深圳市尚荣医疗股份有限公司 2017 年半年度财务报告
深圳市尚荣医疗股份有限公司
Shenzhen Glory Medical Co.,Ltd.
2017年半年度财务报告
股票简称：尚荣医疗
股票代码：002551
二〇一七年八月
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2017 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
二、财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
合并资产负债表
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 编制日期： 2017 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 六、1 550,997,080.40 523,925,091.88 短期借款 六、21 218,726,176.37 205,754,646.82
向中央银行借
结算备付金
款
吸收存款及同
拆出资金
业存放
以公允价值计量且
其变动计入当期损 拆入资金
益的金融资产
以公允价值计
量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的
金融负债
应收票据 六、2 2,838,073.30 1,704,000.00 衍生金融负债
应收账款 六、3 1,383,431,498.80 1,234,237,201.62 应付票据 六、22 58,985,681.58 103,904,164.40
预付款项 六、4 37,860,117.44 28,554,880.12 应付账款 六、23 867,392,550.05 788,827,135.14
应收保费 预收款项 六、24 200,488,448.56 178,305,496.74
卖出回购金融
应收分保账款
资产款
应收分保合同准备 应付手续费及
金 佣金
应收利息 六、5 13,813.96 202,430.58 应付职工薪酬 六、25 19,235,228.54 21,840,824.36
应收股利 应交税费 六、26 98,423,541.67 107,194,225.67
其他应收款 六、6 59,290,677.47 44,319,418.14 应付利息 六、27 651,953.51 1,224,195.23
买入返售金融资产 应付股利 六、28 44,848,770.98 10,384,151.46
存货 六、7 286,559,838.91 327,028,354.59 其他应付款 六、29 113,903,821.80 124,718,777.37
划分为持有待售的
应付分保账款
资产
一年内到期的非流 保险合同准备
六、8 41,340,098.91 37,062,835.65
动资产 金
代理买卖证券
其他流动资产 六、9 158,257,782.82 151,227,348.26
款
代理承销证券
流动资产合计 2,520,588,982.01 2,348,261,560.84
款
划分为持有待
非流动资产：
售的负债
一年内到期的
发放贷款及垫款 六、30 7,003,621.92 7,989,480.59
非流动负债
可供出售金融资产 六、10 452,533,425.00 652,533,425.00 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 1,629,659,794.98 1,550,143,097.78
长期应收款 六、11 69,557,434.83 99,817,975.48 非流动负债：
长期股权投资 六、12 31,257,643.23 8,130,625.48 长期借款 六、31 81,078,174.12 84,596,438.40
1
投资性房地产 六、13 37,229,124.31 38,490,639.43 应付债券
固定资产 六、14 221,191,166.99 225,171,321.27 其中：优先股
在建工程 六、15 264,764,298.21 244,932,802.78 永续债
工程物资 长期应付款 六、32 150,000,000.00
长期应付职工
固定资产清理
薪酬
生产性生物资产 专项应付款
油气资产 预计负债
无形资产 六、16 239,217,920.46 241,706,316.70 递延收益 六、33 88,772,735.56 84,416,779.17
递延所得税负
开发支出 六、19 14,248,141.91 18,107,823.39
债
其他非流动负
商誉 六、17 157,234,252.86 153,163,297.88
债
非流动负债合
长期待摊费用 六、18 5,047,770.46 5,021,378.08 184,099,051.59 337,121,040.96
计
递延所得税资产 六、19 42,230,720.37 39,450,734.02 负债合计 1,813,758,846.57 1,887,264,138.74
其他非流动资产 六、20 4,000,000.00 1,504,948.00 所有者权益：
非流动资产合计 1,524,263,756.72 1,709,923,464.12 股本 六、34 665,110,824.00 444,066,978.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、35 584,191,889.71 814,625,747.33
减：库存股 六、36 11,617,962.07 23,285,055.24
其他综合收益 六、37 -1,085,071.79 -180,853.96
专项储备
盈余公积 六、38 32,245,524.24 32,245,524.24
一般风险准备
未分配利润 六、39 547,573,630.45 496,679,000.73
归属于母公司
所有者权益合 1,816,418,834.54 1,764,151,341.10
计
少数股东权益 414,675,057.62 406,769,545.12
所有者权益合
2,231,093,892.16 2,170,920,886.22
计
负债和所有者
资产总计 4,044,852,738.73 4,058,185,024.96 4,044,852,738.73 4,058,185,024.96
权益总计
公司法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
2
合并利润表
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 编制年度：2017 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,015,959,693.35 850,459,080.28
其中：营业收入 六、40 1,015,959,693.35 850,459,080.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 898,733,094.87 747,071,262.06
其中：营业成本 六、40 763,732,916.40 599,432,987.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、41 11,786,533.20 10,246,579.49
销售费用 六、42 31,103,143.54 31,357,701.16
管理费用 六、43 69,247,385.31 68,901,590.54
财务费用 六、44 9,998,343.94 7,938,905.15
资产减值损失 六、45 12,864,772.48 29,193,498.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、46 2,508,172.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 119,734,771.00 103,387,818.22
加：营业外收入 六、47 5,448,141.12 2,944,388.37
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 六、48 586,992.42 315,351.16
3
其中：非流动资产处置损失 11,537.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,595,919.70 106,016,855.43
减：所得税费用 六、49 21,344,037.79 13,955,565.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,251,881.91 92,061,289.69
归属于母公司所有者的净利润 95,300,829.98 83,215,155.78
少数股东损益 7,951,051.93 8,846,133.91
六、其他综合收益的税后净额 -904,217.83 -1,703,044.36
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -904,217.83 -1,703,044.36
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
3.其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -904,217.83 -1,703,044.36
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 六、50 -904,217.83 -1,703,044.36
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 102,347,664.08 90,358,245.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 94,396,612.15 81,512,111.42
归属于少数股东的综合收益总额 7,951,051.93 8,846,133.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.12
（二）稀释每股收益 0.14 0.12
公司法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
4
合并现金流量表
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 编制年度：2017 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 839,668,098.82 649,177,061.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,472,597.23 10,213,839.16
收到其他与经营活动有关的现金 六、51 58,891,522.88 43,625,348.51
经营活动现金流入小计 908,032,218.93 703,016,249.60
购买商品、接受劳务支付的现金 602,124,545.00 423,592,671.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 103,337,330.40 99,504,409.16
支付的各项税费 63,668,814.30 57,408,083.04
支付其他与经营活动有关的现金 六、51 80,754,810.63 159,650,624.03
经营活动现金流出小计 849,885,500.33 740,155,787.85
经营活动产生的现金流量净额 58,146,718.60 -37,139,538.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,897,260.21
5
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、51 20,000,000.00 149,500,000.00
投资活动现金流入小计 52,897,260.21 149,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
50,386,782.73 120,489,635.82
付的现金
投资支付的现金 6,478,634.16 13,750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,100,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 六、51 8,537,489.63
投资活动现金流出小计 73,502,906.52 134,239,635.82
投资活动产生的现金流量净额 -20,605,646.31 15,260,364.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 198,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 441,864,249.96 405,573,918.71
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、51 7,536,786.80 15,340,261.05
筹资活动现金流入小计 449,401,036.76 618,914,179.76
偿还债务支付的现金 430,115,077.19 447,527,608.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,271,821.71 8,717,460.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、51 46,770,432.02 32,262,236.03
筹资活动现金流出小计 493,157,330.92 488,507,305.89
筹资活动产生的现金流量净额 -43,756,294.16 130,406,873.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,956,039.64 2,050,436.66
五、现金及现金等价物净增加额 -8,171,261.51 110,578,136.46
加：期初现金及现金等价物余额 362,196,422.04 247,413,796.27
六、期末现金及现金等价物余额 354,025,160.53 357,991,932.73
公司法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
6
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 编制年度：2017 年 1-6 月 单位：人民币元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般 少数股东权 所有者权益合
优 永 其他综合 项 风 益 计
股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
先 续 收益 储 险
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 444,066,978.00 - - - 814,625,747.33 23,285,055.24 -180,853.96 - 32,245,524.24 - 496,679,000.73 406,769,545.12 2,170,920,886.22
加：会计政策变更 -
前期差错更正
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 444,066,978.00 814,625,747.33 23,285,055.24 -180,853.96 32,245,524.24 496,679,000.73 406,769,545.12 2,170,920,886.22
三、本期增减变动金额（减
221,043,846.00 - - - -230,433,857.62 -11,667,093.17 -904,217.83 - - 50,894,629.72 7,905,512.50 60,173,005.94
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -904,217.83 95,300,829.98 7,951,051.93 102,347,664.08
（二）所有者投入和减少资
-989,618.00 - - - -8,400,393.62 -11,667,093.17 - - - - - 2,277,081.55
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
573,399.54 -11,667,093.17 12,240,492.71
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 -989,618.00 -8,973,793.16 -9,963,411.16
7
（三）利润分配 - - - - - - - - - -44,406,200.26 - -44,406,200.26
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 - - -
3．对所有者（或股东）的
-44,406,697.80 -44,406,697.80-
分配
4．其他 497.54 - 497.54 -
（四）所有者权益内部结转 222,033,464.00 - - - -222,033,464.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或
222,033,464.00 -222,033,464.00 -
股本）
2．盈余公积转增资本（或
-
股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 - -45,539.43 -45,539.43
四、本期期末余额 665,110,824.00 584,191,889.71 11,617,962.07 -1,085,071.79 32,245,524.24 547,573,630.45 414,675,057.62 2,231,093,892.16
公司法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
8
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 编制年度：2017 年 1-6 月 单位：人民币元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般 少数股东权 所有者权益合
其他综合 项 风 益 计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其 收益 储 险
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 435,545,462.00 628,912,696.76 36,607,009.08 -2,235,197.04 32,036,395.95 399,738,512.12 101,797,614.12 1,559,188,474.83
加：会计政策变更
前期差错更正 -9,975,267.91 -17,003,941.35 49,221,222.82 22,242,013.56
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 435,545,462.00 618,937,428.85 36,607,009.08 -2,235,197.04 32,036,395.95 382,734,570.77 151,018,836.94 1,581,430,488.39
三、本期增减变动金额
8,521,516.00 195,688,318.48 -13,321,953.84 2,054,343.08 209,128.29 113,944,429.96 255,750,708.18 589,490,397.83
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,054,343.08 114,153,558.25 22,170,011.31 138,377,912.64
（二）所有者投入和减少
8,521,516.00 195,688,318.48 -13,321,953.84 233,113,425.00 450,645,213.32
资本
1．股东投入的普通股 8,521,516.00 188,991,376.00 233,113,425.00 430,626,317.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
6,696,942.48 -13,321,953.84 20,018,896.32
权益的金额
9
4．其他
（三）利润分配 209,128.29 -209,128.29
1．提取盈余公积 209,128.29 -209,128.29
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 467,271.87 467,271.87
四、本期期末余额 444,066,978.00 - - - 814,625,747.33 23,285,055.24 -180,853.96 - 32,245,524.24 - 496,679,000.73 406,769,545.12 2,170,920,886.22
公司法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
10
母公司资产负债表
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 编制日期： 2017 年 6 月 30 日 单位：人民币元
附
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额
注
流动资产： 流动负债：
货币资金 329,048,082.25 290,579,148.57 短期借款 44,000,000.00 44,000,000.00
以公允价值
以公允价值计
计量且其变
量且其变动计
动计入当期
入当期损益的
损益的金融
金融资产
负债
衍生金融负
衍生金融资产
债
应收票据 500,000.00 应付票据 53,406,740.00 93,825,330.26
十
应收账款 504,510,674.53 436,251,465.24 应付账款 261,468,699.24 272,203,162.00
六、
预付款项 10,864,127.75 9,317,768.60 预收款项 9,677,804.91 11,007,058.28
应付职工薪
应收利息 181,319.44 1,964,289.27 4,603,233.50
酬
应收股利 11,758,848.85 11,758,848.85 应交税费 35,745,574.04 33,047,093.26
十
其他应收款 481,965,331.55 544,275,239.22 应付利息
六、
存货 14,408,177.37 18,800,275.20 应付股利 44,406,697.80 321,201.95
划分为持有待
其他应付款 510,349,924.40 511,995,245.25
售的资产
一年内到期的 划分为持有
26,773,357.83 27,019,071.59
非流动资产 待售的负债
一年内到期
其他流动资产 141,235,721.97 145,000,000.00 的非流动负 5,303,763.50 6,789,622.01
债
其他流动负
流动资产合计 1,520,564,322.10 1,483,683,136.71
债
流动负债合
非流动资产： 966,323,493.16 977,791,946.51
计
可供出售金融 非 流 动 负
资产 债：
持有至到期投
长期借款 43,105,134.12 48,793,118.40
资
长期应收款 38,782,113.20 54,612,906.31 应付债券
十 其中：优先
长期股权投资 725,516,665.44 775,516,665.44
六、 股
永续
投资性房地产 37,229,124.31 38,490,639.43
债
固定资产 102,809,287.28 106,162,462.19 长期应付款
长期应付职
在建工程
工薪酬
工程物资 专项应付款
固定资产清理 预计负债
生产性生物资 递延收益 29,489,515.14 26,783,629.68
11
产
递延所得税
油气资产 9,833,320.65 12,244,796.69
负债
其他非流动
无形资产 10,750,096.44 10,927,529.58
负债
非流动负债
开发支出 86,827,969.91 87,821,544.77
合计
商誉 负债合计 1,048,751,463.07 1,065,613,491.28
所 有 者 权
长期待摊费用 1,669,683.32 1,699,368.00
益：
递延所得税资
13,877,969.69 13,758,595.98 股本 665,110,824.00 444,066,978.00
产
其他非流动资 其他权益工
-
产 具
非流动资产合 其中：优先
930,634,939.68 1,001,168,166.93
计 股
永续债
资本公积 583,021,106.83 813,454,964.45
减：库存股 11,617,962.07 23,285,055.24
其他综合收
益
专项储备
盈余公积 32,245,524.24 32,245,524.24
未分配利润 133,688,305.71 152,755,400.91
所有者权益
1,402,447,798.71 1,419,237,812.36
合计
负债和所有
资产总计 2,451,199,261.78 2,484,851,303.64 2,451,199,261.78 2,484,851,303.64
者权益总计
公司法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
12
母公司利润表
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 编制年度：2017 年 1-6 月份 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六、4 165,542,923.34 117,352,080.24
减：营业成本 十六、4 115,423,870.29 55,423,541.36
税金及附加 3,038,558.82 4,424,160.96
销售费用 3,457,980.42 5,796,535.60
管理费用 17,532,638.33 20,598,566.48
财务费用 2,647,038.96 4,972,055.82
资产减值损失 795,824.77 13,410,515.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 1,865,660.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,512,672.59 12,726,704.17
加：营业外收入 2,496,514.44 1,931,414.44
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 445,426.33 262,562.16
其中：非流动资产处置损失 11,537.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,563,760.70 14,395,556.45
减：所得税费用 1,224,655.64 479,755.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,339,105.06 13,915,800.77
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
3.其他
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 25,339,105.06 13,915,800.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
13
母公司现金流量表
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 编制年度：2017 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 231,857,099.99 181,779,773.60
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 111,464,248.86 19,030,406.75
经营活动现金流入小计 343,321,348.85 200,810,180.35
购买商品、接受劳务支付的现金 167,202,396.85 49,600,208.47
支付给职工以及为职工支付的现金 15,497,041.86 14,566,219.97
支付的各项税费 16,566,311.74 21,071,001.72
支付其他与经营活动有关的现金 106,775,725.60 181,250,418.87
经营活动现金流出小计 306,041,476.05 266,487,849.03
经营活动产生的现金流量净额 37,279,872.80 -65,677,668.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,865,660.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 130,500,000.00
投资活动现金流入小计 21,865,660.84 130,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
958,501.19 211,681.90
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 84,030,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 958,501.19 84,241,681.90
投资活动产生的现金流量净额 20,907,159.65 46,258,318.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 198,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,595,442.98 13,739,393.84
筹资活动现金流入小计 5,595,442.98 211,739,393.84
偿还债务支付的现金 6,435,842.89 1,692,225.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,894,844.72 3,565,106.10
支付其他与筹资活动有关的现金 26,463,411.16 29,583,262.18
筹资活动现金流出小计 36,794,098.77 34,840,594.27
筹资活动产生的现金流量净额 -31,198,655.79 176,898,799.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -114,861.73
五、现金及现金等价物净增加额 26,988,376.66 157,364,587.26
加：期初现金及现金等价物余额 139,365,940.46 87,365,368.83
六、期末现金及现金等价物余额 166,354,317.12 244,729,956.09
公司法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
14
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 编制年度：2017 年 1-6 单位：人民币元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综 专项 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
合收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 444,066,978.00 - - - 813,454,964.45 23,285,055.24 - - 32,245,524.24 152,755,400.91 1,419,237,812.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 444,066,978.00 813,454,964.45 23,285,055.24 32,245,524.24 152,755,400.91 1,419,237,812.36
三、本期增减变动金额（减少
221,043,846.00 -230,433,857.62 -11,667,093.17 -19,067,095.20 -16,790,013.65-
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - 25,339,105.06 25,339,105.06
（二）所有者投入和减少资本 -989,618.00 -8,400,393.62 -11,667,093.17 2,277,081.55
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
573,399.54 -11,667,093.17 12,240,492.71
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 -989,618.00 -8,973,793.16 -9,963,411.16-
（三）利润分配 - - - - - - - - -44,406,200.26 -44,406,200.26
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -44,406,697.80 -44,406,697.80-
3．其他 497.54 497.54
15
（四）所有者权益内部结转 222,033,464.00 - - - -222,033,464.00 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 222,033,464.00 -222,033,464.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 665,110,824.00 583,021,106.83 11,617,962.07 32,245,524.24 133,688,305.71 1,402,447,798.71
公司法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人： 游泳
16
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市尚荣医疗股份有限公司 编制年度：2017 年 1-6 月 单位：人民币元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他
专项 所有者权益合计
股本 优 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润
储备
先股 债 他 收益
一、上年期末余额 435,545,462.00 617,766,645.97 36,607,009.08 - - 32,036,395.95 150,873,246.35 1,199,614,741.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 435,545,462.00 - - - 617,766,645.97 36,607,009.08 - - 32,036,395.95 150,873,246.35 1,199,614,741.19
三、本期增减变动金额（减少
8,521,516.00 - - - 195,688,318.48 -13,321,953.84 - - 209,128.29 1,882,154.56 219,623,071.17
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,091,282.85 2,091,282.85
（二）所有者投入和减少资本 8,521,516.00 - - - 195,688,318.48 -13,321,953.84 - - - - 217,531,788.32
1．股东投入的普通股 8,521,516.00 188,991,376.00 197,512,892.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
6,696,942.48 -13,321,953.84 20,018,896.32
的金额
4．其他
（三）利润分配 209,128.29 -209,128.29
1．提取盈余公积 209,128.29 -209,128.29
2．对所有者（或股东）的分
配
17
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 444,066,978.00 - - - 813,454,964.45 23,285,055.24 - - 32,245,524.24 152,755,400.91 1,419,237,812.36
公司法定代表人：梁桂秋 主管会计工作负责人：张文斌 会计机构负责人：游泳
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
财务报表附注
一、公司的基本情况
1、公司概况
深圳市尚荣医疗股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是深圳市尚荣医
疗设备有限公司，系 1998 年由梁桂秋、梁桂添共同出资设立。经中国证监会证监许可【2011】
24 号文核准，深证上【2011】61 号文批准，本公司股票于 2011 年 2 月 25 日在深圳证券交易
所挂牌上市。
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司注册资本 66,511.08 万元，统一社会信用代码：
91440300279534922P，法定代表人：梁桂秋；注册地址即总部地址位于广东省深圳市龙岗区
宝龙工业城宝龙 5 路 2 号尚荣科技工业园 1 号厂房 2 楼。
公司行业性质：医疗专业工程。
公司经营范围：医疗设备及医疗系统工程、医疗设施的技术开发（不含限制项目）；净
化及机电设备的安装；建筑材料、五金制品、机电产品、电子电器产品的购销及其他国内商
业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另行申报）；医疗器
械销售（具体按许可证办理）；医疗器械生产（在龙岗区另设分公司从事生产经营活动）；
医疗器械、设备的租赁；进出口业务（具体按进出口资格证书经营）；建筑工程施工；建筑
工程安装；建筑室内外装修装饰工程；市政公用工程的施工；地基与基础工程的施工；房屋
建筑消防实施工程的施工；建筑劳务分包（取得建设行政主管部门的资质证书方可经营）；
救护车的生产和销售；投资建设医院。
公司主要产品或服务：公司主营业务为提供现代化医院建设整体解决方案，具体包括医
院整体建设及后勤托管服务、医疗设备的生产与销售、医疗耗材的生产与销售、医院的投资
与管理四大业务板块。
本财务报告于 2017 年 8 月 29 日经本公司第五届董事会第二十次临时会议批准报出。
2、本期度合并财务报表范围
截至 2017 年 6 月 30 日，公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市尚荣医用工程有限公司
深圳市中泰华翰建筑设计总院有限公司
深圳市尚荣医院后勤物业管理有限公司
深圳市荣昶科技有限公司
深圳市布兰登医疗科技有限公司
深合佰润（深圳）成套配送有限公司
19
深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
深圳市华荣健康医疗设备有限公司
广东尚荣工程总承包有限公司
江西尚荣投资有限公司
合肥普尔德医疗用品有限公司
深圳市普尔德医疗科技有限公司
安徽瑞洁医疗技术有限公司
六安尚荣无纺布制品有限公司
庐江百士德医疗用品有限公司
香港尚荣集团有限公司
尚荣集团兰卡有限公司
普尔德控股有限公司
合肥普尔德卫生材料有限公司
香港普尔德实业有限公司
张家港市锦洲医械制造有限公司
苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司
深圳市尚荣医疗投资有限公司
深圳市尚荣康源医疗科技有限公司
秦皇岛市广济医院管理有限公司
富平县尚荣医院投资管理有限公司
尚荣仁艾医药有限责任公司
安徽尚荣投资有限公司
注 1： 2017 年 1 月 6 日，原深圳市布兰登医疗科技开发有限公司更名为深圳市布兰登医
疗科技有限公司。
本公司 2017 年半年度纳入合并范围的子公司共 27 家，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。本公司本年度合并范围变动详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
20
深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈
利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能
力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6
月 30 日的财务状况及 2017 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、
建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注
四、25 收入的相关描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、
31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
公司营业周期为 12 个月。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股
权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
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允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
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差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、
13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
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等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额，计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益；③可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
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外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公
司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
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收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
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终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
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成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
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本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍
然不能收回的款项；②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的
款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指期末余额 100
万元及以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额 50 万元及以上的其他应收
款。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
款项，不再包括在正常信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项、投标保证金以及
押金等可以确定收回的应收款项。无信用风险组合的应收款项如无客观证据表明其发生了减
值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证
据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。正常信用风险组合的应收款项采用账
龄分析法计提坏账准备。
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及
诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很
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有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然
不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回
的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等五大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发
出根据存货属性特征划分为按个别计价法和加权平均法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
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司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资
产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产
或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控
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制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持
有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制
下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投
资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股
权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
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净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
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置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
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在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 10 4.50
机械设备 5-10 5-10 9.00-19.00
运输设备 5-10 5-10 9.00-19.00
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电子设备 5 5-10 18.00-19.00
其他设备 5-10 5-10 9.00-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
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门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
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无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
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本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
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在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
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他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
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归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
商品销售收入的确认原则：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
劳务收入的确认原则：相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳
务收入。具体确认劳务收入的方法为：
A、医疗专业工程，主要包括手术室、ICU、实验室、化验室等医疗专业工程的规划设计、
装饰施工、器具配置、系统运维等一体化服务。在同时符合以下条件时确认收入：①相关劳
务已提供；②取得客户确认的相关医疗工程的完工证明、工程移交或工程验收报告等有关工
程结束移交之证明文件；③预计与收入相关的款项可以收回。
B、医院后勤托管服务，主要包括医疗设备设施的管理维护、医院后勤管理等服务。在
同时符合以下条件时确认收入：①相关劳务已提供；②收到价款或取得收款的权利；③预计
与收入相关的款项可以收回。
C、总承包管理服务，主要包括医院整体融资建设大型项目的总承包管理服务，融资建
设项目建设周期一般在一年以上。公司对总承包管理服务采用完工百分比法确认收入。总承
包管理服务在同时符合以下条件时确认收入：①相关劳务已提供，收入的金额能够可靠地计
量；②交易的完工进度能够可靠地确定；③收到工程价款或取得收款的权利；④预计与收入
相关的款项可以收回。
（3）让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量
的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量计算的成本占合同预算的成本比例
确定。工程签证变化体现在按照各期完工百分比计算的合同收入、成本会计核算过程中，决
算金额（含签证）与合同金额（含签证）的差额在决算当期调整。
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建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
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来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>
的通知》（财会〔2017〕15 号），对《企业会计准则第 16 号—政府补助》进行了修订，自
2017 年 6 月 12 日起施行。由于上述会计准则的颁布，公司需对原会计政策进行相应变更，
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并按以上文件规定的起始日开始执行。
（2）重要会计估计变更
本报告期重要的会计估计未发生变更。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入。合同的完工百分比是依照本附注四、25、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行
各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性
时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作做出判断。预计合同总收入
和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成
本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
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陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定
情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整
的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报
表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理
策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客
观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同
条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值
的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
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当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用
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及负债余额。
（15）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（16）公允价值计量
本公司的部分资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委
员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技
术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场
数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估
价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首
席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允
价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入
值的相关信息在附注十中披露。
五、税 项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
一般纳税人的销售商品应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税* 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
按应税收入3%、6%、11%的税率计算增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营
业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，本公司之子公司深圳市荣昶
科技有限公司自 2012 年 11 月 1 日起被认定为增值税一般纳税人，其软件开发收入改为征收
51
深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
增值税，税率为 6％；本公司之孙公司深圳市中泰华翰建筑设计总院有限公司所从事的建筑
工程设计与咨询业务收入，自 2012 年 11 月 1 日起按一般纳税人方式改为征收增值税，税率
为 6％。
本公司之子公司深圳市尚荣医疗投资有限公司于 2014 年 8 月 26 日成立，认定为小规模
纳税人，适用增值税税率 6%。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36
号文），从 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试
点，营改增前公司缴纳营业税的医用工程收入和建造工程收入改为征收增值税，税率为 11%。
不同企业所得税税率纳税主体的情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
深圳市尚荣医用工程有限公司 15%
深圳市中泰华翰建筑设计总院有限公司 25%
深圳市尚荣医院后勤物业管理有限公司 25%
深圳市荣昶科技有限公司 25%
深圳市布兰登医疗科技有限公司 25%
深合佰润（深圳）成套配送有限公司 25%
深圳市华荣健康医疗设备有限公司 25%
广东尚荣工程总承包有限公司 25%
江西尚荣投资有限公司 25%
合肥普尔德医疗用品有限公司 15%
安徽瑞洁医疗技术有限公司 15%
六安尚荣无纺布制品有限公司 15%
庐江百士德医疗用品有限公司 25%
深圳市普尔德医疗科技有限公司 25%
香港尚荣集团有限公司 16.50%
普尔德控股有限公司 16.50%
合肥普尔德卫生材料有限公司 25%
香港普尔德实业有限公司 16.50%
尚荣集团兰卡有限公司
张家港市锦洲医械制造有限公司 25%
苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司 15%
深圳市尚荣医疗投资有限公司 25%
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
深圳市尚荣康源医疗科技有限公司 25%
秦皇岛市广济医院管理有限公司 25%
富平县尚荣医院投资管理有限公司 25%
安徽尚荣投资有限公司 25%
尚荣仁艾医药有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）根据 2014 年 9 月 30 日深科技创新[2014]177 号《深圳市科技创新委员会关于公示
2014 年深圳市第二批拟认定国家高新技术企业名单的通知》，本公司通过国家高新技术企业
复审取得《高新技术企业证书》（证书编号：GF201444201127），发证日期为 2014 年 9 月
30 日，资格有效期 3 年。根据相关规定，在资格有效期内（2014 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日），公司享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即所得税按 15%的税率
征收。现公司已对高新技术企业资格认定提出复审申请，根据《国家税务总局关于高新技术
企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局 2011 年第 4 号公告），高新
技术企业在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税仍暂按 15%
税率预缴。
（2）根据 2014 年 9 月 30 日深科技创新[2014]177 号《深圳市科技创新委员会关于公示
2014 年深圳市第二批拟认定国家高新技术企业名单的通知》，公司之子公司深圳市尚荣医用
工程有限公司（以下简称“尚荣医用工程”）通过高新技术企业认定，并取得《高新技术企
业证书》（证书编号：GR201444200946），发证日期为 2014 年 9 月 30 日，资格有效期 3
年。根据相关规定，在资格有效期内（2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日），公司享受
国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即所得税按 15%的税率征收。现公司已对高新技术
企业资格认定提出复审申请，在通过复审之前，在高新技术企业资格有效期内，当年企业所
得税仍暂按 15%税率预缴。
（3）2014 年 10 月 21 日，公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司取得安徽省
科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局核发的《高新技术企业
证书》（证书号 GR201434000196），有效期三年。根据相关规定，自 2014 年至 2016 年度该
公司享受企业所得税 15%的优惠税率。现公司已对高新技术企业资格认定提出复审申请，在
通过复审之前，在高新技术企业资格有效期内，当年企业所得税仍暂按 15%税率预缴。
（4）2015 年 10 月 15 日，公司之控股孙公司安徽瑞洁医疗技术有限公司取得安徽省科
学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局核发的《高新技术企业证
书》（证书号 GR201534000666），有效期三年。根据相关规定，自 2015 年至 2018 年度该公
司享受企业所得税 15%的优惠税率。
（5）2016 年 10 月 21 日，公司之控股孙公司六安尚荣无纺布制品有限公司取得安徽省
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局核发的《高新技术企业
证书》（证书号 GR201634000533），有效期三年。根据相关规定，自 2016 年至 2019 年度该
公司享受企业所得税 15%的优惠税率。
（6）2013 年，公司之控股孙公司苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司被认定为江苏省高
新技术企业，并于 2013 年 8 月 5 日取得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省
国家税务局和江苏省地方税务局联合下发的 《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201332000004）；于 2016 年 11 月 30 日取得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合下发的 《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201632001236），高新技术企业证书有效期为三年，此期间公司执行 15%企业所得税税
率。
（7）2013 年 4 月 27 日，公司之子公司荣昶科技获得由深圳科技工贸和信息委员会颁布
的《软件企业认定书》（证书编号为：深 R-2013-0113）。根据相关规定，软件企业可以享受
的税优惠政策为：增值税一般纳税人销售其自行研发生产的软件产品，其增值税实际税负超
过 3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。
六、合并财务报表项目注释（期末余额系指 2017 年 6 月 30 日余额、期初余额系指 2016
年 12 月 31 日余额，本期发生额系指 2017 年 1-6 月发生额、上期发生额系指 2016 年 1-6 月
发生额，金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 115,545.42 136,416.11
银行存款 353,909,615.11 362,060,005.93
其他货币资金 196,971,919.87 161,728,669.84
合 计 550,997,080.40 523,925,091.88
其中：存放在境外的款项总额 71,975,097.85 56,655,760.08
注 1：期末其他货币资金全部受限，其中包含票据保证金 557,894.16 元、信用证保证金
12,510,871.62 元、保函保证金 19,882,698.56 元、保理贷款保证金 2,104,764.85 元、民工工资
保证金 1,503,546.05 元、买方信贷保证金 160,412,144.63 元。
注 2：本公司存放在境外的款项总额折人民币 71,975,097.85 元，全部为全资子公司香港
尚荣集团有限公司下的控股孙公司普尔德控股有限公司银行存款，不存在资金汇回限制。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,838,073.30 1,704,000.00
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
合 计 2,838,073.30 1,704,000.00
（2）期末本公司无质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 600,000.00
合 计 600,000.00
截至本报告日，无迹象表明已背书或贴现且尚未到期的银行承兑汇票存在被追索的风险。
（4）期末公司无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 2,900,062.63 0.18 2,803,561.12 96.67 96,501.51
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款 1,570,566,221.31 99.82 187,231,224.02 11.92 1,383,334,997.29
按无信用风险组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 1,570,566,221.31 99.82 187,231,224.02 11.92 1,383,334,997.29
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计 1,573,466,283.94 100.00 190,034,785.14 12.08 1,383,431,498.80
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 2,900,062.63 0.21 2,803,561.12 96.67 96,501.51
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款 1,399,239,520.33 99.12 174,588,263.71 12.48 1,224,651,256.62
按无信用风险组合计提坏账准备的应收账款 9,489,443.49 0.67 9,489,443.49
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
组合小计 1,408,728,963.82 99.79 174,588,263.71 12.39 1,234,140,700.11
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计 1,411,629,026.45 100.00 177,391,824.83 12.57 1,234,237,201.62
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
本期单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是应收莱州市人民医院的工程款。
②按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 982,220,603.93 49,111,030.20 5.00
1至2年 366,295,487.54 36,629,548.75 10.00
2至3年 138,512,734.69 41,553,820.41 30.00
3至4年 34,149,412.76 17,074,706.38 50.00
4至5年 32,629,320.53 26,103,456.42 80.00
5 年以上 16,758,661.86 16,758,661.86 100.00
合 计 1,570,566,221.31 187,231,224.02
③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,288,907.57 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元
（3）公司本报告期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 689,179,154.29 元，占
应收账款期末余额合计数的比例为 43.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
42,545,255.23 元。
（5）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 30,419,424.06 80.35 26,452,967.18 92.64
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
1至2年 5,845,849.75 15.44 724,882.15 2.54
2至3年 272,976.59 0.72 939,889.44 3.29
3 年以上 1,321,867.04 3.49 437,141.35 1.53
合 计 37,860,117.44 100.00 28,554,880.12 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 13,311,990.00 元，占预付
账款期末余额合计数的比例为 35.16%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额
定期存款利息 13,813.96 202,430.58
合计 13,813.96 202,430.58
（2）重要逾期利息
公司期末无重要逾期利息。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
按正常信用风险组合计提坏账准备的其他应收款 29,729,186.29 46.95 2,610,829.69 8.78 27,118,356.60
按无信用风险组合计提坏账准备的其他应收款 32,172,320.87 50.80 32,172,320.87
组合小计 61,901,507.16 97.75 2,610,829.69 4.22 59,290,677.47
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,422,717.20 2.25 1,422,717.20 100.00
合 计 63,324,224.36 100.00 4,033,546.89 6.37 59,290,677.47
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
按正常信用风险组合计提坏账准备的其他应收款 23,647,350.07 49.50 2,034,964.78 8.61 21,612,385.29
按无信用风险组合计提坏账准备的其他应收款 22,707,032.85 47.52 22,707,032.85
组合小计 46,354,382.92 97.02 2,034,964.78 4.39 44,319,418.14
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,422,717.20 2.98 1,422,717.20 100.00
合 计 47,777,100.12 100.00 3,457,681.98 7.24 44,319,418.14
① 本报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
② 按正常信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 24,212,570.62 1,210,628.53 5.00
1至2年 2,856,464.70 285,646.47 10.00
2至3年 1,593,688.70 478,106.61 30.00
3至4年 774,887.52 387,443.76 50.00
4至5年 212,852.16 170,281.73 80.00
5 年以上 78,722.59 78,722.59 100.00
合 计 29,729,186.29 2,610,829.69 8.78
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
公司期末对账龄 5 年以上的保证金及押金全额计提坏账准备，金额合计 78,722.59 元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 575,864.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本报告期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金及押金 24,961,945.67 23,811,860.27
其他 38,362,278.69 23,965,239.85
合 计 63,324,224.36 47,777,100.12
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期末账面余
期末账面余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 额合计数的比
额 期末余额
例（%）
北京航天中兴医疗系统有限公司 往来款 4,000,000.00 1 年以内 6.32 200,000.00
郑州惠仁医院管理股份有限公司 投标保证金 3,000,000.00 1 年以内 4.74 150,000.00
纪晓青 员工备用金 2,233,000.00 1 年以内 3.53 134,240.05
冯绍文 员工备用金 2,106,619.00 1 年以内 3.33 105,330.95
中国机械进出口深圳公司 投标保证金 1,710,000.00 1 年以内 2.70
合计 13,049,619.00 20.62 589,571.00
（6）本报告期公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 146,405,722.31 686,252.02 145,719,470.29
低值易耗品 514,779.87 758.10 514,021.77
在产品 85,841,774.24 85,841,774.24
库存商品 54,196,271.15 28,600.65 54,167,670.50
发出商品
周转材料 316,902.11 316,902.11
合 计 287,275,449.68 715,610.77 286,559,838.91
（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 182,273,159.56 686,252.02 181,586,907.54
低值易耗品 609,340.76 758.10 608,582.66
在产品 72,567,702.44 72,567,702.44
库存商品 72,091,047.18 28,600.65 72,062,446.53
发出商品 189,465.91 189,465.91
周转材料 13,249.51 13,249.51
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
合 计 327,743,965.36 715,610.77 327,028,354.59
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 686,252.02 686,252.02
低值易耗品 758.10 758.10
库存商品 28,600.65 28,600.65
合 计 715,610.77 715,610.77
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目 计提存货跌价准备的具体依据
准备的原因 准备的原因
原材料 可变现净值低于账面价值
库存商品 可变现净值低于账面价值
低值易耗品 可变现净值低于账面价值
8、一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额 备注
一年内到期的长期应收款 41,340,098.91 37,062,835.65 详见附注六、11
合计 41,340,098.91 37,062,835.65
9、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
资质费 374,945.38 494,487.76
留抵进项税 20,882,837.44 5,732,860.50
结构性存款 137,000,000.00 145,000,000.00
合 计 158,257,782.82 151,227,348.26
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
可供出售权益工具 452,533,425.00 452,533,425.00 652,533,425.00 652,533,425.00
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其中：按公允价值计量
按成本计量 452,533,425.00 452,533,425.00 652,533,425.00 652,533,425.00
合 计 452,533,425.00 452,533,425.00 652,533,425.00 652,533,425.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本 本 本 本年
资单位
被投资单位 期 期 期 期 现金
期初 本期减少 期末 期末 持股比
增 初 增 减 红利
例（%）
加 加 少
富平中西医结合
352,062,300.00 200,000,000.00 152,062,300.00 注1
医院
秦皇岛市广济医
300,451,125.00 300,451,125.00 注2
院
合肥大步物业有
20,000.00 20,000.00 4.00
限公司
合 计 652,533,425.00 - 452,533,425.00
注 1：富平中西医结合医院实收资本 352,062,300.00 元，其中深圳市北银尚荣医疗产业投
资合伙企业货币资金出资 200,000,000.00 元，富平县尚荣医院投资管理有限公司货币资金出
资 82,400,000.00，实物资产出资 69,662,300.00 元。
注 2：秦皇岛市广济医院实收资本 300,451,125.00 元，其中秦皇岛市广济医院管理有限公
司货币资金出资 170,629,625.00 元，实物资产出资 129,821,500.00 元（实物资产出资尚未进行
验资）。
11、长期应收款
期末余额
折现率区
项 目 减值
账面余额 账面价值 间（%）
准备
分期收款销售商品 76,641,700.10 76,641,700.10 6.4-7.36
其中：未实现融资收益 11,086,229.07 11,086,229.07
分期收款提供劳务 55,290,211.23 55,290,211.23 6.4-7.36
其中：未实现融资收益 9,948,148.52 9,948,148.52
合 计 110,897,533.74 110,897,533.74
减：一年内到期部分（见附注六、8） 41,340,098.91 41,340,098.91
合 计 69,557,434.83 69,557,434.83
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（续）
期初余额
折现率区
项 目 减值
账面余额 账面价值 间（%）
准备
分期收款销售商品 107,737,991.42 107,737,991.42 6.4-7.36
其中：未实现融资收益 16,062,249.46 16,062,249.46
分期收款提供劳务 55,277,456.68 55,277,456.68 6.4-7.36
其中：未实现融资收益 10,072,387.51 10,072,387.51
合 计 136,880,811.13 136,880,811.13
减：一年内到期部分（见附注六、8） 37,062,835.65 37,062,835.65
合 计 99,817,975.48 99,817,975.48
注：一年内到期部分系指按照合同约定，在下一年度应收的款项。
12、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合
投资 投资 投资损益 收益调整
一、合营企业
二、联营企业
深圳尚云科技有限公司 65,556.19
合肥美迪普医疗卫生用品有限公
8,065,069.29 69,580.00
司
康源医疗设备股份有限公司 4,478,634.16 -1,421,196.41
深圳市北银尚荣医疗产业投资合
伙企业
小 计 8,130,625.48 4,478,634.16 -1,351,616.41
合 计 8,130,625.48 4,478,634.16 -1,351,616.41
（续）
本期增减变动
宣告发放
计提 减值准备
被投资单位 其他权益 现金 其 期末余额
减值 期末余额
变动 股利或利 他
准备
润
一、合营企业
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二、联营企业
深圳尚云科技有限公司 65,556.19
合肥美迪普医疗卫生用品有限公司 8,134,649.29
康源医疗设备股份有限公司 3,057,437.75
深圳市北银尚荣医疗产业投资合伙
20,000,000.00 20,000,000.00
企业
小 计 20,000,000.00 31,257,643.23
合 计 20,000,000.00 31,257,643.23
13、投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、期初余额 55,865,021.74 55,865,021.74
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额 55,865,021.74 55,865,021.74
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 17,374,382.31 17,374,382.31
2、本期计提金额 1,261,515.12 1,261,515.12
3、本期减少金额
4、期末余额 18,635,897.43 18,635,897.43
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 37,229,124.31 37,229,124.31
2、期初账面价值 38,490,639.43 38,490,639.43
注：本期计提折旧额为 1,261,515.12 元。
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14、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公及其他 合计
一、账面原值
1、期初余额 248,279,164.83 90,365,622.78 5,998,930.77 12,310,923.90 17,510,443.92 374,465,086.20
2、本期增加金额 409,926.67 4,722,524.04 1,194,635.78 648,618.63 344,340.54 7,320,045.66
（1）购置 409,926.67 4,722,524.04 784,316.26 400,000.00 344,340.54 6,661,107.51
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 410,319.52 248,618.63 658,938.15
3、本期减少金额 - - 2,800.00 115,875.00 - 118,675.00
（1）处置或报废 2,800.00 115,875.00 118,675.00
4、期末余额 248,689,091.50 95,088,146.82 7,190,766.55 12,843,667.53 17,854,784.46 381,666,456.86
二、累计折旧
1、期初余额 76,370,086.74 51,420,219.23 4,021,625.79 7,097,376.12 10,384,457.05 149,293,764.93
2、本期增加金额 5,523,314.85 3,552,266.09 734,920.16 471,710.27 998,651.07 11,280,862.44
（1）计提 5,523,314.85 3,552,266.09 576,539.19 396,229.47 998,651.07 11,047,000.67
（2）企业合并增加 158,380.97 75,480.80 233,861.77
3、本期减少金额 - - - 99,337.50 - 99,337.50
（1）处置或报废 99,337.50 99,337.50
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公及其他 合计
4、期末余额 81,893,401.59 54,972,485.32 4,756,545.95 7,469,748.89 11,383,108.12 160,475,289.87
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
计提
3、本期减少金额
处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 166,795,689.91 40,115,661.50 2,434,220.60 5,373,918.64 6,471,676.34 221,191,166.99
2、期初账面价值 171,909,078.09 38,945,403.55 1,977,304.98 5,213,547.78 7,125,986.87 225,171,321.27
注：本期折旧额为 11,047,000.67 元；
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（2）截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无闲置的固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
尚荣工业园 A2 栋厂房 10,277,023.49 正在办理中
（4）固定资产抵押情况：公司固定资产抵押的具体情况详见附注六、21。
15、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江西尚荣工业园 238,372,614.95 238,372,614.95 230,497,262.03 230,497,262.03
其他 26,391,683.26 26,391,683.26 14,435,540.75 14,435,540.75
合 计 264,764,298.21 264,764,298.21 244,932,802.78 244,932,802.78
（2）重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期转入固 其他减
工程名称 期初余额 本期增加数 期末余额
（万元） 定资产数 少数
江西尚荣工业园 124,442.69 230,497,262.03 7,875,352.92 238,372,614.95
（续）
其中：本期利息 工程投入占
利息资本化 本期利息资 工程进度
工程名称 资本化 预算的比例 资金来源
累计金额 本化率（%） （%）
金额 （%）
自有资金及
江西尚荣工业园 19.16 19.16
超募资金
（3）本期计提在建工程减值准备情况：报告期内公司无应计提减值准备的情况。
（4）在建工程项目无抵押担保情况。
16、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 其他 合 计
一、账面原值
1、期初余额 259,099,321.93 353,890.88 259,453,212.81
2、本期增加金额 246,224.00 246,224.00
（1）购置 194,199.21 194,199.21
（2）企业合并增加 52,024.79 52,024.79
3、本期处置金额 18,873.73 18,873.73
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项 目 土地使用权 软件 其他 合 计
4、期末余额 259,099,321.93 581,241.15 259,680,563.08
二、累计摊销
1、期初余额 17,603,425.23 143,470.88 17,746,896.11
2、本期增加金额 2,642,699.00 73,047.51 2,715,746.51
（1）计提 2,642,699.00 70,446.27 2,713,145.27
（2）企业合并增加 2,601.24 2,601.24
3、本期处置金额 -
4、期末余额 20,246,124.23 216,518.39 20,462,642.62
三、减值准备
1、期初余额
2、本期计提金额
3、本期处置金额
4、期末余额
四、账面价值 -
1、期末账面价值 238,853,197.70 364,722.76 239,217,920.46
2、期初账面价值 241,495,896.70 210,420.00 241,706,316.70
注：本期摊销金额为 2,715,746.51 元。
（2）期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。
（3）无形资产抵押情况：
公司无形资产抵押的具体情况详见附注六、21 。
17、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
深圳市中泰华翰建筑设计总院有限
685,860.64 685,860.64
公司
广东尚荣总承包有限公司 3,999,559.13 3,999,559.13
张家港锦洲医械制造有限公司 80,603,628.49 80,603,628.49
普尔德控股有限公司 68,560,110.26 68,560,110.26
尚荣仁艾医药有限责任公司 4,070,954.98 4,070,954.98
合 计 153,849,158.52 4,070,954.98 157,920,113.50
（2）商誉减值准备
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被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
深圳市中泰华翰建筑设
685,860.64 685,860.64
计总院有限公司
2009 年 12 月 31 日，本公司将深圳市中泰华翰建筑设计总院有限公司整体认定为一个资
产组，管理层根据深圳市中泰华翰建筑设计总院有限公司的行业资质、服务市场、自收购以
来连续两年的财务指标等方面进行减值测试，决定对该商誉全额计提减值准备。
商誉减值测试方法详见附注四、20。
18、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修费 954,471.17 634,855.53 620,109.20 969,217.50
其他 4,066,906.91 650,370.00 638,723.95 4,078,552.96
合 计 5,021,378.08 1,285,225.53 1,258,833.15 5,047,770.46
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 194,783,942.76 31,577,129.32 176,853,734.07 28,797,142.97
分期销售成本 64,295,657.02 10,653,591.05 64,295,657.02 10,653,591.05
合 计 259,079,599.78 42,230,720.37 241,149,391.09 39,450,734.02
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
分期销售收入 89,517,638.97 14,248,141.91 115,248,848.84 18,107,823.39
20、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 4,000,000.00 1,504,948.00
合 计 4,000,000.00 1,504,948.00
21、短期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 70,388,480.00 16,039,898.71
保证借款 44,000,000.00 44,000,000.00
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质押借款 104,337,696.37 145,714,748.11
合 计 218,726,176.37 205,754,646.82
抵押借款情况如下：
借款人 借款金额 抵押物
合肥普尔德医疗用品有限公司 70,388,480.00 土地使用权、房屋（注 1）
合 计 70,388,480.00
保证借款情况如下：
借款人 借款金额 保证人
深圳市尚荣医疗股份有限公司 44,000,000.00 梁桂秋（注 2）
合 计 44,000,000.00
质押借款情况如下：
借款人 借款金额 质押物
普尔德控股有限公司 104,337,696.37 应收账款（注 3）
合 计 104,337,696.37
注 1： 2016 年 12 月 18 日，本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司与华夏分
行股份有限公司合肥金屯分行签订最高额抵押合同（合同编号：HF06（高抵）2016010），
该合同担保的主合同为 2016 年 7 月 19 日至 2017 年 7 月 19 日期间签订的授信额度协议，最
高债权额不超过人民币 2,090.61 万元的本金及利息、违约金、赔偿金及其他相应费用，抵押
资产为合肥普尔德医疗用品有限公司新站工业园 5#、6#、7#号厂房（权证号：合产字第
8110247029 号、合产字第 8110247030 号、合产字第 8110247031 号），截至 2017 年 6 月 30
日，该抵押合同担保的授信额度内短期借款金额为人民币 2,032.32 万元。
2017 年 1 月 17 日，本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司与徽商银行合
肥太湖路支行签订最高额抵押合同（合同编号：最抵字第 2016101701 号），该合同担保的主
合同为 2017 年 1 月 17 日至 2020 年 1 月 17 日期间签订的授信额度协议，最高债权额不超过
人民币 5,082.40 万元的本金及利息、违约金、赔偿金及其他相应费用，抵押资产为合肥普尔
德医疗用品有限公司的新站工业园普尔德厂区食堂（权证号：合产字第 327821 号）、新站工
业园内办公楼（权证号：合产字第 338090 号）、萧城路以东 1#职工宿舍（权证号：合产字
第 110108437 号）、新站区纬九路与星火路交口职工宿舍 2 幢 618 等 106 套房（权证号：合
产字第 8110029469 号）、新站区工业园普尔德 4#职工宿舍楼 4 幢（权证号：合产字第 327820
号）。截至 2017 年 6 月 30 日，该抵押合同担保的授信额度内短期借款金额为人民币 2,500.00
万元。
2016 年 11 月 10 日，本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司与中国建设银
行股份有限公司合肥滨湖新区支行签订最高额抵押合同（合同编号：建合滨新最高额抵
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
2016060），该合同担保的主合同为 2016 年 11 月 19 日至 2019 年 11 月 18 日期间主合同项下
的一系列债务提供最高额人民币 2,720.00 万元抵押担保。抵押资产为合新站国用（2011）26
号土地使用权、房地产权合产字第 327819 号及合产字第 8110081714 号厂房。截至 2017 年 6
月 30 日，该抵押合同担保的授信额度内短期借款金额为人民币 2,506.53 万元。
注 2：2016 年 9 月 23 日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳东门支行签订贷款合
同，贷款金额人民币 4,400 万元，贷款期限为 1 年（自 2016 年 9 月 26 日至 2017 年 9 月 25
日），本公司控股股东梁桂秋为该笔贷款提供最高额保证担保（合同编号：40000211-2014
年东门（高保）字 0028 号），最高担保额 25,000 万元。截止 2017 年 6 月 30 日，该合同项
下的短期借款金额为人民币 4,400 万元。
同时，以上担保合同及本公司与中国工商银行股份有限公司深圳东门支行签订的最高额
质押合同（以合肥普尔德医疗用品有限公司 55%股权作为质押物，合同编号：40000211-2016
年东门（高质押）字第 0025 号）共同担保取得长期借款 4,400 万元。截至 2017 年 6 月 30 日，
该合同项下的长期借款金额为人民币 3,960 万元。
注 3：本公司之控股孙公司普尔德控股有限公司（以下简称“普尔德控股”）与香港汇
丰银行（以下简称“汇丰银行”）签订买方信贷保理融资协议，以应收账款为质押，取得 1224
万美元出口贸易融资额度；同时向汇丰银行申请贸易融资，进口贷款额度为 1300 万美元；申
请外汇套期保值额度 200 万美元。2017 年 3 月 22 日，本公司 2017 年第十七次临时股东大会
审议通过了《关于公司为控股子公司普尔德控股向汇丰银行申请的授信额度提供担保的议
案》，同意公司为普尔德控股向汇丰银行申请的 2,724 万美元授信额度提供 100%的保证担保，
并由 Osta Trading Ltd 以其持有的普尔德医疗 45%股权为公司提供 100%的保证担保提供反担
保；由梁昆、严德正个人承担连带保证责任。截至 2017 年 6 月 30 日，该保理融资授信额度
内短期借款金额 2100 万美元，该额度借款余额折合为人民币 10,434 万元。
（3）本期末无已逾期未偿还短期借款的情况。
22、应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 58,985,681.58 103,904,164.40
本期末无已到期未支付的应付票据。
23、应付账款
（1）应付账款列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
应付账款 867,392,550.05 788,827,135.14
（2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款：
单位名称 金额 账龄 未偿还或结算的原因
70
深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
其中 3-4 年
兴华建设集团有限公司 6,187,130.30 工程已完工，尚在结算中
1,800,086.17
四川省第六建筑有限公司 2,655,934.76 3-4 年 工程已完工，尚在结算中
其中 1-2 年
江西省地基基础建筑工程有限公司 2,490,657.31 工程项目尚未完工
437,823.00
江西安康建筑设备租赁安装有限公司 1,193,715.00 2-3 年 工程项目尚未完工
合 计 12,527,437.37
24、预收款项
（1）预收款项列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
预收账款 200,488,448.56 178,305,496.74
（2）期末账龄超过 1 年的重要预收款项：
单位名称 金额 账龄 未偿还或结算的原因
博罗县人民医院 2,375,924.20 其中 1-2 年 1,646,639.09 维修费
深圳大学学府医院 13,450,000.00 其中 1-2 年 4,330,000.00 项目未完工
合 计 15,825,924.20
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,565,020.96 76,518,094.80 79,235,242.33 18,847,873.43
二、离职后福利-设定提存计划 275,803.40 6,300,612.40 6,189,060.69 387,355.11
三、辞退福利 -
四、一年内到期的其他福利 -
合 计 21,840,824.36 82,818,707.20 85,424,303.02 19,235,228.54
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 21,555,948.40 71,279,295.40 74,093,654.01 18,741,589.79
2、职工福利费 - 1,257,802.91 1,238,392.91 19,410.00
3、社会保险费 - 3,038,661.50 2,962,703.84 75,957.66
其中：医疗保险费 - 2,253,789.25 2,195,980.81 57,808.44
工伤保险费 - 585,471.13 575,392.23 10,078.90
生育保险费 - 199,401.12 191,330.80 8,070.32
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
4、住房公积金 - 672,224.97 670,969.81 1,255.16
5、工会经费和职工教育经费 - 270,110.02 260,449.20 9,660.82
6、短期带薪缺勤 9,072.56 9,072.56
7、短期利润分享计划 -
合 计 21,565,020.96 76,518,094.80 79,235,242.33 18,847,873.43
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 274,685.60 5,598,535.87 5,487,535.92 385,685.55
2、失业保险费 1,117.80 702,076.53 701,524.77 1,669.56
3、企业年金缴费
合 计 275,803.40 6,300,612.40 6,189,060.69 387,355.11
26、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 25,354,274.62 29,469,011.44
营业税 15,641,043.62 18,090,086.67
增值税 46,701,234.61 48,844,332.73
城建税 3,507,627.66 3,320,769.35
教育费附加 1,519,415.82 1,471,882.36
地方教育费附加 910,069.80 880,167.75
房产税 411,312.64 779,423.07
土地使用税 2,299,102.98 1,935,540.45
建安个人所得税 156,069.62 241,322.02
建安企业所得税 738,826.06 1,116,762.83
个人所得税 90,541.36 304,506.32
堤围费等其他 1,094,022.88 740,420.68
合 计 98,423,541.67 107,194,225.67
27、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 651,953.51 224,743.18
优先级股东投资利息 999,452.05
合 计 651,953.51 1,224,195.23
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
本期不存在逾期未支付的利息情况。
28、应付股利
项 目 期末余额 期初余额
应付股利 44,848,770.98 10,384,151.46
合 计 44,848,770.98 10,384,151.46
29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
押金、保证金 31,954,268.65 25,967,442.13
单位往来款及其他 81,949,553.15 98,751,335.24
合 计 113,903,821.80 124,718,777.37
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：
单位名称 金额 账龄 未偿还或结算的原因
烟台丽德商贸有限公司 3,918,581.16 4 年以上 居间费
合 计 3,918,581.16
30、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、31） 3,239,534.62 3,987,393.23
1 年内到期的递延收益（附注六、33） 3,764,087.30 4,002,087.36
合 计 7,003,621.92 7,989,480.59
31、长期借款
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 40,733,040.00 39,253,320.00
质押借款 43,584,668.74 49,330,511.63
抵押借款
减：一年内到期的长期借款（附注六、30） 3,239,534.62 3,987,393.23
合 计 81,078,174.12 84,596,438.40
保证借款情况如下：
借款人 借款金额 保证人
香港尚荣集团有限公司 37,973,040.00 本公司（注 1）
深圳市尚荣医疗股份有限公司 2,760,000.00 本公司（注 3）
合 计 40,733,040.00
73
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质押借款情况如下：
借款人 借款金额 质押物
深圳市尚荣医疗股份有限公司 3,984,668.74 长期应收款（注 2）
合肥普尔德医疗用品有限公司
深圳市尚荣医疗股份有限公司 39,600,000.00
55%股权（附注六、21、注 2）
合 计 43,584,668.74
注 1：2015 年 6 月 3 日，本公司之全资子公司香港尚荣集团有限公司与中国工商银行巴
黎分行签订贷款合同，贷款金额为 490 万欧元，贷款期限为 35 个月（自 2015 年 6 月 3 日至
2018 年 5 月 2 日）。本公司为该笔贷款提供保函担保，工商银行股份有限公司深圳东门支行
为本公司出具了不可撤销的无保证金的履约保函，最高担保金额为 500 万欧元。截至 2017 年
6 月 30 日，该合同项下的长期借款金额为 490 万欧元（折合人民币为 3,797 万元）。
注 2：2013 年 12 月 11 日，本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订综合授信额度
合同（合同号：平银深分战三综字 20130806 第 001 号），及国内保理业务合同（合同号：平
银深分战三保理字 20130806 第 001 号），取得额度为 2.5 亿元的有追索权的明保理融资额度，
有效期 1 年，该保理融资系预支价金。2013 年 12 月 11 日公司股东梁桂秋与平安银行股份有
限公司深圳分行签订了《最高额保证担保合同》（合同编号：平银深分战三综字 20130806 第
001 号），承诺提供债务本金最高额 2.5 亿元的担保，保证人的保证期限为债务人履行期限届
满之日后两年，该保证为最高额不可撤销保证。
2014 年 3 月 28 日，本公司向平安银行深圳分行转让了平昌县人民医院设备采购购销合
同（合同编号：G-GPCRXS1303/040）项下的尚未收取的货款人民币 1,329 万元。通过该项有
追索权保理业务融资人民币 1,329 万元，融资利率 7.04%，融资到期日为 2018 年 8 月 9 日。
截止 2017 年 6 月 30 日，平安银行深圳分行为本公司保理融资贷款余额为人民币 398 万元,其
中长期借款人民币 143 万元，一年内到期的非流动负债人民币 255 万元。
注 3：2006 年本公司与深圳市财政委员会签订国债资金转贷合同，贷款金额人民币 759
万元，用于公司医疗器械国产化项目建设，该笔借款总期限自公司收到借款之日不超过 15 年。
合同的续展条件是公司提供由银行出具的经深圳市财政委员会认可的保函。2013 年 12 月 10
日公司与深圳市财政委员会续签合同，续签合同暂定两年，自 2013 年 8 月 18 日至 2015 年 8
月 17 日。平安银行股份有限公司深圳分行为本公司出具了不可撤销的无保证金的履约保函，
最高担保金额为人民币 621 万元，保证期间至 2015 年 11 月 5 日。截至 2017 年 6 月 30 日，
该项贷款余额为人民币 276 万元，其中长期借款 207 万元，一年内到期的非流动负债 69 万元。
32、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
优先级股东投资 150,000,000.00
合 计 150,000,000.00
33、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 88,418,866.53 6,000,000.00 1,882,043.67 92,536,822.86 项目补助
减： 年内到期的递延收益
4,002,087.36 3,764,087.30 4,002,087.36 3,764,087.30
（附注六、30）
合 计 84,416,779.17 2,235,912.70 -2,120,043.69 88,772,735.56
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
智能自控手术室产品产业化项目 670,833.29 25,000.02 645,833.27 与资产相关
智能手术室系统工程技术研究开发
670,833.29 25,000.02 645,833.27 与资产相关
中心项目
医疗器械国产化项目 2,549,166.67 95,000.00 2,454,166.67 与资产相关
救护车内配套系列产品项目 8,606,038.13 307,114.38 8,298,923.75 与资产相关
生物产业医疗器械行业救护车产品
5,450,987.08 160,000.02 5,290,987.06 与资产相关
产业化项目
全智能医用中心制氧设备系统产品
2,250,000.00 300,000.00 1,950,000.00 与资产相关
产业化项目
全智能医用中心制氧设备项目 600,000.00 600,000.00 与资产相关
一种新型全自动生化分析仪的研发
900,000.00 120,000.00 780,000.00 与资产相关
项目
数字化医院物联网平台应用项目 1,099,999.96 249,999.92 850,000.04 与资产相关
智能化多功能瘫痪护理病床项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
健康管理终端一体机产业化项目 5,150,000.00 5,150,000.00 与资产相关
医疗健康体产业综合项目 55,733,008.11 599,929.31 55,133,078.80 与资产相关
残障人士用智能轮椅研发项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
集医院、社区、家庭为一体远程云
738,000.00 738,000.00 与资产相关
母婴健康管理系统开发推广项目
可召唤及可跟随功能智能轮椅关键 3,000,000.00 3,000,000.00
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
技术研发
超声切割凝血刀系统关键技术研发 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 88,418,866.53 6,000,000.00 1,882,043.67 92,536,822.86
34、股本
本期增减变动（+ 、-）
发
项 目 期初余额 行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新 股 转股
股
股份总数 444,066,978.00 222,033,464.00 -989,618.00 221,043,846.00 665,110,824.00
注 1：四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 6 月 2 日出具了川华
信验（2017）48 号《验资报告》，公司于 2017 年 6 月 9 日经中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司审核确认完成回购注销的限制性股票数量为 5,459 股；本次回购注销业务完成
后，限制性股票激励计划首次授予数量由 3,867,018 股调整为 3,861,559 股,其中：公司公司首
次授予激励对象人数 95 人调整为 94 人，授予数量由 3,561,056 股调整为 3,555,597；预留部
分限制性股票授予人数目前为 11 人及授予股票数量 305,962 股无变更，公司总股本由
444,066,978 股减少至 444,061,519 股。
2. 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 6 月 14 日出具了川华信
验（2017）52 号《验资报告》, 根据公司 2017 年 5 月 19 日第五届董事会第十八次临时会议
及第五届监事会第十七次临时会议,审议并通过了《关于回购注销股权激励计划未达到解锁期
解锁条件的限制性股票的议案》。鉴于公司 2016 年度公司业绩总体上未达到股权激励计划要
求的解锁条件，同意回购注销未达到第三个解锁期解锁条件的首次授予限制性股票共计
888,314 股；回购注销未达到第二个解锁期解锁条件的预留部分限制性股票共计 91,789 股；
同意对激励对象中姚军、姜克锋因个人原因已离职，失去本次股权激励资格，对离职激励对
象分别持有的第四个解锁期对应尚未解锁的限制性股票 3,120 股和 936 股回购注销。）本次
回购注销完成后，公司总股本由 444,061,519 股减少至 443,077,360 股。经中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司审核确认，上述回购注销事宜已于 2017 年 6 月 26 日完成。
3. 2017 年 5 月 19 日召开的公司 2016 年年度股东大会审议通过公司 2016 年度的利润分
配案为：2016 年度，公司以 2016 年末总股本 444,066,978 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 1 元（含税），共计派发现金股利 44,406,697.80 元；2016 年度，公司以 2016 年
末总股本 444,066,978 股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 5 股，共计
转增股本 222,033,489 股，转增后公司股本为 666,100,467 股。2017 年 6 月 23 日完成了限制
性股票的回购注销完成后，公司总股本将从 444,061,519 股减至 443,077,360 股，分红前本公
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
司总股本为 443,077,360 股，分红后总股本增至 665,110,824 股。
35、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 793,800,149.19 231,007,257.16 562,792,892.03
其他资本公积 20,825,598.14 573,399.54 21,398,997.68
合 计 814,625,747.33 573,399.54 231,007,257.16 584,191,889.71
（1）资本溢价的本期减少系本期资本公积转增股本所致，详见“附注六、34、股本”。
（2）其他资本公积本期增加系股份支付增加所致。
36、库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
因减少注册资本而收购的本公司股份
为奖励职工而收购的本公司股份
限制性股票股权激励 23,285,055.24 11,667,093.17 11,617,962.07
合 计 23,285,055.24 11,667,093.17 11,617,962.07
注：本期减少金额系回购注销股权激励计划未达到解锁期解锁条件的的限制性股票第二、
三个解锁期股票的影响所致。
37、其他综合收益
本期发生金额
税后
本期
期初 减：前期计入其 减：所 税后归 归属 期末
项 目 所得税
余额 他综合收益当期 得税费 属于母 于少 余额
前发生
转入损益 用 公司 数股
额
东
一、以后不能重
分类进损益的其
他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其他 -180,853.96 -904,217.83 -1,085,071.79
综合收益
其中：外币财务
-180,853.96 -904,217.83 -1,085,071.79
报表折算差额
合 计 -180,853.96 -904,217.83 -1,085,071.79
38、盈余公积
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,245,524.24 32,245,524.24
合 计 32,245,524.24 32,245,524.24
39、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 496,679,000.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 496,679,000.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 95,300,829.98
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 44,406,200.26
转作股本的普通股股利
净资产折股
期末未分配利润 547,573,630.45
40、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 997,270,241.42 749,236,729.34 843,850,147.86 597,538,413.34
其他业务 18,689,451.93 14,496,187.06 6,608,932.42 1,894,573.88
合 计 1,015,959,693.35 763,732,916.40 850,459,080.28 599,432,987.22
（2）主营业务（分产品）
本期数 上期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗专业工程 134,743,484.37 97,982,588.31 291,639,589.11 168,491,101.03
医疗设备销售 101,841,394.65 74,580,813.48 41,313,101.54 19,496,069.41
医院后勤托管服务 25,421,440.24 16,730,205.44 28,015,907.54 21,517,300.92
设计服务 12,856,040.20 2,286,709.43 2,795,140.47 1,723,295.09
总包管理费 5,638,468.38
软件开发 305,476.68 232,931.66 2,373,931.62 1,492,144.53
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建造工程收入 290,248,608.14 198,972,102.53 67,387,194.57 53,856,403.41
医用耗材销售 425,052,775.01 351,891,863.45 404,686,814.63 330,962,098.95
药品销售 6,801,022.13 6,559,515.04
合 计 997,270,241.42 749,236,729.34 843,850,147.86 597,538,413.34
41、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 6,452,511.38
城市维护建设税 3,214,291.80 2,159,796.55
教育费附加 2,341,228.03 1,634,271.56
房产税 2,302,907.78
土地使用税 2,211,066.52
车船使用税 54,430.00
其他 1,662,609.07
合 计 11,786,533.20 10,246,579.49
注 1：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
注 2：根据财会（2016）22 号《增值税会计处理规定》的相关规定，从 2016 年 5 月 1 日
全面试行营业税改征增值税后，将原计入管理费用-税金科目下的房产税、印花税、土地使用
税以及车船使用税等计入税金及附加科目中。
42、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资福利等 7,041,749.70 7,985,264.36
差旅费 2,168,834.63 1,997,237.01
业务招待费 1,113,266.03 1,157,477.69
销售服务费 2,934,011.26 2,166,117.87
办公及水电费等 1,228,813.70 1,749,834.62
投标费用 572,784.89 573,027.34
运费及包干费 4,028,195.69 4,050,590.92
通讯费 125,417.77 250,038.66
报关手续费 10,105,550.15 8,645,287.02
广告费 515,432.53 339,235.00
折旧费 214,688.33 152,225.12
其他 1,054,398.86 2,291,365.55
79
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合 计 31,103,143.54 31,357,701.16
43、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资福利等 29,599,686.77 25,964,683.47
差旅费 1,638,861.44 1,248,926.17
业务招待费 1,363,775.51 1,154,240.12
车辆运输费 884,169.83 725,715.81
办公费 1,855,634.61 2,711,802.59
税费 2,483,511.79
租金水电费 1,866,664.91 781,935.44
资质办理费 173,872.30 19,795.00
通讯费 290,309.51 275,649.07
无形资产摊销 2,932,574.98 177,433.14
折旧费 4,145,928.21 4,269,517.19
咨询代理费 2,195,848.20 1,272,506.39
研发经费 19,041,199.22 18,003,609.04
董事会费 239,260.05 161,618.70
信息披露费 91,439.67 222,981.14
其他费用 2,354,760.56 6,079,194.24
股份支付 573,399.54 3,348,471.24
合 计 69,247,385.31 68,901,590.54
44、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,756,298.65 7,406,990.49
减：利息收入 457,127.86 4,178,526.63
汇兑损益（收益为“-”） -1,137,000.50 -1,260,443.38
银行手续费等 1,789,921.80 2,028,163.01
减：购货折扣 25.01 9,421.18
减：未实现融资收益摊销 -3,046,276.86 -3,952,142.84
合 计 9,998,343.94 7,938,905.15
45、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
80
深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 12,864,772.48 29,193,498.50
存货跌价损失
合 计 12,864,772.48 29,193,498.50
46、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,351,616.41
处置长期股权投资产生的投资收益 962,528.72
购买银行理财产品取得的投资收益 2,897,260.21
合 计 2,508,172.52
47、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
赞助收入
政府补助 5,347,143.67 2,722,114.42 5,347,143.67
其他-非同一控制合并收益
其他 100,997.45 222,273.95 100,997.45
合 计 5,448,141.12 2,944,388.37 5,448,141.12
其中，计入当期损益的政府补助：
本期 上期 与资产相关/与
项 目
发生额 发生额 收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会转入专利申请资助经费 3,000.00 与收益相关
集医院、社区、家庭为一体远程云母婴健康管理系统开发推广项目扶持金 1,230,000.00 与收益相关
专利申请资助经费 3,000.00 与收益相关
就业技能培训补贴 221,200.00 与收益相关
先进企业奖励款 40,000.00 与收益相关
深圳市科技创新委员会 2016 年企业研究开发资助 774,000.00 与收益相关
专利市区资助费 17,000.00 与收益相关
龙岗区财政局生物创造激励金 1,000,000.00 与收益相关
2016 年省级外贸政策奖励资金 108,900.00 与收益相关
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
企业进出口激励奖金 100,000.00 与收益相关
新站区财政局财政性奖励 88,600.00 与收益相关
河道回填补贴 18,600.00 与收益相关
新三板资本运作奖励 700,000.00 与收益相关
新三板挂牌奖励 300,000.00 与收益相关
新三板挂牌费 300,000.00 与收益相关
国际市场拓展资金 58,000.00 与收益相关
递延收益本期摊销部分：
智能自控手术室产品产业化项目财政拨款 25,000.00 25,000.00 与资产相关
智能手术室系统工程技术研究开发中心项目 25,000.00 25,000.00 与资产相关
医疗器械国产化项目 95,000.00 95,000.00 与资产相关
救护车内配套系列产品项目 307,114.38 307,114.42 与资产相关
生物产业医疗器械行业救护车产品产业化项目 160,000.02 160,000.02 与资产相关
医疗健康体产业综合项目（土地款） 599,929.31 612,799.98 与资产相关
全智能医用中心制氧设备系统产品产业化项目 300,000.00 与资产相关
一种新型全自动生化分析仪的研发项目 120,000.04 与资产相关
数字化医院物联网平台应用项目 249,999.92 与资产相关
合 计 5,347,143.67 2,722,114.42
48、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 11,537.50 11,537.50
其中：固定资产处置损失 11,537.50 11,537.50
捐赠支出 262,500.00
罚款支出 32,652.00 572,840.23
滞纳金 542,802.90 2,614.67
其他 0.02 52,851.16 0.02
合 计 586,992.42 315,351.16 586,992.42
49、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,064,054.95 20,280,540.86
递延所得税费用 -7,720,017.16 -6,324,975.12
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 21,344,037.79 13,955,565.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 124,595,919.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,689,387.96
子公司适用不同税率的影响 2,187,684.57
调整以前期间所得税的影响 466,965.26
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除、加速折旧等纳税调减影响
所得税费用 21,344,037.79
50、其他综合收益
详见附注六、37。
51、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,293,100.00 2,957,200.00
往来款及其他 49,171,193.70 36,577,740.51
利息收入 427,229.18 4,090,408.00
合 计 58,891,522.88 43,625,348.51
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
管理费用 45,687,937.32 29,023,468.94
销售费用 22,581,248.44 12,523,049.48
往来款及其他 12,485,624.87 118,104,105.61
合 计 80,754,810.63 159,650,624.03
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回购买银行理财产品 20,000,000.00 149,500,000.00
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 20,000,000.00 149,500,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
新增合并单位取得现金 (3,462,510.37)
购买银行理财产品 12,000,000.00
合 计 8,537,489.63
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回买方信贷及银行承兑汇票保证金 7,536,786.80 15,340,261.05
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付买方信贷及银行承兑汇票保证金 36,807,020.86 32,262,236.03
支付限制性股票回购注销费用 9,963,411.16
合 计 46,770,432.02 32,262,236.03
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 上期金额
净利润 103,251,881.91 92,061,289.69
加：资产减值准备 12,864,772.48 29,193,498.50
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生
12,642,377.56 12,434,156.56
产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,713,145.27 1,838,088.81
长期待摊费用摊销 1,258,833.15 1,058,019.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
11,537.50
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,665,550.00 6,146,547.11
投资损失（收益以“－”号填列） -1,545,643.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,779,986.35 -4,785,660.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,859,681.48 -1,539,314.50
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
存货的减少（增加以“－”号填列） 39,505,986.96 -49,908,594.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -184,823,070.38 -82,144,048.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 70,241,015.78 -41,493,519.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 58,146,718.60 -37,139,538.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 354,025,160.53 357,991,932.73
减：现金的期初余额 362,196,422.04 247,413,796.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,171,261.51 110,578,136.46
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：
无
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 354,025,160.53 362,196,422.04
其中：库存现金 115,545.42 136,416.11
可随时用于支付的银行存款 353,909,615.11 362,060,005.93
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 354,025,160.53 362,196,422.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
53、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 197,008,843.20 票据保证金、保函保证金、买方信贷保证金等（详见附注六、1）
应收账款 81,804,323.40 质押借款（详见附注六、21
长期应收款 4,796,893.34 质押借款（详见附注六、31）
长期股权投资 90,000,000.00 质押借款（详见附注六、21 及附注六、31）
固定资产 7,935,823.35 抵押借款（详见附注六、21）
无形资产 5,190,349.70 抵押借款（详见附注六、21）
合 计 374,365,293.69
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 12,546,341.43 6.7744 84,993,935.38
欧元 23,110.90 7.7496 179,100.23
港币 870.95 0.8679 755.90
应收账款
其中：美元 29,822,606.04 6.7744 202,030,262.36
欧元 55,703.12 7.7496 431,676.90
港币
应付账款
其中：美元 14,339,550.18 6.7744 97,141,848.74
欧元
港币
其他应付款
其中：美元
2,366,970.00 6.7744 16,034,801.57
欧元
港币
短期借款
其中：美元 15,401,761.98 6.7744 104,337,696.37
欧元
港币
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
长期借款
其中：美元
欧元 4,900,000.00 7.7496 37,973,040.00
港币
（2）境外经营实体说明
境外经营实体说明可详见附注八、1。
七、合并范围的变更
本公司本期合并范围比上年度减少 1 户：深圳市北银尚荣医疗产业投资合伙企业（有限
合伙）从 2017 年 4 月 17 日起不再纳入合并范围。
子公司具体情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得
股权取得时 股权取 购买日的确 购买日至本期末 购买日至年末被
被购买方名称 成本 比例 购买日
点 得方式 定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
（万元） （%）
尚荣仁艾医药 取得实际
2017.4.22 810.00 60% 购买 2017.4.22 6,801,022.13 -618,913.06
有限责任公司 控制权
注：①秦皇岛德信宏远医药有限责任公司（以下简称“德信宏远”）系由自然人股东陈
来伟、裴亚芳共同出资组建，注册资本为 1,000 万元，各持股比例为 98.75%、1.25%。2017
年 3 月 23 日，本公司之子公司深圳市尚荣医疗投资有限公司（以下简称“尚荣投资”）与
德信宏远原股东陈亚伟签署了《深圳市尚荣医疗投资有限公司与陈亚伟关于对秦皇岛德信宏
远医药有限责任公司 60%股权之股权转让协议》，协议约定陈亚伟将其持有的德信宏远 60%
的股权以人民币 810 万元转让给尚荣投资。本次股权转让完成后，该公司成为尚荣投资之控
股子公司，本公司持股比例为 60%。
购买日的确定：
2017 年 3 月 23 日，尚荣投资与德信宏远原股东陈亚伟签订股权转让协议，并按协议进
度在 2017 年 4 月 22 日支付了相应的股权转让款，本次股权转让的工商变更登记手续已办理
完毕，公司名称由秦皇岛德信宏远医药有限责任公司变更为尚荣仁艾医药有限责任公司，并
取得新的企业法人营业执照，同时本公司能够对尚荣仁艾医药有限责任公司实施控制，并享
有相应的收益和承担相应的风险。
综上所述，截至 2017 年 4 月 22 日本公司已取得该公司实际控制权，故本公司以 2017
年 4 月 30 日作为购买日。
87
深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
2、同一控制下企业合并
报告期本公司无同一控制下企业合并的情况。
3、其他原因的合并范围变动
2016 年 11 月 11 日，公司投资设立深圳市北银尚荣医疗产业投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“北银尚荣”），根据合伙协议的约定，全体合伙人认缴的出资额为人民币 66,700
万元，深圳市中金澳银资产管理有限公司担任普通合伙人，认缴出资额 30 万元，本公司之子
公司深圳市尚荣医疗投资有限公司为劣后级有限合伙人，认缴出资额 16,670 万元，北银丰业
资产管理有限公司（以下简称“北银丰业”）为优先级有限合伙人，认缴出资额 50,000 万元，
截至 2016 年 12 月 31 日，北银尚荣实收资本人民币 20,000 万元，本公司出资人民币 5,000 万
元，北银丰业出资人民币 15,000 万元。
2017 年 4 月 1 日，本公司之子公司深圳市尚荣医疗投资有限公司（以下简称“尚荣投资”）
和深圳市加法股权投资基金管理有限公司（以下简称“加法投资”）签定份额转让协议，根
据协议约定，受让人加法投资同意遵照《合伙协议》的权利义务约定，受让尚荣投资因《合
伙协议》而取得人民币叁仟万元的财产份额。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
深圳市尚荣医用工程有限公司 深圳市 深圳市 医疗工程 100 同一控制下企业合并
深圳市尚荣医院后勤物业管理有限公
深圳市 深圳市 医院后勤托管 100 设立
司
深圳市荣昶科技有限公司 深圳市 深圳市 医疗系统技术服务 100 非同一控制下企业合并
深圳市布兰登医疗科技有限公司 深圳市 深圳市 医疗系统软件开发 100 设立
广东尚荣工程总承包有限公司 广州市 广州市 土木工程 100 非同一控制下企业合并
江西尚荣投资有限公司 南昌县 南昌县 实业 100 设立
合肥普尔德医疗用品有限公司 合肥市 合肥市 生产医疗用品 55 非同一控制下企业合并
香港尚荣集团有限公司 香港 香港 －－ 100 设立
张家港市锦洲医械制造有限公司 张家港市 张家港市 生产医疗用品 66.21 非同一控制下企业合并
投资兴办医疗卫生机
深圳市尚荣医疗投资有限公司 深圳市 深圳市 100 设立（尚未实际出资）
构
生产医疗用品及医院
安徽尚荣投资有限公司 合肥市 合肥市 100 设立
投资
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
纳入合并范围的孙公司
主要经营 持股比例（%）
孙公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
深圳市中泰华翰建筑设计总院有限公 建筑工程设计与咨 非 同 一控 制 下企 业 合
深圳市 深圳市 60
司 询 并
深圳市华荣健康医疗设备有限公司 深圳市 深圳市 医疗设备开发 60 设立
深合佰润（深圳）成套配送有限公司 深圳市 深圳市 建筑装饰配套销售 51 设立
非 同 一控 制 下企 业 合
安徽瑞洁医疗技术有限公司 合肥市 合肥市 生产医疗用品 100
并
非 同 一控 制 下企 业 合
六安尚荣无纺布制品有限公司 六安市 六安市 生产医疗用品 100
并
非 同 一控 制 下企 业 合
庐江百士德医疗用品有限公司 庐江县 庐江县 生产医疗用品 100
并
深圳市普尔德医疗科技有限公司 深圳市 深圳市 生产医疗用品 100 设立
非 同 一控 制 下企 业 合
普尔德控股有限公司 香港 香港 医疗用品购销 55
并
英属维京 英属维京
尚荣集团兰卡有限公司 海外贸易及工程 100 设立
群岛 群岛
非 同 一控 制 下企 业 合
合肥普尔德卫生材料有限公司 合肥市 合肥市 生产医疗用品 65
并
非 同 一控 制 下企 业 合
香港普尔德实业有限公司 香港 香港 贸易 85
并
非 同 一控 制 下企 业 合
苏州吉美瑞医疗器械股份有限公司 张家港市 张家港市 生产医疗用品 90.625
并
深圳市尚荣康源医疗科技有限公司 深圳市 深圳市 医疗设备开发 51 设立（尚未实际出资）
投资和管理医疗卫
秦皇岛市广济医院管理有限公司 秦皇岛市 秦皇岛市 66.70 设立
生机构
投资和管理医疗卫
富平县尚荣医院投资管理有限公司 富平县 富平县 52.02 设立
生机构
药品\食品\保健品批 非 同 一控 制 下企 业 合
尚荣仁艾医药有限责任公司 秦皇岛市 秦皇岛市 60%
发销售 并
注：其中孙公司深合佰润（深圳）成套配送有限公司、深圳市普尔德医疗科技有限公司
暂未实际经营。
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股比例 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
东的损益 告分派的股利 余额
合肥普尔德医疗用
45% 2,580,790.97 100,986,885.58
品有限公司
张家港市锦洲医械
33.79% 1,173,364.44 6,668,937.26
制造有限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 期末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
合肥普尔德
医疗用品有 338,252,821.56 158,730,001.26 496,982,822.82 272,567,521.54 272,567,521.54
限公司
张家港市锦
洲医械制造 45,036,436.49 27,698,372.38 72,734,808.87 3,623,083.72 3,623,083.72
有限公司
（续）
子公司名称 期初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
合肥普尔德
医疗用品有 290,786,230.13 158,236,429.64 449,022,659.77 230,342,449.54 230,342,449.54
限公司
张家港市锦
洲医械制造 44,871,112.92 26,708,226.44 71,579,339.36 6,303,506.04 6,303,506.04
有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
合肥普尔德医疗用品有限公司 368,168,860.18 5,735,091.05 5,735,091.05 -27,875,976.83
张家港市锦洲医械制造有限公司 10,142,158.73 3,835,891.83 3,835,891.83 -2,839,348.52
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
子公司名称 上期发生额
合肥普尔德医疗用品有限公司 242,443,625.79 6,134,061.47 6,134,061.47 32,976,550.39
张家港市锦洲医械制造有限公司 12,204,798.05 4,863,576.85 4,863,576.85 1,751,953.31
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业：无
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
无
联营企业：
投资账面价值合计 31,257,643.24 8,130,625.48
下列各项按持股比例计算的合计数 -1,351,616.41 91,235.31
—净利润 -1,351,616.41 91,235.31
—其他综合收益
—综合收益总额
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（4）合营企业或联营企业未发生超额亏损。
（5）无与合营企业投资相关的未确认承诺。
（6）不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
九、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目
标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公
司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类
与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
本公司的信用风险主要来自应收票据、应收账款等。本公司持有的应收票据余额较小，
主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险。本公司通过对已
有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险。
（1）汇率风险
本公司存在一定的以外币结算的交易，公司尽可能将外币收入与支出相匹配，财务部门
负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止 2016
年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本
“附注六、53、外币货币项目”。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司期末银行借款主要为固定利率借款，不会对公司造成较大风险。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第三层次
项 目 第一层次公 第二层次公允
公允价值 合计
允价值计量 价值计量
计量
非持续的公允价值计量
（一）固定资产 51,677,337.90 51,677,337.90
（二）无形资产 45,526,854.27 45,526,854.27
非持续以公允价值计量的资
97,204,192.17 97,204,192.17
产总额
2、公允价值计量情况说明
上述固定资产和无形资产的公允价值计量，系本公司 2013 年及以前年度非同一控制下企
业合并控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司 55%的股权、孙公司六安尚荣无纺布制品有
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
限公司和孙公司安徽瑞洁医疗技术有限公司时，依据资产评估报告，按资产基础估值方法确
定的。
固定资产的评估方法主要采用成本法进行评估，无形资产的评估方法采用成本逼近法和
市场比较法进行评估。使用的关键假设如下：没有考虑将来可能承担抵押、担保事宜以及特
殊的交易方可能追加付出的价格对评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以
及遇有自然力和其他不可抗力因素对资产价格的影响。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
关联方名称 直接持股 与本公司关系 经济性质或类型 身份证号码
梁桂秋 42.01% 实际控制人 个人 440301196303040XXX
梁桂秋系本公司创始人，直接持有本公司 42.01%的股份，为本公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本期与
本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
合肥美迪普医疗卫生用品有限公司 控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司之联营企业
深圳市北银尚荣医疗产业投资合伙企业
全资子公司深圳市尚荣投资有限公司之联营企业
（有限合伙）
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
梁桂添 股东、实际控制人之弟
梁桂忠 股东、实际控制人之弟
黄宁 股东、实际控制人之妻
梁俊华 实际控制人之子
梁桂欢 实际控制人之妹
梁桂花 实际控制人之妹
陈建忠 实际控制人之妹夫
张洪发 实际控制人之妹夫
梁昆 控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司之法定代表人
严德正 控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司之董事
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
合肥美迪普医疗卫生用品有限公司 控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司之联营企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合肥美迪普医疗卫生用品有限公司 出售商品 1,280,972.06
合肥美迪普医疗卫生用品有限公司 消毒费 19,499.15 18,524.19
合计 1,343,678.81 18,524.19
（2）关联方担保情况
①本公司作为担保方
经公司 2017 年 3 月 22 日召开的第五届董事会第十七次临时股东大会审议通过，公司控
股子公司普尔德控股有限公司（以下简称“普尔德控股”）因生产经营需要向香港上海汇丰
银行有限公司（以下简称“汇丰银行”）申请 2,724 万元美元授信额度，公司为普尔德控股
向汇丰银行申请的 2724 万元美元授信额度提供 100%的保证担保，额度有效期 12 个月，详见
附注六、21。
经公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过，公司控股子公司合肥普尔德医疗用品有限
公司（以下简称“普尔德医疗”）因生产经营需要向香港上海汇丰银行有限公司（以下简称“汇
丰银行”）申请人民币 3300 万元（或等值美元）的进口授信额度，公司为该授信额度项下贷
款提供 110%的保证担保，担保额度为人民币 3,630 万元（或等值美元），额度有效期 12 个
月。详见附注六、21。
经公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过，公司全资子公司深圳市尚荣医用工程有限
公司（以下简称“医用工程公司”）向中国工商银行股份有限公司深圳东门支行（以下简称
“工商银行”）申请最高授信额度人民币 7,000 万元，公司为该最高授信额度提供不超过人
民币 7,000 万元的最高额连带责任保证，并由公司控股股东梁桂秋先生承担个人无限连带责
任保证；在发生开立银承、保函、信用证等具体业务时由公司提供不超过贷款余额 10%的保
证金，保证期间为最后一笔借款合同履行期限届满之日后两年。
经公司 2017 年 6 月 15 日召开第五届董事会第十九次临时会议审议通，公司同意将平安
银行股份有限公司深圳分行综合授信额度（合同编号：平银（深圳）综字第 A344201609260001
号）分别转授信给全资子公司深圳市尚荣医用工程有限公司（以下简称“医用工程公司”）
和 广东尚荣工程总承包有限公司（以下简称“广东尚荣”）各 5000 万元人民币授信额度，
并对医用工程公司和广东尚荣在本额度项下所发生的全部债务（包括或有债务）本金、利息、
罚息及复利、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费用、律师费用、公证费用、执行费用等）、
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
因债务人违约而给平安银行股份有限公司深圳分行造成的其他损失和费用承担连带保证责
任。
②本公司作为被担保方
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司股东梁桂秋为本公司取得银行买方信贷额度、综合授信
额度等提供个人保证，担保金额合计为 276,400 万元。
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司之控股子公司合肥普尔德医疗用品有限公司之法人梁昆、
董事严德正为合肥普尔德医疗用品有限公司取得汇丰银行（中国）有限公司合肥分行信贷额
度提供个人保证，担保金额为 3,300 万元，详见附注六、21、注 1。
截至 2017 年 6 月 30 日，梁昆、严德正为普尔德控股有限公司取得汇丰银行（中国）有
限公司合肥分行信贷额度提供个人保证，担保金额为 2,724 万美元，详见附注六、21、注 3。
（3）关键管理人员报酬（金额：人民币万元）
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 356.50 326.70
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 合肥美迪普医疗卫生用品有限公司 943,815.26 47,190.76 1,582,750.56 114,348.69
应收账款 富平县中西医结合医院 74,469,225.08 3,723,461.25
预付账款 合肥美迪普医疗卫生用品有限公司 1,760.00
其他应收款 张杰锐 606,500.00 30,325.00 606,500.00 30,325.00
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收账款 秦皇岛市广济医院 58,395,800.00 133,370,000.00
预收账款 富平县中西医结合医院 71,979,846.45
应付账款 陈建忠 8,779.20 42,842.40
应付账款 梁桂欢 15,146.00 10,856.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 11,617,962.07
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 11,667,093.17
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
项 目 相关内容
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
公司于 2014 年 5 月 26 日第四届董事会第十次临时会议，审议并通过了《深圳市尚荣
医疗股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，于 2014 年 6 月 24 日经中国
证监会对公司报送的《限制性股票激励计划》确认无异议并进行了备案。
公司于 2014 年 11 月 3 日第四届董事会第十七次临时会议,审议并通过了《关于调整限
制性股票激励计划激励对象名单、授予数量和授予价格的议案》、《关于向激励对象授予限
制性股票的议案》。确定本次限制性股票的授予日为 2014 年 11 月 3 日；授予价格为 11.71
元/股；授予股票总量为 322.79 万股，其中 26 万股为预留股票。限制性股票授予后即行锁定。
激励对象获授的全部限制性股票适用不同的锁定期，分别为 1 年、2 年、3 年和 4 年，均自授
予之日起计。
2015 年 5 月 28 日，本公司完成了预留限制性股票的授予；本次限制性股票的授予日为
2015 年 5 月 8 日，授予价格为 15.7 元/股，授予股票总量为 26 万股。激励对象获授的全部限
制性股票的锁定期为 3 年，均自授予之日起计。
2015 年 11 月 2 日，本公司分别召开第五届董事会第四次临时会议及第五届监事会第四
次临时会议,审议并通过了《 关于回购注销部分限制性股票的议案》、《 关于限制性股票激
励计划第一期解锁条件成就的议案》。同意激励对象王夕尹因个人原因已离职，失去本次股
权激励资格，对持有的尚未解锁的限制性股票 5,999 股进行回购注销的处理；同意公司对股
权激励对象黄宁、张文斌等 95 位符合条件的激励对象的限制性股票在第一个解锁期解锁。第
一批解锁数量为 1,068,317 股，占目前公司股本总额的 0.2453%。
2016 年 5 月 6 日，公司分别召开第五届董事会第九次临时会议及第五届监事会第九次临
时会议，审议并通过了《关于限制性股票激励计划预留限制性股票第一期解锁条件成就的议
案》。同意预留部分激励对象游泳等 11 位符合条件的激励对象的预留限制性股票在第一个解
锁期解锁。预留限制性股票第一批解锁数量为 122,385 股，占目前公司股本总额的 0.0281%。
2016 年 11 月 3 日，公司分别召开第五届董事会第十四次临时会议及第五届监事会第十
三次临时会议，审议并通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于限制性股票
激励计划第二期解锁条件成就的议案》。同意激励对象夏赛群因个人原因已离职，失去本次
股权激励资格，对持有的尚未解锁的限制性股票 5,459 股（根据 2014 年度权益分派调整后的
股数为 7,799 股，已解锁 2,340 股，未解锁 5,459 股，下同）进行回购注销的处理；同意公司
对股权激励对象黄宇、张文斌等 94 位符合条件的激励对象的限制性股票在第二个解锁期解
锁。第二批解锁数量为 888,314 股，占当时公司股本总额的 0.2%。
2017 年 5 月 19 日，公司分别召开第五届董事会第十八次临时会议及第五届监事会第十
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
七次临时会议,审议并通过了《关于回购注销股权激励计划未达到解锁期解锁条件的限制性股
票的议案》。鉴于公司 2016 年度公司业绩总体上未达到股权激励计划要求的解锁条件，同意
回购注销未达到第三个解锁期解锁条件的首次授予限制性股票共计 888,314 股；回购注销未
达到第二个解锁期解锁条件的预留部分限制性股票共计 91,789 股；同意对激励对象中姚军、
姜克锋因个人原因已离职，失去本次股权激励资格，对离职激励对象分别持有的第四个解锁
期对应尚未解锁的限制性股票 3,120 股和 936 股回购注销。本次回购注销首次授予限制性股
票共计 892,370 股，占回购前公司总股本 444,061,519 股的 0.2010%，回购价格为 9.76 元/股，
共涉及人数为 94 人；回购注销未达到第二个解锁期解锁条件的预留部分限制性股票共计
91,789 股，占回购前公司总股本 444,061,519 股的 0.0207%，回购价格为 9.76 元/股，共涉及
人数为 11 人；本次总计回购注销 984,159 股，占回购前公司总股本 444,061,519 股的 0.2216%。
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯定价模型
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 31,131,068.22
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 573,399.54
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①深圳市尚荣医用工程有限公司与山东玲珑英诚医院有限公司建设工程施工合同纠纷案
（含本诉与反诉）
山东玲珑英诚医院诉深圳市尚荣医用工程有限公司（以下简称“医用工程”）在履行合
同过程中延误工期、违约等，要求其赔偿经济损失人民币 199 万元及承担案件诉讼费用。在
诉讼过程中，医用工程依法提起反诉，请求人民法院判令山东玲珑英诚医院有限公司向医用
工程支付拖欠的工程款人民币 4,343,026.61 元、违约金人民币 315,544.38 元，上述两项合计
人民币 4,658,570.99 元，并请求判令山东玲珑英诚医院承担本案的诉讼费用。
截至本报告日，该案一审审理已终结，山东玲珑英诚医院有限公司已提出上诉，目前暂
未收到人民法院通知。
②本公司与黑龙江美利信防水保温工程有限公司建设工程施工合同纠纷案
黑龙江美利信防水保温工程有限公司诉本公司未依约履行支付工程价款的义务，要求本
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
公司支付工程款及利息共计人民币 2,445,360.62 元，并承担本案的诉讼费用。
截至本报告日，该案正在一审审理过程中。
③本公司与江西省宏顺建筑工程有限公司建设工程施工合同纠纷案
原告江西省宏顺建筑工程有限公司诉称，其于 2011 年 7 月中标本公司（被告）建设的上
饶市立医院土石方工程施工，根据《建设工程施工合同》，工程总价款为 1,446,224.81 元。
原告于 2011 年 12 月 1 日施工完毕，2016 年 9 月 9 日，原、被告双方根据审核的结果进行了
具体的结算，并出具了双方认可的结算书，根据该结算书，本工程竣工结算价为 2,741,576.16
元。原告认为，被告尚欠原告工程款合计人民币 2,741,576.16 元整（含被告代付的材料款），
故请求法院：判令被告支付原告工程款 2,741,576.16 元，利息待被告与第三人（上饶市立医
院）审计结算后计算至债务还清为止；判令第三人在其应付的工程款范围内承担向原告支付
上述工程款的义务；本案一切诉讼费用由被告承担。
截至本报告日，该案正在一审审理过程中。
④本公司与江西省永隆建筑工程有限公司建设工程施工合同纠纷案
2016 年 10 月 8 日，江西省永隆建筑工程有限公司对本公司提起诉讼，诉称其于 2011 年
8 月中标本公司（被告）建设的上饶市立医院综合住院大楼项目的工程施工，根据《建设工
程施工合同》，合同总价款为 54,893,191.97 元。原告于 2015 年 10 月 20 日施工完毕，原、
被告于 2015 年 12 月 25 日根据审核的结果进行了具体的结算，并出具了双方认可的结算报告，
根据该结算报告，案涉工程的竣工结算价为 103,308,839.40 元。原告认为，本公司已支付的
工程进度款未达到《建设工程施工合同》约定应支付总工程款的 80%，故请求法院：判令被
告支付原告工程进度款 1200 万元（具体以原被告双方对账后再确定）；判令第三人（上饶市
立医院）在其应付的工程款范围内承担向原告支付上诉工程款的义务；3、本案一切诉讼费用
由被告承担。2017 年 2 月 20 日，一审法院判决本公司于判决生效之日起十日内向原告支付
上饶市立医院住院综合大楼工程的工程进度款 1200 万元，案件受理费由本公司负担。
截至本报告日，该案正在二审审理过程中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①买方信贷业务对外形成的担保
A、中国工商银行股份有限公司深圳东门支行和华商银行
2012年3月13日，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳东门支行、华商银行以及上饶
市立医院签订协议书（合同编号：BS201202MR56-R56），上饶市立医院作为借款人向两方
银行所组成的银团申请贷款，贷款金额为人民币7,000万元，该贷款为专项支付本公司与上饶
市立医院于2011年4月29日签订的《上饶市立医院住院部综合大楼项目融资建设合同书》中的
工程及设备款，本公司按双方银行发放贷款金额的10%分别存入保证金、承诺上饶市立医院
本息逾期将承担无条件回购售出设备及贷款清偿责任，并为上饶市立医院提供连带责任保证。
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
截至2017年6月30日，中国工商银行股份有限公司深圳东门支行向上饶市立医院发放贷款
余额为人民币2,342.86万元，贷款到期日为2019年4月17日，本公司存入的放款保证金余额为
人民币400万元；华商银行向上饶市立医院发放贷款余额为人民币1,757.14万元，本公司存入
的放款保证金余额为人民币300万元，贷款到期日为2019年4月17日。
B、平安银行股份有限公司深圳分行
2017年3月7日，本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订买方信贷额度合同（合同
编号：平银深分战三买方授信字20170307第001号），取得买方信贷额度人民币5亿元，专项
用于借款人向本公司购买医疗设备及相关医用工程服务，额度项下单笔贷款金额不超过本公
司与借款人所签订购销合同金额的70%，贷款期限最长不超过7年，额度有效期为2年。
本公司为该信贷额度提供贷款额15%的保证金、人民币1亿元的最高额保证担保，公司控
股股东梁桂秋先生为该买方信贷提供人民币5亿元的最高额保证担保，担保期限为最后一笔借
款合同履行期限届满之日后两年。
截至2017年6月30日，平安银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度下，借
款人申请的银行贷款余额为人民币24,479.54万元，本公司对外担保的金额达担保上限人民币1
亿元，本公司存入的保证金余额为人民币6,816.30万元。
C、北京银行股份有限公司深圳分行
2016年2月22日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订综合授信合同（合同编号：
0329628），取得综合授信额度人民币6亿元，其中保理额度1亿元，每笔保理的期限最长不超
过60个月，提款期为自合同订立日起24个月，额度为可循环额度；买方信贷额度5亿元，其项
下每笔贷款期限最长不超过6年，提款期为自合同订立日起24个月，额度为可循环额度。公司
控股股东梁桂秋先生为该综合授信提供人民币6亿元的最高额保证担保，保证期间为主合同下
的债务履行期届满之日起两年。
2016年2月22日，本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订买方信贷额度合同，对上
述买方信贷额度5亿元进行具体约定，该信贷额度专项用于借款人向本公司购买医疗设备、医
疗系统工程及相关服务，额度项下单笔、单户贷款金额不超过7,000万元且不超过本公司与借
款人所签订购销合同金额的70%，每笔贷款期限最长不超过72个月，额度有效期为24个月。
本公司为该信贷额度存入不低于每笔贷款金额15%的保证金、提供以人民币1亿元为限的连带
责任保证担保，保证期间为合同项下最后一笔买方信贷借款合同履行期限届满之日后两年。
截至2017年6月30日，北京银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度下，借
款人申请的银行贷款余额为人民币15,830万元，本公司对外担保的金额达担保上限人民币1亿
元，本公司存入的放款保证金余额为人民币2,963.75万元。
D、兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行
2013年9月16日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、商南县医院签订协议书
99
深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
（协议编号：兴银深龙岗合作字（2013）第0677号），商南县医院作为借款人向银行申请贷
款，贷款金额为人民币2,500万元，该贷款专为支付本公司与商南县医院签订的《陕西省商南
县医院整体迁建项目融资代建建设合同》中的服务及设备款，本公司按银行发放贷款金额的
10%存入保证金、承诺商南县医院本息逾期将承担无条件回购及连带清偿责任。
2014年4月18日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、通江县人民医院签订协
议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2014）第0185号），通江县人民医院作为借款人向银
行申请贷款，贷款金额为人民币5,000万元，该贷款专为支付本公司与通江县人民医院签署的
《四川省通江县人民医院灾后重建项目融资代建建设合同》中的服务及设备款，本公司按银
行发放贷款金额的10%存入保证金、承诺通江县人民医院本息逾期将承担无条件回购及连带
清偿责任。
2014年11月24日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、山阳县人民医院签订
协议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2014）第0689号），山阳县人民医院作为借款人向
银行申请贷款，贷款金额为人民币3,500万元，该贷款专为支付本公司与山阳县人民医院签署
的《陕西省山阳县人民医院整体迁建项目融资建设合同》中的服务及设备款，本公司按银行
发放贷款金额的15%存入保证金、承诺山阳县人民医院本息逾期将承担无条件回购及连带保
证责任，公司控股股东梁桂秋先生承担连带保证责任。
2015年8月3日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、新乡县人民医院签订协
议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2015）第0575号），新乡县人民医院作为借款人向银
行申请贷款，贷款金额为人民币3,000万元，该贷款专为支付本公司与新乡县人民医院签署的
《新乡县人民医院医疗系统设备采购安装项目合同书》中的服务及设备款，本公司按银行发
放贷款金额的15%存入保证金、承诺新乡县人民医院本息逾期将承担无条件回购及连带保证
责任，公司控股股东梁桂秋先生承担连带保证责任。
2016年4月14日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、安龙县人民医院签订协
议书（协议编号：兴银深龙岗合作字（2016）第0239号），安龙县人民医院作为借款人向银
行申请贷款，贷款金额为人民币4,900万元，该贷款专为支付本公司与安龙县人民医院签署的
《安龙县人民医院整体迁建项目后续装饰、安装工程及设备采购融资建设合同》中的服务及
设备款，本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺安龙县人民医院本息逾期将承
担无条件回购及连带保证责任，公司控股股东梁桂秋先生承担连带保证责任。
截至2017年6月30日，兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行向本公司提供买方信贷额度
下，借款人申请的银行贷款余额为人民币8,809.12万元，本公司对外担保的金额为人民币
8,809.12万元，本公司存入的放款保证金余额为人民币2,460万元。
E、宁波银行股份有限公司深圳分行
2015年1月28日，本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、商南县医院签订协议书，商
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
南县医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币5,000万元，该贷款专为支付本公司
与商南县医院签署的《陕西省商南县医院整体迁建项目融资代建建设合同》中的服务及设备
款，本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺商南县医院本息逾期将承担无条件
回购责任，并由本公司及公司控股股东梁桂秋先生提供连带责任保证。
2015年6月7日，本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、新乡县人民医院签订协议书，
新乡县人民医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币3,000万元，该贷款专为支付
本公司与新乡县人民医院签署的《新乡县人民医院医疗系统设备采购安装项目》中的服务及
设备款，本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺新乡县人民医院本息逾期将承
担无条件回购责任，并由本公司及公司控股股东梁桂秋先生提供连带责任保证。
2016年12月28日，本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、肇东市人民医院签订协议
书，肇东市人民医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币2,000万元，该贷款专为
支付本公司与肇东市人民医院签署的《肇东市人民医院医疗设备设施采购项目合同书》中的
服务及设备款，本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承诺肇东市人民医院本息逾
期将承担无条件回购责任，并由本公司及公司控股股东梁桂秋先生提供连带责任保证。
2017年5月15日，本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、安龙县人民医院签订协议书，
安龙县人民医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币3,000万元，该贷款专为支付
本公司与安龙县人民医院签署的《安龙县人民医院整体迁建项目后续装饰、安装工程及设备
采购融资建设合同》中的服务及设备款，本公司按银行发放贷款金额的15%存入保证金、承
诺安龙县人民医院本息逾期将承担无条件回购责任，并由本公司及公司控股股东梁桂秋先生
提供连带责任保证。
截至2017年6月30日，宁波银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度下，借
款人申请的银行贷款余额为人民币9,321.48万元，本公司对外担保的金额为人民币9,321.48万
元，本公司存入的放款保证金余额为人民币1,950万元。
F、中国民生银行股份有限公司深圳分行
2016年8月4日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订综合授信合同（合同
编号：2016年深上步综额字第003号），取得最高授信额度人民币1亿元，有效使用期限自2016
年8月4日至2017年8月4日，其中本公司可提用额度不超过7,000万元，用于原材料采购等日常
经营性支出；国内买方信贷额度不超过1亿元，专项用于本公司承接的医院建设项目，由项目
医院提款，贷款金额不得超过对应的项目建设合同总额的70%，贷款期限不得超过7年，单笔
业务由本公司按照贷款金额的15%提供保证金质押担保。
2017年3月17日，本公司与民生银行股份有限公司深圳分行、丹凤县中医院签订协议书，
丹凤县中医院作为借款人向银行申请贷款，贷款金额为人民币3,000万元，该贷款专为支付本
公司与丹凤县中医院签署的《固定资产借款合同》中的服务及设备款，本公司按银行发放贷
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
款金额的15%存入保证金、承诺丹凤县中医院本息逾期将承担无条件回购责任，并由本公司
及公司控股股东梁桂秋先生提供连带责任保证。
截至2017年6月30日，中国民生银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度
下，借款人申请的银行贷款余额为人民币6,000万元，本公司存入的保证金余额为人民币900
万元，并由本公司及公司控股股东梁桂秋先生提供连带责任保证。
截至2017年6月30日，上述买方信贷业务对外形成的担保实际余额为人民币38,130.6万元。
（3）对子公司担保
本公司对子公司担保情况详见附注十一、5、（2）、关联方担保情况。
除上述事项外，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
本公司无需披露的重要非调整事项。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
除上述事项外，截至 2017 年 6 月 30 日本公司没有其他需要披露的重要资产负债表日后
事项。
十五、其他重要事项
1、前期差错更正
公司本期不存在前期会计差错更正事项
（2）未来适用法
本报告期无需要采用未来适用法调整的前期会计差错。
2、分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本期公司不存在
经济特征不相似的经营分部，故无报告分部。
3、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）股权质押
①梁桂秋股权质押
梁桂秋先生因个人资金安排需要，将其持有的本公司部分无限售条件的股份 8,000,000 股
以股票质押式回购交易的方式质押给长城证券股份有限公司。相关手续已于 2015 年 6 月 30
日办理完毕，上述股票质押式回购交易的初始交易日为 2015 年 6 月 30 日，购回交易日为 2016
年 6 月 28 日；由于公司 2015 年 7 月 15 日实施 2014 年年度权益分派方案，梁桂秋先生质押
给长城证券股份有限公司 8,000,000 股无限售条件股份变更为 9,598,853 股；
由于市场波动股价下跌需增加质押物，梁桂秋先生于 2015 年 8 月 25 日将其持有的本公
司部分高管锁定股 8,000,000 股（占公司总股本的 1.84%）质押给长城证券股份有限公司进行
102
深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
股票质押回购业务补充质押；
2016 年 6 月 28 日，梁桂秋先生将质押给长城证券股份有限公司本公司部分无限售条件
的股份 9,598,853 股和部分高管锁定股 8,000,000 股办理了股票质押购回交易。
梁桂秋先生因个人资金安排需要，将其持有的本公司部分无限售条件的股份 19,190,000
股（占公司总股本的 4.41%）以股票质押式回购交易的方式质押给长城证券股份有限公司。
相关手续已于 2016 年 5 月 17 日办理完毕，该次股票质押式回购交易的初始交易日为 2016 年
5 月 17 日，购回交易日为 2017 年 5 月 17 日。
梁桂秋先生因个人资金安排需要，将其持有的本公司部分无限售条件的股份 13,740,000
股（占公司总股本的 3.09%）以股票质押式回购交易的方式质押给长城证券股份有限公司。
相关手续已于 2016 年 6 月 24 日办理完毕，该次股票质押式回购交易的初始交易日为 2016 年
6 月 24 日，购回交易日为 2017 年 6 月 22 日。
梁桂秋先生因个人资金安排需要，将其持有的本公司部分高管锁定股股份 12,500,000 股
（占公司总股本的 2.81%） 以股票质押式回购交易的方式质押给招商证券股份有限公司。相
关手续已于 2016 年 6 月 24 日办理完毕，该次股票质押式回购交易的初始交易日为 2016 年 6
月 24 日，购回交易日为 2018 年 6 月 23 日。
2016 年 7 月 21 日，梁桂秋先生将质押给招商证券股份有限公司本公司部分高管锁定股
股份 12,500,000 股中的 10,000,000 股办理了股票质押回购交易。
梁桂秋先生因个人资金安排需要，将其持有的本公司部分高管锁定股股份 44,550,000 股
（占公司总股本的 10.03%）以股票质押式回购交易的方式质押给招商证券股份有限公司。相
关手续已于 2016 年 12 月 19 日办理完毕，该次股票质押式回购交易的初始交易日为 2016 年
12 月 19 日，购回交易日为 2018 年 12 月 14 日。
2016 年 12 月 21 日，梁桂秋先生将质押给长城证券股份有限公司本公司部分无限售条件
的股份 32,930,000 股办理了股票质押回购交易。
梁桂秋先生因个人资金安排需要，将其持有的本公司部分高管锁定股股份 3,900,000 股
（占公司总股本的 0.88%）以股票质押式回购交易的方式质押给招商证券股份有限公司。相
关手续已于 2017 年 3 月 8 日办理完毕，该次股票质押式回购交易的初始交易日为 2017 年 3
月 8 日，购回交易日为 2019 年 3 月 7 日。
2017 年 3 月 9 日，梁桂秋先生将质押给招商证券股份有限公司的本公司部分高管锁定股
股份 12,500,000 股中的 2,500,000 股（占公司总股本的 0.56%）办理了股票质押回购交易。
截至本报告日，梁桂秋先生累计质押的股份数量为 48,450,000 股，占其持有公司股份的
26.03%，占本公司总股本的 10.91%，除此之外不存在股份冻结等其他情形。
②黄宁股权质押
黄宁女士因个人资金安排需要，将其持有的本公司部分高管锁定股股份 1,000,000 股（占
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
公司总股本的 0.23%）以股票质押式回购交易的方式质押给国联证券股份有限公司。相关手
续已于 2017 年 3 月 21 日办理完毕，上述股票质押式回购交易的初始交易日为 2017 年 3 月
21 日，购回交易日为 2018 年 3 月 21 日。
截至本报告日，黄宁女士累计质押的股份数量为 1,000,000 股，占其持有公司股份的
37.0728%，占本公司总股本的 0.2252%，除此之外不存在股份冻结等其他情形。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款 524,328,458.11 93.62 55,565,751.04 10.60 468,762,707.07
按无信用风险组合计提坏账准备的应收账款 35,747,967.46 6.38 35,747,967.46
组合小计 560,076,425.57 100.00 55,565,751.04 9.92 504,510,674.53
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计 560,076,425.57 100.00 55,565,751.04 9.92 504,510,674.53
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款 478,003,480.74 97.35 54,744,241.09 11.45 423,259,239.65
按无信用风险组合计提坏账准备的应收账款 12,992,225.59 2.65 12,992,225.59
组合小计 490,995,706.33 100.00 54,744,241.09 11.15 436,251,465.24
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计 490,995,706.33 100.00 54,744,241.09 11.15 436,251,465.244
①报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按正常信用风险组合计提坏账准备的应收账款
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深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 281,343,610.71 14,067,180.53 5
1至2年 179,594,052.90 17,959,405.29 10
2至3年 43,055,994.96 12,916,798.49 30
3至4年 19,338,548.95 9,669,274.48 50
4至5年 215,791.71 172,633.37 80
5 年以上 780,458.88 780,458.88 100
合 计 524,328,458.11 55,565,751.04
③ 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 821,509.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本报告期无核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 487,234,936.27 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 86.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 47,768,207.94
元。
（5）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
按正常信用风险组合计提坏账准备的其他应收款 6,954,289.96 1.44 362,111.00 5.21 6,592,178.96
按无信用风险组合计提坏账准备的其他应收款 475,373,152.59 98.56 475,373,152.59
组合小计 482,327,442.55 100.00 362,111.00 0.08 481,965,331.55
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 931,596.00 931,596.00 100.00
合 计 483,259,038.55 100.00 1,293,707.00 0.27 481,965,331.55
（续）
类 别 期初余额
105
深圳市尚荣医疗股份有限公司 财务报表附注
账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
按正常信用风险组合计提坏账准备的其他应收款 7,222,803.86 1.32 387,796.18 5.37 6,835,007.68
按无信用风险组合计提坏账准备的其他应收款 537,440,231.54 98.51 537,440,231.54
组合小计 544,663,035.40 99.83 387,796.18 0.07 544,275,239.22
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 931,596.00 0.17 931,596.00 100.00 -
合 计 545,594,631.40 100.00 1,319,392.18 0.24 544,275,239.22
① 报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按正常信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,771,023.43 338,551.17 5
1至2年 176,648.33 17,664.83 10
2至3年
3至4年
4至5年 3,616.00 2,892.80 80.00
5 年以上 3,002.20 3,002.20 100.00
合 计 6,954,289.96 362,111.00 5.21
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
公司期末对账龄 5 年以上的保证金及押金全额计提坏账金额合计 931,596.00 元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 25,685.18 元。
（3）本报告期无核销其他应收款的情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联往来款 4,002,040.00 1,469,187.20
押金及保证金 1,522,236.80 7,200,601.86
往来款及其他 477,734,761.75 536,924,842.34
合 计 483,259,038.55 545,594,631.40
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期末账面
坏账准备
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 余额合计数
期末余额
的比例（%）
深圳市尚荣医疗投资有限公司 往来款 158,277,700.00 1 年以内 32.75
江西尚荣投资有限公司 往来款 132,986,843.67 2 年以内 27.52
深圳市尚荣医用工程有限公司 往来款 77,851,180.31 1 年以内 16.11
深圳市布兰登医疗科技开发有限
往来款 44,407,104.74 1 年以内 9.19
公司
香港尚荣集团有限公司 往来款 19,737,570.00 1 年以内 4.08
合计 433,260,398.72 89.65
（6）本报告期公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项 目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
对子公司投资 725,516,665.44 725,516,665.44 775,516,665.44 775,516,665.44
对联营、合营企业投资
合 计 725,516,665.44 725,516,665.44 775,516,665.44 775,516,665.44
（2）对子公司投资
减值准
本期 本期 本期计提
被投资单位 期初余额 期末余额 备期末
增加 减少 减值准备
余额
深圳市尚荣医用工程有限公司 78,045,665.44 78,045,665.44
深圳市尚荣医院后勤物业管理有限
20,640,000.00 20,640,000.00
公司
深圳市荣昶科技有限公司 59,994,500.00 59,994,500.00
深圳市布兰登医疗科技有限公司 55,170,000.00 55,170,000.00
广东尚荣工程总承包有限公司 84,000,000.00 84,000,000.00
江西尚荣投资有限公司 105,000,000.00 105,000,000.00
合肥普尔德医疗用品有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
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减值准
本期 本期 本期计提
被投资单位 期初余额 期末余额 备期末
增加 减少 减值准备
余额
香港尚荣集团有限公司 31,266,500.00 31,266,500.00
张家港市锦洲医械制造有限公司 101,400,000.00 101,400,000.00
安徽尚荣投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
深圳市北银尚荣医疗产业投资合伙
50,000,000.00 50,000,000.00
企业（有限合伙）
合计 775,516,665.44 50,000,000.00 725,516,665.44
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 159,706,814.15 113,769,381.32 106,290,050.00 54,162,026.24
其他业务 5,836,109.19 1,654,488.97 11,062,030.24 1,261,515.12
合 计 165,542,923.34 115,423,870.29 117,352,080.24 55,423,541.36
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
购买理财产品收益 1,865,660.84
合 计 1,865,660.84
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -11,537.50
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政
5,347,143.67
策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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项 目 本期发生额 说明
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -474,457.47
以权益结算的股份支付确认的费用 -573,399.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,287,749.16
所得税影响额 561,474.97
少数股东权益影响额（税后） 500,385.05
合 计 3,225,889.14
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.26% 0.14 0.14
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.08% 0.14 0.14
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（此页无正文）
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公司法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：
二○一七年八月二十九日
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