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四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人廖廷君、主管会计工作负责人王斌及会计机构负责人(会计主管

人员)李克难声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席审议本报告的董事会会议。

公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意“第四节经营情况

讨论与分析” 之“十、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、释义 ........................................................ 2

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................ 5

第三节公司业务概要.......................................................... 8

第四节经营情况讨论与分析 ................................................... 15

第五节重要事项 ............................................................ 15

第六节股份变动及股东情况 ................................................... 27

第七节优先股相关情况 ....................................................... 30

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 31

第九节公司债相关情况 ....................................................... 32

第十节财务报告 ............................................................ 33

第十一节备查文件目录 ...................................................... 123

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释义

释义项指释义内容

公司、本公司指四川泸天化股份有限公司

泸天化集团指泸天化（集团）有限责任公司

工投集团指泸州市工业投资集团有限公司

报告期指 2017 年半年度

中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称泸天化股票代码 000912

变更后的股票简称（如有）无

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称四川泸天化股份有限公司

公司的中文简称（如有）泸天化

公司的外文名称（如有） SICHUAN LUTIANHUA COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写（如有）LTH

公司的法定代表人廖廷君

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名王斌王斌

联系地址四川省泸州市四川泸天化股份有限公司四川省泸州市四川泸天化股份有限公司

电话 0830-4122476 0830-4122476

传真 0830-4123267 0830-4123267

电子信箱 lthwbb@126.com lthwbb@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

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体可参见 2016 年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 1,899,508,806.58 1,466,736,477.82 29.51%

归属于上市公司股东的净利润（元） -38,798,015.56 -182,570,740.40 78.75%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-46,262,899.41 -183,963,891.24 74.85%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 234,989,915.18 381,318,107.40 -38.37%

基本每股收益（元/股） -0.07 -0.31 77.57%

稀释每股收益（元/股） -0.07 -0.31 77.57%

加权平均净资产收益率 -40.31% -27.94% -12.37%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 7,312,685,168.44 7,664,631,764.32 -4.59%

归属于上市公司股东的净资产（元） 79,478,582.30 115,639,692.34 -31.27%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,751.32

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

7,477,892.39

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,330.51

减：所得税影响额 -18,073.29

合计 7,464,883.85 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期内公司从事的主要业务、主要产品及用途、经营模式、业绩驱动因素未发生重要变化。

公司的主营业务包括尿素、复合肥等化肥类产品，甲醇、浓硝酸及硝酸铵等化工类产品。

公司尿素、复合肥属于化肥类产品，施用于田间地头，用以提高土壤肥力，促进作物的生长，提高农

业生产力，尿素也可用于工业和医用等领域；甲醇是基本有机原料之一，主要用于制造甲醛、醋酸、氯甲

烷、甲胺和硫酸二甲酯等多种有机产品，也是农药、医药的原料，还是重要的溶剂，亦可掺入汽油作替代

燃料使用；浓硝酸具有很强的腐蚀性，可供制氮肥、王水、硝酸盐、硝化甘油、梯恩梯、苦味酸等；硝酸

铵为可用于制造化肥、炸药、硝酸盐等的化工原料。

主要经营模式：公司构筑了产品分销、物流配送体系，拥有完备的营销网络，产品均自行对外销售。

报告期内公司主要经营模式没有重大变化。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产无重大变化

固定资产无重大变化

无形资产无重大变化

在建工程在建工程期末较期初减少 68.96%，主要系子公司泸天化绿源醇业公司工程转固。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、品牌和市场优势

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公司主导产品“工农牌”尿素曾多次被国家评为“国家质量免检产品”、“国家质量银牌产品”、

“中国名牌产品”以及“中国驰名商标”，在同行业内有较高的声誉。公司建立的九禾公司全国性农资和

化工分销渠道，为后续发展打下了市场培育和拓展的基础。

2、产业链优势

公司在同一化工园区拥有合成氨、尿素产业链，硝酸、硝铵产业链，甲醇产业链、油脂化工产业链等

四条产业链，具有产品调整灵活、资源综合利用效率高以及产业横向整合、纵向延伸的优势。

3、原料结构多元化优势

公司在同一园区既可利用天然气原料、也可利用煤制合成气原料进行化工、化肥等产品生产，可充分

利用天然气原料和煤气原料的炭、氢互补，发挥原料利用的最佳效益，提高综合效益。

4、技术及人才优势

公司的合成氨装置、尿素装置、甲醇装置均处于同行业先进水平，公用工程配套能力强，可支撑后续

发展需要。公司利用国际国内先进技术，结合自身产业链优势和技术创新优势，做好化工生产的循环经济，

使污染物排放大大低于国家标准，在同行业中处于先进水平。公司凝聚一大批在行业具有相当影响力的优

秀的化工及相关专业人才，并且拥有国家级技术中心和博士后科研工作站，在引进人才，加快培养等方面

有积极的作用，为后续发展提供良好的人才保障。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

在经历2016年行业产品市场持续低迷后，受原料煤碳价格上涨及行业去产能等因素影响，报告期内公

司产品价格出现回暖，但行业产能过剩的局面还未彻底改变，化肥及传统化工行业仍面临较强的生存压力。

公司抓住化肥市场回暖的契机，确保装置实现装置长周期运行，其中本部合成尿素装置实现连续超长运行

451天，刷新国内同类型装置连续运行记录实现装置运行超长周期；通过三项制度改革，减轻企业负担，

同时继续强化内部管控，减少不必要的支出，节约成本费用；充分利用自身营销网络优势，实现产销平衡。

通过采取诸多措施，2017年上半年实现营业收入189,951.88万元，营业利润-4,725.61万元，归属于母公

司的净利润为-3,879.80万元，较去年同期减亏78.75%。

报告期内，公司实现营业收入 189,951.88 万元，同比增长 29.51%，主要是公司产品价格上涨及销量

增加所致；营业成本 166,258.53 万元，同比增长 23.47%，主要是由于产品销量增加及原材料煤炭涨价所

致；销售费用 2,225.35 万元，比同期增长 8.77%,主要是产品销量增加相应增加仓储等相关费用所致；管

理费用 11,824.91 万元，比同期下降 12.74%，主要是通过三项制度改革后加强内部管控，减少各项费用所

致；财务费用 13,207.77 万元，比去年同期下降 14.29%，主要是部分贷款利率下降所致；经营活动现金流

量净额比去年同期下降 38.37%，主要是支付前期所欠货款所致；投资活动现金流量净额比去年同期下降

158.13%，主要是去年同期取得股权投资收益所致；筹资活动现金流量净额比去年同期增加 36.93%，主要

是借款利息结息周期调整、偿还借款本金减少所致。

二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 1,899,508,806.58 1,466,736,477.82 29.51%

营业成本 1,662,585,310.83 1,346,576,118.58 23.47%

销售费用 22,253,507.88 20,458,964.51 8.77%

管理费用 118,249,102.11 135,511,492.10 -12.74%

财务费用 132,077,668.61 154,092,341.54 -14.29%

所得税费用 -543,585.09 -2,723,000.98 80.04%

经营活动产生的现金流量净额 234,989,915.18 381,318,107.40 -38.37%

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投资活动产生的现金流量净额 -2,296,601.37 3,950,525.67 -158.13%

筹资活动产生的现金流量净额 -292,689,703.83 -433,667,450.31 36.93%

现金及现金等价物净增加额 -59,996,390.02 -48,398,817.24 -59.31%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

化肥合计 1,026,360,178.13 936,328,962.94 8.77% -0.23% -2.04% 23.75%

化学品合计 809,361,038.40 673,262,056.69 16.82% 103.58% 82.57% 132.26%

其他 63,787,590.05 52,994,291.20 16.92% 57.85% 141.30% -62.93%

分产品

自产化肥 1,000,288,727.42 910,754,177.59 8.95% 0.89% -1.14% 26.34%

外购化肥 26,071,450.71 25,574,785.35 1.91% -30.01% -26.02% -73.50%

自产化学品 794,917,477.43 659,402,267.71 17.05% 106.37% 85.23% 124.90%

外购化学品 14,443,560.97 13,859,788.98 4.04% 16.67% 8.43% -224.36%

其他 63,787,590.05 52,994,291.20 16.92% 57.85% 141.30% -62.93%

分地区

国内 1,899,508,806.58 1,662,585,310.83 12.47% 29.51% 23.47% 52.29%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末

比重增

占总资产占总资产重大变动说明

金额金额减

比例比例

货币资金 189,826,581.90 2.60% 399,126,541.60 4.90% -2.30%

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应收账款 13,423,054.54 0.18% 16,658,912.56 0.20% -0.02%

存货 308,453,191.01 4.22% 439,718,339.86 5.39% -1.17%

投资性房地产 5,779,030.98 0.08% 0.08%

长期股权投资 9,970,603.57 0.14% 6,346,173.27 0.08% 0.06% 主要是投资环保公司及农化服务公司

固定资产 5,793,394,584.10 79.22% 5,755,827,574.97 70.61% 8.61%

在建工程 89,795,345.45 1.23% 403,190,202.21 4.95% -3.72% 主要是子公司工程项目转固

短期借款 1,481,560,370.34 20.26% 1,776,500,000.00 21.79% -1.53%

长期借款 2,921,742,000.00 39.95% 2,940,742,000.00 36.08% 3.87%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

21,790,673.70 17,153,343.40 27.03%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

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（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

九禾股份氮肥制造、 100,000,00 1,440,859,7 204,235,96 1,916,296,0 3,939,136

子公司商业 5,386,447.51

有限公司销售 0 19.89 0.58 06.25 .52

宁夏和宁

1,260,000,0 5,441,367,2 660,744,72 664,569,36 -51,022,1 -44,053,132.2

化学有限子公司化工业氮肥制造

00 49.50 0.00 2.08 83.47 7

公司

四川绿源

基础化工 325,000,00 513,614,61 -124,844,88 153,336,65 -8,820,11

醇业有限子公司化工业 -8,820,114.90

原料制造 0 9.53 4.16 5.15 4.90

责任公司

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

四川农业科技服务有限公司投资设立有利于公司向新农化方向发展

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

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九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

√ 适用 □ 不适用

业绩预告情况：亏损

业绩预告填写数据类型：区间数

年初至下一报告期期末上年同期增减变动

累计净利润的预计数（万元） -15,000 -- -10,000 -37,619.33 增长 68.10% -- 73.41%

基本每股收益（元/股） -0.26 -- -0.17 -0.64 增长 59.38% -- 73.44%

基于当前公司产品市场行情，至下一报告期末，在市场行情不出现较大波动的情况下，预计

业绩预告的说明

年初至下一报告期期末业绩情况如上。

十、公司面临的风险和应对措施

公司面临的风险

1、原料价格波动风险。公司主要原料之一的煤是国家供给侧改重点行业，随着去产能政策的逐步落

实，煤价存在上涨风险；公司主要原料天然气定价及供应实行双轨制，价格及供应量受国家宏观政策调整

的影响。

2、价格波动。虽然上半年产品价格有所回暖，然而国内化肥行业目前仍面临着严重的产能过剩局面，

未来传统化肥的增量需求有限，产品价格市场支撑力度较弱，存在较大的波动风险。

3、债务风险。受宏观大环境影响，公司近年来亏损幅度较大，资产负债结构不合理，存在较大的财

务风险。报告期内子公司和宁化学由于还款纠纷被华融租赁民事诉讼，同时公司本部于2017年6月5日被债

权人申请债务重整。如果法院正式受理对公司的重整申请，公司将存在因重整失败而被宣告破产清算以及

终止上市的风险。

4、暂停上市的风险。公司 2016 年度经审计的净利润为负值，若公司 2017 年度经审计的净利润仍

为负值，或经审计的期末净资产为负值，公司股票将被实施退市风险警示。若公司股票被实施退市风险警

示，实施退市风险警示后首个年度（即 2018 年度）经审计的净利润仍为负值，公司股票将自公司 2018 年

年度报告披露日起停牌，深圳证券交易所将在停牌后十五个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定。

5、新产品开发失败的风险。公司处于转型期间，每年均有部份新产品投放市场，存在新产品开发失

败不能被市所接受的风险。

针对以上各类可能存在的风险，公司提出如下解决风险的措施：

1、公司将加强生产管理、成本管理，持续推进技术革新，不断夯实优势资产，确保公司生产装置安

全、优质、高效、低耗、长周期运行，实现降本增效。

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2、公司将加强与债权人的沟通协调，力争取得债权人的支持与理解，积极应对债务诉讼及债务重整

等法律事项，化解与防范债务风险。

3、大力推进产品结构调整，实现产品的转型升级，加快新型肥料等新产品领域的研发和工业化生产，

丰富产品结构，增强公司盈利能力，并做好公司产品下游产业链研发工作，为产业的升级做好准备，继续

推进公司改革改制工作，激发企业发展活力，努力提高公司效益。

第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

公告编号：2017-022

公告名称：四川泸天

化股份有限公司

2017 年度第一次临

临时股东大会 55.19% 2017 年 03 月 13 日 2017 年 03 月 14 日时股东大会决议公

时股东大会

告

信息披露：证券时

报、中国证券报、上

海证券报、巨潮网

公告编号：2017-048

公告名称：四川泸天

化股份有限公司

2017 年度第二次临

临时股东大会 54.76% 2017 年 04 月 28 日 2017 年 04 月 29 日时股东大会决议公

时股东大会

告

信息披露：证券时

报、中国证券报、上

海证券报、巨潮网

公告编号：2017-060

公告名称：四川泸天

化股份有限公司

2016 年年度股东大 2016 年年度股东大

年度股东大会 54.39% 2017 年 06 月 21 日 2017 年 06 月 22 日

会会决议公告

信息披露：证券时

报、中国证券报、上

海证券报、巨潮网

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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

2014 年 11 月

21 日，国务院

国有资产监

督管理委员

会出具了《关

于四川泸天

化股份有限

公司国有股

东所持股份

无偿划转有

关问题的批

复》（国资产

此次股权分权【2014】

泸天化（集置改革后，国 1065 号），将

2006 年 02 月

股改承诺团）有限责任有股东持股无限期四川化工控

13 日

公司比例底线为股（集团）有

51％限责任公司

持有本公司

的部分股份

无偿划转给

泸天化（集

团）有限责任

公司，截至报

告期泸天化

（集团）有限

责任公司持

有本公司股

票比例为

34.72%，泸州

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市工业投资

集团有限公

司持有本公

司股票比例

为 19.66，继

续履行该承

诺。

承诺与泸天

化集团合计

持股比例不

低于 51%，即

泸天化集团

不转让股份

的情况下，工

投集团最低

持股比例不

低于 16.28%。工投集团持

工投集团以有本公司股

及下属公司票比例为

泸州市工业将不会从事 19.66%,为泸

收购报告书或权益变动报告书中所 2017 年 02 月

投资集团有（拥有）与泸无限期天化股份的

作承诺 27 日

限公司天化股份相第二大股东，

竞争的业务将继续履行

（资产），确泸天化集团

保维护好泸的承诺。

天化股份的

权益。充分保

证泸天化股

份的独立性，

不以非正常

的手段干预

泸天化股份

的正常生产

经营活动。

泸天化（集公司 2017 年 4

团）有限责任月 7 日收到泸

公司作为天天化（集团）

华股份的控有限责任公

泸天化（集

股股东，将通 2016 年 04 月 2018 年 4 月司关于《继续

资产重组时所作承诺团）有限责任

过董事会或 30 日 30 日履行同业竞

公司

股东大会等争解决措施

公司治理机及避免同业

构和合法的竞争承诺的

决策程序，合议案》，拟将

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

理督促天华解决同业竞

股份将与泸争的承诺期

天化存在同限延长至

业竞争的尿 2018 年 4 月

素业务相关 30 日。公司董

资产全部出事会、股东大

售给与泸天会已审议通

化无关联关过。

系的独立第

三方，或以其

他方式彻底

解决天华股

份与泸天化

之间存在的

同业竞争。

首次公开发行或再融资时所作承诺

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行是

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

√ 适用 □ 不适用

2017年6月5日，四川泸天化股份有限公司（以下简称“公司”）收到债权人泸州天浩塑料制品有限公

司（以下简称“申请人”）的《通知书》。《通知书》称，申请人以公司不能清偿到期债务并且有明显

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

丧失清偿能力的可能为由，向四川省泸州市中级人民法院（以下简称“法院”）申请对公司进行重整。2017

年6月8日公司发布《关于被债权人申请重整的提示性公告》（公告编号：2016-058），对上述事项予以了

披露说明。

截至本公告日,公司与主要金融债权人进行了沟通，并达成了一致意见：1、银企之间建立沟通机制，

形成可操作、符合各方利益的债务优化及后续转型脱困方案；2、金融机构将继续实施不抽贷、不压贷、

不提高贷款周转条件的帮扶方案，保证企业资金链不断裂，维护企业生产经营秩序。

目前公司生产经营正常，较去年同期有明显好转。公司金融债权除控股子公司和宁化学有限公司由于

与华融租赁就租金支付问题（详见公告2017-052）被起诉外，其他均正常周转。公司尚未收到法院对申请

人申请公司重整事项的裁定书，申请人的申请能否被法院受理，公司是否进入重整程序尚存在重大不确定

性。公司将及时披露重整申请的相关进展情况。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

涉案金额是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决

诉讼(仲裁)基本情况披露日期披露索引

（万元）负债进展结果及影响执行情况

和宁化学于年初已申

请对还款计划进行调

整，并按照双方约定

的还款金额进行了偿 2017 年 05 月

26,496.83 否 2017-052

还，但华融租赁以和 26 日

宁化学逾期未完全支

付租金为由，向法院

申请了民事诉讼。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，存在所负数额较大的债务到期未清

偿情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类获批的可获得

关联交关联交是否超关联交

关联交关联关关联交关联交关联交交易金交易额的同类披露日披露

易定价易金额过获批易结算

易方系易类型易内容易价格额的比度（万交易市期索引

原则（万元）额度方式

例元）价

泸州天

2017 年

浩塑料联营公采购商协议定合同约合同约 2017-0

包装袋 2,175 96.08% 27,510 否无 04 月 24

制品有司品价定定 41

日

限公司

四川泸

天化弘同一共 2017 年

接受劳工程劳协议定合同约合同约 2017-0

旭工程同控制 1,212 75.11% 14,350 否无 04 月 24

务务价定定 41

建设有人日

限公司

泸州弘

润资产 2017 年

联营公销售商协议定合同约合同约 2017-0

经营有水电 430 31.05% 6,040 否无 04 月 24

司品价定定 41

限责任日

公司

四川天

同一共 2017 年

宇油脂销售商协议定合同约合同约 2017-0

同控制水电 850 61.38% 1,790 否无 04 月 24

化学有品价定定 41

人日

限公司

合计 -- -- 4,667 -- 49,690 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联交经 2016 年股东大会批准的关联交易为 49,690 万元，2017 年 1-6 月实际发生关联交 4,667

易进行总金额预计的，在报告期内万元。

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的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大

无

的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

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十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

公司报告期与控股股东泸天化（集团）有限责任公司签订了租赁其土地、水厂设备房屋及 110KV 变电站设备房屋的租赁合同。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

√ 适用 □ 不适用

租赁资产租赁收益

出租方名租赁方名租赁资产租赁起始租赁终止租赁收益租赁收益是否关联

涉及金额对公司影关联关系

称称情况日日（万元）确定依据交易

（万元）响

泸天化（集四川泸天

2017 年 01 2017 年 12

团）有限责化股份有土地 1,128 -1,004 市场定价 -1,004 是控股股东

月 01 日月 31 日

任公司限公司

泸天化（集四川泸天

水厂设备 2017 年 01 2017 年 12

团）有限责化股份有 4,648 -1539 市场定价 -1539 是控股股东

建筑物月 01 日月 31 日

任公司限公司

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

公司与子公司之间担保情况

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

宁夏和宁化学有 2013 年 11 2013 年 12 月 06 连带责任保

40,000 40,000 5年否否

限公司月 09 日日证

宁夏和宁化学有 2016 年 03 2016 年 03 月 06 连带责任保

10,000 9,900 1 年半否否

限公司月 01 日日证

九禾股份有限公 2016 年 05 2016 年 07 月 19 连带责任保

20,000 20,000 1年否否

司月 20 日日证

九禾股份有限公 2016 年 10 2016 年 10 月 13 连带责任保

15,000 15,000 1年否否

司月 21 日日证

宁夏和宁化学有 2017 年 02 连带责任保

10,000 1年否否

限公司月 23 日证

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

10,000 0

度合计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

95,000 84,900

保额度合计（B3）余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

度合计（C1）发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

保额度合计（C3）余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

10,000 0

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

95,000 84,900

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1,068.21%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

84,900

务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 84,900

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未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

是

主要污染物

公司或子公排放口分布执行的污染核定的排放超标排放情

及特征污染排放方式排放口数量排放浓度排放总量

司名称情况物排放标准总量况

物的名称

《合成氨工

业水污染物

排放标准》

（GB13458

四川泸天化股份 13#总

21.6mg/l12. -2013）《硝 43.4 吨/4.62

股份有限公化学需氧量连续排放 2 排口/硝区 300 吨/年无

2mg/l 酸工业污染吨

司永 1#口

物排放标

准》

（GB26131

-2010)

《合成氨工

业水污染物

四川泸天化股份 13#总排放标准》

10.14mg/l7. 20.77 吨

股份有限公氨氮连续排放 2 排口/硝区（GB13458 120 吨/年无

38 mg/l /2.79 吨

司永 1#口 -2013）《硝

酸工业污染

物排放标

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

准》

（GB26131

-2010)

《火电厂锅

炉大气污染

四川泸天化

热电烟气脱 85.54 物排放标

股份有限公二氧化硫连续排放 68.5 吨 714 吨/年无

硫出口 mg/m3 准》

司

（GB13223

-2011）

《合成氨工

业水污染物

排放标准》

热电烟气脱

86.09mgm3 （GB13458

四川泸天化硫出口/硝 67.47 吨

30.32mgm3 -2013）《硝

股份有限公氮氧化物连续排放 3 酸车间尾气 /2.20 吨 500 吨/年无

46.65mg/m 酸工业污染

司排放口（Ⅰ /11.15 吨

3 物排放标

硝/Ⅲ硝）

准》

（GB26131

-2010)

《火电厂锅

炉大气污染

四川泸天化

热电烟气脱物排放标

股份有限公烟尘连续排放 6.56mg/m3 5.40 吨 160 吨/年无

硫出口准》

司

（GB13223

-2011）

《合成氨工

业水污染物

排放标准》

污水处理站（GB13458

宁夏和宁化 0 吨/年注

化学需氧量间接排放 1 出水口监测 38.68mg/l -2013）《污 17.651 吨无

学有限公司 1

井水综合排放

标准》

（GB8978-

1996）

《合成氨工

污水处理站业水污染物

宁夏和宁化 0 吨/年注

氨氮间接排放 1 出水口监测 1.85mg/l 排放标准》 1.185 吨无

学有限公司 1

井（GB13458

-2013）

《火电厂锅

宁夏和宁化烟气脱硫出 543.96 吨/

氮氧化物连续排放 1 59.5mg/m3 炉大气污染 107.1 吨无

学有限公司口年

物排放标

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

准》

（GB13223

-2011）

《火电厂锅

炉大气污染

宁夏和宁化烟气脱硫出 47.67mg/m 物排放标 543.96 吨/

二氧化硫连续排放 1 78.6 吨无

学有限公司口 3 准》年

（GB13223

-2011）

《火电厂锅

炉大气污染

宁夏和宁化烟气脱硫出 50.83mg/m 物排放标 86.4 吨/年

烟尘连续排放 1 88.4 吨是

学有限公司口 3 准》注2

（GB13223

-2011）

防治污染设施的建设和运行情况

注：1、公司污水未直接排入自然水体，而是全密闭排往园区污水污水处理厂万邦达水务有限公司，因此没有宁夏回族

自治区环保厅未给我公司核定污水排污许可量。

2、公司正在进行锅炉烟气氨法脱硫技术改造项目，技改完成后粉尘排放浓度降到 10mg/m3 内。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

二、无限售条件股份 585,000,000 100.00% 585,000,000 100.00%

1、人民币普通股 585,000,000 100.00% 585,000,000 100.00%

三、股份总数 585,000,000 100.00% 585,000,000 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 86,735 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限质押或冻结情况

报告期末持报告期内持有无限售条

持股比售条件的

股东名称股东性质有的普通股增减变动件的普通股数

例普通股数股份状态数量

数量情况量

量

泸天化（集团）质押 70,000,000

国有法人 34.72% 203,100,000 203,100,000

有限责任公司冻结 50,000,000

泸州市工业投

资集团有限公国有法人 19.66% 115,000,000 115,000,000

司

杨洋境内自然人 0.57% 3,363,500 3,363,500

苟宏境内自然人 0.34% 2,000,000 2,000,000

北京浩成投资

境内非国有法人 0.34% 2,000,000 2,000,000

管理有限公司

从都国际企业

境内非国有法人 0.23% 1,355,601 1,355,601

有限公司

魏月栽境内自然人 0.21% 1,239,900 1,239,900

姚建华境内自然人 0.16% 950,500 950,500

王彩丽境内自然人 0.16% 926,501 926,501

张迪境内自然人 0.14% 806,449 806,449

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况不适用

（如有）（参见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的本公司未知前 10 名股东之间存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办

说明法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

泸天化（集团）有限责任公司 203,100,000 人民币普通股 203,100,000

泸州市工业投资集团有限公司 115,000,000 人民币普通股 115,000,000

杨洋 3,363,500 人民币普通股 3,363,500

苟宏 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

北京浩成投资管理有限公司 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

从都国际企业有限公司 1,355,601 人民币普通股 1,355,601

魏月栽 1,239,900 人民币普通股 1,239,900

姚建华 950,500 人民币普通股 950,500

王彩丽 926,501 人民币普通股 926,501

张迪 806,449 人民币普通股 806,449

前 10 名无限售条件普通股股东之

间，以及前 10 名无限售条件普通本公司未知前 10 名股东之间存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办

股股东和前 10 名普通股股东之间法》规定的一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见不适用

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

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第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 189,826,581.90 301,703,446.56

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

50,000.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 19,294,875.87 30,012,205.50

应收账款 13,423,054.54 18,106,812.59

预付款项 118,488,519.43 88,256,967.98

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 306,966.67 371,531.11

应收股利

其他应收款 123,741,446.38 125,146,606.88

买入返售金融资产

存货 308,453,191.01 364,670,118.60

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划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 151,852,264.51 206,853,340.28

流动资产合计 925,436,900.31 1,135,121,029.50

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 11,820,070.13 11,820,070.13

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 9,970,603.57 10,000,510.78

投资性房地产 5,779,030.98 5,779,030.98

固定资产 5,793,394,584.10 5,745,608,180.80

在建工程 89,795,345.45 289,264,826.34

工程物资 7,546,184.61 7,546,184.61

固定资产清理 1,233,658.70 1,164,039.30

生产性生物资产

油气资产

无形资产 235,064,343.65 230,694,184.43

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 118,425,216.71 117,691,933.91

其他非流动资产 114,219,230.23 109,941,773.54

非流动资产合计 6,387,248,268.13 6,529,510,734.82

资产总计 7,312,685,168.44 7,664,631,764.32

流动负债：

短期借款 1,481,560,370.34 1,571,500,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 673,680,000.00 745,610,000.00

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 617,985,469.97 623,268,272.90

预收款项 160,356,262.83 220,486,629.88

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 148,918,607.90 150,233,889.84

应交税费 8,930,040.64 6,867,985.41

应付利息 68,660,663.36 6,089,906.06

应付股利

其他应付款 328,774,146.55 408,390,747.83

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 118,984,225.29 497,769,132.89

其他流动负债

流动负债合计 3,607,849,786.88 4,230,216,564.81

非流动负债：

长期借款 2,921,742,000.00 2,824,252,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 595,269,355.00 383,606,972.82

长期应付职工薪酬 31,097,485.29 34,600,717.60

专项应付款

预计负债

递延收益 76,424,168.78 76,574,061.20

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,624,533,009.07 3,319,033,751.62

负债合计 7,232,382,795.95 7,549,250,316.43

所有者权益：

股本 585,000,000.00 585,000,000.00

其他权益工具

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 979,355,623.50 979,355,623.50

减：库存股

其他综合收益 -1,629,567.64 -1,629,567.64

专项储备 26,797,701.57 24,160,796.05

盈余公积 459,861,327.63 459,861,327.63

一般风险准备

未分配利润 -1,969,906,502.76 -1,931,108,487.20

归属于母公司所有者权益合计 79,478,582.30 115,639,692.34

少数股东权益 823,790.19 -258,244.45

所有者权益合计 80,302,372.49 115,381,447.89

负债和所有者权益总计 7,312,685,168.44 7,664,631,764.32

法定代表人：廖廷君主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：李克难

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 10,357,067.57 43,450,220.25

以公允价值计量且其变动计入当

50,000.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 9,254,861.07 12,054,527.54

应收账款 80,691,416.78 77,340,624.73

预付款项 45,134,250.90 16,097,442.89

应收利息

应收股利

其他应收款 157,188,913.30 149,710,659.51

存货 112,767,414.98 107,523,387.50

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 415,443,924.60 406,176,862.42

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非流动资产：

可供出售金融资产 10,807,170.13 10,807,170.13

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,233,377,238.57 1,232,807,145.78

投资性房地产

固定资产 662,720,753.11 707,729,139.27

在建工程 12,913,385.65 10,401,762.16

工程物资

固定资产清理 655,693.80 586,074.40

生产性生物资产

油气资产

无形资产 8,894,355.11 9,008,169.89

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 49,373,026.57 49,373,026.57

其他非流动资产

非流动资产合计 1,978,741,622.94 2,020,712,488.20

资产总计 2,394,185,547.54 2,426,889,350.62

流动负债：

短期借款 925,560,370.34 956,500,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 84,883,009.94 99,925,081.78

预收款项 368,777,827.38 250,796,058.09

应付职工薪酬 98,322,104.56 95,208,113.01

应交税费 11,331,081.52 2,239,000.35

应付利息 576,375.00 1,160,095.21

应付股利

其他应付款 202,338,228.00 275,068,433.25

划分为持有待售的负债

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债 27,984,225.29 82,383,577.72

其他流动负债

流动负债合计 1,719,773,222.03 1,763,280,359.41

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 31,097,485.29 33,017,012.09

专项应付款

预计负债

递延收益 16,673,630.93 16,673,630.93

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 47,771,116.22 49,690,643.02

负债合计 1,767,544,338.25 1,812,971,002.43

所有者权益：

股本 585,000,000.00 585,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 585,202,368.93 585,202,368.93

减：库存股

其他综合收益 -1,629,567.64 -1,629,567.64

专项储备 15,637,191.32 12,553,909.10

盈余公积 380,097,727.02 380,097,727.02

未分配利润 -937,666,510.34 -947,306,089.22

所有者权益合计 626,641,209.29 613,918,348.19

负债和所有者权益总计 2,394,185,547.54 2,426,889,350.62

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 1,899,508,806.58 1,466,736,477.82

其中：营业收入 1,899,508,806.58 1,466,736,477.82

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,946,734,970.61 1,656,551,737.12

其中：营业成本 1,662,585,310.83 1,346,576,118.58

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 11,602,418.22 862,820.39

销售费用 22,253,507.88 20,458,964.51

管理费用 118,249,102.11 135,511,492.10

财务费用 132,077,668.61 154,092,341.54

资产减值损失 -33,037.04 -950,000.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -29,907.21 2,536,643.91

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -29,907.21 1,192,643.91

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,256,071.24 -187,278,615.39

加：营业外收入 8,082,348.38 2,002,795.42

其中：非流动资产处置利得 10,544.64

减：营业外支出 635,537.82 471,489.14

其中：非流动资产处置损失 1,025.00 35,214.30

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -39,809,260.68 -185,747,309.11

减：所得税费用 -543,585.09 -2,723,000.98

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -39,265,675.59 -183,024,308.13

归属于母公司所有者的净利润 -38,798,015.56 -182,570,740.40

少数股东损益 -467,660.03 -453,567.73

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六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -39,265,675.59 -183,024,308.13

归属于母公司所有者的综合收益总额 -38,798,015.56 -182,570,740.40

归属于少数股东的综合收益总额 -467,660.03 -453,567.73

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.07 -0.31

（二）稀释每股收益 -0.07 -0.31

法定代表人：廖廷君主管会计工作负责人：王斌会计机构负责人：李克难

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 822,178,722.15 734,269,205.41

减：营业成本 710,137,425.12 673,277,297.31

税金及附加 2,607,833.21 224,417.08

销售费用 4,503,888.65 3,022,296.70

管理费用 61,111,919.59 66,354,474.32

财务费用 34,153,369.49 34,186,985.64

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

投资收益（损失以“－”号填列） -29,907.21 2,536,643.91

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -29,907.21 1,192,643.91

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,634,378.88 -40,259,621.73

加：营业外收入 5,200.00 142,500.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,639,578.88 -40,117,121.73

减：所得税费用 -5,616,252.40

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,639,578.88 -34,500,869.33

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 9,639,578.88 -34,500,869.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.02 -0.06

（二）稀释每股收益 0.02 -0.06

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,198,193,499.94 1,640,463,325.72

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客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 5,800,949.12 26,272.16

收到其他与经营活动有关的现金 3,645,459.07 2,483,016.77

经营活动现金流入小计 2,207,639,908.13 1,642,972,614.65

购买商品、接受劳务支付的现金 1,746,231,490.80 1,093,108,288.60

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 137,409,521.17 133,010,030.32

支付的各项税费 38,417,486.88 16,907,785.89

支付其他与经营活动有关的现金 50,591,494.10 18,628,402.44

经营活动现金流出小计 1,972,649,992.95 1,261,654,507.25

经营活动产生的现金流量净额 234,989,915.18 381,318,107.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 1,344,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 104,500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00

投资活动现金流入小计 31,448,500.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,646,601.37 26,117,974.33

投资支付的现金 650,000.00

质押贷款净增加额

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,380,000.00

投资活动现金流出小计 2,296,601.37 27,497,974.33

投资活动产生的现金流量净额 -2,296,601.37 3,950,525.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 2,200,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,451,954,531.79 1,192,551,927.24

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 128,437.46

筹资活动现金流入小计 1,454,282,969.25 1,192,551,927.24

偿还债务支付的现金 1,693,745,880.64 1,483,424,572.46

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,831,052.02 116,514,444.56

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,395,740.42 26,280,360.53

筹资活动现金流出小计 1,746,972,673.08 1,626,219,377.55

筹资活动产生的现金流量净额 -292,689,703.83 -433,667,450.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -59,996,390.02 -48,398,817.24

加：期初现金及现金等价物余额 90,065,519.73 143,808,732.73

六、期末现金及现金等价物余额 30,069,129.71 95,409,915.49

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 886,111,883.42 790,840,214.15

收到的税费返还 9,963.72

收到其他与经营活动有关的现金 577,827.65 270,669.66

经营活动现金流入小计 886,699,674.79 791,110,883.81

购买商品、接受劳务支付的现金 632,993,776.10 622,191,141.65

支付给职工以及为职工支付的现金 80,712,486.32 75,256,255.58

支付的各项税费 14,226,805.82 5,026,773.06

支付其他与经营活动有关的现金 18,264,910.83 4,888,340.67

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经营活动现金流出小计 746,197,979.07 707,362,510.96

经营活动产生的现金流量净额 140,501,695.72 83,748,372.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 1,344,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00

投资活动现金流入小计 31,344,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 325,456.52 212,806.95

投资支付的现金 650,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 4,938,600.02 30,134,690.07

投资活动现金流出小计 5,914,056.54 30,347,497.02

投资活动产生的现金流量净额 -5,914,056.54 996,502.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 982,500,000.00 606,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 982,500,000.00 606,000,000.00

偿还债务支付的现金 1,129,650,154.79 692,053,953.37

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,530,637.07 27,846,269.97

支付其他与筹资活动有关的现金 41,248.39

筹资活动现金流出小计 1,150,180,791.86 719,941,471.73

筹资活动产生的现金流量净额 -167,680,791.86 -113,941,471.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -33,093,152.68 -29,196,595.90

加：期初现金及现金等价物余额 43,450,220.25 61,213,387.31

六、期末现金及现金等价物余额 10,357,067.57 32,016,791.41

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益

项目工具

减：库存一般风少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

其股险准备

先续

他

股债

一、上年期末余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -1,629,567.64 24,160,796.05 459,861,327.63 -1,931,108,487.20 -258,244.45 115,381,447.89

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -1,629,567.64 24,160,796.05 459,861,327.63 -1,931,108,487.20 -258,244.45 115,381,447.89

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 2,636,905.52 -38,798,015.56 1,082,034.64 -35,079,075.40

号填列）

（一）综合收益总

-38,798,015.56 -467,660.03 -39,265,675.59

额

（二）所有者投入 1,600,000.00 1,600,000.00

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他 1,600,000.00 1,600,000.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 2,636,905.52 -50,305.33 2,586,600.19

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1．本期提取 7,182,786.45 4,097.51 7,186,883.96

2．本期使用 4,545,880.93 54,402.84 4,600,283.77

（六）其他

四、本期期末余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -1,629,567.64 26,797,701.57 459,861,327.63 -1,969,906,502.76 823,790.19 80,302,372.49

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益

项目工具

减：库存一般风少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

其股险准备

先续

他

股债

一、上年期末余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -565,686.81 14,938,773.88 459,861,327.63 -1,293,907,922.10 514,174.49 745,196,290.59

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -565,686.81 14,938,773.88 459,861,327.63 -1,293,907,922.10 514,174.49 745,196,290.59

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 5,119,079.94 -182,570,740.40 -456,253.63 -177,907,914.09

号填列）

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（一）综合收益总

-182,570,740.40 -453,567.73 -183,024,308.13

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

亏损

4．其他

（五）专项储备 5,119,079.94 -2,685.90 5,116,394.04

1．本期提取 7,112,724.68 4,059.95 7,116,784.63

2．本期使用 1,993,644.74 6,745.85 2,000,390.59

（六）其他

四、本期期末余额 585,000,000.00 979,355,623.50 -565,686.81 20,057,853.82 459,861,327.63 -1,476,478,662.50 57,920.86 567,288,376.50

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年期末余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -1,629,567.64 12,553,909.10 380,097,727.02 -947,306,089.22 613,918,348.19

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -1,629,567.64 12,553,909.10 380,097,727.02 -947,306,089.22 613,918,348.19

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 3,083,282.22 9,639,578.88 12,722,861.10

号填列）

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（一）综合收益总

9,639,578.88 9,639,578.88

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（五）专项储备 3,083,282.22 3,083,282.22

1．本期提取 3,642,047.04 3,642,047.04

2．本期使用 558,764.82 558,764.82

（六）其他

四、本期期末余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -1,629,567.64 15,637,191.32 380,097,727.02 -937,666,510.34 626,641,209.29

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年期末余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -565,686.81 6,870,215.30 380,097,727.02 -654,579,292.56 902,025,331.88

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -565,686.81 6,870,215.30 380,097,727.02 -654,579,292.56 902,025,331.88

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 2,744,820.16 -34,500,869.33 -31,756,049.17

号填列）

（一）综合收益总

-34,500,869.33 -34,500,869.33

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 2,744,820.16 2,744,820.16

1．本期提取 3,964,602.54 3,964,602.54

2．本期使用 1,219,782.38 1,219,782.38

（六）其他

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、本期期末余额 585,000,000.00 585,202,368.93 -565,686.81 9,615,035.46 380,097,727.02 -689,080,161.89 870,269,282.71

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司历史沿革

四川泸天化股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是经四川省人民政府川府函（1998）248号

文批准，由泸天化（集团）有限责任公司作为发起人，以其生产合成氨、尿素产品的合成氨厂、尿素厂和

包装厂等生产经营性资产投入，采用募集方式设立的股份有限公司，公司于1999年4月5日公开发行人民币

A种股票15,000万股，发行后总股本为45,000万股。2003年7月，本公司用资本公积转增股本，每10股转增

3股，转增后总股本为58,500万股。2008年泸天化（集团）有限责任公司将其持有的本公司34,710万股国

家股股权无偿划转给四川化工控股（集团）有限责任公司。2014年12月，经国务院国有资产监督管理委员

会及中国证券监督管理委员会批复，四川化工控股（集团）有限责任公司将其持有的本公司23,010万股股

份，无偿划转给泸天化（集团）有限责任公司。2015年12月，经国务院国有资产监督管理委员会及中国证

券监督管理委员会批复，四川化工控股（集团）有限责任公司将其持有的本公司剩余8800万股股份无偿划

转给泸天化（集团）有限责任公司，至此泸天化（集团）有限责任公司持有本公司股份31,810万股，持股

比例54.38%，为本公司控股股东。2017年，经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2017]37号）批

复，泸天化（集团）有限责任公司将持有的本公司11,500万股转让给泸州市工业投资集团有限公司。此次

股权转让后，泸天化（集团）有限责任公司持有的本公司20,310万股，持股比例34.72%，为本公司控股股

东。

2、公司注册地址、组织形式、总部地址

本公司经四川省工商行政管理局注册登记，注册号：510000000154741。组织形式为股份有限公司。

公司地址位于四川省泸州市纳溪区。

3、公司的业务性质、经营范围和营业收入构成

（1）业务性质

本公司所处行业为化工行业，主要生产、销售各类化肥、化工产品。

（2）经营范围

许可经营项目：生产氨、氢、二氧化碳、甲醇、硝酸、四氧化二氮、氧、氮、硝酸铵、氨溶液[10%〈含

氨≤35%]（以上项目及期限以许可证为准）；一般经营项目：（以下范围不含前置许可项目，后置许可项

目凭许可证或审批文件经营）肥料制造；合成纤维单（聚合）体制造；空气污染治理材料制造；金属加工

机械制造；通用零部件制造；金属制品、机械和设备修理业；进出口业务；科技推广和应用服务业、仓储

服务业。

（3）营业收入构成

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司营业收入主要由母公司、四川泸天化绿源醇业有限责任公司、宁夏和宁化学有限公司（2016年

1月正式生产经营）生产、销售化肥、化工产品构成，另外，九禾股份有限公司属销售型企业，其外购产

品销售也是营业收入的构成部分。

4、第一大股东以及最终实质控制人名称

本公司的第一大股东系泸天化（集团）有限责任公司，最终控制人是泸州市国有资产监督管理委员会

（简称“泸州市国资委”）。2015年10月，四川化工控股（集团）有限责任公司将持有的泸天化（集团）

有限责任公司全部股权无偿划转至泸州市人民政府，泸州市人民政府授权泸州市国资委对泸天化（集团）

有限责任公司履行出资人职责。

5、财务报告的批准报出者

本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2017年8月29日经公司第六届董事会第

二十四次会议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准

则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的

公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，财务报表根据持

续经营假设编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月

31日的财务状况以及2017年半年度经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大

方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报

告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合

并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中

的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债

按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期

损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照

统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司

而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初余额；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期

初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告

主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初余额；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至

报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股

权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属

当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利

润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理：

A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公

司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承

担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15长期股权投资所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买

资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公

司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，

本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起，

三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

受到限制的银行存款（含其他货币资金），不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

在处理外币交易时，采用交易发生日的中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额

折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率

（即银行买入价或卖出价）折算。

公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。

四川泸天化股份有限公司 2017 年半年度报告全文

10、金融工具

（1）金融资产、金融负债的分类

1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产；

②持有至到期投资；

③贷款和应收款项；

④可供出售金融资产。

2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债；

②其他金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所

不同。

①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，

相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价

值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额

之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持

有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的

利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同

时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计

量。

③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处

置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。

④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有

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期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之

间的差额确认为投资收益。

2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用

直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费

用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。

（3）金融资产和金融负债公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，

采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确

定其公允价值。

（4）金融资产减值准备测试及提取方法

资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行

减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中进行减值测试。

对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提

后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。

可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价

值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价

值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。

（5）金融资产转移的确认和计量

公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留了金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所

有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融

资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融

资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，

按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当

期损益。

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11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项应收账款余额在 300 万元以上、单项其他应收款余额在

单项金额重大的判断依据或金额标准 200 万元以上，逾期的单项应收票据、预付账款、长期应收款

余额在 200 万元以上。

取得债务人偿债能力信息进行分析，根据其未来现金流量，

现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；

对无法取得债务人偿债能力信息（或取得成本过高）难以进

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

行单项测试的，将这些应收款项按类似信用风险特征划分为

若干组合，再依据该组合在资产负债表日余额按照一定比例

计算确定减值损失，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

3 个月以内 0.50% 0.50%

4-12 个月以内 5.00% 5.00%

1－2 年 30.00% 30.00%

2－3 年 60.00% 60.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

按组合（账龄）计提坏账准备明显低于该笔应收款可能发生

单项计提坏账准备的理由

的损失。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

坏账准备的计提方法

损失，计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

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否

（1）存货分类

存货分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资

等。

（2）存货的计量

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用应当在发生时

确认为当期损益，不计入存货成本：

非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；

仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；

不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。

应计入存货成本的借款费用，按照借款费用准则进行会计处理。投资者投入存货的成本，按照投资合

同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务的，所发生的从事劳务提

供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。

（3）存货计价方法和摊销方法

原材料中的电、天然气、水以及蒸汽采用实际成本核算，发出时按加权平均法（本期累计）结转成本；

其他原材料、包装物均采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；产品成本采用

实际成本核算，分步结转；在产品（自制半成品）保留本步骤以及上一步骤的生产成本，发出时按加权平

均法（本期累计）结转成本；低值易耗品于领用时一次转销。九禾股份有限公司系销售型企业，发出商品

计价采用先进先出法。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，

计入当期损益。

通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货类别计

提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该

产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货跌价准备。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；

用其生产的产成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。

（5）存货的盘存制度

存货实行永续盘存制。

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13、划分为持有待售资产

公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的

转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长

期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净

值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

14、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资

产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并

日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收

益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

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值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其

他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益

的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财

务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公

司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以

抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额

确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账

面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

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成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

16、固定资产

（1）确认条件

①固定资产标准

固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：

1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

2）使用寿命超过一个会计年度。

②固定资产计价

1）外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预

定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业

人员服务费等作为入账价值；

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购买价款的现

值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当

期损益。

2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。

3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换

入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计

价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价

值计价。

4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

者作为入账价值。

5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值：

同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的

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