84 1 年以内

限责任公司

539,907.60 1-2 年

24,271,130.47 2-3 年

合计 -- 25,350,945.91 -- 99.98%

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32

合计 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

171

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

陕西华泽镍钴有

1,890,801,332.32 1,890,801,332.32

限责任公司

合计 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -662,897.10

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

1,500,000.00

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

172

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 915,094.64

合计 1,752,197.54 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -9.64% -0.1378 -0.1378

扣除非经常性损益后归属于公司

-9.86% -0.1410 -0.1410

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

173

成都华泽钴镍材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

174

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