广西河池化工股份有限公司
二 O 一七年半年度财务报告
2017 年 08 月
广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广西河池化工股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 71,364,005.63 144,570,956.43
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 383,022.00 590,000.00
应收账款 9,219,214.22 7,517,907.22
预付款项 5,867,094.61 17,038,696.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,151,681.45 12,094,623.39
买入返售金融资产
存货 39,676,873.32 30,521,028.66
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,697,862.46 10,568,038.54
流动资产合计 141,359,753.69 222,901,250.33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
2
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项目 期末余额 期初余额
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 531,325,423.62 555,755,447.78
在建工程 8,721,806.71 3,277,260.90
工程物资 481,947.47
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,367,064.84 2,697,554.74
递延所得税资产
其他非流动资产 544,776.79 544,776.79
非流动资产合计 543,441,019.43 562,275,040.21
资产总计 684,800,773.12 785,176,290.54
流动负债：
短期借款 0.00 174,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 52,842,175.69 249,960,000.00
应付账款 28,186,695.19 162,519,005.02
预收款项 21,155,894.62 61,325,613.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,188,656.85 6,017,036.12
应交税费 472,831.37 243,626.29
应付利息 0.00 277,648.71
应付股利 60,662.40 60,662.40
其他应付款 636,165,259.30 202,237,630.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 0.00 14,940,361.75
其他流动负债 796,642.86 617,000.00
流动负债合计 744,868,818.28 872,198,584.15
非流动负债：
3
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项目 期末余额 期初余额
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 224,891.76
递延收益 3,773,065.46 1,851,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,773,065.46 2,075,891.76
负债合计 748,641,883.74 874,274,475.91
所有者权益：
股本 294,059,437.00 294,059,437.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 44,568,230.39 44,568,230.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,024,805.10 1,759,724.26
盈余公积 35,087,755.07 35,087,755.07
一般风险准备
未分配利润 -440,581,338.18 -464,573,332.09
归属于母公司所有者权益合计 -63,841,110.62 -89,098,185.37
少数股东权益
所有者权益合计 -63,841,110.62 -89,098,185.37
负债和所有者权益总计 684,800,773.12 785,176,290.54
法定代表人：施伟光 主管会计工作负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 23,885,727.57 141,320,551.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 183,022.00 590,000.00
应收账款 4,942,576.27 7,517,907.22
4
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项目 期末余额 期初余额
预付款项 2,108,919.01 3,926,476.09
应收利息
应收股利
其他应收款 2,860,758.78 11,832,307.52
存货 31,719,229.12 30,521,028.66
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,586,791.76 10,524,448.80
流动资产合计 77,287,024.51 206,232,719.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 531,325,423.62 555,755,447.78
在建工程 3,020,850.64 3,020,850.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,367,064.84 2,697,554.74
递延所得税资产
其他非流动资产 544,776.79 544,776.79
非流动资产合计 537,258,115.89 562,018,629.95
资产总计 614,545,140.40 768,251,349.45
流动负债：
短期借款 0.00 174,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 14,574,653.11 249,960,000.00
应付账款 25,630,194.50 162,519,005.02
预收款项 12,625,521.52 48,896,913.57
应付职工薪酬 5,128,324.17 6,017,036.12
应交税费 33,472.33 243,176.29
应付利息 0.00 277,648.71
应付股利 60,662.40 60,662.40
其他应付款 617,975,993.56 197,685,451.12
5
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项目 期末余额 期初余额
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 0.00 14,940,361.75
其他流动负债 796,642.86 617,000.00
流动负债合计 676,825,464.45 855,217,254.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 224,891.76
递延收益 3,773,065.46 1,851,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,773,065.46 2,075,891.76
负债合计 680,598,529.91 857,293,146.74
所有者权益：
股本 294,059,437.00 294,059,437.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 44,568,230.39 44,568,230.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,024,805.10 1,759,724.26
盈余公积 35,087,755.07 35,087,755.07
未分配利润 -442,793,617.07 -464,516,944.01
所有者权益合计 -66,053,389.51 -89,041,797.29
负债和所有者权益总计 614,545,140.40 768,251,349.45
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 159,482,675.96 283,333,673.39
其中：营业收入 159,482,675.96 283,333,673.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
6
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二、营业总成本 200,549,480.20 378,755,750.82
其中：营业成本 164,085,626.17 332,636,545.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 348,547.51 284,645.67
销售费用 2,398,425.52 3,647,572.45
管理费用 10,422,543.97 14,726,312.75
财务费用 11,578,609.85 19,276,792.52
资产减值损失 11,715,727.18 8,183,882.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 51,902,265.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -41,066,804.24 -43,519,812.09
加：营业外收入 65,821,499.35 923,857.79
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 10,763.50 20,754.30
其中：非流动资产处置损失 763.50 4,482.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,743,931.61 -42,616,708.60
减：所得税费用 751,937.70 0.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,991,993.91 -42,616,708.60
归属于母公司所有者的净利润 23,991,993.91 -42,616,708.60
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 0.00 -56,930,138.45
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0.00 -56,930,138.45
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -56,930,138.45
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -56,930,138.45
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
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6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 23,991,993.91 -99,546,847.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 23,991,993.91 -99,546,847.05
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0816 -0.1449
（二）稀释每股收益 0.0816 -0.1449
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：施伟光 主管会计工作负责人：莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 79,897,824.40 283,333,673.39
减：营业成本 90,946,807.83 332,636,545.21
税金及附加 106,555.52 284,645.67
销售费用 1,492,444.19 3,647,572.45
管理费用 10,341,454.43 14,726,312.75
财务费用 10,981,923.35 19,276,792.52
资产减值损失 10,107,329.36 8,183,882.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 51,902,265.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -44,078,690.28 -43,519,812.09
加：营业外收入 65,812,780.72 923,857.79
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 10,763.50 20,754.30
其中：非流动资产处置损失 763.50 4,482.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,723,326.94 -42,616,708.60
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,723,326.94 -42,616,708.60
五、其他综合收益的税后净额 0.00 -56,930,138.45
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -56,930,138.45
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
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项目 本期发生额 上期发生额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -56,930,138.45
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 21,723,326.94 -99,546,847.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0739 -0.1449
（二）稀释每股收益 0.0739 -0.1449
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 183,989,389.92 348,602,369.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,864,821.56 3,292,314.74
经营活动现金流入小计 185,854,211.48 351,894,684.07
购买商品、接受劳务支付的现金 274,086,307.86 397,235,116.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 20,842,540.77 36,564,707.50
支付的各项税费 1,555,560.58 3,193,137.31
支付其他与经营活动有关的现金 3,617,749.11 12,555,405.10
经营活动现金流出小计 300,102,158.32 449,548,366.71
经营活动产生的现金流量净额 -114,247,946.84 -97,653,682.64
二、投资活动产生的现金流量：
9
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项目 本期发生额 上期发生额
收回投资收到的现金 68,206,315.35
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 152.38 15,692.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 152.38 68,222,007.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,558,703.74 15,031,949.05
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,558,703.74 15,031,949.05
投资活动产生的现金流量净额 -5,558,551.36 53,190,058.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 434,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 873,895,588.92 202,000,000.00
筹资活动现金流入小计 873,895,588.92 636,000,000.00
偿还债务支付的现金 423,960,000.00 523,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,140,415.23 21,285,552.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 303,944,690.48 51,587,314.31
筹资活动现金流出小计 740,045,105.71 595,872,867.06
筹资活动产生的现金流量净额 133,850,483.21 40,127,132.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,043,985.01 -4,336,491.09
加：期初现金及现金等价物余额 4,477,844.93 32,919,820.99
六、期末现金及现金等价物余额 18,521,829.94 28,583,329.90
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 84,133,678.55 348,602,369.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,812,089.46 3,292,314.74
经营活动现金流入小计 85,945,768.01 351,894,684.07
购买商品、接受劳务支付的现金 211,009,914.17 397,235,116.80
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支付给职工以及为职工支付的现金 20,635,051.53 36,564,707.50
支付的各项税费 89,894.39 3,193,137.31
支付其他与经营活动有关的现金 3,386,710.91 12,555,405.10
经营活动现金流出小计 235,121,571.00 449,548,366.71
经营活动产生的现金流量净额 -149,175,802.99 -97,653,682.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,206,315.35
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 152.38 15,692.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 152.38 68,222,007.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 114,157.93 15,031,949.05
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 114,157.93 15,031,949.05
投资活动产生的现金流量净额 -114,005.55 53,190,058.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 434,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 922,893,703.50 202,000,000.00
筹资活动现金流入小计 922,893,703.50 636,000,000.00
偿还债务支付的现金 423,960,000.00 523,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,554,977.73 21,285,552.75
支付其他与筹资活动有关的现金 330,005,282.48 51,587,314.31
筹资活动现金流出小计 765,520,260.21 595,872,867.06
筹资活动产生的现金流量净额 157,373,443.29 40,127,132.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,083,634.75 -4,336,491.09
加：期初现金及现金等价物余额 1,227,439.71 32,919,820.99
六、期末现金及现金等价物余额 9,311,074.46 28,583,329.90
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广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 少数
项目
其他权益工具 减：库 其他综 一般风 股东 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备 权益
一、上年期末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 1,759,724.26 35,087,755.07 -464,573,332.09 -89,098,185.37
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 1,759,724.26 35,087,755.07 -464,573,332.09 -89,098,185.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,265,080.84 23,991,993.91 25,257,074.75
号填列）
（一）综合收益总额 23,991,993.91 23,991,993.91
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,265,080.84 1,265,080.84
1．本期提取 1,845,819.24 1,845,819.24
2．本期使用 580,738.40 580,738.40
（六）其他
四、本期期末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 3,024,805.10 35,087,755.07 -440,581,338.18 -63,841,110.62
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上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 所有者权益合
减：库 一般风 股东
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 计
其他 存股 险准备 权益
股 债
一、上年期末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 56,930,138.45 398,157.08 35,087,755.07 -322,812,687.32 108,231,030.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 56,930,138.45 398,157.08 35,087,755.07 -322,812,687.32 108,231,030.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-56,930,138.45 222,874.64 -42,616,708.60 -99,323,972.41
号填列）
（一）综合收益总额 -56,930,138.45 -42,616,708.60 -99,546,847.05
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 222,874.64 222,874.64
1．本期提取 2,407,245.54 2,407,245.54
2．本期使用 2,184,370.90 2,184,370.90
（六）其他
四、本期期末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 621,031.72 35,087,755.07 -365,429,395.92 8,907,058.26
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 1,759,724.26 35,087,755.07 -464,516,944.01 -89,041,797.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 1,759,724.26 35,087,755.07 -464,516,944.01 -89,041,797.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,265,080.84 21,723,326.94 22,988,407.78
号填列）
（一）综合收益总额 21,723,326.94 21,723,326.94
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,265,080.84 1,265,080.84
1．本期提取 1,845,819.24 1,845,819.24
2．本期使用 580,738.40 580,738.40
（六）其他
四、本期期末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 3,024,805.10 35,087,755.07 -442,793,617.07 -66,053,389.51
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上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 所有者权益合
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 计
一、上年期末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 56,930,138.45 398,157.08 35,087,755.07 -322,812,687.32 108,231,030.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 294,059,437.00 44,568,230.39 56,930,138.45 398,157.08 35,087,755.07 -322,812,687.32 108,231,030.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-56,930,138.45 222,874.64 -42,616,708.60 -99,323,972.41
号填列）
（一）综合收益总额 -56,930,138.45 -42,616,708.60 -99,546,847.05
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 222,874.64 222,874.64
1．本期提取 2,407,245.54 2,407,245.54
2．本期使用 2,184,370.90 2,184,370.90
（六）其他
四、本期期末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 621,031.72 35,087,755.07 -365,429,395.92 8,907,058.26
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三、公司基本情况
广西河池化工股份有限公司（股票代码000953，以下简称“公司”或“本公司”）成立于1993年7月3日，
系经广西体改委桂体改股（1993）32号文批准，由广西河池化学工业集团公司作为独家发起人，将广西河
池氮肥厂整体改组，以定向募集方式募集社会法人股和内部职工股设立的股份公司，公司总股本为
98,514,868股。
经中国证券监督管理委员会批准，本公司于1999年9月3日向社会公开发行4,500万股人民币普通股股
票，向基金配售500万股。其中：社会公众股于1999年12月2日上市交易，向基金配售部分于2000年2月14
日上市流通。本次发行后，公司总股本变更为148,514,868股。
2000年4月26日，经1999年度股东大会审议通过，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增2股。
本次分配后，本公司总股本变更为178,217,841股。
2002年5月16日，经2001年度股东大会审议通过，向全体股东实施每10股送1股的分配方案。本次分配
后，本公司总股本变更为196,039,625股。
2003年5月26日，经2002年度股东大会审议通过，向全体股东每10股派发现金0.60元（含税），同时以
资本公积转增股本每10股转增5股。本次分配后，本公司总股本变更为294,059,437股。
截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数294,059,437股，注册资本为294,059,437.00元，统一
社会信用代码：914512002008875580，公司法定代表人：施伟光。本公司的母公司为宁波银亿控股有限公
司，本公司的实际控制人为熊续强。
本财务报表业经公司董事会于2017年8月29日批准报出。
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广西河化安装维修有限责任公司
广西河化贸易有限责任公司
河池化工有限责任公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
截止2017年6月30日，本公司流动负债高于资产总额6,006.80万元，该情况表明存在可能导致对本公
司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
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广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
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广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
B、分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
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广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额为 200 万元以上（含 200 万元）的应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3 年以上 15.00% 15.00%
3－4 年 15.00% 15.00%
4－5 年 15.00% 15.00%
5 年以上 15.00% 15.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项中可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款
项（例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和
单项计提坏账准备的理由
纠纷等），如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收
回金额，故单独进行计价测试计提坏账准备。
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单独进行计价测试计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用
坏账准备的计提方法 记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款
项的坏账准备计提比例。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
12、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
13、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
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的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
A 、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
B、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
A、成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
B、权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单
位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
C、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持
有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以
及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 5 2.11-9.50
通用设备 年限平均法 8-28 5 3.22-11.28
专用设备 年限平均法 13-35 5 2.58-6.94
运输设备 年限平均法 8-28 5 3.22-11.28
融资租入固定资产：专用设备 年限平均法 13-35 5 2.58-6.94
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属
于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿
命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
16、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款
费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
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相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在
受益期内平均摊销。
摊销年限：
项 目 预计使用寿命 依 据
催化剂 5年 预计可使用年限
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划
净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回
至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
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利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准。
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入的确认一般原则：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制 。
③收入的金额能够可靠地计量 。
④相关的经济利益很可能流入本公司 。
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则 。
同时满足以下条件时确认收入。
①根据与客户签订的销售协议，完成相关产品生产后发货，并经客户验收合格。
②产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫，或预计可以收回。
③销售产品的成本能够合理计算。
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24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。政府补助在实际收到款项时按照
到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认
和计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。政府补助在实际收到款项时
按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以
确认和计量。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期营业外收入。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租
赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期
费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
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广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的
与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
27、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
29、 安全生产费用
本公司根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财
企［2012］16号）的有关规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均
逐月提取安全生产费：营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分，
按照2%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%
提取。
安全生产费用提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，
按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折
旧。
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广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 6%、11%、17%、13%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
2、税收优惠
无
3、其他
（1）适用17%增值税税率的产品主要包括商品液氨、甲醇、二氧化碳、液态甲烷、炉灰等；
（2）适用 13%增值税税率的产品主要为尿素；
（3）适用 6%增值税税率的产品主要为装卸收入；
（4）适用 11%增值税税率的产品主要为租赁收入。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 100,733.77 5,381.38
银行存款 18,421,096.17 4,472,463.55
其他货币资金 52,842,175.69 140,093,111.50
合计 71,364,005.63 144,570,956.43
其他说明：货币资金较期初减少 7,230.70 万元，下降 50.64%，主要原因是票据融资业务减少使得其他货币资金中的票据保
证金减少。
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 52,842,175.69 140,093,111.50
合 计 52,842,175.69 140,093,111.50
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 383,022.00 590,000.00
合计 383,022.00 590,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 2,182,246.59 11.56% 2,182,246.59 100.00% 0.00 2,182,246.59 13.90% 2,182,246.59 100.00%
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 9,465,077.42 50.13% 245,863.20 2.60% 9,219,214.22 7,973,527.98 50.78% 455,620.76 5.71% 7,517,907.22
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 7,232,786.30 38.31% 7,232,786.30 100.00% 0.00 5,546,377.76 35.32% 5,546,377.76 100.00%
的应收账款
合计 18,880,110.31 9,660,896.09 9,219,214.22 15,702,152.33 100.00% 8,184,245.11 7,517,907.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 2,182,246.59 100.00% 账龄长且难以收回
合计 2,182,246.59 2,182,246.59 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 8,359,251.36 83,592.51 1.00%
1 年以内小计 8,359,251.36 83,592.51 1.00%
1至2年 4,580.80 229.04 5.00%
2至3年 62,902.96 6,290.30 10.00%
3 年以上 1,038,342.30 155,751.35 15.00%
3至4年 892,998.10 133,949.72 15.00%
4至5年 145,344.20 21,801.63 15.00%
合计 9,465,077.42 245,863.20
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广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
河池化工总厂 1,221,114.11 1,221,114.11 100.00% 账龄长且难以收回
宜州市民源化肥有限责任公司 1,157,049.54 1,157,049.54 100.00% 账龄长且难以收回
海南东方海利水产品开发公司 956,398.00 956,398.00 100.00% 账龄长且难以收回
广西河池五丰农资有限责任公司 529,359.00 529,359.00 100.00% 账龄长且难以收回
河池市鑫吉商贸有限公司 315,511.80 315,511.80 100.00% 账龄长且难以收回
湖南邵阳物资采购站 229,880.00 229,880.00 100.00% 账龄长且难以收回
平乐县复肥厂 142,879.83 142,879.83 100.00% 账龄长且难以收回
南宁常超东商贸有限公司 135,683.84 135,683.84 100.00% 账龄长且难以收回
河池地区农资公司金城江经营部 130,354.56 130,354.56 100.00% 账龄长且难以收回
安阳第二五交化公司 120,740.61 120,740.61 100.00% 账龄长且难以收回
河池市液化站 110,812.67 110,812.67 100.00% 账龄长且难以收回
昆仑化工厂 109,671.18 109,671.18 100.00% 账龄长且难以收回
天津仕名设备机械装备有限公司 109,220.00 109,220.00 100.00% 账龄长且难以收回
广西富满地农资连锁配送有限公司 102,272.67 102,272.67 100.00% 账龄长且难以收回
其他 1,861,838.49 1,861,838.49 100.00% 账龄长且难以收回
合 计 7,232,786.30 7,232,786.30 / /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,476,650.98 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 11.56% 2,182,246.59
河池化工总厂 1,221,114.11 6.47% 1,221,114.11
宜州市民源化肥有限责任公司 1,157,049.54 6.13% 1,157,049.54
南宁市星晶化工有限公司 1,003,524.70 5.32% 10,035.25
海南东方海利水产品开发公司 956,398.00 5.07% 956,398.00
合 计 6,520,332.94 34.54% 5,526,843.49
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广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,727,360.80 80.57% 15,921,078.43 93.44%
1至2年 17,432.50 0.30% 17,432.50 0.10%
3 年以上 1,122,301.31 19.13% 1,100,185.16 6.46%
合计 5,867,094.61 -- 17,038,696.09 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：截止到 2017 年 6 月 30 日公司无账龄超过一年且金额重大的预
付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
广西河池海达运输有限公司 1,614,992.00 26.62%
重庆建峰化工股份有限公司 744,520.00 12.27%
广西电网有限责任公司河池供电局 582,704.87 9.61%
河南骏化化肥有限公司 564,864.81 9.31%
贵州纳雍县乐治煤焦厂 472,217.70 7.78%
合 计 3,979,299.38 65.59%
其他说明：预付账款较期初减少 1,117.16 万元，下降 65.57%，主要原因是结算预付材料款所致。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 47,748,107.30 82.78% 47,748,107.30 100.00% 47,748,107.30 67.65% 47,748,107.30 100.00%
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,174,099.88 2.04% 22,418.43 1.91% 1,151,681.45 14,074,806.66 19.94% 1,980,183.27 14.07% 12,094,623.39
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 8,756,770.14 15.18% 8,756,770.14 100.00% 8,756,770.14 12.41% 8,756,770.14 100.00%
的其他应收款
合计 57,678,977.32 100.00% 56,527,295.87 1,151,681.45 70,579,684.10 100.00% 58,485,060.71 12,094,623.39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
海南东方海利水产品开发公司 12,396,859.35 12,396,859.35 100.00% 账龄长且难以收回
河南新机股份有限公司 11,810,000.00 11,810,000.00 100.00% 账龄长且难以收回
海南省昌江南疆生物技术有限公司 9,638,909.50 9,638,909.50 100.00% 账龄长且难以收回
海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 6,190,000.00 100.00% 账龄长且难以收回
海南金螺实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 账龄长且难以收回
海南金三元公司 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00% 账龄长且难以收回
东方龙洋海洋生物工程有限公司 2,312,338.45 2,312,338.45 100.00% 账龄长且难以收回
合计 47,748,107.30 47,748,107.30 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 999,727.96 9,997.28 1.00%
1 年以内小计 999,727.96 9,997.28 1.00%
1至2年 109,808.74 5,490.44 5.00%
2至3年 55,075.18 5,507.51 10.00%
3 年以上 9,488.00 1,423.20 15.00%
3至4年 1,608.00 241.20 15.00%
4至5年 7,880.00 1,182.00 15.00%
合计 1,174,099.88 22,418.43
确定该组合依据的说明：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
南宁市世威生物工程有限责任公司 1,982,445.00 1,982,445.00 100.00% 账龄长且难以收回
三亚东旭水产开发有限公司 1,653,640.50 1,653,640.50 100.00% 账龄长且难以收回
贵州化肥厂有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 账龄长且难以收回
广西壮族自治区第五建筑公司 815,898.66 815,898.66 100.00% 账龄长且难以收回
香港冠城科技股份有限公司 573,969.00 573,969.00 100.00% 账龄长且难以收回
四川合众酵菌生物工程有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 账龄长且难以收回
其他 2,230,816.98 2,230,816.98 100.00% 账龄长且难以收回
合 计 8,756,770.14 8,756,770.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,957,786.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 56,577,289.36 55,477,996.14
保证金 1,000.00 14,001,000.00
工程款 1,100,687.96 1,100,687.96
合计 57,678,977.32 70,579,684.10
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
东方海利水产品开发有限公司 往来款 12,396,859.35 5 年以上 21.49% 12,396,859.35
河南新机股份有限公司 往来款 11,810,000.00 5 年以上 20.48% 11,810,000.00
海南省昌江南疆生物技术有限公司 往来款 9,638,909.50 5 年以上 16.71% 9,638,909.50
海南海利化工股份有限公司 往来款 6,190,000.00 5 年以上 10.73% 6,190,000.00
海南金螺实业有限公司 往来款 3,000,000.00 5 年以上 5.20% 3,000,000.00
合计 -- 43,035,768.85 -- 74.61% 43,035,768.85
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,734,720.12 0.00 20,734,720.12 31,663,453.67 1,482,279.46 30,181,174.21
库存商品 28,589,520.06 9,647,366.86 18,942,153.20 339,854.45 339,854.45
合计 49,324,240.18 9,647,366.86 39,676,873.32 32,003,308.12 1,482,279.46 30,521,028.66
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,482,279.46 1,482,279.46 0.00
库存商品 12,192,938.19 2,545,571.33 9,647,366.86
合计 1,482,279.46 12,192,938.19 0.00 4,027,850.79 0.00 9,647,366.86
其他说明：存货较期初增加 915.58 万元，增长 30.00%，主要原因是尿素的库存量增加所致。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 1,442,813.90 1,442,813.90
待抵扣的增值税 12,254,770.35 9,124,946.43
其他预缴税费 278.21 278.21
合计 13,697,862.46 10,568,038.54
其他说明：其他流动资产较期初增加 312.98 万元，增长 29.62%，主要原因是待抵扣的增值税增加所致。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 23,140,821.68 23,140,821.68 23,140,821.68 23,140,821.68
按成本计量的 23,140,821.68 23,140,821.68 23,140,821.68 23,140,821.68
合计 23,140,821.68 23,140,821.68 23,140,821.68 23,140,821.68
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股
期初 期末 期初 期末 金红利
增加 减少 增加 减少 比例
中化化肥原料有
150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 0.99%
限责任公司
新乡中大电子有
22,990,821.68 22,990,821.68 22,990,821.68 22,990,821.68 37.17%
限公司
合计 23,140,821.68 23,140,821.68 23,140,821.68 23,140,821.68 --
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（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 23,140,821.68 23,140,821.68
期末已计提减值余额 23,140,821.68 23,140,821.68
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 233,789,767.21 1,162,096,229.06 79,652,703.62 11,100,675.19 1,486,639,375.08
2.本期增加金额 60,291.23 53,866.70 114,157.93
（1）购置 60,291.23 53,866.70 114,157.93
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,350.00 1,350.00
（1）处置或报废 1,350.00 1,350.00
4.期末余额 233,789,767.21 1,162,156,520.29 79,705,220.32 11,100,675.19 1,486,752,183.01
二、累计折旧
1.期初余额 98,240,177.50 769,675,205.91 49,853,498.27 4,232,665.09 922,001,546.77
2.本期增加金额 3,182,893.85 19,546,936.03 1,655,899.98 157,688.73 24,543,418.59
（1）计提 3,182,893.85 19,546,936.03 1,655,899.98 157,688.73 24,543,418.59
3.本期减少金额 434.12 434.12
（1）处置或报废 434.12 434.12
4.期末余额 101,423,071.35 789,222,141.94 51,508,964.13 4,390,353.82 946,544,531.24
三、减值准备
1.期初余额 5,490,429.79 971,190.13 1,040,214.16 1,380,546.45 8,882,380.53
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 152.38 152.38
（1）处置或报废 152.38 152.38
4.期末余额 5,490,429.79 971,190.13 1,040,061.78 1,380,546.45 8,882,228.15
四、账面价值
1.期末账面价值 126,876,266.07 371,963,188.22 27,156,194.41 5,329,774.92 531,325,423.62
2.期初账面价值 130,059,159.92 391,449,833.02 28,758,991.19 5,487,463.65 555,755,447.78
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
扩建二尿厂土建 9,574,664.33 土地权属于广西河池化学工业集团公司
扩建造气厂土建 6,130,400.34 土地权属于广西河池化学工业集团公司
扩建精炼厂土建 1,258,906.34 土地权属于广西河池化学工业集团公司
煤球厂项目 6,241,075.11 土地权属于广西河池化学工业集团公司
合成塔项目 12,487,324.47 土地权属于广西河池化学工业集团公司
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合成氨装置产品结构调整及系
2,111,744.44 2,111,744.44 2,111,744.44 2,111,744.44
统能量优化工程
车间技改项目 909,106.20 909,106.20 909,106.20 909,106.20
10 万吨复合肥项目 5,700,956.07 5,700,956.07 256,410.26 256,410.26
合计 8,721,806.71 8,721,806.71 3,277,260.90 3,277,260.90
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转入 工程累计 利息资本 其中：本期 本期利
本期增加 本期其他 工程 资金
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 投入占预 化累计金 利息资本 息资本
金额 减少金额 进度 来源
金额 算比例 额 化金额 化率
车间技改项
19,000,000.00 2,111,744.44 2,111,744.44 98.00% 95.00% 其他
目
合成氨装置
产品结构调
560,670,000.00 909,106.20 909,106.20 0.38% 1.50% 其他
整及系统能
量优化工程
10 万吨复合
14,735,100.00 256,410.26 5,444,545.81 5,700,956.07 38.69% 95% 其他
肥项目
合计 594,405,100.00 3,277,260.90 5,444,545.81 8,721,806.71 -- -- --
其他说明：在建工程较期初增加 544.45 万元，增长 166.13%，主要原因是进行 10 万吨复合肥改造工程。
11、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 481,947.47
合计 481,947.47
39
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12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
催化剂 2,697,554.74 330,489.90 2,367,064.84
合计 2,697,554.74 330,489.90 2,367,064.84
13、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 544,776.79 544,776.79
合计 544,776.79 544,776.79
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 119,000,000.00
保证借款 55,000,000.00
合计 0.00 174,000,000.00
其他说明：短期借款较期初减少 17,400.00 万元，下降 100.00%，主要原因是归还银行借款所致。
15、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 52,842,175.69 249,960,000.00
合计 52,842,175.69 249,960,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购款 21,328,835.75 146,705,178.67
工程款 5,495,682.96 11,488,579.37
劳务费 1,093,123.11 1,782,081.33
其他 269,053.37 2,543,165.65
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广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
合计 28,186,695.19 162,519,005.02
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川天一科技股份有限公司 1,923,540.00 尚未结算
北海新力进出口贸易有限公司 1,302,602.32 尚未结算
合计 3,226,142.32 --
其他说明：应付账款较期初减少 13,433.23 万元，下降 82.66%，主要原因是原材款和工程款结算所致。
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 21,155,894.62 61,325,613.57
合计 21,155,894.62 61,325,613.57
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,426,004.26 17,534,073.90 17,293,400.84 4,666,677.32
二、离职后福利-设定提存计划 390,577.60 2,364,513.62 2,755,091.22
三、辞退福利 1,200,454.26 1,492.00 679,966.73 521,979.53
合计 6,017,036.12 19,900,079.52 20,728,458.79 5,188,656.85
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,089,425.20 14,829,145.77 14,653,910.58 2,264,660.39
2、职工福利费 26,817.10 26,817.10
3、社会保险费 155,297.65 1,011,501.92 1,166,799.57
其中：医疗保险费 119,495.65 794,580.80 914,076.45
工伤保险费 25,855.45 156,599.63 182,455.08
生育保险费 9,946.55 60,321.49 70,268.04
41
广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
4、住房公积金 187,072.00 1,147,589.00 1,149,332.00 185,329.00
5、工会经费和职工教育经费 1,994,209.41 519,020.11 296,541.59 2,216,687.93
合计 4,426,004.26 17,534,073.90 17,293,400.84 4,666,677.32
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 380,529.94 2,303,196.52 2,683,726.46
2、失业保险费 10,047.66 61,317.10 71,364.76
合计 390,577.60 2,364,513.62 2,755,091.22
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 422,681.85
个人所得税 21,771.44 242,952.71
印花税 11,865.70 493.30
水利建设基金 16,512.38 180.28
合计 472,831.37 243,626.29
20、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 277,648.71
合计 0.00 277,648.71
21、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 60,662.40 60,662.40
合计 60,662.40 60,662.40
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：未支付原因为对方未领取。
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
亚洲开发银行借款本金及利息? 106,209,223.03
关联方借款本金及利息 628,544,355.32 23,261,704.16
非关联方借款本金及利息 60,387,500.00
工程款及质保金 3,009,703.34 3,373,414.37
保证金 582,982.00 981,733.94
押金? 503,581.50 724,005.05
董事会基金 864,451.87 1,265,738.76
往来款 281,940.00 281,639.25
其他 2,378,245.27 5,752,671.73
合计 636,165,259.30 202,237,630.29
其他说明：其他应付款较期初增加 43,392.76 万元，增长 214.56%，主要原因是增加向关联方借款所致。
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 14,940,361.75
合计 0.00 14,940,361.75
24、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收益 796,642.86 617,000.00
合计 796,642.86 617,000.00
25、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
贵州鲁中天照贸易有限公司诉本公司及本公司全资子
未决诉讼 224,891.76
公司买卖合同纠纷一案预提欠款利息等费用。
合计 224,891.76 --
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,851,000.00 2,515,000.00 592,934.54 3,773,065.46
合计 1,851,000.00 2,515,000.00 592,934.54 3,773,065.46 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
43
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本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
十大重点节能工程拨款 621,000.00 103,500.00 517,500.00 与资产相关
2010 年重点产业技改项目贴息 690,000.00 115,000.01 574,999.99 与资产相关
2007 年企业技术改造贴息 540,000.00 90,000.00 450,000.00 与资产相关
2016 年配电变压器能效提升财政奖励 2,515,000.00 104,791.67 179,642.86 2,230,565.47 与资产相关
合计 1,851,000.00 2,515,000.00 413,291.68 179,642.86 3,773,065.46 --
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 294,059,437.00 294,059,437.00
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 43,326,534.80 43,326,534.80
其他资本公积 1,241,695.59 1,241,695.59
合计 44,568,230.39 44,568,230.39
29、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,759,724.26 1,845,819.24 580,738.40 3,024,805.10
合计 1,759,724.26 1,845,819.24 580,738.40 3,024,805.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期共计提专项储备 1,845,819.40 元,本期费用化支出 580,738.40 元。
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,087,755.07 35,087,755.07
合计 35,087,755.07 35,087,755.07
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -464,573,332.09 -322,812,687.32
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调整后期初未分配利润 -464,573,332.09 -322,812,687.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,991,993.91 -141,760,644.77
期末未分配利润 -440,581,338.18 -464,573,332.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 156,497,461.15 162,142,128.17 255,008,444.24 310,302,227.23
其他业务 2,985,214.81 1,943,498.00 28,325,229.15 22,334,317.98
合计 159,482,675.96 164,085,626.17 283,333,673.39 332,636,545.21
33、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,478.22 12.38
教育费附加 45,524.10 61.89
车船使用税 5,020.20
印花税 71,330.60
营业税 1,237.72
水利建设基金 217,194.39 283,333.68
合计 348,547.51 284,645.67
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
装卸费 604,988.20 1,945,011.59
职工薪酬 1,022,678.78 745,702.56
业务费 35,448.20 59,324.60
办公费用及其他 207,785.55 140,595.15
运输费 360,650.84 211,285.19
固定资产折旧 124,936.24 117,197.31
仓储费 41,937.71 248,072.71
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项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 180,383.34
合计 2,398,425.52 3,647,572.45
其他说明：销售费用较上年同期减少 124.94 万元，下降 34.25%，主要原因是产品装卸费用减少所致。
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,257,963.94 7,604,514.74
环境保护相关支出 1,039,014.12 2,462,033.74
固定资产折旧 684,677.63 730,747.07
聘请中介机构费 335,886.78 393,064.65
咨询费 15,000.00 22,641.51
税费 82,790.84
维修费 326,757.75
董事会基金 709,193.94
安全防卫费 214,974.30 128,522.86
业务招待费 76,059.26 220,293.05
办公费 83,657.08 83,559.59
差旅费 277,039.13 168,333.78
停工损失 1,273,613.41
保险费 94,373.75 435,885.02
其他 1,070,284.57 1,357,974.21
合计 10,422,543.97 14,726,312.75
其他说明：管理费用较上年同期减少 430.38 万元，下降 29.23%，主要原因是职工薪酬和环保支出减少所致。
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,835,308.53 18,470,049.11
减：利息收入 -621,721.57 -2,368,456.95
手续费 59,916.19 359,696.72
票据贴现息 1,169,097.22
售后回租融资费用 305,106.70 1,646,406.42
合计 11,578,609.85 19,276,792.52
其他说明：财务费用较上年同期减少 769.82 万元，下降 39.93%，主要原因是借款费率下降所致。
37、资产减值损失
单位： 元
46
广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -477,211.01 -633,552.89
二、存货跌价损失 12,192,938.19 8,817,435.11
合计 11,715,727.18 8,183,882.22
其他说明：资产减值损失较上年同期增加 353.18 万元，增长 43.16%，主要原因是尿素生产成本较上年同期上升使得计提存
货跌价准备较高。
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 51,902,255.08
收到零碎股处置收益 10.26
合计 0.00 51,902,265.34
其他说明：投资收益较上年同期减少 5,190.23 万元，下降 100%，主要原因是上年同期出售国海证券股票取得投资收益而本
期没有。
39、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 1,013,291.68 867,000.00 1,013,291.68
债务重组利得 64,462,871.91 64,462,871.91
其他 345,335.76 56,857.79 345,335.76
合计 65,821,499.35 923,857.79 65,821,499.35
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 补贴是否影 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 补贴 金额 金额 与收益相关
广西壮族自 因研究开发、
2010 年第一批重点产业 治区工信委、 技术更新及
补助 否 否 115,000.01 230,000.00 与资产相关
发展技术改造项目 广西壮族自 改造等获得
治区财政厅 的补助
2010 年十大重点节能工 因研究开发、
程循环经济和资源节约 河池市财政 技术更新及
补助 否 否 103,500.00 207,000.00 与资产相关
项目及重点工业污染治 局 改造等获得
理工程建设项目 的补助
广西壮族自 因研究开发、
2007 年第一批企业技术 治区经委、广 技术更新及
补助 否 否 90,000.00 180,000.00 与资产相关
改造资金项目 西壮族自治 改造等获得
区财政厅 的补助
因研究开发、
河池市工信
2016 年河池市本级技术 技术更新及
委、河池市财 补助 否 否 250,000.00 与收益相关
改造项目 改造等获得
政局
的补助
47
广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
发放 补贴是否影 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 补贴 金额 金额 与收益相关
广西壮族自 因研究开发、
2016 年配电变压器能效 治区工信委、 技术更新及
补助 否 否 104,791.67 与资产相关
提升财政奖励 广西壮族自 改造等获得
治区财政厅 的补助
因研究开发、
2015 年节能循环经济和
河池市财政 技术更新及
资源节约重大项目（第一 补助 否 否 600,000.00 与收益相关
局 改造等获得
批）
的补助
合计 -- -- -- -- -- 1,013,291.68 867,000.00 --
40、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 763.50 4,482.93 763.50
其中：固定资产处置损失 763.50 4,482.93 763.50
对外捐赠 10,000.00 16,271.37 10,000.00
合计 10,763.50 20,754.30 10,763.50
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 751,937.70
合计 751,937.70 0.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 24,743,931.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 751,937.70
所得税费用 751,937.70
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
48
广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
政府补助 704,791.67 250,000.00
利息收入 621,721.57 2,368,456.95
罚款收入 425.00
往来款 538,308.32 673,432.79
合计 1,864,821.56 3,292,314.74
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用现金支出 2,312,642.58 5,891,038.56
销售费用现金支出 1,247,343.34 2,557,923.24
往来款 57,763.19 4,106,443.30
合计 3,617,749.11 12,555,405.10
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金净额 87,250,935.81 42,000,000.00
关联方借款 786,644,653.11 160,000,000.00
合计 873,895,588.92 202,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关联方借款 185,490,000.00 40,000,000.00
融资租赁租金 2,245,467.45 11,587,314.31
非关联方借款 116,209,223.03
合计 303,944,690.48 51,587,314.31
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 23,991,993.91 -42,616,708.60
加：资产减值准备 11,715,727.18 8,183,882.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,212,928.69 25,057,886.69
49
广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 330,489.90 427,779.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
763.50 4,482.93
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,140,415.23 21,285,552.75
投资损失（收益以“－”号填列） -51,902,265.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,320,932.06 94,687,396.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,620,214.42 27,108,722.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -189,939,547.61 -179,890,412.00
经营活动产生的现金流量净额 -114,247,946.84 -97,653,682.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 18,521,829.94 28,583,329.90
减：现金的期初余额 4,477,844.93 32,919,820.99
现金及现金等价物净增加额 14,043,985.01 -4,336,491.09
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 18,521,829.94 4,477,844.93
三、期末现金及现金等价物余额 18,521,829.94 4,477,844.93
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 52,842,175.69 银行承兑汇票保证金
合计 52,842,175.69 --
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广西河化安装维修有限责任公司 河池 河池 普通设备制造、安装 100.00% 设立
广西河化贸易有限责任公司 河池 河池 批发零售及进出口贸易 100.00% 设立
河池化工有限责任公司 河池 河池 尿素、复合肥的生产销售 100.00% 设立
50
广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
宁波银亿控股有限公司 宁波 金属材料、装潢材料、化工原料 100000.00 万元人民币 29.59% 29.59%
本企业最终控制方是熊续强先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广西河池化学工业集团公司 公司第二大股东，持有公司股份比例为 12.75%
中国化工集团公司 公司第二大股东最终控制人
广西壮族自治区桂林化工机械厂 公司第二大股东关联企业
昊华化工总公司 公司第二大股东关联企业
河南骏化发展股份有限公司 公司第二大股东关联企业
河南骏化化肥有限公司 公司第二大股东关联企业
中国化工财务有限公司 公司第二大股东关联企业
中国化工装备有限公司 公司第二大股东关联企业
银亿集团有限公司 公司控股股东关联企业
银亿房地产股份有限公司 公司控股股东关联企业
宁波康强电子股份有限公司 公司控股股东关联企业
宁波如升实业有限公司 公司控股股东关联企业
银亿投资控股集团有限公司 公司控股股东关联企业
河池鑫远投资有限公司 公司控股股东关联企业
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中国化工集团公司 30,000,000.00 2016 年 06 月 22 日 2017 年 06 月 21 日 是
中国化工装备有限公司 25,000,000.00 2016 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 13 日 是
中国化工集团公司 30,000,000.00 2015 年 07 月 09 日 2018 年 07 月 08 日 是
中国化工集团公司 24,990,000.00 2015 年 07 月 09 日 2018 年 07 月 08 日 是
中国化工集团公司 9,996,000.00 2015 年 07 月 09 日 2018 年 07 月 08 日 是
51
广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中国化工集团公司 24,990,000.00 2015 年 07 月 09 日 2018 年 07 月 08 日 是
中国化工集团公司 20,000,000.00 2014 年 03 月 19 日 2017 年 03 月 19 日 是
中国化工集团公司 20,000,000.00 2014 年 03 月 19 日 2017 年 03 月 19 日 是
中国化工集团公司 10,000,000.00 2014 年 03 月 19 日 2017 年 03 月 19 日 是
中国化工集团公司 101,000,000.00 2012 年 05 月 01 日 2017 年 05 月 01 日 是
广西河池化学工业集团公司 20,000,000.00 2015 年 05 月 21 日 2017 年 05 月 21 日 是
（2）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
银亿集团有限公司 7,000,000.00 2016 年 11 月 22 日 2017 年 03 月 09 日 借款
银亿集团有限公司 10,000,000.00 2016 年 12 月 16 日 2017 年 03 月 09 日 借款
银亿集团有限公司 2,000,000.00 2017 年 01 月 16 日 2017 年 03 月 09 日 借款
宁波银亿控股有限公司 10,000,000.00 2017 年 03 月 14 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 53,180,000.00 2017 年 03 月 09 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 8,950,000.00 2017 年 03 月 13 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 93,090,000.00 2017 年 03 月 09 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 25,000,000.00 2017 年 03 月 13 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 30,257,000.00 2017 年 03 月 09 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 19,960,000.00 2017 年 03 月 09 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 30,000,000.00 2017 年 03 月 17 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 2,303,000.00 2017 年 03 月 09 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 4,000,000.00 2017 年 03 月 23 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 35,000,000.00 2017 年 03 月 28 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 12,000,000.00 2017 年 03 月 29 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 9,629,073.26 2017 年 03 月 27 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 4,945,579.85 2017 年 03 月 30 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 36,000,000.00 2017 年 04 月 05 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 25,000,000.00 2017 年 04 月 07 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 30,000,000.00 2017 年 04 月 10 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 15,000,000.00 2017 年 04 月 11 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 80,600,000.00 2017 年 04 月 12 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 9,000,000.00 2017 年 04 月 13 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 56,000,000.00 2017 年 04 月 14 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 10,240,000.00 2017 年 04 月 25 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 50,000,000.00 2017 年 04 月 27 日 2017 年 06 月 21 日 借款
宁波银亿控股有限公司 5,000,000.00 2017 年 06 月 27 日 2017 年 09 月 19 日 借款
银亿集团有限公司 5,000,000.00 2016 年 12 月 15 日 2017 年 03 月 09 日 借款
银亿集团有限公司 10,000,000.00 2017 年 01 月 20 日 2017 年 03 月 09 日 借款
52
广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
银亿集团有限公司 18,900,000.00 2017 年 01 月 22 日 2017 年 03 月 09 日 借款
银亿集团有限公司 24,990,000.00 2017 年 01 月 25 日 2017 年 03 月 09 日 借款
银亿集团有限公司 3,000,000.00 2017 年 01 月 24 日 2017 年 03 月 09 日 借款
银亿集团有限公司 3,700,000.00 2017 年 01 月 24 日 2017 年 03 月 09 日 借款
银亿集团有限公司 2,000,000.00 2017 年 01 月 24 日 2017 年 01 月 26 日 借款
银亿集团有限公司 5,400,000.00 2017 年 01 月 24 日 2017 年 02 月 15 日 借款
银亿集团有限公司 3,500,000.00 2017 年 02 月 20 日 2017 年 03 月 09 日 借款
银亿集团有限公司 5,000,000.00 2017 年 02 月 17 日 2017 年 03 月 09 日 借款
宁波银亿控股有限公司 15,000,000.00 2017 年 02 月 23 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 15,000,000.00 2017 年 02 月 23 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 10,000,000.00 2017 年 02 月 22 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 10,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2017 年 09 月 19 日 借款
宁波银亿控股有限公司 3,000,000.00 2017 年 03 月 29 日 2017 年 09 月 19 日 借款
拆出
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,874,711.00 1,118,790.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 河南骏化化肥有限公司 564,864.81 84,729.73 564,864.81 84,729.73
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 河南骏化发展股份有限公司 310,268.40 310,268.40
应付账款 广西壮族自治区桂林化工机械厂 24,000.00 24,000.00
其他应付款 广西河池化学工业集团公司 1,098,767.33 1,098,767.33
其他应付款 广西壮族自治区桂林化工机械厂 40,000.00 40,000.00
其他应付款 昊华化工总公司 1,191,500.00 1,191,500.00
其他应付款 银亿集团有限公司 22,070,204.16
其他应付款 宁波银亿控股有限公司 626,254,087.99
53
广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、关联方承诺
十、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2016年12月31日，公司存在下列未决诉讼：
诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 是否形 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判
（万元） 成预计 决执行情况
负债
贾满根诉东阳市杜宇燃料有限 141.4 否 一审已判决，江西 一审判决江西煤业销售有限公司支付运 二审在审
公司、江西煤业销售有限公司 煤业销售有限公司 输费及相应利息，驳回原告对本公司及
及本公司运输合同纠纷案。 不服提出上诉。 东阳市杜宇燃料有限公司的诉讼请求。
贾满根诉江西煤业销售有限公 129.77 否 一审已判决，江西 一审判决江西煤业销售有限公司支付运 二审在审
司、东阳市杜宇燃料有限公司 煤业销售有限公司 输费及相应利息，驳回原告对本公司及
及本公司运输合同纠纷案。 不服提出上诉。 东阳市杜宇燃料有限公司的诉讼请求。
贾满根诉江西煤业销售有限公 80.73 否 一审审理中
司、东阳市杜宇燃料有限公司
及本公司运输合同纠纷案。
贾满根诉江西煤业销售有限公 117.41 否 一审审理中
司、东阳市杜宇燃料有限公司
及本公司运输合同纠纷案。
贾满根诉江西煤业销售有限公 117.15 否 一审审理中
司、东阳市杜宇燃料有限公司
及本公司运输合同纠纷案。
贾满根诉江西煤业销售有限公 354.46 否 一审审理中
司、东阳市杜宇燃料有限公司
及本公司运输合同纠纷案。
贾满根诉江西煤业销售有限公 12.6 否 一审审理中
司、东阳市杜宇燃料有限公司
及本公司运输合同纠纷案。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计
2,182,246.59 14.99% 2,182,246.59 100.00% 2,182,246.59 13.90% 2,182,246.59 100.00%
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 5,143,185.74 35.33% 200,609.47 3.90% 4,942,576.27 7,973,527.98 50.78% 455,620.76 5.71% 7,517,907.22
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期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 7,232,786.30 49.68% 7,232,786.30 100.00% 5,546,377.76 35.32% 5,546,377.76 100.00%
款
合计 14,558,218.63 9,615,642.36 4,942,576.27 15,702,152.33 100.00% 8,184,245.11 7,517,907.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 2,182,246.59 100.00% 账龄长且难以收回
合计 2,182,246.59 2,182,246.59 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 4,037,359.68 38,338.78 1.00%
1 年以内小计 4,037,359.68 38,338.78 1.00%
1至2年 4,580.80 229.04 5.00%
2至3年 62,902.96 6,290.30 10.00%
3 年以上 1,038,342.30 155,751.35 15.00%
3至4年 892,998.10 133,949.72 15.00%
4至5年 145,344.20 21,801.63 15.00%
合计 5,143,185.74 200,609.47
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
河池化工总厂 1,221,114.11 1,221,114.11 100.00% 账龄长且难以收回
宜州市民源化肥有限责任公司 1,157,049.54 1,157,049.54 100.00% 账龄长且难以收回
海南东方海利水产品开发公司 956,398.00 956,398.00 100.00% 账龄长且难以收回
广西河池五丰农资有限责任公司 529,359.00 529,359.00 100.00% 账龄长且难以收回
河池市鑫吉商贸有限公司 315,511.80 315,511.80 100.00% 账龄长且难以收回
湖南邵阳物资采购站 229,880.00 229,880.00 100.00% 账龄长且难以收回
平乐县复肥厂 142,879.83 142,879.83 100.00% 账龄长且难以收回
南宁常超东商贸有限公司 135,683.84 135,683.84 100.00% 账龄长且难以收回
河池地区农资公司金城江经营部 130,354.56 130,354.56 100.00% 账龄长且难以收回
安阳第二五交化公司 120,740.61 120,740.61 100.00% 账龄长且难以收回
河池市液化站 110,812.67 110,812.67 100.00% 账龄长且难以收回
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广西河池化工股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
昆仑化工厂 109,671.18 109,671.18 100.00% 账龄长且难以收回
天津仕名设备机械装备有限公司 109,220.00 109,220.00 100.00% 账龄长且难以收回
广西富满地农资连锁配送有限公司 102,272.67 102,272.67 100.00% 账龄长且难以收回
其他 1,861,838.49 1,861,838.49 100.00% 账龄长且难以收回
合 计 7,232,786.30 7,232,786.30 / /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,431,397.25 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
广西河池市乐民贸易有限责任公司 2,182,246.59 14.99% 2,182,246.59
河池化工总厂 1,221,114.11 8.39% 1,221,114.11
宜州市民源化肥有限责任公司 1,157,049.54 7.95% 1,157,049.54
南宁市星晶化工有限公司 1,003,524.70 6.89% 10,035.25
海南东方海利水产品开发公司 956,398.00 6.57% 956,398.00
合 计 6,520,332.94 44.79% 5,526,843.49
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 47,748,107.30 80.40% 47,748,107.30 100.00% 47,748,107.30 67.91% 47,748,107.30 100.00%
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,881,955.77 4.85% 21,196.99 0.74% 2,860,758.78 13,809,353.71 19.64% 1,977,046.19 14.32% 11,832,307.52
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 8,756,770.14 14.75% 8,756,770.14 100.00% 8,756,770.14 12.45% 8,756,770.14 100.00%
的其他应收款
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期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
合计 59,386,833.21 56,526,074.43 2,860,758.78 70,314,231.15 100.00% 58,481,923.63 11,832,307.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
海南东方海利水产品开发公司 12,396,859.35 12,396,859.35 100.00% 账龄长且难以收回
河南新机股份有限公司 11,810,000.00 11,810,000.00 100.00% 账龄长且难以收回
海南省昌江南疆生物技术有限公司 9,638,909.50 9,638,909.50 100.00% 账龄长且难以收回
海南海利化工股份有限公司 6,190,000.00 6,190,000.00 100.00% 账龄长且难以收回
海南金螺实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 账龄长且难以收回
海南金三元公司 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00% 账龄长且难以收回
东方龙洋海洋生物工程有限公司 2,312,338.45 2,312,338.45 100.00% 账龄长且难以收回
合计 47,748,107.30 47,748,107.30 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 2,707,583.85 8,775.83 1.00%
1 年以内小计 2,707,583.85 8,775.83 1.00%
1至2年 109,808.74 5,490.44 5.00%
2至3年 55,075.18 5,507.52 10.00%
3 年以上 9,488.00 1,423.20 15.00%
3至4年 1,608.00 241.20 15.00%
4至5年 7,880.00 1,182.00 15.00%
合计 2,881,955.77 21,196.99
确定该组合依据的说明：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
南宁市世威生物工程有限责任公司 1,982,445.00 1,982,445.00 100.00% 账龄长且难以收回
三亚东旭水产开发有限公司 1,653,640.50 1,653,640.50 100.00% 账龄长且难以收回
贵州化肥厂有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 账龄长且难以收回
广西壮族自治区第五建筑公司 815,898.66 815,898.66 100.00% 账龄长且难以收回
香港冠城科技股份有限公司 573,969.00 573,969.00 100.00% 账龄长且难以收回
四川合众酵菌生物工程有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 账龄长且难以收回
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期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
其他 2,230,816.98 2,230,816.98 100.00% 账龄长且难以收回
合 计 8,756,770.14 8,756,770.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,955,849.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 58,285,145.25 55,212,543.19
保证金 1,000.00 14,001,000.00
工程款 1,100,687.96 1,100,687.96
合计 59,386,833.21 70,314,231.15
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
东方海利水产品开发有限公司 往来款 12,396,859.35 5 年以上 20.87% 12,396,859.35
河南新机股份有限公司 往来款 11,810,000.00 5 年以上 19.89% 11,810,000.00
海南省昌江南疆生物技术有限公司 往来款 9,638,909.50 5 年以上 16.23% 9,638,909.50
海南海利化工股份有限公司 往来款 6,190,000.00 5 年以上 10.42% 6,190,000.00
海南金螺实业有限公司 往来款 3,000,000.00 5 年以上 5.05% 3,000,000.00
合计 -- 43,035,768.85 -- 72.47% 43,035,768.85
3、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 72,696,663.47 84,781,202.01 255,008,444.24 310,302,227.23
其他业务 7,201,160.93 6,165,605.82 28,325,229.15 22,334,317.98
合计 79,897,824.40 90,946,807.83 283,333,673.39 332,636,545.21
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4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 51,902,255.08
收到零碎股处置收益 10.26
合计 0.00 51,902,265.34
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -763.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,013,291.68
定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 64,462,871.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 335,335.76
合计 65,810,735.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -31.12% 0.0816 0.0816
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 54.24% -0.1422 -0.1422
广西河池化工股份有限公司董事会
二O一七年八月二十九日
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