福建闽东电力股份有限公司
独立董事关于第六届董事会第五次会议相关
事项的独立意见
福建闽东电力股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会
第五次会议于2017年8月29日在福建省宁德市公司三楼会议室召开，
作为公司的独立董事，我们参加了本次会议。根据《关于规范上市公
司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120号）和《主板信息披
露业务备忘录第1号——定期报告披露相关事宜》的有关规定，我们
在对有关情况进行调查了解，并听取公司董事会、监事会和经理层有
关人员的相关意见的基础上，本着实事求是的态度，对2017年上半年
度公司与关联方资金往来及公司累计和当期对外担保情况作专项说
明，以及对相关事项和议案发表如下独立意见：
一、关于公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独
立意见
（一）专项说明：
1、报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司
资金的情况；公司无对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
2、截止2017年6月30日，公司对外实际担保的余额合计62,291.38
万元，【其中为控股子公司（持股比例50%以上）担保余额合计
35,271.38万元；为参股公司（持股比例50%以下）担保合计
3,000万元；子公司为其子公司担保余额为24,020万元】。公司对外
实际担保总额占公司净资产的比例为39.50%，没有违背《关于规范上
市公司对外担保行为的通知》的规定；
3、报告期内，公司对参股公司担保实际发生额合计为0万元；
4、报告期内，公司对控股子公司担保实际发生额合计为
10,507.90万元；公司子公司为其子公司担保实际发生额为1,000万
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元；
5、公司所有对外担保已按照法律法规、公司章程等规定经过董
事会或股东大会审议，并履行了信息披露义务；经董事会审批的对外
担保已经出席董事会三分之二以上董事审议同意。
（二）独立意见：综上所述，我们认为公司对外担保均符合《公
司法》、《公司章程》及相关法规的规定。上述资料是由公司提供，
其完整性、真实性由公司负责，我们仅就上述资料发表专项说明及独
立意见。
二、关于公司会计政策变更的独立意见
本次会计政策变更是根据财政部颁发的财会[2017]15 号《关于
印发修订<企业会计准则第 16 号-政府补助>的通知》的相关规定进行
的合理变更，符合《企业会计准则》及相关规定，符合深圳证券交易
所关于会计政策及会计估计变更的有关规定，不存在损害公司及全体
股东，特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意本次会计政策
变更。
三、关于放弃控股子公司股权优先购买权的独立意见
国电公司本次拟将持有的福成公司 30%股权，经评估后以底价为
4390.437 万元进行公开挂牌转让。根据福成公司章程规定，闽东电力
作为福成公司股东，享有对国电公司公开挂牌转让持有福成公司 30%
股权的优先购买权。鉴于我公司已取得福成公司 70%的股权，放弃
优先购买权对公司财务报表合并和实际控制权没有实质影响，且
该项投资未列入年度投资预算。我们认为公司董事会决定放弃对国
电公司以 4390.437 万元公开挂牌转让其持有福成公司 30%股权的优
先购买权符合公司当前整体经营发展的实际情况，没有损害公司及其
股东特别是中小股东利益；董事会审议本次放弃优先购买权的决策程
序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定。为此，我们同意公
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司放弃国电公司持有的福成公司 30%股权的优先购买权。
福建闽东电力股份有限公司独立董事（签字）：
任德坤 汤新华 胡建华
二〇一七年八月二十九日
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