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中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

证券代码：000797 证券简称：中国武夷公告编号：2017-120

债券代码：112301 债券简称：15 中武债

中国武夷实业股份有限公司

2017 年半年度财务报告

2017 年 8 月

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是√否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1、合并资产负债表

编制单位：中国武夷实业股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 2,761,020,791.81 2,010,216,220.04

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,515,900.00 9,637,204.00

衍生金融资产

应收票据

应收账款 574,070,192.53 650,087,869.17

预付款项 304,735,188.54 232,863,204.53

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 885,711.06 885,711.06

其他应收款 148,095,996.89 139,469,953.88

买入返售金融资产

存货 7,364,134,489.37 6,938,703,299.67

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 7,642,510.02 7,659,733.48

其他流动资产 257,461,990.30 236,301,607.86

流动资产合计 11,428,562,770.52 10,225,824,803.69

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 9,546,900.00 9,839,500.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 45,227,767.04 46,272,280.09

投资性房地产 80,805,355.13 81,866,366.93

固定资产 275,396,815.41 253,963,203.19

在建工程 160,768,257.82 76,217,620.36

工程物资 13,410,962.82

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 69,152,266.82 67,032,652.44

开发支出

商誉

长期待摊费用 17,855,667.94 20,526,877.55

递延所得税资产 99,717,511.56 92,624,676.65

其他非流动资产 30,000,000.00 33,660,336.00

非流动资产合计 801,881,504.54 682,003,513.21

资产总计 12,230,444,275.06 10,907,828,316.90

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

流动负债：

短期借款 1,481,392,118.26 1,531,663,288.66

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 135,571,407.00 232,078,593.00

应付账款 854,167,881.89 972,080,910.51

预收款项 2,802,842,395.73 2,279,377,693.97

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 76,709,787.93 126,575,803.16

应交税费 257,189,747.85 241,472,682.07

应付利息 15,514,348.71 5,738,655.62

应付股利 893,143.68 893,143.68

其他应付款 312,253,668.85 359,508,330.19

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 181,000,000.00 260,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 6,117,534,499.90 6,009,389,100.86

非流动负债：

长期借款 3,287,421,847.08 2,076,673,177.76

应付债券 487,791,930.57 487,559,724.71

其中：优先股

永续债

长期应付款 12,275.48 12,275.48

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 3,308,443.66 3,308,443.66

递延收益

递延所得税负债 3,608,444.56 5,026,495.12

其他非流动负债

非流动负债合计 3,782,142,941.35 2,572,580,116.73

负债合计 9,899,677,441.25 8,581,969,217.59

所有者权益：

股本 999,596,140.00 499,798,070.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 348,889,347.85 848,687,417.85

减：库存股

其他综合收益 45,804,118.71 56,728,420.92

专项储备

盈余公积 58,358,273.75 58,358,273.75

一般风险准备

未分配利润 784,035,446.37 779,865,753.78

归属于母公司所有者权益合计 2,236,683,326.68 2,243,437,936.30

少数股东权益 94,083,507.13 82,421,163.01

所有者权益合计 2,330,766,833.81 2,325,859,099.31

负债和所有者权益总计 12,230,444,275.06 10,907,828,316.90

法定代表人：丘亮新主管会计工作负责人：刘铭春会计机构负责人：林恩惠

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2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,187,788,489.43 517,529,801.91

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,515,900.00 9,637,204.00

衍生金融资产

应收票据

应收账款 672,614,298.53 724,276,401.74

预付款项 86,252,299.11 48,559,677.41

应收利息

应收股利 369,208.60 369,208.60

其他应收款 3,031,897,517.97 2,523,564,201.25

存货 311,380,854.31 227,074,001.96

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 6,520,890.80 6,520,890.80

其他流动资产 19,973,298.83 17,526,568.16

流动资产合计 5,327,312,757.58 4,075,057,955.83

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,772,877,406.73 1,754,320,180.55

投资性房地产 44,066,751.39 45,752,561.97

固定资产 210,348,929.45 181,876,110.50

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 2,607,800.00 2,453,100.00

开发支出

商誉

长期待摊费用 9,151,150.47 12,406,481.31

递延所得税资产 5,983,004.17 5,190,387.78

其他非流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00

非流动资产合计 2,075,035,042.21 2,031,998,822.11

资产总计 7,402,347,799.79 6,107,056,777.94

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流动负债：

短期借款 1,437,997,118.26 1,486,938,288.66

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 250,931,517.67 230,931,644.62

预收款项 463,193,862.87 325,163,559.15

应付职工薪酬 56,760,959.55 86,241,276.64

应交税费 128,616,575.04 113,805,438.85

应付利息 15,276,848.72 3,088,463.11

应付股利

其他应付款 553,712,796.82 434,275,261.93

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 90,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 2,946,489,678.93 2,770,443,932.96

非流动负债：

长期借款 1,664,572,545.96 484,666,648.29

应付债券 487,791,930.57 487,559,724.71

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 337.13

其他非流动负债

非流动负债合计 2,152,364,813.66 972,226,373.00

负债合计 5,098,854,492.59 3,742,670,305.96

所有者权益：

股本 999,596,140.00 499,798,070.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 964,594,852.36 1,464,392,922.36

减：库存股

其他综合收益 -1,025,962.08 -884,706.43

专项储备

盈余公积 58,358,273.75 58,358,273.75

未分配利润 281,970,003.17 342,721,912.30

所有者权益合计 2,303,493,307.20 2,364,386,471.98

负债和所有者权益总计 7,402,347,799.79 6,107,056,777.94

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3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 939,108,122.28 844,094,800.79

其中：营业收入 939,108,122.28 844,094,800.79

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 824,776,728.14 824,465,619.86

其中：营业成本 661,698,400.39 665,442,544.88

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 31,433,341.92 10,307,259.18

销售费用 21,409,009.22 17,009,547.93

管理费用 53,905,143.55 67,028,858.37

财务费用 57,608,009.36 69,455,659.52

资产减值损失 -1,277,176.30 -4,778,250.02

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -119,112.00

投资收益（损失以“－”号填列） 1,672,299.13 26,109,697.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -26,550.95

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 115,884,581.27 45,738,877.93

加：营业外收入 1,995,599.47 1,649,001.56

其中：非流动资产处置利得 818,925.64 712,346.17

减：营业外支出 2,271,319.13 3,189,792.87

其中：非流动资产处置损失 2,186.60 697,749.56

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 115,608,861.61 44,198,086.62

减：所得税费用 51,755,992.01 6,098,796.62

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,852,869.60 38,099,290.00

归属于母公司所有者的净利润 54,149,499.59 40,021,544.43

少数股东损益 9,703,370.01 -1,922,254.43

六、其他综合收益的税后净额 -11,045,716.82 -50,839,082.54

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -10,924,302.21 -50,916,296.94

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -10,924,302.21 -50,916,296.94

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -51,901,070.73

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -10,924,302.21 984,773.79

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -121,414.61 77,214.40

七、综合收益总额 52,807,152.78 -12,739,792.54

归属于母公司所有者的综合收益总额 43,225,197.38 -10,894,752.51

归属于少数股东的综合收益总额 9,581,955.40 -1,845,040.03

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.05 0.04

（二）稀释每股收益 0.05 0.04

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：-206,437.44 元。

法定代表人：丘亮新主管会计工作负责人：刘铭春会计机构负责人：林恩惠

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4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 499,678,231.34 561,586,451.73

减：营业成本 408,320,685.04 452,972,232.10

税金及附加 1,319,093.18 4,353,792.14

销售费用 1,671,299.08 832,456.24

管理费用 23,734,652.38 24,168,639.42

财务费用 58,635,625.25 23,641,783.14

资产减值损失 -1,284,341.22 -1,069,935.99

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -119,112.00

投资收益（损失以“－”号填列） 979,365.29 109,413,915.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -26,550.95

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,141,470.92 166,101,400.60

加：营业外收入 1,088,674.07 1,326,078.14

其中：非流动资产处置利得 818,966.48 712,346.17

减：营业外支出 357,759.26 1,516,724.32

其中：非流动资产处置损失 690,810.32

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,872,385.73 165,910,754.42

减：所得税费用 19,644,487.86 18,992,112.80

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,772,102.13 146,918,641.62

五、其他综合收益的税后净额 -141,255.65 -51,811,325.60

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -141,255.65 -51,811,325.60

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -51,901,070.73

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -141,255.65 89,745.13

6.其他

六、综合收益总额 -10,913,357.78 95,107,316.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.01 0.29

（二）稀释每股收益 -0.01 0.29

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5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,686,159,917.30 2,219,256,532.94

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 15,729,296.82 2,625,531.46

收到其他与经营活动有关的现金 14,621,341.99 156,322,477.62

经营活动现金流入小计 1,716,510,556.11 2,378,204,542.02

购买商品、接受劳务支付的现金 1,044,742,062.54 1,141,141,722.40

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 173,527,411.32 139,672,215.05

支付的各项税费 187,043,476.54 219,680,259.44

支付其他与经营活动有关的现金 222,656,466.39 189,519,104.21

经营活动现金流出小计 1,627,969,416.79 1,690,013,301.10

经营活动产生的现金流量净额 88,541,139.32 688,191,240.92

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二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 5,351,197.52 6,546,372.36

取得投资收益收到的现金 1,672,299.13 26,480,149.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 831,758.62 1,607,634.07

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -4,461,411.65

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 3,393,843.62 34,634,155.73

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 177,863,854.74 62,827,812.88

投资支付的现金 6,349,005.52 145,400,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 184,212,860.26 208,227,812.88

投资活动产生的现金流量净额 -180,819,016.64 -173,593,657.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 2,080,388.72 1,078,349,364.62

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,080,388.72

取得借款收到的现金 2,245,169,922.08 1,885,478,600.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 4,802.89

筹资活动现金流入小计 2,247,250,310.80 2,963,832,767.51

偿还债务支付的现金 1,161,779,992.37 2,989,502,510.58

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 176,195,258.67 235,407,483.34

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 60,000,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 12,417,735.95 32,370,523.92

筹资活动现金流出小计 1,350,392,986.99 3,257,280,517.84

筹资活动产生的现金流量净额 896,857,323.81 -293,447,750.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,895,467.99 8,424,423.28

五、现金及现金等价物净增加额 791,683,978.50 229,574,256.72

加：期初现金及现金等价物余额 1,812,874,104.53 1,657,390,329.26

六、期末现金及现金等价物余额 2,604,558,083.03 1,886,964,585.98

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 805,043,907.97 588,672,566.91

收到的税费返还 15,729,296.82 2,588,062.18

收到其他与经营活动有关的现金 168,096,013.17 706,292,900.69

经营活动现金流入小计 988,869,217.96 1,297,553,529.78

购买商品、接受劳务支付的现金 457,379,361.15 296,058,072.05

支付给职工以及为职工支付的现金 106,217,631.76 78,102,132.96

支付的各项税费 92,827,070.64 52,063,893.61

支付其他与经营活动有关的现金 548,802,445.34 631,585,283.99

经营活动现金流出小计 1,205,226,508.89 1,057,809,382.61

经营活动产生的现金流量净额 -216,357,290.93 239,744,147.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 5,351,197.52 6,546,372.36

取得投资收益收到的现金 979,365.29 109,784,368.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 831,046.98 1,598,086.50

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 7,161,609.79 117,928,827.08

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,322,898.03 56,115,863.54

投资支付的现金 6,349,005.52 145,400,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 83,671,903.55 201,515,863.54

投资活动产生的现金流量净额 -76,510,293.76 -83,587,036.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,078,349,364.62

取得借款收到的现金 2,058,469,922.08 956,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 4,802.89

筹资活动现金流入小计 2,058,469,922.08 2,034,354,167.51

偿还债务支付的现金 977,339,280.16 2,130,116,942.52

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 112,691,612.52 90,172,823.05

支付其他与筹资活动有关的现金 10,934,044.60 30,582,046.37

筹资活动现金流出小计 1,100,964,937.28 2,250,871,811.94

筹资活动产生的现金流量净额 957,504,984.80 -216,517,644.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,075,625.38 4,179,127.12

五、现金及现金等价物净增加额 660,561,774.73 -56,181,406.60

加：期初现金及现金等价物余额 418,447,146.28 680,969,213.63

六、期末现金及现金等价物余额 1,079,008,921.01 624,787,807.03

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具少数股东权所有者权益合计

减：库存其他综合收益专项一般风险未分配利润益

股本优先永续其资本公积盈余公积

股储备准备

股债他

一、上年期末余额 499,798,070.00 848,687,417.85 56,728,420.92 58,358,273.75 779,865,753.78 82,421,163.01 2,325,859,099.31

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 499,798,070.00 848,687,417.85 56,728,420.92 58,358,273.75 779,865,753.78 82,421,163.01 2,325,859,099.31

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）499,798,070.00 -499,798,070.00 -10,924,302.21 4,169,692.59 11,662,344.12 4,907,734.50

（一）综合收益总额 -10,924,302.21 54,149,499.59 9,581,955.40 52,807,152.78

（二）所有者投入和减少资本 2,080,388.72 2,080,388.72

1．股东投入的普通股 2,080,388.72 2,080,388.72

2．其他权益工具持有者投入资本 0.00

3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00

4．其他 0.00

（三）利润分配 -49,979,807.00 -49,979,807.00

1．提取盈余公积 0.00

2．提取一般风险准备 0.00

3．对所有者（或股东）的分配 -49,979,807.00 -49,979,807.00

4．其他 0.00

（四）所有者权益内部结转 499,798,070.00 -499,798,070.00 0.00

1．资本公积转增资本（或股本） 499,798,070.00 -499,798,070.00 0.00

2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00

3．盈余公积弥补亏损 0.00

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00

1．本期提取 0.00

2．本期使用 0.00

（六）其他 0.00

四、本期期末余额 999,596,140.00 0.00 0.00 0.00 348,889,347.85 0.00 45,804,118.71 0.00 58,358,273.75 0.00 784,035,446.37 94,083,507.13 2,330,766,833.81

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具

减：库存其他综合收益专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润

股储备险准备

股债他

一、上年期末余额 389,452,440.00 95,756,654.03 119,398,661.65 20,278,061.27 604,300,774.10 153,171,120.13 1,382,357,711.18

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合 6,728,513.41 -6,018,983.07 125,211.23 834,741.57

并

其他

二、本年期初余额 389,452,440.00 102,485,167.44 119,398,661.65 20,278,061.27 598,281,791.03 153,296,331.36 1,383,192,452.75

三、本期增减变动金额（减少 110,345,630.00 746,202,250.41 -62,670,240.73 38,080,212.48 181,583,962.75 -70,875,168.35 942,666,646.56

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -62,670,240.73 219,664,175.23 -6,591,937.27 150,401,997.23

（二）所有者投入和减少资本 110,345,630.00 746,202,250.41 -64,283,231.08 792,264,649.33

1．股东投入的普通股 110,345,630.00 964,215,554.65 1,074,561,184.65

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 -218,013,304.24 -64,283,231.08 -282,296,535.32

（三）利润分配 38,080,212.48 -38,080,212.48

1．提取盈余公积 38,080,212.48 -38,080,212.48

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 499,798,070.00 848,687,417.85 56,728,420.92 58,358,273.75 779,865,753.78 82,421,163.01 2,325,859,099.31

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具

项目

减：库存股其他综合收专项储

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

益备

股债他

一、上年期末余额 499,798,070.00 1,464,392,922.36 -884,706.43 58,358,273.75 342,721,912.30 2,364,386,471.98

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 499,798,070.00 1,464,392,922.36 -884,706.43 58,358,273.75 342,721,912.30 2,364,386,471.98

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）499,798,070.00 -499,798,070.00 -141,255.65 -60,751,909.13 -60,893,164.78

（一）综合收益总额 -141,255.65 -10,772,102.13 -10,913,357.78

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -49,979,807.00 -49,979,807.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -49,979,807.00 -49,979,807.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转 499,798,070.00 -499,798,070.00

1．资本公积转增资本（或股本） 499,798,070.00 -499,798,070.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 999,596,140.00 964,594,852.36 -1,025,962.08 58,358,273.75 281,970,003.17 2,303,493,307.20

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具

专项储

股本优先永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

备

股债他

一、上年期末余额 389,452,440.00 500,172,564.82 128,607,017.58 20,278,061.27 -27,259,116.19 1,011,250,967.48

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 389,452,440.00 500,172,564.82 128,607,017.58 20,278,061.27 -27,259,116.19 1,011,250,967.48

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）110,345,630.00 964,220,357.54 -129,491,724.01 38,080,212.48 369,981,028.49 1,353,135,504.50

（一）综合收益总额 -129,491,724.01 408,061,240.97 278,569,516.96

（二）所有者投入和减少资本 110,345,630.00 964,220,357.54 1,074,565,987.54

1．股东投入的普通股 110,345,630.00 964,215,554.65 1,074,561,184.65

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 4,802.89 4,802.89

（三）利润分配 38,080,212.48 -38,080,212.48

1．提取盈余公积 38,080,212.48 -38,080,212.48

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 499,798,070.00 1,464,392,922.36 -884,706.43 58,358,273.75 342,721,912.30 2,364,386,471.98

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

三、公司基本情况

1.公司注册地、组织形式和公司地址

中国武夷实业股份有限公司（以下简称本公司）于1996年经福建省人民政府闽政体改

（1996）35号文批准，由福建建工集团有限责任公司（原名为福建建工集团总公司）独

家发起，用其所属的全资子公司中国武夷实业总公司经评估并确认后净资产入股，以募

集方式设立的股份有限公司。

1997年6月经中国证监会监发字[1997]343、344号文批准，发行规模7,700万股，其中

6,973.50万股向社会发行，726.50万股配售给职工。社会公众股于同年7月15日在深交所

挂牌上市流通，本公司职工股于1998年1月16日上市流通。

1998年6月本公司实施1997年利润分配10:3送红股方案。

2000年8月经中国证监会批准首次实施每10股配售3股配股方案（其中国有股放弃本次

配股）。

2006年8月21日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1076号文批准，控股股

东福建建工集团有限责任公司（原名为福建建工集团总公司）将所持的11,488万国有股

转让给福建省能源集团有限责任公司。

根据《中国武夷实业股份有限公司股权分置改革方案》和《2006年第一次临时股东大

会暨相关股东会议决议》，2006年10月12日原非流通股股东向登记在册的流通股股东按

每10股执行3股股份作为股权分置改革对价安排。

根据2015年6月2日公司召开的2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2015年

度配股方案的议案》；并经中国证券监督管理委员会于2016年1月7日以证监许可[2016]57

号文《关于核准中国武夷实业股份有限公司配股的批复》核准公司向原股东配售

116,835,732.00股人民币普通股（A股）。公司此次实际公开发行人民币普通股（A股）

数量为110,345,630.00股，增加公司注册资本和股本均为人民币110,345,630.00元。

公司现有注册资本49,979.807万元，其中：国家股16,150.709万元，占32.31％，国

有法人持股10,343.5535万元，占20.70％，社会公众股23,485.5445万元，占46.99％；

注册地址：福建省福州市五四路89号置地广场4层，总部地址：福建省福州市五四路89号

置地广场4层。

2.公司的业务性质和主要经营活动

本公司主要从事国内外各种土木建筑工程承包、勘察设计、施工装饰；境内外投资；

国际贸易及建筑材料、设备进出口；国际经济技术与劳务合作；工程咨询、监理及承包

管理；房地产开发和物业管理等业务。1998年本公司通过ISO9002国际质量体系认证，2013

年6月取得ISO9001:2008、ISO14001:2004、OHSAS18001:2007国际质量、环境、职业健康

三体系认证。本公司1995、1996年被国家外经贸部评为全国最大50家外经公司排名第十

四位。1994年至今连年被评为全球最大250家国际承包商之一，并多次荣获“国际知名承

包商”奖牌。2005-2014年连续被福建省工商行政管理局评为“重合同、守信用”单位。

2002年被国际建设部批准为壹级房地产资质企业。2006年8月被国家建设部批准为房屋建

筑工程施工总承包壹级资质企业。

2012年被中国对外承包工程商会评为“AA级信用企业”。2013年11月公司所承建的肯

尼亚内罗毕至锡卡绕城高速公路工程项目获得中国施工企业管理协会颁发的“2012-2013

年度中国国家优质工程（境外工程）”奖牌；2013年获得中非工业合作发展论坛组委会

评选的“2013最值得向非洲推荐的中国企业”荣誉。2013年7月取得市政公用工程施工总

承包二级资质；2014年9月取得地基与基础工程专业承包一级、建筑装修装饰工程专业承

包一级、环保工程专业承包二级资质；2015年1月取得公路工程施工总承包二级、公路路

面工程、公路路基工程专业承包二级资质。2014年获得福建省房地产协会颁发的

“2012-2013先进会员单位”、福建省建筑业协会颁发的“2013年度先进企业”。

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3.财务报告批准报出日

公司财务报表于2017年8月31日经第六届董事会第五次会议批准通过。

4.合并财务报表范围及其变化情况

本期合并财务报表范围的变化情况详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、

在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基

本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企

业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证

券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，

编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大

事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

房地产业

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财

务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值

（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价

不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生

或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公

司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中

取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公

允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当

的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入

合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日

之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的

初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确

认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权

投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，

原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并

财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在

购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已

经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期

收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并报表编制范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权

利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构

化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有

可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

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（2）合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并

财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期

间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、

子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合

并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在

该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（3）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，

调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报

告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并

资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务

购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司

购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、

负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日

之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权

益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收

益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

（4）处置子公司以及业务

A、一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并

现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减

商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制

权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

生的其他综合收益除外。

B、分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合

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收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种

情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

(A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

(B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

(C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

(D)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（5）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产

负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足

冲减的，调整留存收益。

（6）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足

冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同

经营和合营企业。

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确

认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股

权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现

金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量

表中的现金及现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，

期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

1. 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始

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确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

2. 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其

记账本位币金额。

3. 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生

的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

4. 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的

汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成

本，其余均计入当期损益。

外币财务报表的折算

1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项

目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

2. 利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

3. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，

将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

现金流量表采用按照与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影

响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

金融工具分为下列五类

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

持有至到期投资；

贷款和应收款项；

可供出售金融资产；

其他金融负债。

确认依据和计量方法

金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资

产或金融负债。

金融工具的计量方法：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值

作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告

发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，

确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价

值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的

价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确

认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息

收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的

差额计入投资收益。

应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收

款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。

支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有

期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，

且公允价值变动计入其他综合收益。

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对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入

当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金

额转出，计入当期损益。

其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准

则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后

续计量。

金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认

情形确认结果

已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)

放弃了对该金融资产控制

既没有转移也没有保留金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产

未放弃对该金融资产控制

和负债及任何保留权益

保留了金融资产所有权上几乎所有

继续确认该金融资产,并将收益确认为负债

的风险和报酬

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所

转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接

计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到

的对价确认为一项金融负债。

金融负债的终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

如存在下列情况：

公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。

公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现

存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现

存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用

并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负

债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。

期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，

根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据

表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以

转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资

产在转回日的摊余成本。

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期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因

素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确

认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累

计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得

成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该

权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来

现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项指期末应收账款为 200 万元以上，期末

单项金额重大的判断依据或金额标准

其他应收款为 100 万元以上。

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具

有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

有确凿证据表明款项可以收回的组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%

1－2 年 5.00% 5.00%

2－3 年 10.00% 10.00%

3－4 年 25.00% 25.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

有确凿证据表明款项可以收回的组合 0.00% 0.00%

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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款

单项计提坏账准备的理由

项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

坏账准备的计提方法

差额计提坏账准备。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业

务》的披露要求

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

房地产业;土木工程建筑业

存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生

产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、

在产品、产成品（库存商品）等。

存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计

入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入

存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允

的除外。

发出存货的计价方法：存货发出时对大宗存货采用个别计价法，其他存货采用加权

平均法。

房地产业务的存货核算方法

开发用土地的核算方法：开发用土地在取得时，按实际成本计入 “开发成本”。

公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发

项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设

施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本

按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。

维修基金的核算方法

如房地产开发所在地的政府部门规定，维修基金由业主直接通过银行交到有关房产

管理部门，则本公司不核算维修基金。

其他地区的维修基金如由本公司代收代缴到有关房产管理部门，本公司代收时计入

“其他应付款”科目，于代缴时冲减“其他应付款”。

质量保证金的核算方法：施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入

“应付账款”科目，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。

对于已完工待售，按照能售则售、能租则租的态度暂时用于出租的房地产，公司的最终

目的通常为出售上述房地产，将其认定为存货，并参照固定资产折旧方法对其进行合理

摊销。本公司在香港部分房产的土地使用年限为999年，因这些房屋成本包含无法合理分

配以单独计价的土地使用权，经测算，本公司确定其综合摊销年限为70年。除此之外，

其他房地产的摊销年限为25－35年。

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按

差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工

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时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值

高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成

本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础

计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应

当以一般销售价格为基础计算。

存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准

备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

存货的盘存制度

采用永续盘存制。

低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

2. 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大

会或相应权力机构的批准；

3. 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4. 该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所

有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行

动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其

次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，

当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判

断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大

影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有

的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投

资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资

符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类

似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单

位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资

料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认

为对被投资单位具有重大影响。

初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资

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同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够

对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合

并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减

的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相

关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成

本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

资成本。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

7号——非货币性资产交换》确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——

债务重组》确定。

后续计量和损益确认方法

成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成

本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投

资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润

外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分

是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权

益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内

的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选

择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取

得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位

发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的

长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利

润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确

认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允

价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间

发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内

部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全

额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计

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政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与

该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法

核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者

权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被

投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括

已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公

司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可

靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建

筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期

内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑

物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生

产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，

公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，

对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使

用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、

转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值

和相关税费后的金额计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管

理所持有的有形资产。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物 25-35 4 3.84-1.37%

运输设备 4-10 4 16.00-9.60%

机器设备 5-14 4 9.60-6.86%

临时设备 2-4 4 48.00-24.00%

其他 3-8 4 19.20-12.00%

采用年限平均法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定

资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定

可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计

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提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值

准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。考虑到固定资产的实际损耗情况，

对非洲项目使用的固定资产除临时设施及房屋建筑外，按年数总和法计提折旧，折旧年

限按类别分别为机器设备4－6年、运输设备3－4年、其他3年。公司于每年年度终了，对

固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数

有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应

当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定

资产折旧方法。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：（1）在租赁期届

满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立

的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以

合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁

资产使用寿命的 75%以上；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于

租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当

于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承

租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。

17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

房地产业

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算

差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在

建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未

办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

18、借款费用

借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而

发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或

者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

借款费用已发生;

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为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，

在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购

建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，

将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产

达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可

销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按

照下列规定确定：

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款

应予资本化的利息金额。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及

直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资

产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资

产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议

约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价

值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则

第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按

照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得

的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方

式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产

可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。

对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公

司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明

无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

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（2）内部研究开发支出会计政策

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当

期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售无形资产;

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资

产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金

额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的

较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金

额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合

并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊

至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的

资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者

资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或

者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资

产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包

括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可

收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在

相关项目的受益期内平均摊销。

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24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全

部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期

间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本

和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，

提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提

存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本

公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划

以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提

供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职

工薪酬成本包括下列组成部分：

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，

是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指

设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或

减少。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义

务的利息费用以及资产上限影响的利息。

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项

计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权

益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关

系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，

包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长

期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述

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情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工

福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职

工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义

务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务

的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确

定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计

负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价

值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权

的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完

成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，

以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期

取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本

或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的

负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入

相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可

行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最

佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用

和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值

重新计量，其变动计入当期损益。

实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该

权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的

相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满

足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于

该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于

替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所

授予的替代权益工具进行处理。

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27、优先股、永续债等其他金融工具

公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处

理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具

利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股

利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为

金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或

赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以

摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣

除。

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

房地产业;土木工程建筑业

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业

务》的披露要求

销售商品

在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与

所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可

靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量时，确认销售商品收入的实现。

国内房地产销售：在项目主体已竣工，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

量，取得了预售许可证并达到了预售状态，销售合同已经签订并已收到合同约定的首付

款或以上价款，同时该项销售的成本能可靠地计量情况下，确认收入。

非洲房地产销售：因境外的交款及收房政策不同，从稳健性角度考虑，公司在非洲

的房地产销售业务，在签定销售合同，项目竣工且交房，相关成本能够可靠计量并全额

收款后确认收入。

提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供

劳务的收入。

在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同的金额结转劳务成本。

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，

不确认提供劳务收入。

物业管理收入：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入

企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入。

让渡资产使用权

提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他

人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法

计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：

相关的经济利益很可能流入企业；

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收入的金额能够可靠地计量。

物业出租：按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认租金收入。

提供免租期的物业出租，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分配，免租期内确认租金收入。

物业出租发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归

属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益；金额较大的予以

资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。

利息收入：按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入

当期损益。

建造合同

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确

认合同收入和合同费用。确定合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成

本的比例，或按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，或按实际测定的完

工进度。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与

合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地

计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认

收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以

前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

A、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成

本在其发生的当期确认为合同费用。

B、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相

关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价

值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府

补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补

助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金

额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补

助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延

收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损

失的，直接计入当期损益

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30、递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础

存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初

始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未

来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异

处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相

应的递延所得税资产。

递延所得税负债的确认

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递

延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负

债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延

所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的

时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期

损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计

入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手

续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算

最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折

现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且

租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁

期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁

期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁

期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间

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内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应

收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及

未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少

股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面

值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值

总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不

确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作

库存股成本，同时进行备查登记。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于

库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表

中所有者权益的备抵项目列示。

资产证券化业务

公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主

体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司

合并财务报表的范围。

公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行

全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止

确认所出售的金融资产。

资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银

行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，

在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。

套期会计

套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结

果计入当期损益的方法。

套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信

用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对

于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：

在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并

准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；

该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影

响损益的现金流量变动风险；

套期有效性能够可靠地计量；

公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间

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内高度有效。

公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综

合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后

确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或

金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。

境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处

理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单

列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或

损失转出，计入当期损益。

套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价

值变动直接计入当期损益。

附回购条件的资产转让

售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方

式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属

于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大

于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。

衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行

后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金

融工具确认为一项负债。

公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一

致的衍生金融工具应用原则。

衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。

对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目

的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产及金融负债。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值

进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，

并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变

更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间

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的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

本公司基于稳健性原则进行会计核算，尽可能减少这些判断、估计和假设对各期财

务报表的影响。

1.递延所得税资产（负债）的确认

基于本公司的历史经验，国内税务部门对坏账损失核销审批所需的材料十分严格，

在多数情况下，坏账损失难以通过税务部门的核销审批。因此，本公司仅对可能转回或

抵税的坏账准备项目涉及的递延所得税资产进行确认。

受境外税务条例所限，本公司不对境外子公司持有的相关资产所产生的坏账准备、

存货跌价准备、固定资产减值准备及长期投资减值准备涉及的递延所得税资产进行确认。

本公司所属的部分子公司存在以前年度未弥补亏损，当本公司无法合理预期此类子

公司在以后年度是否能够盈利及盈利金额时，本公司不予以确认递延所得税资产。

2.建造合同

合同的收入均按完工百分比法确认，如发生预计损失，即计入当期损失。本公司管

理层根据建造合同的预算和其他相关工程资料，估计建造工程的收入和成本。由于建造

合同具有长期性和易变化性，在合同执行过程中，本公司会根据实际情况对收入及成本

的估计进行复核及修订，并全部计入修订当期的损益。

3.坏账准备

本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款

项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结

果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。

4.其他资产减值准备

本公司根据相关资产的可收回金额为判断基础确认资产减值准备，需要运用判断和

估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，除准则规定不予转回的差异外，该差异将

会影响估计改变的期间的相关资产账面价值。

5.税项

本公司根据国家的税收法规对经营中产生的各项税费进行计提缴纳，但部分税费的

计缴存在不确定性，可能与以后的税收清算存在差异，当差异发生时，本公司会根据实

际情况将差异计入当期损益。

6.房地产开发成本

本公司通常依据工程决算金额确认开发成本，但部分工程决算可能花费较长时间，

本公司需要按照开发项目的预算成本、工程签证及材料人工价格调整等因素进行判断和

预计。如此类工程的决算成本和预计成本存在差异，当差异发生时，本公司会根据实际

情况将差异计入当期损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

境内：按税法规定计算的销售货物、提供应

税劳务、销售服务、无形资产或者不动产的

销售额为基础计算销项税额，在扣除当期允

许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值

增值税税，税率 5%、11%、17%。境外：肯尼亚公多税率。

司增值税率 16%；埃塞俄比亚项目增值税率

15%，菲律宾项目增值税率 12%，南苏丹项

目增值税率 15%；均按应纳增值税收入的对

应税率计算销项税额，抵扣进项税款后的余

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额交纳。

2016 年 5 月 1 日前，按应税营业收入计

征，工程承包按营业额的 3%交纳，房地产

按销售收入的 5%交纳。根据财政部和国家

税务总局联合发布的财税 [2016] 36 号

企业所得税文，自 2016 年 5 月 1 日起全国范围内全部多税率。

营业税纳税人纳入营业税改征增值税试点

范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税，本公

司及其子公司的主要适用税种由营业税变

更为增值税。

按应纳税收入的 1%-5%预缴，待开发项目达

到国家规定的清算条件时，对土地增值税进

行汇算清缴，汇算清缴时按房地产销售收入

土地增值税减扣除项目金额后按超率累进税率 30%-60% 多税率。

计缴。在未达到清算条件时，当所在地土地

增值税清算办法明确时，按汇算口径计提土

地增值税，否则按预缴率进行计提。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

见企业所得税计算依据。多税率。

2、税收优惠

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 11,800,196.22 6,807,084.69

银行存款 2,457,240,539.45 1,784,319,661.45

其他货币资金 291,980,056.14 219,089,473.90

合计 2,761,020,791.81 2,010,216,220.04

其中：存放在境外的款项总额 1,057,947,911.22 706,172,651.68

其他说明

注：

1、期末其他货币资金包括：各类保证金156,462,708.78元、定期存款134,203,500.00元、

存出投资款23,547.15元和银行本票存款余额1,290,300.21元。②除各类保证金中受限的

156,462,708.78元外, 期末货币资金不存在质押或其他权利受到限制的情形。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 10,515,900.00 9,637,204.00

权益工具投资 10,515,900.00 9,637,204.00

合计 10,515,900.00 9,637,204.00

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其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价值账面价值

金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按信用风险特征组合

608,475, 34,405,4 574,070, 686,483 36,395,87 650,087,86

计提坏账准备的应收 99.97% 5.65% 99.97% 5.30%

608.87 16.34 192.53 ,745.48 6.31 9.17

账款

单项金额不重大但单

178,064. 178,064. 184,608 184,608.7

独计提坏账准备的应 0.03% 100.00% 0.03% 100.00%

28 28 .76 6

收账款

608,653, 34,583,4 574,070, 686,668 36,580,48 650,087,86

合计 100.00% 5.68% 100.00% 5.33%

673.15 80.62 192.53 ,354.24 5.07 9.17

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内(含 1 年) 351,966,417.48 3,519,664.17 1.00%

1 年以内小计 351,966,417.48 3,519,664.17 1.00%

1至2年 168,577,760.16 8,428,888.02 5.00%

2至3年 42,929,622.08 4,292,962.21 10.00%

3至4年 3,665,624.66 916,406.17 25.00%

4至5年 12,051,022.67 6,025,511.34 50.00%

5 年以上 11,221,984.43 11,221,984.43 100.00%

合计 590,412,431.48 34,405,416.34

确定该组合依据的说明：

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业

务》的披露要求

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合中，有确凿证据表明款项可以收回的应收账款

应收账款内容账面余额坏账金额理由

系应收工程款，据合同，风险由分包方承担，且本公司

福建省交通厅 18,063,177.39 已取得相应的备抵资产。

合计 18,063,177.39

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,031,670.72 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

肯尼亚中央银行 436,586.07 收回部分应收账款，冲减相应坏账准备。

肯尼亚乡村公路局 428,011.48 收回部分应收账款，冲减相应坏账准备。

中国航天技术公司 283,113.95 收回部分应收账款，冲减相应坏账准备。

索莱亚公司 199,304.34 收回部分应收账款，冲减相应坏账准备。

非洲发展银行 148,718.11 收回部分应收账款，冲减相应坏账准备。

合计 1,495,733.95 --

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

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款项是否由关联交易

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款余额的

单位名称与公司关系期末余额坏账准备期末余额

比例（%）

第一名客户 186,396,035.24 30.62 5,752,985.70

第二名客户 98,305,789.57 16.15 983,057.90

第三名客户 83,174,694.91 13.67 4,059,808.96

第四名客户 37,982,455.00 6.24 3,798,245.50

第五名客户 19,172,160.12 3.15 191,721.60

合计 425,031,134.84 69.83 14,785,819.66

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 178,502,950.65 58.58% 108,521,849.75 46.60%

1至2年 79,796,467.18 26.19% 75,067,981.26 32.24%

2至3年 2,693,993.84 0.88% 25,269,231.66 10.85%

3 年以上 43,741,776.87 14.35% 24,004,141.86 10.31%

合计 304,735,188.54 -- 232,863,204.53 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过1年且金额重要的预付款项主要系未结算的工程款及尚未办理过户手续的预付

土地款，不存在损失。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款合计数的比例（%）

第一名 112,300,000.00 36.85

第二名 32,428,696.19 10.64

第三名 22,488,080.74 7.38

第四名 11,872,190.00 3.90

第五名 11,663,366.50 3.83

合计 190,752,333.43 62.60

其他说明：

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7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断依

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

福建建工混凝土有限公司 826,482.99 826,482.99

漳州银冠房地产开发有限公司 59,228.07 59,228.07

合计 885,711.06 885,711.06

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判断依

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

据

漳州银冠房地产开发有限

59,228.07 1 至 2 年对方未发放否

公司

福建建工混凝土有限公司 826,482.99 3 年以上对方未发放否

合计 885,711.06 -- -- --

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面价值账面价值

金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

单项金额重大并单独

233,154, 222,130, 11,023,6 239,094 227,900,4 11,193,968

计提坏账准备的其他 52.13% 95.27% 53.76% 95.32%

335.83 646.56 89.27 ,463.82 95.00 .82

应收款

按信用风险特征组合

212,056, 75,760,4 136,296, 203,937 75,662,83 128,275,08

计提坏账准备的其他 47.41% 35.73% 45.86% 37.10%

826.53 79.90 346.63 ,921.59 6.53 5.06

应收款

单项金额不重大但单 2,046,56 0.46% 1,270,60 62.08% 775,960. 1,699,0 0.38% 1,698,116 99.95% 900.00

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独计提坏账准备的其 4.37 3.38 99 16.37 .37

他应收款

447,257, 299,161, 148,095, 444,731 305,261,4 139,469,95

合计 100.00% 66.89% 100.00% 68.64%

726.73 729.84 996.89 ,401.78 47.90 3.88

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

按估计损失金额计提坏账

华亿投资有限公司 32,976,946.47 32,707,697.86 99.18%

准备

预计很难收回，全额计提

北京武夷城 18,876,000.00 18,876,000.00 100.00%

坏账

预计很难收回，全额计提

香港福岛建设有限公司 17,873,433.23 17,873,433.23 100.00%

坏账

预计很难收回，全额计提

徐其鼎 4,441,796.73 4,441,796.73 100.00%

坏账

按估计损失金额计提坏账

律师费 20,709,948.98 17,673,946.24 85.34%

准备

按估计损失金额计提坏账

美盛顾问有限公司 7,761,462.47 6,008,365.10 77.41%

准备

香港福银财务投资有限公预计很难收回，全额计提

118,985,331.88 118,985,331.88 100.00%

司坏账

按估计损失金额计提坏账

武夷（美国）有限公司 2,626,384.94 1,735,800.00 66.09%

准备

南京华杰市政园林建设有按估计损失金额计提坏账

7,249,650.87 2,174,895.26 30.00%

限公司准备

南京青和物业管理有限公预计很难收回，全额计提

1,653,380.26 1,653,380.26 100.00%

司坏账

合计 233,154,335.83 222,130,646.56 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内(含 1 年) 22,155,945.76 219,927.58 1.00%

1 年以内小计 22,155,945.76 219,927.58 1.00%

1至2年 6,649,992.80 332,804.66 5.00%

2至3年 3,499,069.76 349,906.99 10.00%

3至4年 1,916,297.75 479,074.44 25.00%

4至5年 4,027,633.40 2,013,816.71 50.00%

5 年以上 72,364,949.52 72,364,949.52 100.00%

合计 110,613,888.99 75,760,479.90 68.49%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

组合中，有确凿证据表明款项可以收回的其他应收款

应收账款内容账面余额坏账金额理由

福建省医药集团有限责任公司 50,000,000.00 代垫合作项目款

南平市国土资源局 10,000,000.00 拆迁安置保证金，不存在损失

福建华辰房地产有限公司 17,000,000.00 施工履约保证金，已取得足额备抵资产，不存在损失

应收出口退税 1,869,428.39 可收回，不存在损失

周宁县人民防空办公室 3,000,000.00 可收回，不存在损失

南平市延平区人民政府 8,654,970.00 保证金，可收回不存在损失

宁德市住房公积金管理中心直属营业部 2,002,500.00 可收回，不存在损失

重庆南岸区建设工程施工安全监督站 1,793,200.00 农民工工资保证金，不存在损失

华凌有限公司 1,502,733.22 少数股东借款，不存在损失

重庆南滨路管理委员会 1,144,287.10 代政府支付拆迁补偿款，不存在损失

重庆市南岸区房管局 1,000,000.00 拆迁安置保证金，不存在损失

单项金额不重大汇总 3,475,818.83 政府押金等

合计 101,442,937.54

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 754,494.42 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交易

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金借款 6,821,743.84 5,474,018.05

押金及保证金 59,551,567.97 63,051,048.94

暂时代垫款 138,209,364.82 127,693,570.04

非并表范围内关联往来 227,134,294.13 232,296,114.40

其他 15,540,755.97 16,216,650.35

合计 447,257,726.73 444,731,401.78

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末余

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

额合计数的比例

非并表范围内关联往

第一名 118,985,331.88 5 年以上 26.60% 118,985,331.88

来

第二名暂时代垫款 50,000,000.00 1 至 2 年 11.18%

非并表范围内关联往

第三名 32,976,946.47 5 年以上 7.37% 32,707,697.86

来

非并表范围内关联往

第四名 25,851,910.46 5 年以上 5.78% 25,851,910.46

来

非并表范围内关联往

第五名 18,876,000.00 5 年以上 4.22% 18,876,000.00

来

合计 -- 246,690,188.81 -- 55.15% 196,420,940.20

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额及

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

是

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的

披露要求

按性质分类：

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

6,220,619,757.9 6,220,619,757.9 5,965,919,111.2 5,965,919,111.2

开发成本

1 1 8 8

开发产品 576,563,159.75 2,840,073.76 573,723,085.99 516,622,365.45 2,840,073.76 513,782,291.69

建造合同形成的

已完工未结算资 472,689,183.59 472,689,183.59 412,248,620.35 412,248,620.35

产

原材料 98,998,714.46 2,331,893.60 96,666,820.86 49,170,875.07 2,417,598.72 46,753,276.35

库存商品 435,641.02 435,641.02

合计 7,369,306,456.7 5,171,967.36 7,364,134,489.3 6,943,960,972.1 5,257,672.48 6,938,703,299.6

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3 7 5 7

按下列格式分项目披露“开发成本”及其利息资本化率情况：

单位：元

本期（开利息资本其中：本

预计竣工预计总投本期转入本期其他

项目名称开工时间期初余额发成本）期末余额化累计金期利息资资金来源

时间资开发产品减少金额

增加额本化金额

香港北帝

19,519,8 743,736. 18,776,0

街 105、其他

21.58 77 84.81

111 号

南京武夷 2013 年 11 2018 年 12 590,937, 372,150, 292,825, 101,642, 180,968, 2,713,56 2,713,56

其他

绿洲月 01 日月 01 日 900.00 799.14 176.50 948.34 570.98 0.25 0.25

重庆武夷

滨江二期 2003 年 04 2019 年 12 512,000, 237,819, 4,408,36 16,616,2 250,027, 101,561, 10,622,1

银行贷款

及公共工月 01 日月 01 日 000.00 538.86 9.13 43.51 413.24 701.16 18.50

程

南京武夷 2014 年 12 2017 年 09 1,748,36 978,291, 1,475,26 979,766, 70,806,9

银行贷款

名仕园月 01 日月 01 日 7,700.00 313.38 6.29 579.67 60.70

南平武夷 2011 年 10 2017 年 12 1,400,00 1,050,95 58,021,3 1,108,97 281,825, 26,292,7

银行贷款

名仕园月 01 日月 01 日 0,000.00 4,569.61 06.29 5,875.90 519.73 33.51

建瓯武夷 2010 年 07 2018 年 12 589,000, 238,069, 38,316,9 276,386, 213,128.

银行贷款

花园月 01 日月 01 日 000.00 080.54 53.91 034.45 40

福州仓山

115,217. 115,217.

区建新镇其他

00 00

地块

扬州武夷

2014 年 10 2018 年 03 385,000, 250,427, 34,986,9 285,414, 22,404,9 4,497,08

金域珑璟银行贷款

月 01 日月 01 日 000.00 947.38 51.20 898.58 85.92 5.60

花园

诏安武夷

2010 年 03 2017 年 12 317,070, 5,170,81 615,220. 5,786,03 8,045,40

名仕园 A 银行贷款

月 01 日月 01 日 100.00 0.61 65 1.26 9.57

项目

诏安武夷

2017 年 05 2018 年 12 160,000, 22,391,4 6,590,34 28,981,7 284,417. 284,417.

名仕园 B 其他

月 02 日月 01 日 000.00 05.50 2.08 47.58 20 20

项目

北京武夷 2013 年 12 2021 年 07 1,216,62 65,570,7 1,282,19 114,262, 34,929,0

银行贷款

南区月 01 日月 01 日 2,193.21 03.63 2,896.84 134.78 41.22

肯尼亚园

20,105.8 20,105.8

区公司 20 其他

7 7

英亩房建

肯尼亚玫 2014 年 07 900,000, 16,125,5 55,494.4 16,181,0

其他

瑰苑项目月 01 日 000.00 63.25 0 57.65

肯尼亚内

罗毕 L.R

1/242 号

2014 年 12 2017 年 12 927,246, 13,619,7 1,106,91 12,512,8

地块项目其他

月 01 日月 01 日 790.30 45.77 5.54 30.23

（Wood

Avenue）-

营地

肯尼亚有

2015 年 06 2017 年 12 998,573, 48,992,1 1,185,21 47,806,9

限公司凯其他

月 01 日月 01 日 466.48 99.95 6.36 83.59

伦项目

周宁武夷 2014 年 04 2021 年 12 699,661, 408,523, 93,071,5 501,595, 51,982,3 10,662,4

银行贷款

龙腾世纪月 01 日月 01 日 000.00 672.87 24.02 196.89 04.14 51.70

南京武夷

2015 年 07 2018 年 12 503,074, 126,884, 48,440,5 175,324, 11,174,0 3,614,57

商城 C 组银行贷款

月 01 日月 01 日 343.21 217.50 70.20 787.70 05.82 5.39

团

福安武夷 2016 年 07 2018 年 10 500,000, 219,115, 9,678,34 228,793, 12,251,0 9,049,38 银行贷款

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

清水湾项月 06 日月 01 日 000.00 233.52 7.29 580.81 15.01 9.42

目

武夷嘉园

2013 年 12 2017 年 12 1,100,00 741,125, 79,868,0 820,993, 112,759, 19,200,4

木兰都项银行贷款

月 01 日月 01 日 0,000.00 781.61 83.25 864.86 404.86 00.90

目

11,330,9

5,965,91 300,269, 554,970, 6,220,61 790,284, 121,865,

合计 -- -- 31,299.9 0.00 --

9,111.28 414.30 060.93 9,757.91 547.54 773.69

按下列格式分项目披露“开发产品”：

单位：元

项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额

1992 年 01 月 01

枫林花园车位 109,218.45 3,247.86 105,970.59

日

厦门武夷花园车

169,060.50 5,027.40 164,033.10

位

2017 年 03 月 18

南京武夷绿洲 27,003,277.44 295,418,624.87 104,551,455.12 217,870,447.19

日

重庆武夷滨江项 2010 年 12 月 02

204,583,593.91 4,408,369.13 57,282,135.61 151,709,827.43

目日

2016 年 12 月 06

南京武夷名仕园 633,062.02 633,062.02

日

2014 年 12 月 10

南平武夷花园 4,425,709.47 279,150.00 1,981,788.37 2,723,071.10

日

2014 年 12 月 12

南平武夷名仕园 31,335,971.99 17,713,635.61 13,622,336.38

日

2016 年 12 月 31

建瓯武夷花园 37,355,969.49 15,086,356.87 22,269,612.62

日

2000 年 05 月 18

福州福新公寓 5,315,376.82 5,315,376.82

日

2008 年 03 月 06

福州长乐苑 C 栋 518,000.00 518,000.00

日

福州互爱新村杂 1998 年 12 月 16

84,222.27 84,222.27

物间日

福州双抛桥一里 1994 年 11 月 30

56,059.28 56,059.28

商品房日

2006 年 12 月 18

福州武夷嘉园 4,756,631.10 4,756,631.10

日

诏安武夷名仕园 2015 年 11 月 30

20,837,908.63 14,237,235.58 6,600,673.05

A 项目日

诏安永华商住楼 1994 年 12 月 28

250,774.51 250,774.51

A1、B1、B2 日

2011 年 12 月 22

北京武夷月季园 3,354,750.00 945,000.00 2,409,750.00

日

2013 年 10 月 31

肯尼亚广场项目 26,027,149.74 1,600,894.73 2,991,095.05 24,636,949.42

日

肯尼亚莲花苑项 2015 年 04 月 20

74,498,393.88 2,646,859.88 71,851,534.00

目日

武夷水岸家园南 2013 年 06 月 30

31,029,932.96 0.00 583,000.00 30,446,932.96

区项目日

2014 年 12 月 10

涵江武夷嘉园 44,277,302.99 0.00 23,739,407.08 20,537,895.91

日

合计 -- 516,622,365.45 301,707,038.73 241,766,244.43 576,563,159.75

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）存货跌价准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额备注

计提其他转回或转销其他

2,840,073.

开发产品 2,840,073.76

2,417,598.

原材料 85,705.12 2,331,893.60

5,257,672.

合计 85,705.12 5,171,967.36 --

按项目分类：

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目名称期初余额期末余额备注

计提其他转回或转销其他

2,840,073.

福新公寓 2,840,073.76

2,840,073.

合计 2,840,073.76 --

（3）存货期末余额中借款费用资本化率的情况

（4）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元

项目名称期初余额期末余额受限原因

南平武夷名仕园 1,067,300,889.29 1,113,264,791.13 银行抵押贷款

北京武夷南区土地使用权（东地块） 288,260,767.58 305,401,122.47 银行抵押贷款

南京武宁六期抵押贷款 198,952,019.80 0.00 银行抵押贷款

南京武宁七期、售楼处抵押贷款 160,135,581.90 173,580,143.42 银行抵押贷款

武夷嘉园土地 82,620,000.00 82,620,000.00 银行抵押贷款

武夷商城凌云阁项目土地使用权 52,315,015.06 52,315,015.06 银行抵押贷款

香港北帝街 111 号福祥大厦 1-4 号地

16,809,921.31 16,169,436.12 银行抵押贷款

铺

香港北帝街 105 号 2,709,900.27 2,606,648.69 银行抵押贷款

合计 1,869,104,095.21 1,745,957,156.89 --

（5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

累计已发生成本 2,196,200,584.40

累计已确认毛利 162,995,762.88

减：预计损失 0.00

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

已办理结算的金额 1,886,507,163.69

建造合同形成的已完工未结算资产 472,689,183.59

其他说明：

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植

业务》的披露要求

否

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

担保费

装修费 3,401,565.14 3,340,080.29

其他 4,240,944.88 4,319,653.19

合计 7,642,510.02 7,659,733.48

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

借款担保费 11,415,250.00 5,962,750.00

银行业务服务费

应交税费借项 246,046,740.30 230,338,857.86

合计 257,461,990.30 236,301,607.86

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 9,546,900.00 9,546,900.00 9,839,500.00 9,839,500.00

按成本计量的 9,546,900.00 9,546,900.00 9,839,500.00 9,839,500.00

合计 9,546,900.00 9,546,900.00 9,839,500.00 9,839,500.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

北京燕山

9,839,500 292,600.0 9,546,900 692,933.8

大酒店有 17.50%

.00 0 .00 4

限公司

9,839,500 292,600.0 9,546,900 692,933.8

合计 --

.00 0 .00 4

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关

说明

单位：元

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间（个

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

项目期末余额期初余额折现率区间

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

中厚投资 -92,616. -89,862.

2,754.16

有限公司 29 13

元帅庙改 4,526,19 4,526,19 3,546,19

建部 3.01 3.01 3.01

4,433,57 4,436,33 3,546,19

小计 2,754.16

6.72 0.88 3.01

二、联营企业

安徽骏达

房地产开 1,954,99 1,954,99

发有限公 4.30 4.30

司

福州闽港

3,479,66 -103,475 3,376,18

建筑开发

4.38 .77 8.61

有限公司

南平三江

9,587,51 -285,106 9,302,40

房地产有

2.54 .57 5.97

限公司

深圳武夷

13,731,4 13,731,4 11,221,4

国泰投资

23.33 23.33 23.33

有限公司

漳州银冠

3,559,64 -105,854 3,453,79

房地产有

6.98 .23 2.75

限公司

宝德集团 24,124,8 -717,406 23,407,4 5,878,11

有限公司 18.41 .57 11.84 0.15

福建武夷

房地产开 3,674,23 -15,580. 3,658,65

发有限公 1.63 46 1.17

司

福建中福

对外劳务 2,552,29 2,552,29

合作有限 3.64 3.64

公司

香港福银

财务投资 1.04 1.04

有限公司

62,664,5 -1,227,4 61,437,1 17,099,5

小计

86.25 23.60 62.65 33.48

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

67,098,1 -1,224,6 65,873,4 20,645,7

合计

62.97 69.44 93.53 26.49

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 182,463,745.86 182,463,745.86

2.本期增加金额 4,815,051.50 4,815,051.50

（1）外购

（2）存货\固定资产\

4,815,051.50 4,815,051.50

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 1,994,122.19 1,994,122.19

（1）处置

（2）其他转出

（3）外币报表折算差 1,994,122.19 1,994,122.19

4.期末余额 185,284,675.17 185,284,675.17

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 95,485,723.79 95,485,723.79

2.本期增加金额 5,700,819.05 5,700,819.05

（1）计提或摊销 5,700,819.05 5,700,819.05

3.本期减少金额 1,666,871.21 1,666,871.21

（1）处置

（2）其他转出

（3）外币报表折算 1,666,871.21 1,666,871.21

4.期末余额 99,519,671.63 99,519,671.63

三、减值准备

1.期初余额 5,111,655.14 5,111,655.14

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额 152,006.73 152,006.73

（1）处置

（2）其他转出

（3）外币报表折算 152,006.73 152,006.73

4.期末余额 4,959,648.41 4,959,648.41

四、账面价值

1.期末账面价值 80,805,355.13 80,805,355.13

2.期初账面价值 81,866,366.93 81,866,366.93

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

披露要求

采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：

单位：元

报告期租金期初公允价公允价值变动公允价值变动原因及

项目名称地理位置建筑面积期末公允价值

收入值幅度报告索引

公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

□是□否

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物机器设备运输工具临时设施其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 96,168,426.75 318,117,708.01 179,120,077.35 26,699,106.40 23,380,050.55 643,485,369.06

2.本期增加金

17,176.24 53,004,803.63 22,571,778.92 592,990.17 1,454,581.27 77,641,330.23

额

（1）购置 17,176.24 53,004,803.63 22,571,778.92 592,990.17 1,454,581.27 77,641,330.23

（2）在建工

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

5,450,992.53 6,571,488.94 4,750,852.77 2,612,112.50 328,414.20 19,713,860.94

额

（1）处置或

4,815,051.50 2,187,005.23 89,718.01 7,091,774.74

报废

（2）外币报表折

635,941.03 6,571,488.94 4,750,852.77 425,107.27 238,696.19 12,622,086.20

算

4.期末余额 90,734,610.46 364,551,022.70 196,941,003.50 24,679,984.07 24,506,217.62 701,412,838.35

二、累计折旧

1.期初余额 28,804,740.49 197,042,255.21 123,736,290.14 22,019,227.75 17,919,652.28 389,522,165.87

2.本期增加金

1,527,032.19 30,797,317.19 14,988,154.93 1,321,266.72 1,036,631.51 49,670,402.54

额

（1）计提 1,527,032.19 30,797,317.19 14,988,154.93 1,321,266.72 1,036,631.51 49,670,402.54

3.本期减少金

2,987,372.72 4,227,607.61 3,175,880.70 2,527,997.66 257,686.78 13,176,545.47

额

（1）处置或

2,795,137.45 218.15 2,187,005.23 74,480.27 5,056,841.10

报废

（2）外币报表折

192,235.27 4,227,389.46 3,175,880.70 340,992.43 183,206.51 8,119,704.37

算

4.期末余额 27,344,399.96 223,611,964.79 135,548,564.37 20,812,496.81 18,698,597.01 426,016,022.94

三、减值准备

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

63,390,210.50 140,939,057.91 61,392,439.13 3,867,487.26 5,807,620.61 275,396,815.41

值

2.期初账面价

67,363,686.26 121,075,452.80 55,383,787.21 4,679,878.65 5,460,398.27 253,963,203.19

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中国武夷肯尼亚

411,668.06 411,668.06

园区 374 英亩围墙

中国武夷刚果布

有限责任公司-- 28,365,642.92 28,365,642.92 22,658,411.71 22,658,411.71

新营地建设

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

肯尼亚工业化基

131,990,946.84 131,990,946.84 53,559,208.65 53,559,208.65

地

合计 160,768,257.82 160,768,257.82 76,217,620.36 76,217,620.36

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转入工程累计利息资本其中：本

本期增加本期其他本期利息

项目名称预算数期初余额固定资产期末余额投入占预工程进度化累计金期利息资资金来源

金额减少金额资本化率

金额算比例额本化金额

中国武夷

肯尼亚园 411,668. 411,668.

其他

区 374 英 06 06

亩围墙

中国武夷

刚果布有

22,658,4 5,707,23 28,365,6

限责任公其他

11.71 1.21 42.92

司--新营

地建设

肯尼亚工 53,559,2 78,431,7 131,990,

其他

业化基地 08.65 38.19 946.84

76,217,6 84,550,6 160,768,

合计 -- -- --

20.36 37.46 257.82

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

21、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

肯尼亚建筑工业化基地 13,410,962.82

合计 13,410,962.82

其他说明：

22、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额 68,886,216.70 68,886,216.70

2.本期增加金额 4,722,998.30 4,722,998.30

（1）购置 4,722,998.30 4,722,998.30

（2）内部研发

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 2,216,162.15 2,216,162.15

（1）处置

（2）外币报表折算 2,216,162.15 2,216,162.15

4.期末余额 71,393,052.85 71,393,052.85

二、累计摊销

1.期初余额 1,853,564.26 1,853,564.26

2.本期增加金额 452,931.58 452,931.58

（1）计提 452,931.58 452,931.58

3.本期减少金额 65,709.81 65,709.81

（1）处置

（2）外币报表折算 65,709.81 65,709.81

4.期末余额 2,240,786.03 2,240,786.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 69,152,266.82 69,152,266.82

2.期初账面价值 67,032,652.44 67,032,652.44

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

南平武夷房地产

1,922,396.25 1,922,396.25

有限公司

漳州武夷房地产

81,490.01 81,490.01

开发公司

重庆武夷房地产

128,894.91 128,894.91

开发公司

长春宝成置业有

1,400,000.00 1,400,000.00

限公司

合计 3,532,781.17 3,532,781.17

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

南平武夷房地产

1,922,396.25 1,922,396.25

有限公司

漳州武夷房地产

81,490.01 81,490.01

开发公司

重庆武夷房地产

128,894.91 128,894.91

开发公司

长春宝成置业有

1,400,000.00 1,400,000.00

限公司

合计 3,532,781.17 3,532,781.17

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费 11,542,765.62 2,233,504.49 772,287.00 1,750,667.98 11,253,315.13

其他 8,984,111.93 220,874.79 2,160,884.33 6,602,352.81

合计 20,526,877.55 2,233,504.49 993,161.79 3,911,552.31 17,855,667.94

其他说明

注：其他减少系转入一年内到期的非流动资产中进行摊销的金额以及外币报表折算差额。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 555,178.36 138,794.59 948,806.28 237,201.57

可抵扣亏损 387,224,663.01 97,959,787.97 358,647,820.89 90,679,041.05

存货跌价准备 2,331,893.60 699,568.08 2,417,598.72 725,279.61

预计负债 3,308,443.68 827,110.92 3,308,443.66 827,110.92

交易性金融资产公允价值

369,000.00 92,250.00 624,174.00 156,043.50

变动

合计 393,789,178.65 99,717,511.56 365,946,843.55 92,624,676.65

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动损益 2,567.64 641.91

存货评估增值 14,431,210.60 3,607,802.65 20,105,980.48 5,026,495.12

合计 14,433,778.24 3,608,444.56 20,105,980.48 5,026,495.12

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债期抵销后递延所得税资产或递延所得税资产和负债期抵销后递延所得税资产或

项目

末互抵金额负债期末余额初互抵金额负债期初余额

递延所得税资产 99,717,511.56 92,624,676.65

递延所得税负债 3,608,444.56 5,026,495.12

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 89,987,300.07 91,983,193.94

可抵扣亏损 10,628,999.45 10,455,287.75

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 100,616,299.52 102,438,481.69

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2017 年 1,146,813.77 1,146,813.77

2018 年 2,919,264.37 2,919,264.37

2019 年 2,507,264.59 2,507,264.59

2020 年 2,618,360.30 2,618,360.30

2021 年 5,077,560.89 5,077,560.89

2022 年 806,442.41

永久 41,279,890.70 40,899,754.34

合计 56,355,597.03 55,169,018.26 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

平安国际融资租赁有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

中国武夷刚果（布）有限责任公司-预付购

3,660,336.00

地款

合计 30,000,000.00 33,660,336.00

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押借款 281,619,744.25 106,725,000.00

保证借款 613,000,000.00 773,000,000.00

信用借款 586,772,374.01 651,938,288.66

合计 1,481,392,118.26 1,531,663,288.66

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如

下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 135,571,407.00 232,078,593.00

合计 135,571,407.00 232,078,593.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内小计 609,908,069.82 724,961,228.45

1 至 2 年小计 104,644,693.63 154,050,929.41

2 至 3 年小计 98,958,073.21 31,274,619.34

3 年以上小计 40,657,045.23 61,794,133.31

合计 854,167,881.89 972,080,910.51

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

福建省漳州鸿通公路工程有限公司 85,034,182.96 尚未结算的工程款

闽清三建工程建设公司 12,314,386.70 尚未结算的工程款

隆基石料公司 7,481,341.60 尚未结算的工程款

NSORK 项目中介 3,762,245.70 尚未结算的工程款

重庆市天顺房屋拆迁有限公司 2,400,052.93 尚未结算的工程款

南京新景祥房地产投资顾问有限公司 2,112,073.61 尚未结算的工程款

重庆市南岸区民防办公室 2,011,280.00 尚未结算的工程款

福建佳日置业有限公司 2,000,000.00 尚未结算的工程款

光明世家项目部 1,911,319.66 尚未结算的工程款

苏州新城园林发展有限公司 1,871,725.66 尚未结算的工程款

长春花园工程款 1,394,762.31 尚未结算的工程款

海淀二建 1,385,491.60 尚未结算的工程款

南京苏源江宁电力实业总公司 1,366,371.44 尚未结算的工程款

重庆聚兴建筑装饰工程设计有限公司 1,248,048.62 尚未结算的工程款

福建龙源智能科技有限公司 1,130,000.00 尚未结算的工程款

漳州先行建设有限公司 1,031,228.33 尚未结算的工程款

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 128,454,511.12 --

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内小计 2,519,500,734.19 1,995,620,201.44

1 至 2 年小计 265,919,384.23 275,720,861.51

2 至 3 年小计 9,805,014.85 1,340,095.88

3 年以上小计 7,617,262.46 6,696,535.14

合计 2,802,842,395.73 2,279,377,693.97

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

预收售房款 275,112,186.45 未达到收入结转条件

预收工程款 2,425,852.06 工程施工未决算

合计 277,538,038.51 --

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

累计已发生成本 1,375,360,230.95

累计已确认毛利 200,295,513.33

已办理结算的金额 1,645,836,126.94

建造合同形成的已完工未结算项目 -70,180,382.66

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 126,149,661.47 120,996,066.46 171,312,520.54 75,833,207.39

二、离职后福利-设定提存

426,141.69 3,013,145.44 2,562,706.59 876,580.54

计划

三、辞退福利 192,830.00 192,830.00

合计 126,575,803.16 124,202,041.90 174,068,057.13 76,709,787.93

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1、工资、奖金、津贴和补

120,390,945.02 109,737,205.48 160,238,727.06 69,889,423.44

贴

2、职工福利费 6,691,410.28 6,691,410.28

3、社会保险费 145,485.74 1,972,928.62 1,970,010.04 148,404.32

其中：医疗保险费 120,808.91 1,804,945.91 1,799,640.38 126,114.44

工伤保险费 13,026.47 61,217.97 60,748.30 13,496.14

生育保险费 11,650.36 85,178.74 88,035.36 8,793.74

年金

21,586.00 21,586.00

缴费

4、住房公积金 360,724.79 1,803,817.61 1,840,855.61 323,686.79

5、工会经费和职工教育经

5,252,505.92 632,539.16 413,352.24 5,471,692.84

费

8、非货币福利 158,165.31 158,165.31

合计 126,149,661.47 120,996,066.46 171,312,520.54 75,833,207.39

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 379,254.29 2,801,353.03 2,357,787.50 822,819.82

2、失业保险费 46,887.40 119,376.78 112,503.46 53,760.72

3、企业年金缴费 92,415.63 92,415.63

合计 426,141.69 3,013,145.44 2,562,706.59 876,580.54

其他说明：

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 42,082,973.58 28,059,785.84

企业所得税 121,248,192.84 120,840,320.20

个人所得税 524,663.15 490,039.89

城市维护建设税 815,114.57 1,290,626.58

营业税 4,668,821.65 4,981,073.02

土地增值税 86,965,991.24 83,434,744.10

其他 883,990.82 2,376,092.44

合计 257,189,747.85 241,472,682.07

其他说明：

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 2,486,361.66

企业债券利息 15,276,848.72 1,718,213.11

短期借款应付利息 237,499.99 1,534,080.85

合计 15,514,348.71 5,738,655.62

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他说明：

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

应付少数股东股利 893,143.68 893,143.68

合计 893,143.68 893,143.68

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

暂收应付及暂扣款项 90,574,414.69 91,220,704.19

押金及保证金 59,618,117.75 71,816,726.96

非并表范围内关联往来 145,820,612.29 184,270,275.16

其他 16,240,524.12 12,200,623.88

合计 312,253,668.85 359,508,330.19

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

福建武夷房地产开发有限公司 5,890,907.11 关联方资金往来

鼓西街道西门经济合作 2,458,570.22 关联方资金往来

安徽骏达房地产开发有限公司 4,619,365.66 关联方资金往来

陈华汉 4,500,000.00 施工保证金

福建省工业设备安装有限公司公司本部 13,000,000.00 关联方资金往来

福建省物资（集团）有限责任公司 65,250,000.00 项目合作款

福州第七建筑工程有限公司 1,001,000.00 关联方资金往来

福州闽港建筑开发有限公司 2,775,160.03 项目开发股东借款

福州政旺兴投资有限公司 6,656,444.30 项目开发股东借款

公共维修基金(凤春) 1,958,263.94 维修基金

华俊发展有限公司 6,676,739.90 关联方资金往来

林诚 1,500,000.00 施工保证金

林庆枝 4,500,000.00 施工保证金

林庆祖 1,550,000.00 施工保证金

林如青 4,950,000.00 施工保证金

马来西亚新山（1）--华凌 1,929,905.84 项目合作款

马来西亚新山（1）--美盛 1,929,905.84 项目合作款

南平三江房地产公司 6,000,000.00 关联方资金往来

杨桥四分部 2,361,998.50 项目合作款

应代付水电费 2,213,557.51 押金

智盛博雅广告传媒有限公司 10,000,000.00 押金

合计 151,721,818.85 --

其他说明

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42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 181,000,000.00 260,000,000.00

合计 181,000,000.00 260,000,000.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押借款 1,622,849,301.12 1,592,006,529.47

保证借款 1,264,572,545.96 384,666,648.29

信用借款 400,000,000.00 100,000,000.00

合计 3,287,421,847.08 2,076,673,177.76

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

15 中武债 487,791,930.57 487,559,724.71

合计 487,791,930.57 487,559,724.71

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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

490,000, 2015-12- 487,060, 487,559, 13,558,6 232,205. 487,791,

15 中武债 5年

000.00 09 000.00 724.71 35.62 86 930.57

487,060, 487,559, 13,558,6 232,205. 487,791,

合计 -- -- --

000.00 724.71 35.62 86 930.57

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金期初本期增加本期减少期末

融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

福新公寓 1、2 号楼项目合作款 12,275.48 12,275.48

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说

明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼 3,308,443.66 3,308,443.66 北京武夷延迟交房诉讼。

合计 3,308,443.66 3,308,443.66 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

499,798,070.0 499,798,070.0 499,798,070.0 999,596,140.0

股份总数

0 0 0 0

其他说明：

公司2016年度利润分配方案于2017年6月13日经2016年度股东大会审议通过。2017年

度以公司2016年末总股本499,798,070股为基数，向全体股东每10股派送现金红利1.0元

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

(含税），计49,979,807.00元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。上述分

红派息转增股本已于2017年6月26日实施完毕。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金期初本期增加本期减少期末

融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 835,110,813.46 499,798,070.00 335,772,804.47

其他资本公积 13,576,604.39 13,576,604.39

合计 848,687,417.85 499,798,070.00 348,889,347.85

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司2016年度利润分配方案于2017年6月13日经2016年度股东大会审议通过。2017年度以

公司2016年末总股本499,798,070股为基数，向全体股东每10股派送现金红利1.0元(含

税），计49,979,807.00元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。上述分红派

息转增股本已于2017年6月26日实施完毕。

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

减：前期计入其

项目期初余额本期所得税减：所得税税后归属于税后归属于期末余额

他综合收益当

前发生额费用母公司少数股东

期转入损益

二、以后将重分类进损益的其他综合 56,728,420.9 -11,045,71 -10,924,30 -121,414.6 45,804,1

收益 2 6.82 2.21 1 18.71

外币财务报表折算差额 56,728,420.9 -11,045,71 -10,924,30 -121,414.6 45,804,1

中国武夷实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2 6.82 2.21 1 18.71

56,728,420.9 -11,045,71 -10,924,30 -121,414.6 45,804,1

其他综合收益合计

2 6.82 2.21 1 18.71

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 58,358,273.75 58,358,273.75

合计 58,358,273.75 58,358,273.75

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 779,865,753.78 604,300,774.10

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -6,018,983.07

调整后期初未分配利润 779,865,753.78 598,281,791.03

加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,149,499.59 219,664,175.23

减：提取法定盈余公积 38,080,212.48

应付普通股股利 49,979,807.00

期末未分配利润 784,035,446.37 779,865,753.78

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 926,920,271.88 656,959,076.79 828,493,458.20 659,817,656.25

其他业务 12,187,850.40 4,739,323.60 15,601,342.59 5,624,888.63

合计 939,108,122.28 661,698,400.39 844,094,800.79 665,442,544.88

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62、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 1,785,086.86 1,434,611.45

教育费附加 1,305,401.01 1,097,003.10

房产税 1,659,761.23

土地使用税 145,987.08

车船使用税 13,660.00

印花税 993,644.39

营业税 101,657.62 9,655,476.64

土地增值税 24,969,682.37 -2,790,541.51

其他 458,461.36 910,709.50

合计 31,433,341.92 10,307,259.18

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

办公费 733,462.93 497,710.93

差旅费 34,349.16 76,206.02

业务招待费 15,024.00 380.90

职工薪酬 2,669,379.77 2,719,144.42

广告费 4,075,655.03 5,683,503.47

业务宣传费 2,521,987.59 2,176,684.76

委托代销手续费 6,911,073.58 2,470,952.84

物业前期费 1,340,694.13 1,509,698.02

港杂(装卸)费 261,144.97 21,174.00

空置房物业费 135,402.43 764,948.17

其他 2,710,835.63 1,089,144.40

合计 21,409,009.22 17,009,547.93

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

办公费 5,920,725.29 5,506,477.44

差旅费 3,419,557.87 3,399,537.22

业务招待费 3,135,643.02 2,104,375.98

职工薪酬 19,448,069.95 40,425,356.38

折旧费 2,516,092.55 2,061,820.54

修理费 407,618.84 372,840.76

长期待摊费用摊销 1,882,080.24 1,483,163.31