湖北双环科技股份有限公司
对湖北宜化集团财务有限责任公司的
风险评估报告
湖北双环科技股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验《金
融许可证》、《企业法人营业执照》，取得并审阅包括资产负债表、
利润表、现金流量表等在内的2017年中期财务报告，评估本公司之关
联方——湖北宜化集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的
经营资质、业务与财务风险，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准（金融许可证机构
编 码 00433406 ） ， 在 湖 北 省 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 （ 注 册 号
420500000130439），由湖北宜化集团有限责任公司（出资比例80%）、
湖北双环科技股份有限公司（出资比例10%）、贵州宜化化工有限责
任公司（出资比例10%）于2011年共同出资设立的一家非银行金融机
构，现注册资本5亿元人民币。
财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立了完善的
公司法人治理结构。财务公司最高权力机构是股东会，下设董事会、
监事会以及对董事会负责的风险管理委员会。财务公司实行董事会领
导下的总经理负责制，根据业务发展以及监督牵制的要求设有结算业
务部、信贷管理部、风险控制部、稽核审计部、计划财务部、综合管
理部六个部门。
经中国银行业监督管理委员会审核批准，公司经营下列本外币业
务：⑴对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代
理业务；⑵协助成员单位实现交易款项的收付；⑶经批准的保险代理
业务；⑷对成员单位提供担保；⑸对成员单位办理票据承兑与贴现；
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⑹办理成员单位之间的委托贷款；⑺办理成员单位之间的内部转账结
算及相应的结算、清算方案设计；⑻吸收成员单位的存款；⑼从事同
业拆借、对成员单位办理贷款；
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。董事会主要
负责决定财务公司的总体经营战略和重大政策，并定期检查、评价执
行情况，保证公司建立并实施充分有效的内部控制体系；负责确保公
司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识
别、计量、监测并控制风险。监事会负责监督董事会、高级管理层完
善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人
员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其
损害公司利益的行为并监督执行。
公司实行董事会领导下的总经理负责制，下设结算业务部、信贷
管理部、风险控制部、稽核审计部、计划财务部、综合管理部六个部
门。
财务公司一直加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风
险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及
提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养
教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
财务公司制定有完善的内部控制管理制度体系，内部控制制度的
实施由公司经营层组织，各业务部门根据各项业务的不同特点制定各
自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，稽核部门对内
控执行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互监督，对自营操作
中的各种风险进行预测、评估和控制。
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（三）重要控制活动
1、资金管理业务控制情况
财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，制定
了资金管理、结算管理的各项业务管理办法和业务操作流程，有效控
制了业务风险。
（1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚
实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位
资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务公司主要依靠
业务管理信息系统进行系统控制。成员单位在财务公司开设结算账
户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及提交书面指
令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高
的数据安全性。财务公司制定严格的对账机制，系统能实现网上对账
功能，印章印鉴及重要空白凭证分人保管，并禁止带出单位使用。
（3）在资金审批联签方面。财务公司制定了《资金支付联签审批
制度》，明确规定财务公司对内对外的资金的审批管理，形成一套严
格和标准统一的制度，有效防范资金支付风险。
2、信贷业务控制
（1）内控制度建设、执行评价
财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及
中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包括
一个作为纲领性文件的《信贷管理办法》及12余项据此制定的具体操
作规程，构成一个全面、操作性强的业务制度体系，全面涵盖了财务
公司开展的信贷业务。同时，财务公司根据近年监管机构出台的政策
规范文件要求，对有关内控制度进行修订和完善，使业务更规范化。
（2）贷后检查情况
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财务公司制定了《贷后检查操作规程》、《信贷资产质量监控管
理办法》，由信贷部按季度对有存量贷款的单位进行了贷后检查。同
时由风险管理人员对信贷资产质量及贷后检查工作执行情况进行监
控。
3、资金业务控制情况
财务公司制定了包括《信贷资产转让管理办法》、《票据转贴现
管理办法》在内的多项内控制度，目前已开展的信贷资产转让、票据
转贴现和同业拆借业务严格按照内部管理制度与操作流程，交易对手
基础资料完备、转让协议经合规审核程序、资金划拨和账务处理均准
确无误。
4、内部稽核控制
财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部审计
部门——稽核审计部，建立了包括《稽核审计工作管理办法》、《事
后监督管理办法》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，
对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。
稽核审计部负责内部稽核业务。针对内部控制执行情况、业务和
财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，并
向管理层提出有价值的改进意见和建议。
5、信息系统控制
财务公司现行信息系统身份认证采用了用户口令加USBkey数字
证书两种形式进行分级管理，控制合理、安全。系统业务功能模块包
括用户及业务管理、客户管理、账户管理、资金计划、结算管理、银
企直连、信贷管理、特殊业务处理、报表管理、日终业务处理、风险
监控预警等11个模块，实现了结算管理、信贷管理、资金计划、报表
管理、用户管理及权限分配、审批流程管理等相关的业务处理功能，
系统支持资金的归集和下拨、网上支付和实时对账，实现了银企互联、
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内外部账户、资金计划、信贷合同等相关业务数据之间的联动，实现
了跨模块之间的业务流程控制等功能。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截止 2017 年 6 月 30 日，财务公司的总资产为 2,954,719,254.87
元，负债为 2,383,920,752.16 元，净资产 570,798,502.71 元,营业收入
为 25,353,668.23 元，净利润为 12,348,970.97 元。
（二）管理情况
自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企
业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
指标 标准值 本期实际值
1 资本充足率 ≥10% 20.07%
2 拆入资金比例 ≤100% 87.60%
3 短期证券投资比例 ≤40% 0
4 担保余额比例 ≤100% 0
5 长期投资比例 ≤30% 0
6 自有固定资产比例 ≤20% 0.08%
（四）股东存贷情况
截至2017年6月30日，相关指标如下：金额单位：万元
股东名称 投资金额 存款 贷款
湖北宜化集团有限责任公司 40000 35832.75 27500
湖北双环科技股份有限公司 5000 1245．23 2000
贵州宜化化工有限责任公司 5000 0.00 0.00
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基于以上分析与判断,本公司认为:财务公司具有合法有效的《金
融许可证》、《企业法人营业执照》,建立了较为完整合理的内部控
制制度,能较好地控制风险,公司严格按银监会《企业集团财务公司管
理办法》(中国银监会令〔2004〕第 5 号)规定经营,各项监管指标均符
合该办法第三十四条的规定要求。根据本公司对风险管理的了解和评
价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之
间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。
湖北双环科技股份有限公司
董 事 会
二〇一七年八月三十一日
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