贝瑞基因:2017年半年度报告

来源:深交所 2017-08-31 00:00:00
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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人高扬、主管会计工作负责人王冬及会计机构负责人(会计主管人

员)何静声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

不适用特殊行业的风险因素。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

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目录

2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8

第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10

第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 17

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 36

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 39

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 40

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 41

第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 42

第十节 财务报告 ............................................................................................................................ 136

第十一节 备查文件目录 .....................................................................................错误!未定义书签。

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司 指 成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司

天兴集团 指 成都天兴仪表(集团)有限公司

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司章程

北京贝瑞和康生物技术有限公司,及前身北京贝瑞和康生物技术股份

贝瑞和康 指

有限公司的统称

交易标的/拟购买资产/拟注入资产/置入资产 指 贝瑞和康 100%股权

本次收购/发行股份购买资产 指 本公司发行股份购买贝瑞和康 100%股权

本次出售/本次重大资产出售 指 本公司向通宇配件出售拟出售资产

本公司发行股份购买贝瑞和康 100%股权与本公司向通宇配件出售拟

本次重大资产重组 指

出售资产的合称

证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

元 指 人民币元

报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 *ST 天仪 股票代码 000710

变更后的股票简称(如有) 贝瑞基因

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司

公司的中文简称(如有) 贝瑞基因

公司的外文名称(如有) Berry Genomics Co., Ltd

公司的外文名称缩写(如有)BERRY GENOMICS

公司的法定代表人 高扬

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 王冬 金晋

北京市昌平区科技园区生命园路 4 号院 5 北京市昌平区科技园区生命园路 4 号院 5

联系地址

号楼 号楼

电话 010-53259188 010-53259188

传真 010-84306824 010-84306824

电子信箱 000710@berrygenomics.com 000710@berrygenomics.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司注册地址 四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)成都汽车城大道 333 号

公司注册地址的邮政编码 610100

公司办公地址 北京市昌平区科技园区生命园路 4 号院 5 号楼

公司办公地址的邮政编码 102206

公司网址 http://www.berrygenomics.com/

公司电子信箱 000710@berrygenomics.com

临时公告披露的指定网站查询日期(如有) 2017 年 08 月 11 日

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临时公告披露的指定网站查询索引(如有) 巨潮咨询网公司 2017-059 号公告

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点 北京市昌平区科技园区生命园路 4 号院 5 号楼

临时公告披露的指定网站查询日期(如有)

临时公告披露的指定网站查询索引(如有) 2017 年 08 月 11 日

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入(元) 119,628,688.70 121,378,328.81 -1.44%

归属于上市公司股东的净利润(元) -7,361,596.94 -1,642,680.44 -348.15%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-10,293,937.01 -1,399,850.24 -635.36%

益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元) -49,356,426.98 -9,807,168.80 -403.27%

基本每股收益(元/股) -0.05 -0.01 -346.79%

稀释每股收益(元/股) -0.05 -0.01 -346.79%

加权平均净资产收益率 -6.67% -1.41% -5.26%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

总资产(元) 520,918,143.44 548,044,641.19 -4.95%

归属于上市公司股东的净资产(元) 106,714,006.90 114,075,603.84 -6.45%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -24,745.72

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统

2,957,085.79

一标准定额或定量享受的政府补助除外)

合计 2,932,340.07 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

公司主要从事汽车与摩托车零部件的设计、生产、加工、销售。公司的经营模式是传统的制造企业模式,报告期内公司

采购模式、生产模式、销售模式等主要经营模式未发生重大变化。

2017年8月10日,公司完成了重大资产重组。本次重大资产重组实施完成后,公司转型成为基因测序企业,主营业务

也转变为以测序为基础的基因检测服务与设备试剂销售。公司致力于基因测序技术在医学临床领域的转化与应用,重视技术

研发与渠道拓展,发挥规模经济效应与范围经济效应,进一步加强基因测序的产业链布局和完善产品线,提高公司竞争能力,

提升公司盈利水平。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

2017 年 6 月 30 日成都天兴山田车用部品有限公司实现净利润 81,628,338.30 元,本

股权资产

公司确认对其投资收益 16,505,250.00 元。

固定资产 原值本期增加数为 7,376,512.32 元,系新增机械生产设备等原值。

无形资产 本期减少金额为 166,270.89,系当期无形资产摊销额。

本期其他货币资金共有 35,975,000.00 元的定期保证金,此款项为本公司开具

货币资金 35,975,000.00 元银行承兑汇票提供质押担保(不属于现金流量表中现金及现金等

价)。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

报告期内本公司核心竞争力未发生重大变化。

2017年8月10日,公司完成了重大资产重组。本次重大资产重组后,公司的主营业务变为基因测序检测服务。贝瑞和

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康在基因测序检测服务方面的核心竞争力主要体现在先发与规模优势、品牌优势和研发优势。

先发与规模方面,贝瑞和康以技术与产品为基础,在行业发展初期较早地推出了“贝比安”无创产前基因检测项目,并

作为测序服务商为医院等客户提供检测服务。随着行业发展,渠道拓展和客户积累,形成了先发优势,具备了一定规模,能

够利用基因测序仪高通量的特点,对检测样本进行合理配置,进一步降低成本,形成规模经济。

品牌方面,贝瑞和康通过多年凭借其较好的检测服务、较强的质量控制和较高的准确性,在客户中积累了品牌美誉度,

并在行业中享有较高的品牌知名度。一方面品牌优势有利于贝瑞和康在市场中吸引业务发展所需要的各类人才,另一方面更

能得到较为注重质量、品质的客户认同,从而有利于贝瑞和康开展业务。

研发方面,贝瑞和康拥有较强的研发团队,一方面能够不断优化现有检测项目,如正在进行的基于高通量测序技术的

NIPT方法的开发及优化;另一方面能够通过技术储备在高通量测序分子诊断平台上推出新项目,以满足客户和市场的需求,

如在NIPT基础上通过技术提升,推出提供更全面的检测服务的NIPTPlus,以及在“昂科益”下推出BRCA1/2全外显子基因突

变检测,为携带BRCA1/2基因突变的健康女性提供检测服务,以提高受检者对乳腺癌和卵巢癌罹患风险的管控。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

随着国内宏观经济放缓,中低端汽车行业竞争更为激烈。报告期公司受所属行业经营形式严峻,产品价格下降等不利因

素的影响,整体生产经营情况进一步恶化。上半年公司实现归属于母公司的经营利润-736.16万元,比去年同期减少348.15%。

为此,报告期内公司加快了产品转型步伐, 2017年5月27日,中国证监会下发了证监许可[2017]811号《关于核准成

都天兴仪表股份有限公司重大资产重组及向高扬等发行股份购买资产的批复》,核准了本次重大资产重组。公

司开始进军基因测序行业,但报告期内公司资产重组方案按照相关法律法规积极推进,尚未完成,公司还未能引入优质资产,

所以原效益不佳的经营局面尚未得到改善。

2017年8月10日,本公司披露了《发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易实施情况暨新增股份上市报告书》,

公司重大资产重组实施完毕。重组完成后,本公司原有业务将完全置出,未来报告期,贝瑞和康将作为财务上的母公司,本

公司将作为财务上的子公司,按照反向购买会计处理原则编制合并财务报告。贝瑞和康作为基因测序行业的领导者,将使得

本公司的财务状况发生重大变化。2017年上半年,贝瑞和康营业收入为52,046.97万元,实现的归属于母公司的净利润为

9070.31万元。预计2017年1-9月,本公司累计归属于母公司的净利润约为13,500万元—16,500万元,公司将实现扭亏为盈。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 119,628,688.70 121,378,328.81 -1.44%

营业成本 113,467,439.90 114,211,611.24 -0.65%

在转型期,运输装卸费,

销售费用 5,361,875.41 3,961,061.27 35.36% 销售服务,承包费较去

年同期增长。

在转型期,人力成本增

加,技术开发投入力度

管理费用 23,645,107.31 12,991,158.93 82.01%

加大,设备折旧费也随

之增加。

财务费用 1,886,818.87 1,929,362.63 -2.21%

本期主营业务正处于转

经营活动产生的现金流

-49,356,426.98 -9,807,168.80 -403.27% 型期,经营收入回款减

量净额

少,经营活动支出增加。

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在转型期,本公司购买

投资活动产生的现金流 固定资产的支出减少,

34,004,736.33 -14,637,289.68 332.32%

量净额 处置固定资产的额外收

入增加。

在转型期,本公司融资

筹资活动产生的现金流

-6,807,380.01 13,318,784.65 -151.11% 减少,也未有取得借款

量净额

收到的现金。

现金及现金等价物净增

-22,189,086.23 -11,090,946.44 -100.06%

加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

单位:元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

分产品

车用部品 117,911,080.96 112,002,885.44 5.01% -1.27% -0.16% -1.06%

其他零部件 386,993.64 296,025.81 23.51% -36.23% -36.48% 0.30%

销售材料 1,076,090.90 807,289.19 24.98% 5.59% -38.98% 54.80%

销售废料 93,087.04 103,926.61 -11.64% 13.80% 5.39% 8.91%

租金、水电收入 161,436.16 257,312.85 -59.39% -32.06% 80.14% -99.28%

分地区

西南 35,345,583.84 34,279,710.94 3.02% -4.04% -2.27% -1.75%

华南 30,287,659.30 28,180,455.16 6.96% 7.51% 7.97% -0.39%

华东 13,370,333.84 12,686,673.30 5.11% 46.18% 46.88% -0.45%

华中 26,346,713.18 25,053,105.39 4.91% -6.40% -6.03% -0.38%

东北 9,166,593.97 8,602,975.23 6.15% -38.28% -38.28% 0.00%

境外 5,111,804.57 4,664,519.90 8.75% 20.92% 22.76% -1.37%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

本期确认对联营企业天兴

投资收益 16,505,250.00 -224.21% 否

山田投资收益

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

16,505,250.00 元。

本期金额减少的原因是公

司按照新建资产的预计使

营业外收入 2,963,068.70 -40.25% 用期限,其中将本期应分摊 否

和折旧的金额转入营业外

收入。

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末 上年同期末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

货币资金 42,146,911.82 8.09% 40,947,777.22 8.17% -0.08%

应收账款 68,670,789.52 13.18% 64,669,279.46 12.91% 0.27%

存货 63,753,409.08 12.24% 54,200,188.52 10.82% 1.42%

2017 年 6 月 30 日成都天兴山田车用

部品有限公司实现净利润

148,611,471.3 81,628,338.30 元,本公司确认对其投

长期股权投资 28.53% 117,976,209.89 23.55% 4.98%

8 资收益 16,505,250.00 元,本期增加数

26,795,184.15 元为 2016 年 6 月 30 日

评估增值部份。

原值本期增加数 14,532,500.88 元为

公司重大资产重组以 2016 年 6 月 30

150,743,192.2

固定资产 28.94% 144,304,038.64 28.80% 0.14% 日为基准日的房屋评估增值额,

7

3,400,597.78 元为机械生产设备评估

增值额。

在建工程 10,121.79

短期借款 35,070,000.00 6.73% 78,469,710.20 15.66% -8.93%

长期借款 33,000,000.00 6.33% 34,000,000.00 6.79% -0.46%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数

用于取得银行承兑汇票的质 45,650,000.00 35,975,000.00 45,650,000.00 35,975,000.00

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押资产

其中:应收票据

银行定期存款 29,870,000.00 29,870,000.00

银行活期存款 15,780,000.00 35,975,000.00 15,780,000.00 35,975,000.00

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称 公司类型 主要业务 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

成都天兴 研发、制

汽车零部 造、销售汽

子公司 制造业

件有限公 车零部件

司 及配件。

国内贸易

(不含专

营、专卖、

专控商

品);经营

进出口业

务(法律、

行政法规、

国务院决

定禁止的

项目除外,

限制的项

目须取得

许可后方

可经营);

深圳市前

物流配送

海和天兴 批发和零

子公司 信息系统、

贸易服务 售业

计算机及

有限公司

网络系统

的技术开

发;供应链

管理及相

关配套服

务;物流方

案设计;矿

产品及矿

物制品、金

属材料的

销售;非金

属矿及制

品的销售;

建材的销

售;经济信

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

息咨询(不

含限制项

目);股权

投资基金

管理(不得

以公开方

式募集资

金、不得从

事公开募

集基金管

理业务)。

汽车、摩托

车车用部

品(含车用

成都天兴 油泵、水

山田车用 泵、变速

参股公司 制造业

部品有限 器、转向器

公司 等)的研发

制造,销售

本公司产

品。

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

√ 适用 □ 不适用

业绩预告情况:扭亏

业绩预告填写数据类型:区间数

年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动

累计净利润的预计数(万元) 13,500 -- 16,500 -514.79 增长 2,722.43% -- 3,305.19%

基本每股收益(元/股) 0.3807 -- 0.4653 -0.0340 增长 1,019.71% -- 1,468.53%

2017 年 8 月 10 日,本公司重大资产重组项目完成,下季度贝瑞和康将成为财务上的母公司,

业绩预告的说明 对本公司的财务数据进行合并,本公司的股本由 151,200,000 变为 35,4605,865。根据 2017 年

半年度贝瑞和康已实现的财务数据,预估 1-9 月贝瑞和康净利润为 13,500 万元-16,500 万元。

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

风险因素:1 国内宏观经济放缓,中低端汽车行业竞争更为激烈;2 报告期公受所属行业经营形式严峻,产品价格下降,整

体生产经营情况进一步恶化。上半年公司实现归属于母公司的经营利润-736.16万元,比去年同期减少348.15%。

应对措施:加快公司产品行业转型步伐,积极推进重大资产重组的各项工作。截止2017年8月10日,公司已完成重大资产重

组各项工作。2017年上半年,贝瑞和康预计实现归属于母公司的净利润为9070.31万元,合并后公司的盈利能力会极大的提

升。

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

巨潮资讯网

公告编号:2017-040

公告名称:成都天兴

仪表股份有限公司

2016 年度股东大会

2016 年度 年度股东大会 29.12% 2017 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 30 日 决议公告

四川伦典律师事务

所关于成都天兴仪

表股份有限公司二

0 一六年度股东大

会见证意见书

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

深圳市瑞安 瑞安达承诺

达实业有限 如下:"本次交

关于避免同

收购报告书或权益变动报告书中所 公司及其控 易前,天兴仪 2012 年 03 月

业竞争的承 长期 正常履行中

作承诺 股股东西林 表的主营业 14 日

钢铁集团有 务为摩托车

限公司、实际 与汽车部品

17

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

控制人吴进 的设计、生

良先生 产、加工、销

售。截至本承

诺书出具日,

本公司未投

资于任何与

天兴仪表目

前有相同或

类似业务的

公司、企业或

其他经营实

体,未经营也

没有为他人

经营与天兴

仪表相同或

类似的业务;

本公司与天

兴仪表不存

在同业竞争。

在本公司间

接控制天兴

仪表期间,将

避免从事任

何与天兴仪

表构成竞争

或可能构成

竞争的业务,

亦不从事任

何可能导致

天兴仪表利

益受损的活

动。如本公司

及本公司控

股子公司遇

到天兴仪表

及其控股子

公司主要业

务范围内的

业务机会,本

公司将促成

该等机会介

绍予天兴仪

表及其控股

子公司。"瑞安

18

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

达之控股股

东西钢集团

承诺如下:"

本次交易前,

天兴仪表的

主营业务为

摩托车与汽

车部品的设

计、生产、加

工、销售。截

至本承诺函

出具日,本公

司未投资于

任何与天兴

仪表目前有

相同或类似

业务的公司、

企业或其他

经营实体,未

经营也没有

为他人经营

与天兴仪表

相同或类似

的业务;本公

司及本公司

控制的其他

企业与天兴

仪表不存在

同业竞争。本

公司保证本

公司及本公

司控制的公

司将不在中

国境内或以

任何方式(包

括但不限于

由其单独经

营、通过合资

经营、或与另

一公司或企

业拥有股份

或者其他权

益)直接从事

任何与天兴

19

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

仪表及其子

公司业务相

同或者类似

的业务及其

他构成或可

能构成竞争

之任何业务

活动,以避免

本公司及本

公司其他控

股公司与天

兴仪表及其

子公司的生

产经营构成

业务竞争。本

公司承诺如

本公司及本

公司所控制

的公司从任

何第三方获

得的任何商

业机会与天

兴仪表的主

要业务有实

质性竞争或

可能有实质

性竞争,则本

公司将立即

通知天兴仪

表,并尽力协

调将该商业

机会让予天

兴仪表。"瑞安

达之实际控

制人吴进良

先生承诺如

下:"本次交易

前,天兴仪表

的主营业务

为摩托车与

汽车部品的

设计、生产、

加工、销售。

截至本承诺

20

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

书出具日,本

人未投资于

任何与天兴

仪表目前有

相同或类似

业务的公司、

企业或其他

经营实体,未

经营也没有

为他人经营

与天兴仪表

相同或类似

的业务;本人

及本人控制

的其他企业

与天兴仪表

不存在同业

竞争。本人保

证本人及本

人控制的公

司将不在中

国境内或以

任何方式(包

括但不限于

由其单独经

营、通过合资

经营、或与另

一公司或企

业拥有股份

或者其他权

益)直接从事

任何与天兴

仪表及其子

公司业务相

同或者类似

的业务及其

他构成或可

能构成竞争

之任何业务

活动,以避免

本人及本人

其他控股公

司与天兴仪

表及其子公

21

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

司的生产经

营构成业务

竞争。本人承

诺如本人及

本人所控制

的公司从任

何第三方获

得的任何商

业机会与天

兴仪表的主

要业务有实

质性竞争或

可能有实质

性竞争,则本

人将立即通

知天兴仪表,

并尽力协调

将该商业机

会让予天兴

仪表。"

瑞安达及其

控股股东西

钢集团就规

范和减少关

联交易事项

作出如下承

诺:"本公司及

其控制的子

深圳市瑞安 公司将尽量

达实业有限 减少与天兴

公司及其控 仪表及其下

关于规范和

股股东西林 属子公司之 2012 年 03 月

减少关联交 长期 正常履行中

钢铁集团有 间发生关联 14 日

易的承诺。

限公司、实际 交易。对于无

控制人吴进 法避免或有

良先生 合理理由存

在的关联交

易,本公司及

其之关联方

将与天兴仪

表依法签订

规范的关联

交易协议,并

按照有关法

22

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

律、法规、规

章、其他规范

性文件和天

兴仪表公司

章程的规定

履行批准程

序;关联交易

价格依照与

无关联关系

的独立第三

方进行相同

或相似交易

时的价格确

定,保证关联

交易价格具

有公允性;保

证按照有关

法律、法规和

天兴仪表公

司章程的规

定履行关联

交易的信息

披露义务。本

公司保证不

要求或接受

天兴仪表在

任何一项市

场公平交易

中给予现有

股东的条件

优于第三者

给予的条件。

若违反上述

声明和保证,

本公司将对

前述行为而

给天兴仪表

造成的损失

向天兴仪表

进行赔偿。本

公司保证将

促使天兴集

团依照天兴

仪表章程参

23

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

加股东大会,

平等地行使

相应权利,承

担相应义务,

不利用控股

股东地位谋

取不正当利

益,不利用关

联交易非法

转移天兴仪

表的资金、利

润,保证不损

害天兴仪表

其他股东的

合法权益。"

瑞安达之实

际控制人吴

进良先生就

规范和减少

关联交易事

项作出如下

承诺:"本人及

本人之关联

方将尽量减

少与天兴仪

表及其下属

子公司之间

发生关联交

易。对于无法

避免或有合

理理由存在

的关联交易,

本人及本人

之关联方将

与天兴仪表

依法签订规

范的关联交

易协议,并按

照有关法律、

法规、规章、

其他规范性

文件和天兴

仪表公司章

程的规定履

24

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

行批准程序;

关联交易价

格依照与无

关联关系的

独立第三方

进行相同或

相似交易时

的价格确定,

保证关联交

易价格具有

公允性;保证

按照有关法

律、法规和天

兴仪表公司

章程的规定

履行关联交

易的信息披

露义务。本人

保证不要求

或接受天兴

仪表在任何

一项市场公

平交易中给

予本人及本

人之关联方

优于给予第

三者的条件。

若违反上述

声明和保证,

本人将对前

述行为而给

天兴仪表造

成的损失向

天兴仪表进

行赔偿。本人

保证将促使

天兴集团依

照天兴仪表

章程参加股

东大会,平等

地行使相应

权利,承担相

应义务,不利

用控股股东

25

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

地位谋取不

正当利益,不

利用关联交

易非法转移

天兴仪表的

资金、利润,

保证不损害

天兴仪表其

他股东的合

法权益。"

关于择机推 2017 年 5

进天兴仪表 月 27 日,中

重组事宜的 国证监会下

承诺。在天兴 发了证监许

仪表生产经 可[2017]811

营面临极大 号《关于核准

的困难,仅凭 成都天兴仪

自身力量难 表股份有限

以摆脱经营 公司重大资

困境,需要借 产重组及向

助外力对公 高扬等发行

司现有的业 股份购买资

务格局进行 产的批复》,

调整,以彻底 核准了本次

改变上市公 交易。

司的经营面 2017 年 6

深圳市瑞安

貌,重塑公司 2012 年 03 月 月 9 日,贝

达实业有限 其他承诺 无固定期限

的核心竞争 14 日 瑞和康完成

公司

力的背景下, 了变更为有

瑞安达与天 限责任公司

兴仪表及灯 的工商变更

塔市鸿瑞达 登记手续,并

矿业有限公 取得了统一

司于 2009 年 社会信用代

10 月 20 日签 码为

订了《发行股 91110114554

份购买资产 825645N 的

协议》,约定 《营业执

天兴仪表将 照》,公司类

向瑞安达及 型为其他有

灯塔市鸿瑞 限责任公司。

达矿业有限 2017 年 6

公司定向发 月 15 日,信

行股份购买 永中和会计

26

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其合法持有 师事务所出

的西钢集团 具了验资报

灯塔矿业有 告。

限公司全部 2017 年 8 月 9

股权。由于瑞 日,成都天兴

安达拟注入 仪表股份有

的资产为矿 限公司向成

山类资产,需 都通宇车用

办理相关手 配件制品有

续较多,相关 限公司出售

手续办理时 资产完成。

间较长,同 2017 年 8 月

时,由于无法 10 日,重大资

满足《发行股 产重组完成,

份购买资产 贝瑞和康作

协议》中约定 为法律上的

的发行股份 子公司借壳

购买资产的 上市成功。

先决条件,天 根据公司

兴仪表未能 2016 年第二

在首次审议 次临时股东

重大资产重 大会通过的

组董事会决 《关于有条

议公告日后 件豁免深圳

6 个月内发出 市瑞安达实

召开审议重 业有限公司

大资产重组 作出的择机

相关事项的 推进天兴仪

股东大会通 表重组事宜

知,因此,经 承诺的议案》

各方商议,决 (公告编号:

定中止筹划 2016-089),在

重大资产重 本次重组完

组事项。瑞安 成后,公司豁

达向天兴仪 免瑞安达继

表承诺,在国 续履行本条

有股转让工 承诺。

作完成后,将

积极创造条

件,择机推进

重组工作。

深圳市瑞安 关于对上市 关于解决天

2012 年 03 月 要约收购完

达实业有限 其他承诺 公司"五分开" 兴仪表部分

14 日 成后 12 个月

公司及其控 的承诺。为了 房屋、土地权

27

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股股东西林 保证天兴仪 属分离情形

钢铁集团有 表人员独立、 的承诺,根据

限公司、实际 资产独立、业 中国南方工

控制人吴进 务独立、财务 业集团公司"

良先生 独立、机构独 成都汽车零

立,瑞安达及 部件工业园"

其控股股东、 建设规划,公

实际控制人 司及控股股

(以下合称" 东天兴集团

承诺人")一致 均将实施整

承诺如下:" 体搬迁。

本次交易完 2012 年 12 月

成后,承诺人 24 日,公司已

将(一)保证 与成都市龙

上市公司人 泉驿区国土

员独立 1、保 资源局签订

证上市公司 了国有建设

的总经理、副 用地使用权

总经理、财务 出让合同,受

总监、董事会 让 60,675.53

秘书等高级 平方米国有

管理人员均 建设用地使

专职在上市 用权,土地证

公司任职并 号龙国用

领取薪酬。2、 (2013)第

保证上市公 2023 号,并在

司的劳动、人 上述土地上

事及工资管 新建厂房及

理与承诺人 办公楼。目前

之间完全独 公司已经整

立。3、瑞安 体搬迁至新

达向上市公 厂,不再存在

司推荐董事、 房屋、土地权

监事、经理等 属分离的情

高级管理人 形。该项承诺

员人选均通 已经履行。

过合法程序

进行,不干预

上市公司董

事会和股东

大会行使职

权作出人事

任免决定。

(二)保证上

28

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

市公司资产

独立完整 1、

保证上市公

司具有与经

营有关的业

务体系和相

关的独立完

整的资产。2、

保证上市公

司不存在资

金、资产被承

诺人占用的

情形。3、保

证上市公司

的住所独立

于承诺人。

(三)保证上

市公司的财

务独立 1、保

证上市公司

建立独立的

财务部门和

独立的财务

核算体系,具

有规范、独立

的财务会计

制度。2、保

证上市公司

独立在银行

开户,不与承

诺人共用银

行账户。3、

保证承诺人

的其他控股

子公司或承

诺人的其他

关联公司避

免从事与上

市公司具有

实质性竞争

的业务。4、

保证尽量减

少承诺人与

上市公司的

29

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

关联交易;在

进行确有必

要且无法避

免的关联交

易时,保证按

市场化原则

和公允价格

进行公平操

作,并按相关

法律法规以

及规范性文

件的规定履

行交易程序

及信息披露

义务。

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融资时所作承诺

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行 是

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

30

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类 获批的 可获得

关联交 关联交 是否超 关联交

关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露

易定价 易金额 过获批 易结算

易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度(万 交易市 期 索引

原则 (万元) 额度 方式

例 元) 价

购销商

成都天

品、提供

兴山田

和接受 采购原 市场价 转账/现

车用部 关联方 96.98 96.98 4.09% 700 否 96.98

劳务的 材料 格 金/票据

品有限

关联交

公司

购销商

成都通

品、提供

宇车用

和接受 采购原 市场价 转账/现

配件制 关联方 475.53 475.53 20.05% 7,000 否 475.53

劳务的 材料 格 金/票据

品有限

关联交

公司

成都市 购销商

采购原 市场价 转账/现

兴原工 关联方 品、提供 1,577.04 1,577.04 66.49% 6,000 否 1,577.04

材料 格 金/票据

业有限 和接受

31

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司 劳务的

关联交

购销商

成都澳

品、提供

兴隆汽

和接受 采购原 市场价 转账/现

车零部 关联方 170.21 170.21 7.18% 120 否 170.2

劳务的 材料 格 金/票据

件有限

关联交

公司

购销商

武汉保 品、提供

华显示 和接受 采购原 市场价 转账/现

关联方 52.18 52.18 2.20% 300 否 52.18

科技有 劳务的 材料 格 金/票据

限公司 关联交

合计 -- -- 2,371.94 -- 14,120 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况 无

按类别对本期将发生的日常关联交

易进行总金额预计的,在报告期内 无

的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较大

的原因(如适用)

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

32

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

(1)半年度精准扶贫概要

(2)上市公司半年度精准扶贫工作情况

指标 计量单位 数量/开展情况

一、总体情况 —— ——

33

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、分项投入 —— ——

1.产业发展脱贫 —— ——

2.转移就业脱贫 —— ——

3.易地搬迁脱贫 —— ——

4.教育脱贫 —— ——

5.健康扶贫 —— ——

6.生态保护扶贫 —— ——

7.兜底保障 —— ——

8.社会扶贫 —— ——

9.其他项目 —— ——

三、所获奖项(内容、级别) —— ——

(3)后续精准扶贫计划

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

不适用

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

2016年12月4日本公司第七届董事会第十二次临时会议、 2016年12月20日本公司第二次临时股东大会审议通过了《关于

公司发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易方案的议案》,包括1)发行股份购买资产; 2)重大资产出售。

2017年5月27日中国证券监督管理委员会出下发《关于核准成都天兴仪表股份有限公司重大资产重组及向高扬等发行股

份购买资产的批复》(证监许可[2017]811号)文件。

2017年6月15日,本公司完成了重大资产重组100%股权资产置入工商登记变更手续。成都天兴仪表股份有限公司、成都

通宇车用配件制品有限公司与成都天兴汽车零部件有限公司签署《资产交割确认书》,确认以 2017年 7 月 14 日为本次出

售的资产交割基准日计算拟出售资产、保留资产于过渡期间产生的损益。2017年8月10日,本公司披露了《发行股份购买资

产及重大资产出售暨关联交易实施情况暨新增股份上市报告书》,公告了公司发行股份购买资产、重大资产出售及新增股份

上市的情况,本次重大资产重组实施完毕。2017年8月23日,本公司披露了《关于收到重大资产重组出售资产剩余转让款的

进展公告》,通宇配件已经按照《资产出售协议》的约定支付完毕全部股权转让款。

依据财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便[2009]17 号)和《企业会计

准则-企业合并》及其相关讲解的规定,本次重组为不构成业务的反向购买。重组完成后,未来报告期,贝瑞和康将作为财

务上的母公司,本公司将作为财务上的子公司,按照反向购买会计处理原则编制合并财务报告。贝瑞和康作为基因测序行业

的领导者,将使得本公司的财务状况发生重大变化。2017年上半年,贝瑞和康营业收入为52,046.97万元,实现的归属于母公

司的净利润为9,070.31万元。预计2017年1-9月,本公司累计归属于母公司的净利润约为13,500万元—16,500万元,公司

将实现扭亏为盈。

34

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

35

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%

151,200,0 151,200,0

二、无限售条件股份 100.00% 100.00%

00 00

151,200,0 151,200,0

1、人民币普通股 100.00%

00 00

151,200,0 151,200,0

三、股份总数 100.00% 100.00%

00 00

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

36

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 14,465 0

股东总数(如有)(参见注 8)

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末 报告期内

售条件的 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动

普通股数 普通股数 股份状态 数量

通股数量 情况

量 量

成都天兴仪表

44,002,00

(集团)有限公 境内非国有法人 29.10% 44,002,000 冻结 44,002,000

0

宏瓴思齐(珠

海)并购股权投 30,000,00

境内非国有法人 19.84% 30,000,000

资企业(有限合 0

伙)

平潭天瑞祺投

15,000,00

资管理合伙企 境内非国有法人 9.92% 15,000,000

0

业(有限合伙)

绿地金融投资

控股集团有限 境内非国有法人 1.68% 2,534,000 2,534,000 2,534,000

公司

广东尚伟投资

管理有限责任

公司-尚泰 1 其他 0.51% 774,159 774,159 774,159

号证券投资基

傅湘涛 境内自然人 0.50% 751,600 609,800 774,159

刘明 境内自然人 0.45% 680,000 68,0000 680,000

何虎 境内自然人 0.43% 643,451 643,451 643,451

中央汇金资产

管理有限责任 国有法人 0.42% 630,100 630,100

公司

于千 境内自然人 0.41% 616,200 61,6200 616,200

前十名股东中成都天兴仪表(集团)有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属

上述股东关联关系或一致行动的

于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。本公司未知其他股东之间是否存在

说明

关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

成都天兴仪表(集团)有限公司 44,002,000 人民币普通股 44,002,000

37

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

宏瓴思齐(珠海)并购股权投资企

30,000,000 人民币普通股 30,000,000

业(有限合伙)

平潭天瑞祺投资管理合伙企业(有

15,000,000 人民币普通股 15,000,000

限合伙)

绿地金融投资控股集团有限公司 2,534,000 人民币普通股 2,534,000

广东尚伟投资管理有限责任公司

774,159 人民币普通股 774,159

-尚泰 1 号证券投资基金

傅湘涛 774,159 人民币普通股 774,159

刘明 680,000 人民币普通股 680,000

何虎 643,451 人民币普通股 643,451

中央汇金资产管理有限责任公司 630,100 人民币普通股 630,100

于千 616,200 人民币普通股 616,200

前 10 名无限售条件普通股股东之

前十名股东中成都天兴仪表(集团)有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属

间,以及前 10 名无限售条件普通

于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。本公司未知其他股东之间是否存在

股股东和前 10 名普通股股东之间

关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

38

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

39

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。

40

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

41

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 42,146,911.82 74,010,998.05

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 23,400,903.76 38,742,280.95

应收账款 68,670,789.52 76,709,287.52

预付款项 4,909,255.16 4,747,616.35

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 1,060,251.58 918,061.09

买入返售金融资产

存货 63,753,409.08 53,386,468.15

42

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,070,003.82

流动资产合计 203,941,520.92 249,584,715.93

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 782,027.91 986,841.81

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 148,611,471.38 132,106,221.38

投资性房地产

固定资产 150,743,192.27 143,366,679.95

在建工程 10,121.79

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 15,331,032.99 15,497,303.88

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产 1,498,776.18 6,502,878.24

非流动资产合计 316,976,622.52 298,459,925.26

资产总计 520,918,143.44 548,044,641.19

流动负债:

短期借款 35,070,000.00 74,056,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 35,975,000.00 45,650,000.00

43

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 131,756,353.25 140,735,056.43

预收款项 686,315.09 1,330,302.52

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 3,306,166.51 3,450,464.05

应交税费 3,485,537.02 3,822,116.12

应付利息

应付股利

其他应付款 12,251,837.12 16,681,586.79

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 222,531,208.99 285,725,525.91

非流动负债:

长期借款 33,000,000.00 33,500,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 59,368,126.83

预计负债

递延收益 99,304,800.72 114,743,511.44

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 191,672,927.55 148,243,511.44

负债合计 414,204,136.54 433,969,037.35

所有者权益:

股本 151,200,000.00 151,200,000.00

其他权益工具

44

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中:优先股

永续债

资本公积 46,315,568.38 46,315,568.38

减:库存股

其他综合收益

专项储备 3,069,571.49 3,069,571.49

盈余公积 11,029,227.65 11,029,227.65

一般风险准备

未分配利润 -104,900,360.62 -97,538,763.68

归属于母公司所有者权益合计 106,714,006.90 114,075,603.84

少数股东权益

所有者权益合计 106,714,006.90 114,075,603.84

负债和所有者权益总计 520,918,143.44 548,044,641.19

法定代表人:高扬 主管会计工作负责人:王冬 会计机构负责人:何静

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 21,817,175.37 74,010,998.05

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产 38,742,280.95

应收票据 8,112,687.97 76,709,287.52

应收账款 4,747,616.35

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款 1,297,491.52 918,061.09

存货 53,386,468.15

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,070,003.82

流动资产合计 31,227,354.86 249,584,715.93

45

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产:

可供出售金融资产 986,841.81

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 296,521,000.00 132,106,221.38

投资性房地产

固定资产 143,366,679.95

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产 15,497,303.88

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产 6,502,878.24

非流动资产合计 296,521,000.00 298,459,925.26

资产总计 327,748,354.86 548,044,641.19

流动负债:

短期借款 30,000,000.00 74,056,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 21,065,000.00 45,650,000.00

应付账款 8,538,923.74 140,735,056.43

预收款项 1,330,302.52

应付职工薪酬 3,450,464.05

应交税费 3,054.23 3,822,116.12

应付利息

应付股利

其他应付款 16,681,586.79

划分为持有待售的负债

46

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 59,606,977.97 285,725,525.91

非流动负债:

长期借款 33,000,000.00 33,500,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 114,743,511.44

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 33,000,000.00 148,243,511.44

负债合计 92,606,977.97 433,969,037.35

所有者权益:

股本 151,200,000.00 151,200,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 176,831,951.75 46,315,568.38

减:库存股

其他综合收益

专项储备 3,069,571.49

盈余公积 11,029,227.65 11,029,227.65

未分配利润 -103,919,802.51 -97,538,763.68

所有者权益合计 235,141,376.89 114,075,603.84

负债和所有者权益总计 327,748,354.86 548,044,641.19

3、合并利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

47

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 119,628,688.70 121,378,328.81

其中:营业收入 119,628,688.70 121,378,328.81

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 146,427,875.71 135,212,928.46

其中:营业成本 113,467,439.90 114,211,611.24

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 928,249.16 252,423.33

销售费用 5,361,875.41 3,961,061.27

管理费用 23,645,107.31 12,991,158.93

财务费用 1,886,818.87 1,929,362.63

资产减值损失 1,138,385.06 1,867,311.06

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

16,505,250.00 12,434,748.41

列)

其中:对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

其他收益 2,940,085.79

三、营业利润(亏损以“-”号填列) -7,353,851.22 -1,399,851.24

加:营业外收入 22,982.91 192,675.21

其中:非流动资产处置利得 5,982.91 86,265.65

减:营业外支出 30,728.63 435,504.41

其中:非流动资产处置损失 30,728.63 424,324.41

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -7,361,596.94 -1,642,680.44

减:所得税费用

五、净利润(净亏损以“-”号填列) -7,361,596.94 -1,642,680.44

48

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 -7,361,596.94 -1,642,680.44

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -7,361,596.94 -1,642,680.44

归属于母公司所有者的综合收益

-7,361,596.94 -1,642,680.44

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益 -0.05 -0.01

(二)稀释每股收益 -0.05 -0.01

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:高扬 主管会计工作负责人:王冬 会计机构负责人:何静

49

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 66,124,716.55 121,378,328.81

减:营业成本 62,544,664.32 114,211,611.24

税金及附加 751,613.12 252,423.33

销售费用 2,874,152.00 3,961,061.27

管理费用 13,564,003.40 12,991,158.93

财务费用 1,672,035.87 1,929,362.63

资产减值损失 495,272.61 1,867,311.06

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

8,077,054.90 12,434,748.41

列)

其中:对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益 1,326,676.76

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -6,373,293.11 -1,399,851.24

加:营业外收入 22,982.91 192,675.21

其中:非流动资产处置利得 5,982.91 86,265.65

减:营业外支出 30,728.63 435,504.41

其中:非流动资产处置损失 30,728.63 424,324.41

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

-6,381,038.83 -1,642,680.44

列)

减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -6,381,038.83 -1,642,680.44

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其

他综合收益

50

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -6,381,038.83 -1,642,680.44

七、每股收益:

(一)基本每股收益 -0.04 -0.01

(二)稀释每股收益 -0.04 -0.01

5、合并现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 66,099,352.12 82,492,356.36

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 292,140.12 185,147.79

收到其他与经营活动有关的现金 8,811,570.39 5,790,529.98

51

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 75,203,062.63 88,468,034.13

购买商品、接受劳务支付的现金 70,678,053.43 67,665,556.76

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

22,293,377.40 20,664,932.64

支付的各项税费 1,733,646.56 3,596,989.00

支付其他与经营活动有关的现金 29,854,412.22 6,347,724.53

经营活动现金流出小计 124,559,489.61 98,275,202.93

经营活动产生的现金流量净额 -49,356,426.98 -9,807,168.80

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 7,517,305.15

处置固定资产、无形资产和其他

46,813,200.00 15,050,488.70

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 46,813,200.00 22,567,793.85

购建固定资产、无形资产和其他

12,808,463.67 37,205,083.53

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 12,808,463.67 37,205,083.53

投资活动产生的现金流量净额 34,004,736.33 -14,637,289.68

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资

收到的现金

52

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 14,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 45,650,000.00 48,000,000.00

筹资活动现金流入小计 45,650,000.00 62,000,000.00

偿还债务支付的现金 14,500,000.00 14,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

1,982,380.01 1,181,215.35

的现金

其中:子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 35,975,000.00 33,000,000.00

筹资活动现金流出小计 52,457,380.01 48,681,215.35

筹资活动产生的现金流量净额 -6,807,380.01 13,318,784.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-30,015.57 34,727.39

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -22,189,086.23 -11,090,946.44

加:期初现金及现金等价物余额 28,360,998.05 19,038,723.66

六、期末现金及现金等价物余额 6,171,911.82 7,947,777.22

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 34,769,268.98 82,492,356.36

收到的税费返还 292,140.12 185,147.79

收到其他与经营活动有关的现金 706,563.50 5,790,529.98

经营活动现金流入小计 35,767,972.60 88,468,034.13

购买商品、接受劳务支付的现金 60,569,278.96 67,665,556.76

支付给职工以及为职工支付的现

12,481,582.93 20,664,932.64

支付的各项税费 1,491,053.22 3,596,989.00

支付其他与经营活动有关的现金 34,299,881.92 6,347,724.53

经营活动现金流出小计 108,841,797.03 98,275,202.93

经营活动产生的现金流量净额 -73,073,824.43 -9,807,168.80

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

53

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 7,517,305.15

处置固定资产、无形资产和其他

46,806,200.00 15,050,488.70

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 46,806,200.00 22,567,793.85

购建固定资产、无形资产和其他

9,416,781.17 37,205,083.53

长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 9,416,781.17 37,205,083.53

投资活动产生的现金流量净额 37,389,418.83 -14,637,289.68

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 14,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 45,650,000.00 48,000,000.00

筹资活动现金流入小计 45,650,000.00 62,000,000.00

偿还债务支付的现金 14,500,000.00 14,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

1,982,380.01 1,181,215.35

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 21,065,000.00 33,000,000.00

筹资活动现金流出小计 37,547,380.01 48,681,215.35

筹资活动产生的现金流量净额 8,102,619.99 13,318,784.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-27,037.07 34,727.39

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -27,608,822.68 -11,090,946.44

加:期初现金及现金等价物余额 28,360,998.05 19,038,723.66

六、期末现金及现金等价物余额 752,175.37 7,947,777.22

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

54

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

151,20

46,315, 3,069,5 11,029, -97,538, 114,075

一、上年期末余额 0,000.

568.38 71.49 227.65 763.68 ,603.84

00

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

151,20

46,315, 3,069,5 11,029, -97,538, 114,075

二、本年期初余额 0,000.

568.38 71.49 227.65 763.68 ,603.84

00

三、本期增减变动

-7,361,5 -7,361,5

金额(减少以“-” 0.00 0.00

96.94 96.94

号填列)

(一)综合收益总 -7,361,5 -7,361,5

额 96.94 96.94

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或

55

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他 0.00 0.00 0.00

151,20 -104,90

46,315, 3,069,5 11,029, 106,714

四、本期期末余额 0,000. 0,360.6

568.38 71.49 227.65 ,006.90

00 2

上年金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

151,20

46,315, 2,496,5 11,029, -93,352, 117,688

一、上年期末余额 0,000.

567.48 86.22 227.65 835.94 ,545.41

00

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

151,20

46,315, 2,496,5 11,029, -93,352, 117,688

二、本年期初余额 0,000.

567.48 86.22 227.65 835.94 ,545.41

00

56

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、本期增减变动

572,985 -4,185,9 -3,612,9

金额(减少以“-” 0.90

.27 27.74 41.57

号填列)

(一)综合收益总 -4,185,9 -4,185,9

额 27.74 27.74

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或

股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

572,985 572,985

(五)专项储备

.27 .27

1,288,9 1,288,9

1.本期提取

72.58 72.58

715,987 715,987

2.本期使用

.31 .31

(六)其他 0.90 0.90

57

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

151,20

46,315, 3,069,5 11,029, -97,538, 114,075

四、本期期末余额 0,000.

568.38 71.49 227.65 763.68 ,603.84

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

151,200, 46,315,56 3,069,571 11,029,22 -97,538, 114,075,6

一、上年期末余额

000.00 8.38 .49 7.65 763.68 03.84

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

151,200, 46,315,56 3,069,571 11,029,22 -97,538, 114,075,6

二、本年期初余额

000.00 8.38 .49 7.65 763.68 03.84

三、本期增减变动

130,516,3 -3,069,57 -6,381,0 121,065,7

金额(减少以“-”

83.37 1.49 38.83 73.05

号填列)

(一)综合收益总 -6,381,0 -6,381,03

额 38.83 8.83

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或

股东)的分配

58

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

130,516,3 -3,069,57 127,446,8

(六)其他

83.37 1.49 11.88

-103,91

151,200, 176,831,9 11,029,22 235,141,3

四、本期期末余额 9,802.5

000.00 51.75 7.65 76.89

1

上年金额

单位:元

上期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

151,200, 46,315,56 2,496,586 11,029,22 -93,352, 117,688,5

一、上年期末余额

000.00 7.48 .22 7.65 835.94 45.41

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

151,200, 46,315,56 2,496,586 11,029,22 -93,352, 117,688,5

二、本年期初余额

000.00 7.48 .22 7.65 835.94 45.41

三、本期增减变动

572,985.2 -4,185,9 -3,612,94

金额(减少以“-” 0.90

7 27.74 1.57

号填列)

(一)综合收益总 -4,185,9 -4,185,92

额 27.74 7.74

59

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或

股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

572,985.2 572,985.2

(五)专项储备

7 7

1,288,972 1,288,972

1.本期提取

.58 .58

715,987.3 715,987.3

2.本期使用

1 1

(六)其他 0.90 0.90

151,200, 46,315,56 3,069,571 11,029,22 -97,538, 114,075,6

四、本期期末余额

000.00 8.38 .49 7.65 763.68 03.84

三、公司基本情况

(一)公司概况

本公司注册地址为四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)成都汽车城大道333号,办公地址为北京市昌平区科技园区生命

园路4号院5号楼。

60

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(二)公司所处行业、经营范围、主要产品

所处行业:汽车零部件制造行业

经营范围:摩托车与汽车配件的生产、加工,非标设备与金属切削机床附件,工、卡、量刃具的生产、加工;模具制造销售;

仪器仪表新技术、新产品的开发应用及技术咨询;工程塑料制品的生产;出口本企业自产的摩托车仪表、汽车仪表、起动电

机、机电产品、塑料制品,进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪仪表及零件;农副产品的收购、加工、销

售(不含粮、油、棉、生丝、蚕茧,国家有专项规定的除外);投资、收购、兼并、产权重组的咨询服务(不含金融、证券

业务及中介业务);销售建材(不含危险化学品)、矿产品(国家有专项规定的除外);地质勘查技术服务(依法须经批准

的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动;未取得相关行政许可(审批),不得开展经营活动)。

2017 年 8 月 9 日,公司完成了工商变更登记手续,取得成都市工商行政管理局换发的《营业执照》,公司名称由“成都天

兴仪表股份有限公司”变更为“成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司”。公司经营范围变为“技术开发;技术检测;技术服务;

技术转让;计算机软件开发;经济信息咨询(不含中介服务);销售:仪器仪表、医疗器械I类、化工产品(不含危险化学

品);零售机械设备;货物进出口、代理进出口、技术进出口;自然科学研究与试验发展;工程和技术研究与实验发展;医

学研究与实验发展;汽车零部件及配件、摩托车零部件及配件的销售;依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经

营活动;未取得相关行政许可(审批),不得开展经营活动。

(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告业经本公司2017年8月29日第八届董事会第三次会议批准对外报出。

(四)本公司合并范围的确定依据

1.本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。

控制,是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。

本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司控制的被投资单位。

2.本期合并报表范围变化

公司名称 本期 上期 合并范围变动

原因

表决权比例 是否合并 表决权比例 是否合并

深圳市前海和天兴贸易服务有限公司 100% 是 0% 否 新设子公司

成都天兴汽车零部件有限公司 100% 是 0% 否 新设子公司

截至审计报告报出日,公司未对深圳市前海和天兴贸易服务有限公司进行投资,深圳市前海和天兴贸易服务有限公司也没有

业务发生,其财务报表数据为零。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以本公司持续经营为基础列报,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》

和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)

的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

61

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信

息。

2、会计期间

采用公历年制,自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并

以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中

本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资

本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整,并在此基础上按

照调整后的账面价值确认。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用

等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收

益。

2.非同一控制下的企业合并

本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上

62

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

各项直接相关费用为合并成本。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公

允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;本公司对合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入

当期损益。

企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被合并方原已确认的资产),其所带来的经济利

益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确

认为无形资产并按照公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流

出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能够可靠计量

的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、

负债及或有负债以公允价值列示。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体(包括企业、被投资单位中可分

割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的合并范围。

企业持有被投资方半数或以下的表决权,但综合考虑下列事实和情况后,判断企业持有的表决权足以使其目前有能力

主导被投资方相关活动的,视为企业对被投资方拥有权力:

1.企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小,以及其他投资方持有表决权的分散程度。

2.企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权,如可转换公司债券、可执行认股权证等。

3.其他合同安排产生的权利。

企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时,如仅与被投资方的日常行政管理活动有关,并且被投资方的相关活

动由合同安排所决定,企业需要评估这些合同安排,以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。

企业可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下,企业应当考虑其具有实际能力

以单方面主导被投资方相关活动的证据,从而判断其是否拥有对被投资方的权力。企业应考虑的因素包括但不限于下列事项:

1.企业能否任命或批准被投资方的关键管理人员。

2.企业能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。

3.企业能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序,或者从其他表决权持有人手中获得代理权。

4.企业与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。

企业与被投资方之间存在某种特殊关系的,在评价企业是否拥有对被投资方的权力时,应当适当考虑这种特殊关系的

影响。特殊关系通常包括:被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于企业、被投资方活动

的重大部分有企业参与其中或者是以企业的名义进行、企业自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其

持有的表决权或其他类似权利的比例等。

企业在判断是否控制被投资方时,应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权,在其他方拥有决策

权的情况下,还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

企业通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下,有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关

法律法规规定的,投资方应当将被投资方的一部分(以下简称“该部分”)视为被投资方可分割的部分(单独主体),进而判

断是否控制该部分(单独主体)。

1.该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源,不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债;

2.除与该部分相关的各方外,其他方不享有与该部分资产相关的权利,也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权

63

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

利。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、

会计期间与本公司不一致的,在编制合并报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司

和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母公司

编制。

母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的

净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的

净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权

益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中

所享有的份额相互抵销。

因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂

时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接

计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中

净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所

享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司以及业务合

并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务

购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流

量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买日

的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益,由于被投资

方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司以及业务期初至处置日的收入、

费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对原有子公司控制权的,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所

有者权益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前

每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权

时一并转入丧失控制权当期的损益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差

额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持有的期限短(从购买日起三个

月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。

外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币,所产生的汇兑差额除属于与购建

符合资本化条件的资产相关,在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外,其余均直接计

入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价

值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

1.金融工具的分类:

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;

(2)持有至到期投资;

(3)应收款项;

(4)可供出售金融资产;

(5)其他金融负债。

2.金融工具的确认依据和计量标准

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相

关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适

用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的

债权,包括:应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确

认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为

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初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除

减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认

时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原计入其他综合收益的公允价值变

动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;

如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产

的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移的金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,

按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

5.金融资产(不含应收款项)减值损失的计量

公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有客观证据表明金融资

产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金

流量有影响的,且公司能对该影响进行可靠计量的事项。

(1)持有至到期投资

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(2)可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时

性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。可供出

售金融资产的减值损失一经确认,不得通过损益转回。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款标准为:单项金额重大的应收款项

指期末应收账款单项金额超过 300 万元,期末其他应收款单

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项金额超过 100 万元。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00%

1-2 年 10.00% 10.00%

2-3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 50.00% 50.00%

3-4 年 70.00% 70.00%

4-5 年 100.00% 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对单项金额虽不重大但有客观证据表明发生减值的应收款

单项计提坏账准备的理由 项,按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征,例如:涉

诉款项、客户信用状况恶化的应收款项。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值

坏账准备的计提方法

损失,计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

1.存货的分类

存货分为原材料、周转材料(包装物以及低值易耗品)、在产品、库存商品等。

2.存货取得和发出的计价方法

原材料、周转材料(包装物以及低值易耗品)的购入和领用以计划成本计价,计划价格与实际价格的差异每月分摊至

有关科目。产成品的发出按加权平均法计价。低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算;周转材料采用分期摊销法核算。

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3.期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法

期末采用成本与可变现净值孰低计价原则,按存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备,计入当期损益。

4.存货盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

1.投资成本的初始计量:

(1)企业合并中形成的长期股权投资

①如果是同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照

取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行

股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期

损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用,应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价,资本公积

—资本溢价或股本溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交

易费用,计入债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,判断多次交易是否属于“一揽子交易”,

并根据不同情况分别作出处理。

A属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企

业合并,各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处

理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易

的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

B不属于“一揽子交易”的,在取得控制权日,合并方应按照以下步骤进行会计处理:

a确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

b长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股

本溢价);资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

c合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会

计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确

认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该

项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结

转,处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

d编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控

制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收

益或当期损益。

②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期

损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投

资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付

给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用,不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所

发行证券的溢价发行收入中扣除,溢价收入不足冲减的,应依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量

的情况下,换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;不满足上述前提的非货币

性资产交换,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本,重组债权的账面余额与股份的

公允价值之间的差额,计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减

的部分,计入当期损益。

2.后续计量及损益确认:

(1)后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除非投资符合持有待售资产的条件。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资

成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同

时调整长期股权投资的成本。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资

成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计

公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算

而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买

日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合

收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业

会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行

调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第22号——金融工具

确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

【本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有一部分对联营企业的权

益性投资的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司均按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。】

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净收益和其他

综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期

股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

(2)损益调整

成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被

投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现

净利润的分配。

权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面

价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单

位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素:被投资单位

与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;对本公司与联营企业及合营企

业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现

内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认。

在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该

项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意

后才能决策。合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期

可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为联营企业。

4.长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:

(1)在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象,

对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额,

减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确

定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前

折现率对其进行折现后的金额加以确定。

(2)长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

16、固定资产

(1)确认条件

使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 30 年 3.00% 3.23%

机器设备 年限平均法 10-12 年 3.00% 9.70%-8.08%

运输工具 年限平均法 8年 3.00% 12.13%

办公设备 年限平均法 5-10 年 3.00% 19.40%-9.70%

其他 年限平均法 12 年 3.00% 8.08%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

在建工程是指正在施工中尚未完工的基建、更新改造工程项目。

1.在建工程的计价

按实际发生的支出确定在建工程的工程成本,其中:自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程

按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本;更

新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程

成本。因在建工程借款产生的利息支出在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本,之后计入当期财务费用。

2.在建工程结转固定资产的时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固

定资产并于次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再调整原估价,已经计提的折旧不再调整。

3.在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

18、借款费用

借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外

币借款而发生的汇兑差额。

借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,则予以资本化,计入相关资产成本。其他借款费用,

在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动

才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货(仅指购建和生产过程超过一年的存货)等资产。

借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化:

1.资产支出已经发生;

2.借款费用已经发生;

3.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的,则暂停借款费用的资

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或

可销售状态时,停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,专门借款当期实际发生的利息费用,减去

将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者

生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

借款的资本化率,计算确定资本化金额;资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本

金及其利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金

及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用,计入当期损益。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

无形资产在取得时,按实际成本计量。购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;投资者投入的无形资产,

按投资各方确认的价值作为实际成本,价值不公允的除外;本公司内部研究开发项目的支出,按照研发支出的规定核算。

2、无形资产摊销方法和期限

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不

确定的无形资产不予摊销。具体摊销如下:

类 别 使用寿命

专有技术使用权 10年

土地使用权 50年

本公司无形资产采用直线法摊销。

无形资产的摊销金额计入当期损益,但当某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的,其摊销

金额计入相关资产的成本。

3、期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。

(2)内部研究开发支出会计政策

22、长期资产减值

期末本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存

在减值迹象进行判断。存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值:

1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

2.本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公

司产生不利影响;

72

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导

致资产可收回金额大幅度下降;

4.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏;

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

6.本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期;

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

当存在上述减值迹象,本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者作为其可收回金额,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资

产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时,以该资产所属的资产组为基

础确定资产组的回收金额。

商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,本公司每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产

组或者资产组组合进行减值测试。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

23、长期待摊费用

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、

离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,

也属于职工薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本,职工福利

费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未

行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:1.因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法

定义务或推定义务;2.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的,视为义

务金额能够可靠估计:(1)在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。(2)该短期利润分享计划的正式条

款中包括确定薪酬金额的方式。(3)过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。

(2)离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产

成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,将全部应

缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受

益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。在设

定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:1.修改设定受益计划时。2.本公司确认相关重组费用

73

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

或辞退福利时。在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1.本公司不能单

方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2.本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费

用时。本公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告

期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,

适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除

此情形外,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职

工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:1.服务成本。2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。3.重

新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

1.商品销售:在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,

与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。

2.提供劳务:在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。

3.让渡资产使用权:利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定;他人使用本公司非现金资产,发生的使用

费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:(1)与交易相关的经济利益能

够流入公司;(2)收入的金额能够可靠的计量。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助,划分为与资产相关的政府补助,与资产相关的政府补助,

确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

74

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补贴,如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关

费用的期间,计入当期损益;如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补

助需要返还的,当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在递延收益时,直接计

入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与

其计税基础存在差异的,作为递延所得税资产或递延所得税负债处理。

1.递延所得税资产

(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所

得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响,使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益

无法实现的,则不应确认递延所得税资产。

(2)资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以

前期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

2.递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,

确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(2)融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

(一)利润分配方法

本公司的税后利润,在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配:

项 目 计提比例

提取法定公积金 10%

提取任意盈余公积金 由股东大会决定

支付普通股股利 由股东大会决定

(二)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的,构成关

75

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于:

本公司的母公司;

本公司的子公司;

与本公司受同一母公司控制的其他企业;

对本公司实施共同控制的投资方;

对本公司施加重大影响的投资方;

本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;

本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;

本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;

本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

本报告期内无会计差错更正事项。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按应税销售收入计算销项税,并扣除当

增值税 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 17%

值税

城市维护建设税 实际缴纳的增值税 7%、3%、2%

企业所得税 应纳税所得额 25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

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2、税收优惠

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 46,885.65 16,932.40

银行存款 6,125,026.17 28,344,065.65

其他货币资金 35,975,000.00 45,650,000.00

合计 42,146,911.82 74,010,998.05

其他说明

1.其他货币资金共有35,975,000.00元的定期保证金,上述款项为本公司开具35,975,000.00元银行承兑汇票提供质押担保,

不属于现金流量表中现金及现金等价物。

2.货币资金期末余额中除用于支付银行承兑汇票的资金被质押外,没有被抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外有潜

在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 18,330,903.76 8,686,280.95

商业承兑票据 5,070,000.00 30,056,000.00

合计 23,400,903.76 38,742,280.95

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目 期末已质押金额

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 21,923,558.95

合计 21,923,558.95

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

1.期末余额中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的票据。

2.期末余额中无担保的票据。

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

69,070,7 399,958. 68,670,78 94,235, 17,525,84 76,709,287.

合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

48.06 54 9.52 133.78 6.26 52

应收账款

69,070,7 399,958. 68,670,78 94,235, 17,525,84 76,709,287.

合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

48.06 54 9.52 133.78 6.26 52

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 54,093,986.89 399,958.54 0.57%

1至2年 1,414,271.04 0.00%

2至3年 242,119.23 0.00%

3 年以上 13,232,308.10 0.00%

3至4年 88,062.80 0.00%

4至5年 255,371.07 0.00%

5 年以上 12,976,937.03 0.00%

合计 69,070,748.06 399,958.54 100.00%

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 399,958.54 元;本期收回或转回坏账准备金额 17,125,925.11 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

应收账款 17,125,925.11 资产价值回升,公司重大资产重组

合计 17,125,925.11 --

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 所欠金额 账龄 比例(%) 欠款内容

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

湖南长丰猎豹汽车有限公司 11,986,621.49 1年以内 14.00 货款

重庆长安汽车股份有限公司 8,194,309.73 1年以内 9.57 货款

安徽猎豹汽车有限公司 6,009,765.10 1年以内 7.02 货款

浙江远景汽配有限公司 4,483,279.50 1年以内 5.24 货款

河北长安汽车有限公司 4,361,482.32 1年以内 5.09 货款

合计 35,035,458.14 40.92

前五名金额合计为35,035,458.14元,占应收账款总额的40.92%。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

注:说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额,及与终止确认相关的利得或损失。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

注:说明金融资产转移的方式,分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。

其他说明:本期无债务重组方式收回应收款项。期末余额中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的款项;含

应收关联方——成都天兴山田车用部品有限公司款项2,447,600.25元、应收关联方——武汉保华显示科技有限公司款项

4,104,381.14元,占应收账款总额的7.65%。

其他说明:

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 4,845,924.82 98.71% 4,684,286.01 98.67%

1至2年 63,330.34 1.29% 63,330.34 1.33%

合计 4,909,255.16 -- 4,747,616.35 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明:

80

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7、应收利息

(1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

(2)重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明:

8、应收股利

(1)应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位: 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明:

9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

1,260,69 200,439. 1,060,251 5,898,3 4,980,293

合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 918,061.09

1.46 88 .58 54.96 .87

其他应收款

1,260,69 200,439. 1,060,251 5,898,3 4,980,293

合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 918,061.09

1.46 88 .58 54.96 .87

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 864,197.50 200,439.88 23.19%

1至2年 4,100.00

2至3年 0.00

3 年以上 392,393.96

3至4年 390,096.01

4至5年 2,297.95

5 年以上 0.00

合计 1,260,691.46 200,439.88 3.32%

确定该组合依据的说明:

账龄分析组合:相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 10,170.30 元;本期收回或转回坏账准备金额 4,790,024.29 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

易产生

其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 605,992.06 704,552.60

社保报销 20,186.07

暂付款 0.00 3,667,634.29

质保金 654,699.40 1,505,982.00

合计 1,260,691.46 5,898,354.96

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

宁波洛卡特机电实

暂付款 1,330,635.71 5 年以上 22.04%

业有限公司

东风渝安车辆有限

质保金 1,000,000.00 5 年以上 16.56%

公司

北京金朋电镀器材

暂付款 600,000.00 5 年以上 9.94%

有限公司

长沙韶光微电子总

暂付款 563,515.63 5 年以上 9.33%

公司

四川金税科技有限

暂付款 500,000.00 5 年以上 8.28%

公司

合计 -- 3,994,151.34 -- 66.15%

(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

83

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(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 9,602,539.62 34,944.08 9,567,595.54 5,559,532.87 54,270.29 5,505,262.58

在产品 5,325,626.64 5,325,626.64 5,135,119.84 5,135,119.84

库存商品 46,645,823.05 0.00 46,645,823.05 42,327,775.64 1,741,221.64 40,586,554.00

周转材料 1,363,356.77 1,363,356.77 1,381,072.21 1,381,072.21

委托加工材料 851,007.08 851,007.08 778,459.52 778,459.52

合计 63,788,353.16 34,944.08 63,753,409.08 55,181,960.08 1,795,491.93 53,386,468.15

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

(2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 54,270.29 581,621.80 600,948.01 34,944.08

库存商品 1,741,221.64 934,245.66 2,675,467.30 0.00

合计 1,795,491.93 1,515,867.46 3,276,415.31 34,944.08

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目 金额

84

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其他说明:

11、划分为持有待售的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

13、其他流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税留抵税额 1,070,003.82

合计 1,070,003.82

其他说明:

14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具: 2,000,000.00 1,217,972.09 782,027.91 2,000,000.00 1,013,158.19 986,841.81

按成本计量的 2,000,000.00 1,217,972.09 782,027.91 2,000,000.00 1,013,158.19 986,841.81

合计 2,000,000.00 1,217,972.09 782,027.91 2,000,000.00 1,013,158.19 986,841.81

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位: 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

85

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(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

武汉保华

显示科技

有限公司

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位: 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位: 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 (个月)

其他说明

15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

(2)期末重要的持有至到期投资

单位: 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明

86

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16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

成都天兴

山田车用 132,106,2 16,505,25 148,611,4

部品有限 21.38 0.00 71.38

公司

132,106,2 16,505,25 148,611,4

小计

21.38 0.00 71.38

132,106,2 16,505,25 148,611,4

合计

21.38 0.00 71.38

其他说明

18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

87

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(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

(1)固定资产情况

单位: 元

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 办公设备 合计

一、账面原值:

1.期初余额 104,739,508.78 33,166,567.22 33,039,403.23 2,027,835.10 178,163.07 173,151,477.40

2.本期增加金

18,926,872.29 4,847,369.20 6,638,862.80 23,375.08 30,436,479.37

(1)购置 4,394,371.41 4,847,369.20 3,238,265.02 23,375.08 12,503,380.71

(2)在建工

程转入

(3)企业合

14,532,500.88 3,400,597.78 17,933,098.66

并增加

3.本期减少金

75,271.78 282,799.02 121,824.29 8,159.81 488,054.90

(1)处置或

75,271.78 282,799.02 121,824.29 8,159.81 488,054.90

报废

4.期末余额 109,133,880.19 37,938,664.64 35,994,869.23 1,906,010.81 193,378.34 185,166,803.21

二、累计折旧

1.期初余额 1,675,892.22 15,227,259.49 11,582,854.41 1,033,200.50 167,939.12 29,687,145.74

2.本期增加金

1,856,526.24 1,174,476.35 1,773,416.34 118,015.41 9,693.42 4,932,127.76

(1)计提 1,856,526.24 1,174,476.35 1,773,416.34 118,015.41 9,693.42 4,932,127.76

3.本期减少金

44,348.76 241,096.95 7,868.56 293,314.27

(1)处置或

44,348.76 241,096.95 7,868.56 293,314.27

报废

88

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4.期末余额 3,532,418.46 16,357,387.08 13,115,173.80 1,151,215.91 169,763.98 34,325,959.23

三、减值准备

1.期初余额 97,651.71 97,651.71

2.本期增加金

(1)计提

3.本期减少金

(1)处置或

报废

4.期末余额 97,651.71 97,651.71

四、账面价值

1.期末账面价

105,601,461.73 21,483,625.85 22,879,695.43 754,794.90 23,614.36 150,743,192.27

2.期初账面价

103,063,616.56 17,841,656.02 21,456,548.82 754,794.90 23,614.36 143,366,679.95

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目 期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

89

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其他说明

20、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

新厂建设 10,121.79 0.00 10,121.79 0.00 0.00 0.00

合计 10,121.79 0.00 10,121.79 0.00 0.00

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

本期转 工程累 其中:本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

22、固定资产清理

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

90

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23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 16,868,241.38 809,790.38 17,678,031.76

2.本期增加金

(1)购置

(2)内部研

(3)企业合

并增加

3.本期减少金额 453,704.76

(1)处置

4.期末余额 16,868,241.38 809,790.38 17,678,031.76

二、累计摊销

1.期初余额 1,370,937.50 809,790.38 2,180,727.88

2.本期增加金

166,270.89 166,270.89

(1)计提 166,270.89 166,270.89

91

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.本期减少金

(1)处置

4.期末余额 1,537,208.39 809,790.38 2,346,998.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

(1)计提

3.本期减少金

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

15,331,032.99 0.00 15,331,032.99

2.期初账面价

15,497,303.88 0.00 15,497,303.88

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明:

1.本期增加金额166,270.89元为摊销额。

2.本公司于2015年6月5日与成都农村商业银行股份有限公司成华支行签订编号为成农商成公商抵20150003号的《最高额抵押

合同》,以公司土地使用权【龙国用(2013)第2023号】为抵押物,为编号为成农商成公公固借20150003《固定资产借款合

同》下3500万元借款进行抵押担保,担保期限为2015年6月5日至2018年6月4日。

因公司重大资产重组,于2016年12月1日申请龙泉驿区国土资源局对上述抵押物中土地使用权【龙国用(2013)第2023号】

办理了注销抵押登记。

3.期末无形资产未出现减值迹象,故未计提无形资产减值准备。

92

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26、开发支出

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

其他说明

28、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

93

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2019 年度 6,819,484.09 6,819,484.09

2020 年度 40,275,975.91 40,275,975.91

2021 年度 7,413,033.92 7,413,033.92

2022 年度 5,966,711.73

合计 60,475,205.65 54,508,493.92 --

其他说明:

30、其他非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预付工程设备款 1,498,776.18 6,502,878.24

合计 1,498,776.18 6,502,878.24

其他说明:

31、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

94

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保证借款 30,000,000.00 44,000,000.00

附追索权的票据贴现 5,070,000.00 30,056,000.00

合计 35,070,000.00 74,056,000.00

短期借款分类的说明:

贷款单位 借款金额 借款期限 保证人

兴业银行成都磨子桥支行 15,000,000.00 2016/9/23-2017/9/22 成都天兴仪表(集团)有限公司、四

川省达州钢铁集团有限公司

兴业银行成都磨子桥支行 15,000,000.00 2016/9/23-2017/9/22 成都天兴仪表(集团)有限公司、四

川省达州钢铁集团有限公司

合计 30,000,000.00

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明:

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位: 元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 35,975,000.00 45,650,000.00

合计 35,975,000.00 45,650,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

95

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35、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

材料款 131,756,353.25 140,735,056.43

合计 131,756,353.25 140,735,056.43

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

应付配套厂家材料款 1,778,064.53

合计 1,778,064.53 --

其他说明:

期末余额中无应付本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项;含应付关联方——成都通宇车用配件制品有限公司款项

20,530,803.92 元、成都市兴原工业有限公司款项 1,130,993.62元,成都澳兴隆汽车零部件有限公司款项1,472,268.23元,占

应付账款总额的17.57%。

36、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

货款 686,315.09 1,330,302.52

合计 686,315.09 1,330,302.52

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

部分厂家预交的货款 305,581.93

合计 305,581.93 --

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

96

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项目 金额

其他说明:

预收款项中以外币结算的余额如下:

外币币种 期末数 期初数

原币 折合人民币 原币 折合人民币

USD 94,059.81 652,492.90

EUR

37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 3,450,464.05 22,954,852.97 23,099,150.51 3,306,166.51

二、离职后福利-设定提

3,630,925.13 3,630,925.13 0.00

存计划

三、辞退福利 6,815.00 6,815.00 0.00

四、一年内到期的其他

0.00

福利

合计 3,450,464.05 26,592,593.10 26,736,890.64 3,306,166.51

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

17,849,062.33 17,849,062.33

补贴

2、职工福利费 2,039,046.30 2,039,046.30

3、社会保险费 1,453,364.34 1,453,364.34

其中:医疗保险费 1,176,161.14 1,176,161.14

工伤保险费 65,029.02 65,029.02

生育保险费 73,802.96 73,802.96

其他

4、住房公积金 1,613,380.00 1,613,380.00

5、工会经费和职工教育

3,450,464.05 144,297.54 3,306,166.51

经费

97

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 3,450,464.05 22,954,852.97 23,099,150.51 3,306,166.51

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 3,492,553.91 3,492,553.91

2、失业保险费 138,371.22 138,371.22

合计 3,630,925.13 3,630,925.13 0.00

其他说明:

38、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 21,442.46

企业所得税 130,277.83 546,876.85

个人所得税 1,272,816.62 1,293,639.02

城市维护建设税 340,316.70 294,000.11

营业税 590,875.08 590,875.08

教育费附加 349,519.38 316,436.11

其他 780,288.95 780,288.95

合计 3,485,537.02 3,822,116.12

其他说明:

39、应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明:

40、应付股利

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

98

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

信用借款

抵押/保证借款

质保金 205,000.00

附追索权的票据收益权转让

附追索权的票据贴现

备用金

未付费用 1,716,619.07 2,083,296.46

员工风险抵押金 136,475.00 179,875.00

天兴集团往来款 10,398,743.05 14,213,415.33

合计 12,251,837.12 16,681,586.79

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

1. 2016年11月25日由成都通宇车用配件制品有限公司开具3400万元的银行定期存单提供质押保证,同时成都天兴汽车零部件

有限公司、成都天兴仪表(集团)有限公司提供保证担保。

2. 截止2017年6月30日,本公司无已到期但尚未偿还的借款。

3.期末余额中含应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位——成都天兴仪表(集团)有限公司的款项10,398,743.05

元,占其他应付款总额的77.52%。

4.期末余额中账龄超过1年的其它应付款有10,877,222.89元,主要是天兴集团往来款项,其余为部分已长期与公司无正常往来

的单位款项。

42、划分为持有待售的负债

单位: 元

99

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 33,000,000.00 33,500,000.00

合计 33,000,000.00 33,500,000.00

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

100

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

48、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

101

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明:

49、专项应付款

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

搬迁补偿款 106,174,326.83 46,806,200.00 59,368,126.83 搬迁补偿款

合计 106,174,326.83 46,806,200.00 59,368,126.83 --

其他说明:

1.本公司根据成都市财政局、成都市科学技术局制定的《成都市应用技术研究与开发资金管理办法》(成财教[2006]14号)

的规定将收到的研发资金拨款计入“专项应付款”科目进行核算。

2. 2011年10月,成都经济技术开发区管理委员会和成都市龙泉驿区人民政府与成都天兴仪表(集团)有限公司(以下简称天

兴集团)和本公司分别签订了《项目建设协议书》;2013年12月26日,成都市龙泉驿区人民政府出具《情况说明》,以天兴

集团名义与龙泉驿区土地储备中心签订《国有土地收购合同》,所获赔偿总价款按照天兴集团50.10% 、本公司49.90%进行

分配,所属本公司的赔偿款由天兴集团代收后转付给本公司,本公司与天兴集团签订了《国有土地征收赔偿款分配协议》。

2017年本期,本公司收到天兴集团转付的搬迁补偿款46,806,200.00元。

50、预计负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

搬迁补偿款 114,743,511.44 15,438,710.72 99,304,800.72

合计 114,743,511.44 15,438,710.72 99,304,800.72 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

其他说明:

本期减少为公司按照新建资产的预计使用期限,其中将本期应分摊和折旧的金额转入其他收益2,905,085.79。

102

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

52、其他非流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

本次变动增减(+、-)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 151,200,000.00 0.00 151,200,000.00

其他说明:

天兴集团共持有本公司股份44,002,000股,股份性质为无限售流通股,占本公司股份总数的29.10%,质押44,002,000股,占

本公司股份总数的29.10%。

2017年8月11日,本次重大资产重组完成,公司 控股股东不再为天兴集团,高扬成为公司的控股股东及实际控制人。具体情

况参见2017年8月10日公告的《发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易实施情况暨新增股份上市报告书》。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 21,285,143.91 21,285,143.91

其他资本公积 25,030,424.47 0.00 25,030,424.47

合计 46,315,568.38 0.00 46,315,568.38

103

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

本期发生额

本期所得 减:前期计入 税后归属

项目 期初余额 减:所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 3,069,571.49 3,069,571.49

合计 3,069,571.49 3,069,571.49

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本公司根据财政部、安全监管总局颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)的规定对安全生产

费进行计提及使用。

59、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 11,029,227.65 11,029,227.65

合计 11,029,227.65 11,029,227.65

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

104

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -93,352,835.94

调整后期初未分配利润 -97,538,763.68 -93,352,835.94

加:本期归属于母公司所有者的净利润 -7,361,596.94 -4,185,927.74

期末未分配利润 -104,900,360.62 -97,538,763.68

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 118,298,074.60 112,298,911.25 120,039,829.78 112,647,241.15

其他业务 1,330,614.10 1,168,528.65 1,338,499.03 1,564,370.09

合计 119,628,688.70 113,467,439.90 121,378,328.81 114,211,611.24

62、税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 50,266.46 147,246.94

教育费附加 35,904.61 105,176.39

房产税 506,790.86

土地使用税 151,688.83

车船使用税 2,400.00

印花税 181,198.40

合计 928,249.16 252,423.33

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

105

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

工资、公积金、保险等 395,820.77 405,965.72

运输装卸费 1,761,169.60 944,837.81

销售服务、承包费 2,764,511.28 2,247,287.59

仓储保管费 355,224.22 354,740.24

办公费 6,402.13 4,079.91

差旅费

业务招待费

其他 78,747.41 4,150.00

合计 5,361,875.41 3,961,061.27

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资、奖金、各项保险等 11,363,952.26 6,080,527.65

质量检测及质量损失费 2,203,400.96 1,783,921.00

技术开发费 4,626,090.18 1,232,323.15

折旧费 1,501,247.87 562,553.63

办公水电费 355,610.02 256,054.88

维修保险费 39,381.04 50,445.07

差旅费 453,566.93 381,828.15

运输费 258,852.83 253,250.17

中介咨询费 925,477.44 1,006,592.21

业务招待费 210,593.00 85,813.27

土地使用费 0.00 185,641.52

商标使用费 150,000.00 150,000.00

低值易耗品摊销 256,220.79 140,756.36

会议费 150,000.00 75,000.00

无形资产摊销 166,270.89 168,754.68

安全生产费 0.00 293,269.90

其他 984,443.10 284,427.29

合计 23,645,107.31 12,991,158.93

其他说明:

106

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

65、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 1,983,566.12 1,181,215.35

减:利息收入 372,319.41 419,172.28

汇兑损益 14,562.80 -65,925.74

金融机构手续费 48,009.36 74,730.25

其他 213,000.00 1,158,515.05

合计 1,886,818.87 1,929,362.63

其他说明:

66、资产减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -582,296.30 -7,906.82

二、存货跌价损失 1,515,867.46 908,156.04

三、可供出售金融资产减值损失 204,813.90 967,061.84

合计 1,138,385.06 1,867,311.06

其他说明:

67、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明:

68、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 16,505,250.00 12,434,748.41

合计 16,505,250.00 12,434,748.41

其他说明:

本期确认天兴山田投资收益16,505,250.00元。

107

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

69、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

本期政府补助包括成都市龙泉驿区科学

技术局拨付的科技经费资助 35,000.00

2,940,085.79 0.00

元、按照新建资产的预计使用期限,自

递延收益转入的 2,905,085.79 元

70、营业外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 5,982.91 86,265.65 5,982.91

其中:固定资产处置利得 5,982.91 86,265.65 5,982.91

政府补助 100,900.00

其他 17,000.00 5,509.56 17,000.00

合计 22,982.91 192,675.21 22,982.91

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

其他说明:

71、营业外支出

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 30,728.63 424,324.41

合计 30,728.63 435,504.41

其他说明:

108

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

72、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 -7,361,596.94

其他说明

73、其他综合收益

详见附注。

74、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

天兴集团往来款 8,000,000.00 2,600,000.00

利息收入 372,319.41 419,172.28

政府补助 52,000.00 109,000.00

房屋租赁收入及水电收入 127,143.35

代收个人所得税、代缴保险等 112,147.80

其他 147,959.83 367,056.79

山田驻在员经费 1,182,300.91

履约保证金 580,000.00

废旧物资收入 533,000.00

合计 8,811,570.39 5,790,529.98

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

109

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

天兴集团往来款 14,000,000.00

天兴通宇公司往来款 6,000,000.00

中介机构服务费 1,719,405.87 975,249.20

邮寄通讯费 152,979.25

差旅费用 542,027.23 426,870.87

仓储运输费 2,662,978.39 1,400,155.09

实验检测费 664,733.50 158,582.50

销售提成款 2,471,150.00 1,850,000.00

银行手续费 43,237.47 68,778.92

其他费用 1,597,900.51 1,192,163.15

搬迁费 141,000.00

快递工时费 134,924.80

合计 29,854,412.22 6,347,724.53

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行承兑汇票保证金 45,650,000.00 48,000,000.00

合计 45,650,000.00 48,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

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成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行承兑汇票保证金 35,975,000.00 33,000,000.00

贷款土地评估费

合计 35,975,000.00 33,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

75、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 -7,361,596.94 -1,642,680.44

加:资产减值准备 1,138,385.06 1,867,311.06

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

4,677,742.98 3,338,340.16

物资产折旧

无形资产摊销 166,270.89 168,754.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

24,745.72 338,059.76

的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 1,982,380.01 1,181,215.35

投资损失(收益以“-”号填列) -16,505,250.00 -12,434,748.41

存货的减少(增加以“-”号填列) -14,325,800.83 -3,522,787.23

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填

25,773,282.67 -15,417,544.77

列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填

-44,926,586.54 16,316,911.04

列)

经营活动产生的现金流量净额 -49,356,426.98 -9,807,168.80

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动:

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 6,171,911.82 7,947,777.22

减:现金的期初余额 28,360,998.05 19,038,723.66

现金及现金等价物净增加额 -22,189,086.23 -11,090,946.44

111

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额

其中: --

其中: --

其中: --

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额

其中: --

其中: --

其中: --

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 6,171,911.82 28,360,998.05

其中:库存现金 46,885.65 34,447.79

可随时用于支付的银行存款 6,125,026.17 7,913,329.43

三、期末现金及现金等价物余额 6,171,911.82 28,360,998.05

其他说明:

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

其他说明:

112

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

78、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中:美元 9,379.80 1:7.7496 72,689.70

欧元 89,185.27 1:6.7744 604,175.88

其中:美元 85,820.38 1:6.7744 581,381.58

欧元 24,904.44 1:7.7496 192,999.45

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

天兴仪表无重要的境外经营实体。

2017年8月10日,天兴仪表完成重大资产重组,贝瑞和康作为法律上的子公司借壳上市成功。贝瑞和康主营基因检测业务,

其控股子公司香港贝瑞控股子公司雅士能基因科技有限公司及雅士能控股子公司善觅有限公司在香港本地及海外市场从事

基因测序。

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

80、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明:

113

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

114

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

公司名称 本期 上期 合并范围变动原

表决权比例 是否合并 表决权比例 是否合并

成都天兴汽车零部件有限公司 100% 是 0% 否 新设子公司

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

成都天兴汽车零 成都经济技术开 成都经济技术开 研发、制造、销

100.00% 自筹

部件有限公司 发区 发区 售汽车零部件及

115

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

配件

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

单位: 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

116

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

汽车、摩托车车

用部品(含车用

成都天兴山田车 成都经济技术开 成都经济技术开 油泵、水泵、变

20.22% 权益法

用部品有限公司 发区 发区 速器、转向器等)

的研发制造,销

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 504,554,836.27 499,031,081.43

非流动资产 335,781,106.41 349,878,220.64

资产合计 840,335,942.67 848,909,302.07

流动负债 256,759,185.77 289,615,044.77

非流动负债 113,800.00 151,000.00

负债合计 256,872,985.77 289,766,044.77

归属于母公司股东权益 583,462,956.91 559,143,257.30

按持股比例计算的净资产份额 117,976,209.89 113,058,766.63

对联营企业权益投资的账面价值 117,976,209.89 113,058,766.63

117

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

净利润 652,767,045.72 541,369,392.97

终止经营的净利润 61,497,272.08 50,724,978.80

综合收益总额 61,497,272.08 50,724,978.80

本年度收到的来自联营企业的股利 7,517,305.15 3,581,054.32

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业: -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业: -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润)

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

118

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

成都天兴仪表(集 成都市龙泉驿区十

生产制造 71,560,250 29.10% 29.10%

团)有限公司 陵镇

本企业的母公司情况的说明

成都天兴仪表(集团)有限公司主营业务为:国家指令性计划的特种产品设计与制造,摩托车及汽车配件的生产、加工;

国内贸易、家电维修、客货运输、农副产品生产、加工、销售。

119

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本企业最终控制方是吴进良。

其他说明:

最终控制人基本情况

姓名:吴进良

国籍:中国

最近五年内职业:企业管理

最近五年内职务:现任成都通德实业有限公司董事长、深圳品牌实业集团有限公司董事长、深圳市同壮投资顾问有限公

司执行董事、成都天兴仪表(集团)有限公司董事。

本次重大资产重组于2017年8月11日完成。完成后,高扬及其一致行动人侯颖持有公司21.27%

股份,高扬成为公司的控股股东及实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九 1.在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九 3.在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本企业关系

成都天兴山田车用部品有限公司 本企业联营企业,本企业占比 20.22%,权益法核算

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

成都通宇车用配件制品有限公司 受同一控股股东控制

成都澳兴隆汽车零部件有限公司 受同一控股股东控制

成都天兴山田车用部品有限公司 参股公司

成都市兴原工业有限公司 控股股东的参股公司

四川省达州钢铁集团有限责任公司 受同一控股股东的实际控制人控制

西林钢铁集团阿城钢铁有限公司 受同一控股股东的实际控制人控制

武汉保华显示科技有限公司 参股公司

其他说明

其他关联方详见本公司于2012年3月公告的《成都天兴仪表股份有限公司要约收购报告书》中与深圳市瑞安达实业有限

公司相关的股权关系结构图的描述。

120

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

成都天兴山田车用

采购原材料 969,789.79 7,000,000.00 否 1,426,134.17

部品有限公司

成都通宇车用配件

采购原材料 4,755,316.45 70,000,000.00 否 10,344,293.57

制品有限公司

成都市兴原工业有

采购原材料 15,770,383.69 60,000,000.00 否 15,894,274.30

限公司

成都澳兴隆汽车零

采购原材料 1,702,133.38 1,200,000.00 否 28,623.00

部件有限公司

武汉保华显示科技

采购原材料 521,780.34 3,000,000.00 否 430,130.79

有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

成都天兴仪表(集团)有限公

销售产品、材料 9,353.45 6,821.24

成都天兴山田车用部品有限公

销售产品、材料 6,228,953.19 7,028,316.97

成都通宇车用配件制品有限公

销售产品、材料 577,479.91 424,221.11

成都市兴原工业有限公司 销售产品、材料 936,128.11 1,133,341.65

成都澳兴隆汽车零部件公司 销售产品、材料 3,699.00

武汉保华显示科技有限公司 销售产品、材料 1,277,041.02 1,344,931.82

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

121

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

成都天兴仪表(集团)有限公

房屋 0.00 21,189.19

成都市兴原工业有限公司 房屋 0.00 216,432.43

成都澳兴隆汽车零部件公司 房屋 0.00 0.00

成都通宇车用配件制品有限

房屋 0.00 0.00

公司

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

成都天兴仪表(集团)有限公

土地 0.00 185,641.52

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

成都天兴仪表(集团)

有限公司、成都天兴汽 33,000,000.00 2015 年 06 月 05 日 2020 年 06 月 04 日 否

车零部件有限公司

西林钢铁集团有限公

司、成都通德药业有限 2016 年 01 月 25 日 2019 年 01 月 25 日 否

公司、吴进良

成都天兴仪表(集团)

15,000,000.00 2015 年 10 月 14 日 2016 年 10 月 13 日 是

有限公司、四川省达州

122

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

钢铁集团有限公司

成都天兴仪表(集团)

有限公司、四川省达州 15,000,000.00 2015 年 11 月 06 日 2016 年 11 月 05 日 是

钢铁集团有限公司

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

(8)其他关联交易

(1)支付商标使用费

关联方名称 本期数 上期数

成都天兴仪表(集团)有限公司 150,000.00 1500,000.00

(2)支付动力费

关联方名称 本期数 上期数

成都天兴仪表(集团)有限公司 1,827,824.50 1,086,053.67

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

123

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

成都天兴山田车用

应收账款 2,447,600.25 122,380.01 2,664,415.90 133,220.80

部品有限公司

武汉保华显示科技

应收账款 4,104,381.14 205,219.06 3,665,164.97 183,258.25

有限公司

成都澳兴隆汽车零

预付账款 1,472,268.23 0.00 217,248.56 0.00

部件有限公司

武汉保华显示科技

预付账款 112,500.00 0.00 112,500.00 0.00

有限公司

(2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付票据 成都市兴原工业有限公司 1,400,000.00 2,300,000.00

应付账款 成都市兴原工业有限公司 1,130,993.62 947,705.08

成都通宇车用配件制品有限

应付账款 20,530,803.92 29,901,297.41

公司

成都天兴仪表(集团)有限公

其他应付款 10,398,743.05 14,213,415.33

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

124

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

2016年12月4日召开的第七届董事会第十二次临时会议、2016年12月20日召开的第二次临时股东大会分别审议通过了《关

于公司发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易方案的议案》,主要内容包括1)发行股份购买资产; 2)重大资产出

售。

2017年6月2日本公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准成都天兴仪表股份有限公司重大资产重组及向高扬

等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2017]811号)。向高扬等29名自然人及企业发行股份购买本公司100%股权,公司

收到核准文件后已进行公告并积极开展资产交割工作。本次交易前,上市公司控股股东为天兴集团,上市公司实际控制人为

吴进良。本次交易完成后,高扬及其一致行动人侯颖将持有上市公司21.27%股份,高扬将成为上市公司的控股股东及实际

控制人。公司的股本将由151,200,000元变更为354,605,865元。

125

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本次重大资产重组已于2017年8月11日完成。由于本公司在本次重组中出售除货币资金、应收票据、短期借款、应付票

据、长期借款以外的全部资产、负债及相关一切权利和义务,依据财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市

会计处理的复函》(财会便[2009]17号)和《企业会计准则-企业合并》及其相关讲解的规定,本次重组为不构成业务的反向

购买。因此,重组完成后,合并报表将按照反向购买会计处理原则编制,法律上的子公司贝瑞和康将作为母公司对天兴仪表

进行合并。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

(2)未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

126

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目 分部间抵销 合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

4,747,6 4,747,616.3

合计提坏账准备的 100.00%

16.35 5

应收账款

4,747,6 4,747,616.3

合计 100.00%

16.35 5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

127

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1 年以内小计 0.00 0.00%

1至2年 0.00%

2至3年 0.00%

3 年以上 0.00 0.00%

3至4年 0.00%

4至5年 0.00%

5 年以上 0.00%

合计 0.00 0.00%

确定该组合依据的说明:

账龄分析组合:相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

应收账款 0.00

合计 0.00 --

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明:

128

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

本期无债务重组方式收回应收款项。期末余额中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的款项;含应收关联方

——成都天兴山田车用部品有限公司款项2,447,600.25元、应收关联方——武汉保华显示科技有限公司款项4,104,381.14元,

占应收账款总额的7.65%。

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

1,365,78 68,289.0 1,297,491 5,898,3 4,980,293

合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 84.44% 918,061.09

0.55 3 .52 54.96 .87

其他应收款

1,365,78 68,289.0 1,297,491 5,898,3 4,980,293

合计 100.00% 5.00% 100.00% 84.44% 918,061.09

0.55 3 .52 54.96 .87

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 1,365,780.55 68,289.03 5.00%

合计 1,365,780.55 68,289.03 5.00%

确定该组合依据的说明:

账龄分析组合:相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

129

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 68,289.03 元;本期收回或转回坏账准备金额 4,980,293.87 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 704,552.60

社保报销 20,186.07

暂付款 1,365,780.55 3,667,634.29

质保金 1,505,982.00

合计 1,365,780.55 5,898,354.96

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

成都天兴汽车零部件

暂付款 1,162,374.68 1 年以内 85.11%

有限公司

中国证券登记结算有

暂付款 203,405.87 1 年以内 14.89%

限责任公司深圳分公

130

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 -- 1,365,780.55 -- 100.00%

(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 296,521,000.00 296,521,000.00

对联营、合营企

132,106,221.38 132,106,221.38

业投资

合计 296,521,000.00 296,521,000.00 132,106,221.38 132,106,221.38

(1)对子公司投资

单位: 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

成都天兴汽车零

296,521,000.00 296,521,000.00

部件有限公司

合计 296,521,000.00 296,521,000.00

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

本期增减变动

减值准备

投资单位 期初余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 其他 期末余额

确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备

131

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

成都天兴

山田车用 132,106,2 8,077,054 140,183,2

0.00

部品有限 21.38 .90 76.28

公司

132,106,2 8,077,054 140,183,2

小计 0.00

21.38 .90 76.28

132,106,2 8,077,054 140,183,2

合计

21.38 .90 76.28

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 65,547,180.37 61,992,830.00 120,039,829.78 112,647,241.15

其他业务 577,536.18 551,834.32 1,338,499.03 1,564,370.09

合计 66,124,716.55 62,544,664.32 121,378,328.81 114,211,611.24

其他说明:

1.营业收入、成本、毛利按业务内容列示:

业务或产品 本期数

收入 成本 毛利

车用部品 65,522,611.03 61,971,005.13 3,551,605.90

其他零部件 24,569.34 21,824.87 2,744.47

销售材料 375,701.23 372,378.94 3,322.29

销售废料 40,398.79 46,417.91 -6,019.12

租金收入 161,436.16 133,037.47 28,398.69

其他 0.00

合计 66,124,716.55 62,544,664.32 3,580,052.23

业务或产品 上期数

收入 成本 毛利

车用部品 119,432,929.76 112,181,226.71 7,251,703.05

其他零部件 606,900.02 466,014.44 140,885.58

销售材料 1,019,075.86 1,322,921.16 -303,845.30

132

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

销售废料 81,801.55 98,611.56 -16,810.01

租金收入 237,621.62 142,837.37 94,784.25

其他

合计 121,378,328.81 114,211,611.24 7,166,717.57

2.营业收入、成本、毛利按地区分布列示:

地区 本期数

收入 成本 毛利

西南 18,137,056.42 17,666,176.07 470,880.35

华南 18,931,535.34 17,449,834.00 1,481,701.34

华东 8,703,397.23 8,268,547.64 434,849.59

华中 12,903,458.88 12,226,112.83 677,346.05

东北 3,824,123.10 3,612,232.53 211,890.57

出口 3,625,145.58 3,321,761.26 303,384.32

合计 66,124,716.55 62,544,664.32 3,580,052.23

地区 上期数

收入 成本 毛利

西南 36,833,555.51 35,076,711.00 1,756,844.51

华南 28,171,489.93 26,100,175.54 2,071,314.39

华东 9,146,232.10 8,637,516.91 508,715.19

华中 28,148,679.39 26,659,756.70 1,488,922.69

东北 14,850,888.20 13,937,763.98 913,124.22

出口 4,227,483.68 3,799,687.10 427,796.58

合计 121,378,328.81 114,211,611.24 7,166,717.57

3.本公司本期前五名客户收入合计为 30,005,721.63 元,占总收入的45.38%。

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 8,077,054.90 12,434,748.41

合计 8,077,054.90 12,434,748.41

6、其他

现金流量表的补充资料

项 目 本期数 上期数

1. 将净利润调节为经营活动的现金流量:

净利润 -6,381,038.83 -1,642,680.44

133

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

加:资产减值准备 495,272.61 1,867,311.06

固定资产折旧 2,205,769.29 3,338,340.16

无形资产摊销 84,377.34 168,754.68

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 24,745.72 338,059.76

(收益以“-”填列)

固定资产报废损失(收益以“-”填列)

公允价值变动损失(收益以“-”填列)

财务费用(收益以“-”填列) 1,982,380.01 1,181,215.35

投资损失(收益以“-”填列) -8,077,054.90 -12,434,748.41

递所得税资产的减少 (增加以“-”填列) -

递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列)

存货的减少(增加以“-”填列) 53,386,468.15 -3,522,787.23

经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 65,267,804.12 -15,417,544.77

经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) -182,062,547.94 16,316,911.04

其他 -

经营活动产生的现金流量净额 -73,073,824.43 -9,807,168.80

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的年末余额 752,175.37 7,947,777.22

减:现金的年初余额 28,360,998.05 19,038,723.66

加:现金等价物的年末余额

减:现金等价物的年初余额

现金及现金等价物的净增加额 -27,608,822.68 -11,090,946.44

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -24,745.72

计入当期损益的政府补助(与企业业务密

切相关,按照国家统一标准定额或定量享 2,957,085.79

受的政府补助除外)

134

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 2,932,340.07 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润 -6.67% -0.05 -0.05

扣除非经常性损益后归属于公司

-9.45% -0.07 -0.07

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注

明该境外机构的名称

4、其他

135

成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有董事长签名的2017年半年度报告全文;

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;

三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上公开披

露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

四、其他备查文件;

五、上述文件备置于公司证券部供投资者查询。

136

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