天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
天音通信控股股份有限公司
二 O 一七年半年度
财务报告
（未经审计）
天音通信控股股份有限公司
1
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天音通信控股股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,062,927,169.25 3,426,989,287.22
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,200,000.00 37,242,320.00
应收账款 866,399,894.26 446,903,064.77
预付款项 960,161,951.04 1,213,464,891.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 96,882.36 298,359.57
应收股利
其他应收款 299,806,270.48 254,244,664.52
买入返售金融资产
2
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
存货 3,338,879,515.47 3,242,215,682.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 151,262,947.89 185,659,857.56
流动资产合计 9,702,734,630.75 8,807,018,127.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 301,692,934.70 302,772,694.70
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 432,686,645.72 312,239,670.17
投资性房地产 11,644,317.15 12,352,635.21
固定资产 304,609,025.30 320,815,050.76
在建工程 3,608,427.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,454,601,833.15 181,847,419.75
开发支出
商誉 1,152,896,489.89 1,152,896,489.89
长期待摊费用 23,631,372.97 29,413,902.25
递延所得税资产 74,615,225.71 67,666,263.23
其他非流动资产 114,601,279.81 599,147,494.92
非流动资产合计 3,870,979,124.40 2,982,760,048.81
资产总计 13,573,713,755.15 11,789,778,176.08
流动负债：
短期借款 2,549,000,000.00 3,521,410,000.01
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
3
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应付票据 4,024,212,000.00 2,608,620,229.60
应付账款 777,262,112.79 855,609,161.38
预收款项 312,044,418.30 287,500,267.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,905,773.03 68,010,711.59
应交税费 27,992,415.04 57,032,232.20
应付利息 111,405.94 726,112.99
应付股利
其他应付款 1,972,364,563.66 405,054,253.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 443,201,481.36 153,551,818.00
其他流动负债
流动负债合计 10,122,094,170.12 7,957,514,786.75
非流动负债：
长期借款 582,080,077.37 800,755,457.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,312,266.73 9,625,310.63
递延所得税负债 56,849,800.00 56,849,800.00
其他非流动负债 149,826,415.00 354,226,415.00
非流动负债合计 792,068,559.10 1,221,456,982.63
负债合计 10,914,162,729.22 9,178,971,769.38
所有者权益：
股本 959,313,496.00 958,253,692.00
4
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 312,583,674.36 295,152,449.45
减：库存股 50,035,332.00 61,304,040.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 125,015,002.14 125,015,002.14
一般风险准备
未分配利润 893,596,467.23 887,796,913.96
归属于母公司所有者权益合计 2,240,473,307.73 2,204,914,017.55
少数股东权益 419,077,718.20 405,892,389.15
所有者权益合计 2,659,551,025.93 2,610,806,406.70
负债和所有者权益总计 13,573,713,755.15 11,789,778,176.08
法定代表人：黄绍文 主管会计工作负责人：周建明 会计机构负责人：耿成东
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 58,712,004.51 90,375,419.61
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 9,650,000.00 900,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 704,095,232.68 673,009,012.65
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
5
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流动资产合计 772,457,237.19 764,284,432.26
非流动资产：
可供出售金融资产 210,000,000.00 210,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,041,440,138.15 1,011,671,952.63
投资性房地产 348,013.28 360,756.23
固定资产 856,007.74 1,892,341.28
在建工程 3,608,427.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 547,142.50 489,380.50
递延所得税资产
其他非流动资产 26,500,000.00 26,500,000.00
非流动资产合计 1,279,691,301.67 1,254,522,858.57
资产总计 2,052,148,538.86 2,018,807,290.83
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 129,937.55 149,847.55
应交税费 1,486,978.95 24,914,146.85
应付利息
应付股利
其他应付款 367,484,674.55 245,689,182.55
6
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划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 159,202,481.36 251,818.00
其他流动负债
流动负债合计 528,304,072.41 271,004,994.95
非流动负债：
长期借款 69,699,077.37 300,755,457.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 706,110.98 6,774,444.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 70,405,188.35 307,529,901.32
负债合计 598,709,260.76 578,534,896.27
所有者权益：
股本 959,313,496.00 958,253,692.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 311,528,947.94 294,097,723.03
减：库存股 50,035,332.00 61,304,040.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,922,501.95 24,922,501.95
未分配利润 207,709,664.21 224,302,517.58
所有者权益合计 1,453,439,278.10 1,440,272,394.56
负债和所有者权益总计 2,052,148,538.86 2,018,807,290.83
3、合并利润表
单位：元
7
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 17,732,390,878.51 17,000,015,195.48
其中：营业收入 17,732,390,878.51 17,000,015,195.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 17,716,763,937.76 17,104,377,007.75
其中：营业成本 16,980,079,969.56 16,335,114,249.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 27,008,432.82 14,941,385.93
销售费用 322,557,052.22 399,735,526.59
管理费用 154,647,130.99 156,989,174.57
财务费用 172,350,727.95 129,209,613.58
资产减值损失 60,120,624.22 68,387,057.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,946,975.55 47,848,869.11
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,946,975.55 34,103,378.16
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,573,916.30 -56,512,943.16
加：营业外收入 14,732,799.44 3,171,725.93
其中：非流动资产处置利得 712,004.14 432,748.09
减：营业外支出 6,053,468.13 6,807,916.47
其中：非流动资产处置损失 4,825,711.51 627,641.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,253,247.61 -60,149,133.70
减：所得税费用 5,257,977.45 6,756,914.14
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,995,270.16 -66,906,047.84
归属于母公司所有者的净利润 5,799,553.27 -30,987,176.32
少数股东损益 15,195,716.89 -35,918,871.52
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 20,995,270.16 -66,906,047.84
归属于母公司所有者的综合收益
5,799,553.27 -30,987,176.32
总额
归属于少数股东的综合收益总额 15,195,716.89 -35,918,871.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 -0.03
（二）稀释每股收益 0.01 -0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄绍文 主管会计工作负责人：周建明 会计机构负责人：耿成东
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注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 45,462.00 39,885.00
减：营业成本 12,697.95 15,531.17
税金及附加 6,845.91 1,272.94
销售费用
管理费用 38,351,575.73 14,450,108.49
财务费用 6,939,873.76 -122,647.92
资产减值损失 1,636,116.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
29,768,185.52 93,087,324.43
列）
其中：对联营企业和合营企
29,768,185.52 93,087,324.43
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,133,462.68 78,782,944.75
加：营业外收入 6,068,335.71 68,333.34
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 4,426,803.31
其中：非流动资产处置损失 4,426,642.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-15,491,930.28 78,851,278.09
列）
减：所得税费用 1,100,923.09 828,955.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,592,853.37 78,022,322.39
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
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（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -16,592,853.37 78,022,322.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,139,349,399.46 20,279,276,110.16
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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收到的税费返还 2,830,263.41 17,150.36
收到其他与经营活动有关的现金 973,953,321.38 564,995,085.00
经营活动现金流入小计 21,116,132,984.25 20,844,288,345.52
购买商品、接受劳务支付的现金 17,756,148,973.65 21,232,914,919.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
299,385,456.62 360,863,890.42
金
支付的各项税费 153,735,154.63 134,519,533.13
支付其他与经营活动有关的现金 221,726,224.78 430,872,509.20
经营活动现金流出小计 18,430,995,809.68 22,159,170,852.12
经营活动产生的现金流量净额 2,685,137,174.57 -1,314,882,506.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,079,760.00 38,687,937.00
取得投资收益收到的现金 160,092.63
处置固定资产、无形资产和其他
602,732.07 50,926.24
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
35,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,626,174.18 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 10,308,666.25 93,898,955.87
购建固定资产、无形资产和其他
577,776,298.03 28,010,345.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金 24,115,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
153,300,000.00 809,315,652.67
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,000,000.40
投资活动现金流出小计 731,076,298.03 867,441,198.66
投资活动产生的现金流量净额 -720,767,631.78 -773,542,242.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,759,812.00 64,356,660.00
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其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,693,330,000.00 4,207,710,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,701,089,812.00 4,272,066,660.00
偿还债务支付的现金 2,649,316,581.69 3,165,372,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
116,777,152.67 92,349,888.24
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,427,738.40 416,000.00
筹资活动现金流出小计 2,767,521,472.76 3,258,137,888.24
筹资活动产生的现金流量净额 -1,066,431,660.76 1,013,928,771.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 897,937,882.03 -1,074,495,977.63
加：期初现金及现金等价物余额 2,904,989,287.22 3,865,485,300.99
六、期末现金及现金等价物余额 3,802,927,169.25 2,790,989,323.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 506,825,012.88 60,182,928.80
经营活动现金流入小计 506,825,012.88 60,182,928.80
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
8,723,135.32 9,188,932.80
金
支付的各项税费 23,089,361.51 10,958.61
支付其他与经营活动有关的现金 433,833,967.73 70,638,332.34
经营活动现金流出小计 465,646,464.56 79,838,223.75
经营活动产生的现金流量净额 41,178,548.32 -19,655,294.95
13
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 38,687,937.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 58,687,937.00
购建固定资产、无形资产和其他
3,497.00 102,201.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,497.00 102,201.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,497.00 58,585,736.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,759,812.00 64,356,660.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 7,759,812.00 64,356,660.00
偿还债务支付的现金 75,556,581.68
分配股利、利润或偿付利息支付
3,613,958.34
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,427,738.40
筹资活动现金流出小计 80,598,278.42
筹资活动产生的现金流量净额 -72,838,466.42 64,356,660.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,663,415.10 103,287,101.05
加：期初现金及现金等价物余额 90,375,419.61 15,230,469.45
六、期末现金及现金等价物余额 58,712,004.51 118,517,570.50
14
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
958,25 2,610,8
295,152 61,304, 125,015 887,796 405,892
一、上年期末余额 3,692. 06,406.
,449.45 040.00 ,002.14 ,913.96 ,389.15
00 70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
958,25 2,610,8
295,152 61,304, 125,015 887,796 405,892
二、本年期初余额 3,692. 06,406.
,449.45 040.00 ,002.14 ,913.96 ,389.15
00 70
三、本期增减变动
1,059, 17,431, -11,268, 5,799,5 13,185, 48,744,
金额（减少以“－”
804.00 224.91 708.00 53.27 329.05 619.23
号填列）
（一）综合收益总 5,799,5 15,195, 20,995,
额 53.27 716.89 270.16
（二）所有者投入 1,059, 17,431, -11,268, 29,759,
和减少资本 804.00 224.91 708.00 736.91
1．股东投入的普 1,324, 15,289, 7,759,8 8,853,9
通股 200.00 565.53 12.00 53.53
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-264,3 2,141,6 -19,028, 20,905,
4．其他
96.00 59.38 520.00 783.38
（三）利润分配 -3,360,0 -3,360,0
15
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -3,360,0 -3,360,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
1,349,6 1,349,6
（六）其他
12.16 12.16
959,31 2,659,5
312,583 50,035, 125,015 893,596 419,077
四、本期期末余额 3,496. 51,025.
,674.36 332.00 ,002.14 ,467.23 ,718.20
00 93
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
946,90 2,305,9
239,640 101,935 687,449 330,042
一、上年期末余额 1,092. 69,390.
,759.48 ,859.06 ,293.00 ,386.64
00 18
加：会计政策
变更
前期差
错更正
16
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
同一控
制下企业合并
其他
946,90 2,305,9
239,640 101,935 687,449 330,042
二、本年期初余额 1,092. 69,390.
,759.48 ,859.06 ,293.00 ,386.64
00 18
三、本期增减变动 11,917
53,179, -30,987, -35,924 -1,814,9
金额（减少以“－” ,900.0
180.34 176.32 ,876.26 72.24
号填列） 0
（一）综合收益总 -30,987, -35,918 -66,906,
额 176.32 ,871.52 047.84
11,917
（二）所有者投入 51,641, -6,004. 63,553,
,900.0
和减少资本 842.10 74 737.36
0
11,917
1．股东投入的普 51,641, 63,559,
,900.0
通股 842.10 742.10
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-6,004. -6,004.7
4．其他
74 4
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
17
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
1,537,3 1,537,3
（六）其他
38.24 38.24
958,81 2,304,1
292,819 101,935 656,462 294,117
四、本期期末余额 8,992. 54,417.
,939.82 ,859.06 ,116.68 ,510.38
00 94
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
958,253, 294,097,7 61,304,04 24,922,50 224,302 1,440,272
一、上年期末余额
692.00 23.03 0.00 1.95 ,517.58 ,394.56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
958,253, 294,097,7 61,304,04 24,922,50 224,302 1,440,272
二、本年期初余额
692.00 23.03 0.00 1.95 ,517.58 ,394.56
三、本期增减变动
1,059,80 17,431,22 -11,268,7 -16,592, 13,166,88
金额（减少以“－”
4.00 4.91 08.00 853.37 3.54
号填列）
（一）综合收益总 -16,592, -16,592,8
额 853.37 53.37
（二）所有者投入 1,059,80 17,431,22 -11,268,7 29,759,73
和减少资本 4.00 4.91 08.00 6.91
1．股东投入的普 1,324,20 15,289,56 7,759,812 8,853,953
通股 0.00 5.53 .00 .53
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
18
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
所有者权益的金
额
-264,39 2,141,659 -19,028,5 20,905,78
4．其他
6.00 .38 20.00 3.38
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
959,313, 311,528,9 50,035,33 24,922,50 207,709 1,453,439
四、本期期末余额
496.00 47.94 2.00 1.95 ,664.21 ,278.10
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
946,901, 240,991,3 1,843,358 16,590, 1,206,325
一、上年期末余额
092.00 00.93 .87 229.88 ,981.68
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 946,901, 240,991,3 1,843,358 16,590, 1,206,325
19
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
092.00 00.93 .87 229.88 ,981.68
三、本期增减变动
11,917,9 53,179,18 78,022, 143,119,4
金额（减少以“－”
00.00 0.34 322.39 02.73
号填列）
（一）综合收益总 78,022, 78,022,32
额 322.39 2.39
（二）所有者投入 11,917,9 52,438,76 64,356,66
和减少资本 00.00 0.00 0.00
1．股东投入的普 11,917,9 52,438,76 64,356,66
通股 00.00 0.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
740,420.3 740,420.3
（六）其他
4 4
958,818, 294,170,4 1,843,358 94,612, 1,349,445
四、本期期末余额
992.00 81.27 .87 552.27 ,384.41
20
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
三、公司基本情况
天音通信控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为江西赣南果业股份有限公司，系经江西
省人民政府以赣股(1997)08号《股份有限公司批准证书》批准，由江西赣南果业开发公司、江西信丰县脐
橙场、江西寻乌县园艺场、江西安远县国营孔田采育林场、赣南农药厂及赣州酒厂共同作为发起人，出资
成立的股份有限公司，总部位于江西省赣州市。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]460号文和证监
发字[1997]461号文批准，公司向社会公众公开发行人民币普通股2,500万股；1997年12月2日，本公司股票
在深圳证券交易所挂牌交易。2003年，经中国证券监督管理委员会重大重组审核工作委员会以证监公司字
[2003]20号文审核通过，本公司收购了天音通信有限公司（原深圳市天音通信发展有限公司）70%的权益
性资本，并于2007年3月21日更名为天音通信控股股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为
91360700158312266X的营业执照，注册资本960,143,192元，股份总数960,143,192股(每股面值1元)。其中，
有限售条件的流通股份10,066,041股；无限售条件的流通股份950,077,151股。
本公司属通讯电子产品销售行业。经营范围：各类信息咨询服务（金融、证券、期货等国家有关规定
的除外）、技术服务、技术咨询，摄影，翻译，展销通信设备和照相器材；经营文化办公机械、印刷设备、
通信设备；水果种植，果业综合开发、果树良种繁育及技术咨询服务，农副土特产品、化工产品（除危险
化学品）、机械电子设备、照相器材的批发、零售，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表及零配件（国家限制和禁止的技术和商品除外），畜牧、种植业、蔬菜瓜果培育；建筑施工；房
地产开发经营；物业管理；房屋租赁；房屋装修；建筑材料、装饰材料、五金交电化工、金属材料的生产、
销售。（以上项目国家有专项规定的除外）。公司主要产品或提供的劳务：移动通讯产品销售、酒类产品
销售。
本财务报表业经公司2017年8月30日第七届董事会第四十次会议批准对外报出。
注：说明公司注册地、总部地址、业务性质、主要经营活动以及财务报告批准报出日。
本公司将江西赣南果业股份有限公司（以下简称赣南果业公司）、江西章贡酒业有限责任公司（以下
简称章贡酒业公司）、赣州长江实业有限责任公司（以下简称长江实业公司）、天音通信有限公司（以下
简称天音通信公司）、深圳市天音科技发展有限公司（以下简称天音科技公司）和深圳天联彩投资有限公
司（以下简称天联彩公司）等6家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变
更和在其他主体中的权益之说明。
注：简要说明本期的合并财务报表范围及其变化情况，并与“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权
益”索引。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
21
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
注：公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续
经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具
体会计政策和会计估计。
注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
注：公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
22
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及
外币报表折算的会计处理方法。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。
23
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不
重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减
值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含
6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对
于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产
和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单笔余额占应收款项账面余额 1%(含)以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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账龄组合 账龄分析法
注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
注：填写具体组合名称和计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
注：填写具体组合名称和计提比例。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
注：按照不同业务模式对应收款项的确认、回款条件、坏账计提政策进行详细披露。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
注：按照不同业务模式对应收款项的确认、回款条件、坏账计提政策进行详细披露。
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
注：（1）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度和具体盘点方法；
（2）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货成本结转制度和具体结转方法。
（3）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露确定存货可变现净值的依据。
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物
的摊销方法。
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物
的摊销方法。
13、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
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融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
选择公允价值计量的依据
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3-5 3.17%-4.85%
通用设备 年限平均法 5-15 3-5 6.33%-19.4%
专用设备 年限平均法 5-15 3-5 6.33%-19.4%
运输工具 年限平均法 5 3-5 19.0%-19.4%
其他设备 年限平均法 5 3-5 19.0%-19.4%
注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。折旧方法有年限平均法、
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工作量法、双倍余额递减法、年数总和法，其他。如选择其他，请在文本框中说明。
注：当“折旧方法”选择“其他”时，请说明原因。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
16、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。
17、生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足
下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本
能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
果 树 直线法 55 原价的3-5 1.73-1.76
3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生产性生物资产使用寿命是指生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租的期限。
预计净残值是指生物资产无法正常生产，预计可收回的净现值。
生物资产按照成本进行初始计量和后续计量。
注：说明生物资产的分类及确定标准。各类生产性生物资产的使用寿命和预计净残值及其确定依据、折旧方法。采用公允价
值模式的，说明选择公允价值计量的依据。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
注：存在因发芽、老化死亡等生物特性导致生物资产数量发生变动的公司，应当披露公司对相关生物资产增量的成本归集、
成本核算和成本结转方法，说明对应的成本结转方法与公司总体生物资产成本结转制度是否一致。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
通用计算机软件 5
30
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网游著作权 3
其他 3-5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其
使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段的支出，具有计划性和探索性特点，未来形成的结果具有重大不确定性。
开发阶段的支出，具有针对性和形成成果的可能性较大的特点，具有无形资产的确认条件。如果开发支出项目不能使
以后会计期间受益，则将该项目的余额全部转入当期损益。
注：结合公司内部研究开发项目特点，说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
注：采用不同研发模式的公司，应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策，如对于科研体系的打造、突破
性大品种等全局性研发活动，及对于细分市场品种研究的具体研发活动，分别披露研究阶段和开发阶段划分的标准、开发阶
段支出资本化的具体条件等情况。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组
组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
注：说明长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产、商誉、等长期资产的减值测试方法及会计处理方法。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
注：说明长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限。
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21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
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注：说明预计负债的确认标准和各类预计负债的计量方法。
23、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
注：说明股份支付计划的会计处理方法，包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
注：1、公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营
模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。
2、采用经销商销售模式的公司，应当披露收入确认的具体时点、对销售退回、销售返利和销售奖励的会计核算方法和账务
处理方式。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
注：公司依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核
算依据等。如按完工百分比法确认的，还应当详细披露确定完工进度的方法。
33
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
注：公司依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核
算依据等。如按完工百分比法确认的，还应当详细披露确定完工进度的方法。
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济
利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 手机分销收入：手机分销业务具体的收入确认时点为公司根据经过审批的销售订单后向物流仓储部门下达发货出库
指令，物流仓储部门将商品发出时公司确认手机分销收入；
(2) 酒业销售收入：按购货方要求将销售商品交付购货方或者交付货运公司并取得货运单，同时经与购货方对销售商品
数量与金额确认无异议后确认酒业销售收入；
(3) 委托代销收入：公司根据需求向受托方配送商品，每月末根据受托方开出的代销清单，确认商品销售收入；
(4) 促销费收入：公司代供应商、客户开展的产品宣传等促销活动，根据实际发生的促销费用及业经供应商、客户确认
的结算方法，在促销活动发生后并取得供应商、客户的结算清单时确认为促销费收入；
(5) 销售退回：公司在收到购货方退回的商品、并办理完商品入库手续后，确认为销售退回。
注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方
法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比法确认提供劳务和建造合同收入的收
入的，说明确定合同完工进度的依据和方法。
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济
利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
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天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 手机分销收入：手机分销业务具体的收入确认时点为公司根据经过审批的销售订单后向物流仓储部门下达发货出库
指令，物流仓储部门将商品发出时公司确认手机分销收入；
(2) 酒业销售收入：按购货方要求将销售商品交付购货方或者交付货运公司并取得货运单，同时经与购货方对销售商品
数量与金额确认无异议后确认酒业销售收入；
(3) 委托代销收入：公司根据需求向受托方配送商品，每月末根据受托方开出的代销清单，确认商品销售收入；
(4) 促销费收入：公司代供应商、客户开展的产品宣传等促销活动，根据实际发生的促销费用及业经供应商、客户确认
的结算方法，在促销活动发生后并取得供应商、客户的结算清单时确认为促销费收入；
(5) 销售退回：公司在收到购货方退回的商品、并办理完商品入库手续后，确认为销售退回。
注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方
法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比法确认提供劳务和建造合同收入的收
入的，说明确定合同完工进度的依据和方法。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
35
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（1）融资租赁的会计处理方法
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
(3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
注：说明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：终止经营的确认标准、会计处理方法，采用套期会计的依据、会
计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法等。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。
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天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%、6%、3%
消费税 应纳税销售额（量） 白酒收入 10%、20%，并 0.5 元/500 毫升
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 9%、10%、15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏天畅通信发展有限公司 9%
深圳市穗彩科技开发有限公司 10%
北界创想（北京）软件有限公司 15%
北京易天新动网络科技有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），
深圳市穗彩科技开发有限公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对实际税负超过
3%的部分实行即征即退政策。
2. 所得税
根据西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51
号）、西藏自治区藏青工业园管理委员会《西藏自治区藏青工业园管理委员会会议纪要2014第9号》，西
藏天畅通信发展有限公司享受对入园企业按9%征收企业所得税的税收优惠。
北 界 创 想 （ 北 京 ） 软 件 有 限 公 司 于 2014 年 10 月 30 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 编 号 ：
GR201411000619）,2014-2016年度享受所得税税率为15%的税收优惠政策。
北 京 易 天 新 动 网 络 科 技 有 限 公 司 于 2015 年 9 月 8 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 编 号 ：
GF201511000657）,2015-2017年度享受所得税税率为15%的税收优惠政策。
根据《中国人民共和国企业所得税法》第三十六条、《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优
惠政策的通知》（财税[2008]1号），深圳市穗彩科技开发有限公司享受国家重点软件企业所得税优惠，按
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10%缴纳企业所得税。
注：说明主要税收优惠政策及依据。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 130,279.54 132,216.33
银行存款 2,271,195,790.83 2,056,457,876.73
其他货币资金 1,791,601,098.88 1,370,399,194.16
合计 4,062,927,169.25 3,426,989,287.22
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金 1,257,969,286.00元、保函保证金532,000,000.00元、其他1,631,812.88元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 23,200,000.00 37,242,320.00
商业承兑票据
合计 23,200,000.00 37,242,320.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
923,339, 56,940,0 866,399,8 475,408 28,505,19 446,903,06
合计提坏账准备的 100.00% 6.17% 100.00% 6.00%
969.64 75.38 94.26 ,258.71 3.94 4.77
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
923,339, 56,940,0 866,399,8 475,408 28,505,19 446,903,06
合计 100.00% 6.17% 100.00% 6.00%
969.64 75.38 94.26 ,258.71 3.94 4.77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 822,912,904.33 41,145,645.22 5.00%
1 年以内小计 822,912,904.33 41,145,645.22 5.00%
1至2年 56,074,732.72 5,607,473.27 10.00%
2至3年 42,579,102.43 8,515,820.49 20.00%
3 年以上
3至4年 170,156.26 68,062.50 40.00%
4至5年
5 年以上 1,603,073.90 1,603,073.90 100.00%
合计 923,339,969.64 56,940,075.38
确定该组合依据的说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
注：若存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款的，应当在应收账款附注中详细披露该应收账款较高的原因并提示回款
风险等。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
注：若存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款的，应当在应收账款附注中详细披露该应收账款较高的原因并提示回款
风险等。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 28,434,881.44 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
注：按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例，以及相
应计提的坏账准备期末余额。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
注：（1）披露应收账款项目注释时，若单个客户应收账款余额占应收账款总额比例超过 10%且账龄超过一年以上的，应当
详细披露该客户应收账款较高的原因并提示回款风险等。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
注：（1）披露应收账款项目注释时，若单个客户应收账款余额占应收账款总额比例超过 10%且账龄超过一年以上的，应当
详细披露该客户应收账款较高的原因并提示回款风险等
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 958,273,593.90 99.80% 1,210,203,082.33 99.73%
1至2年 532,254.02 0.06% 3,247,082.55 0.27%
2至3年 1,356,103.12 0.14% 14,726.25 0.00%
3 年以上
合计 960,161,951.04 -- 1,213,464,891.13 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
注：按预付对象集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款项期末余额合计数的比例。
其他说明：
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 96,882.36 298,359.57
委托贷款
债券投资
合计 96,882.36 298,359.57
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 366,268, 66,461,7 299,806,2 312,945 58,701,29 254,244,66
100.00% 18.15% 100.00% 18.76%
合计提坏账准备的 049.74 79.26 70.48 ,962.35 7.83 4.52
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其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
366,268, 66,461,7 299,806,2 312,945 58,701,29 254,244,66
合计 100.00% 18.15% 100.00% 18.76%
049.74 79.26 70.48 ,962.35 7.83 4.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 202,654,554.59 10,132,727.72 5.00%
1 年以内小计 202,654,554.59 10,132,727.73 5.00%
1至2年 101,203,810.08 10,120,381.01 10.00%
2至3年 15,310,231.86 3,062,046.37 20.00%
3 年以上
3至4年 5,438,166.74 2,175,266.70 40.00%
4至5年 3,449,645.03 2,759,716.02 80.00%
5 年以上 38,211,641.44 38,211,641.44 100.00%
合计 366,268,049.74 66,461,779.26 18.15%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,760,481.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 47,829,744.22 63,293,939.07
员工备用金 14,708,514.65 13,501,988.16
42
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应收暂付款 4,853,165.61 1,766,942.46
其他往来款 298,876,625.26 234,383,092.66
合计 366,268,049.74 312,945,962.35
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 往来款 204,509,049.96 1-2 年 55.84% 20,450,905.00
单位 2 往来款 8,104,611.27 2-3 年 2.21% 1,620,922.25
单位 3 酬金 6,374,622.25 一年以内 1.74% 3,187,311.13
单位 4 酬金 5,760,000.00 一年以内 1.57% 2,880,000.00
单位 5 保证金 5,470,000.00 5 年以上 1.49% 5,470,000.00
合计 -- 230,218,283.48 -- 62.86% 33,609,138.38
7、存货
注：在本小节内容中未出现特殊披露要求的行业，则此行业在本小节内容无需做特殊披露。
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 163,111,879.33 3,774,507.16 159,337,372.17 169,779,789.69 3,774,507.16 166,005,282.53
在产品 1,559,809.92 1,559,809.92 2,308,042.74 2,308,042.74
库存商品 2,624,736,101.16 59,908,693.46 2,564,827,407.70 3,123,569,496.88 58,891,695.50 3,064,677,801.38
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
发出商品 9,186,490.32 9,186,490.32
委托加工物资 38,065.53 38,065.53
43
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
开发成本 613,154,925.68 613,154,925.68
合计 3,402,562,716.09 63,683,200.62 3,338,879,515.47 3,304,881,885.16 62,666,202.66 3,242,215,682.50
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
注：披露期末存货余额占比较大的存货的品种结构；对于种业企业，还应当披露报告期内的转商金额等信息。
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,774,507.16 3,774,507.16
在产品
库存商品 58,891,695.50 25,772,695.78 24,755,697.82 59,908,693.46
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计 62,666,202.66 25,772,695.78 24,755,697.82 63,683,200.62
注：说明确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预交税金 151,262,947.89 185,543,583.90
其他 116,273.66
合计 151,262,947.89 185,659,857.56
其他说明：
44
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 301,692,934.70 301,692,934.70 302,772,694.70 302,772,694.70
按公允价值计量的
按成本计量的 301,692,934.70 301,692,934.70 302,772,694.70 302,772,694.70
合计 301,692,934.70 301,692,934.70 302,772,694.70 302,772,694.70
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
上海越银 10,000,000 10,000,000
投资成本 .00 .00
珠海市魅
200,000,00 200,000,00
族科技有
0.00 0.00
限公司
上海华琢
君欧股权
999,000.00 999,000.00 0.17%
投资管理
有限公司
上海华琢
君欧创业 3,616,400. 1,079,760. 2,536,640.
0.16%
投资合伙 00 00 00
企业
7 Seas
25,442,000 25,442,000
Venture
.00 .00
capital,L.P.
北京德丰
杰龙脉投 10,000,000 10,000,000
0.06%
资基金管 .00 .00
理中心
45
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
（有限合
伙）
北京德丰
杰龙升投
资基金管 10,000,000 10,000,000
0.06%
理中心 .00 .00
（有限合
伙）
江西赣江
金融服务 500,000.00 500,000.00 0.01%
有限公司
上海无寻
3,000,000. 3,000,000.
网络科技 0.02%
00 00
有限公司
Zhongwei
12,695,591 12,695,591
Capital,L.P 0.07%
.00 .00
.
北京中芯
25,816,000 25,816,000
铭奕科技 0.05%
.00 .00
有限公司
北京天联
华建通信
703,703.70 703,703.70 0.19%
科技发展
有限公司
302,772,69 1,079,760. 301,692,93
合计 --
4.70 00 4.70
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
北界无限
（北京） 2,491,598 -2,491,59
软件有限 .79 8.79
公司
小计 2,491,598 -2,491,59
46
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
.79 8.79
二、联营企业
江西省祥
源房地产 290,926,9 5,388,772 296,315,7
开发有限 52.75 .76 25.51
公司
深圳欧瑞
特物流服 7,651,050 1,483,823 9,134,873
务有限公 .19 .78 .97
司
西安仙童
1,197,493 1,249,072
网络科技 51,578.98
.49 .47
有限公司
九秒闪游
（北京） 1,768,840 -25,305.5 1,743,535
科技有限 .80 8 .22
公司
北京智膜
8,203,734 -201,949. 8,001,784
科技有限
.15 18 .97
公司
深圳联彩
32,000,00 -1,593,70 30,406,29
科技有限
0.00 5.54 4.46
公司
北京零彩
宝网络技 15,000,00 -247,741. 14,752,25
术有限公 0.00 85 8.15
司
深圳掌中
彩乐游科 25,000,00 -800,336. 24,199,66
技有限公 0.00 94 3.06
司
深圳市聚
享无线科 17,000,00 -461,943. 16,538,05
技有限公 0.00 69 6.31
司
深圳市艾
尔曼科技 30,000,00 345,381.6 30,345,38
开发有限 0.00 0 1.60
公司
309,748,0 119,000,0 3,938,574 432,686,6
小计
71.38 00.00 .34 45.72
47
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
312,239,6 119,000,0 3,938,574 -2,491,59 432,686,6
合计
70.17 00.00 .34 8.79 45.72
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,332,913.17 126,560.42 18,459,473.59
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,332,913.17 126,560.42 18,459,473.59
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 5,980,277.96 126,560.42 6,106,838.38
2.本期增加金额 708,318.06 708,318.06
（1）计提或摊销 708,318.06 708,318.06
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,815,156.44 6,815,156.44
三、减值准备
1.期初余额
48
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,644,317.15 11,644,317.15
2.期初账面价值 12,352,635.21 12,352,635.21
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 402,295,458.42 26,723,746.71 42,206,268.89 14,537,695.93 89,177,909.16 574,941,079.11
2.本期增加金
230,574.44 78,290.60 1,398,264.20 1,707,129.24
额
（1）购置 230,574.44 78,290.60 1,398,264.20 1,707,129.24
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
3,738,913.21 4,567,236.48 800,797.00 4,765,110.05 13,872,056.74
额
（1）处置或
3,738,913.21 4,567,236.48 800,797.00 4,765,110.05 13,872,056.74
报废
4.期末余额 402,295,458.42 23,215,407.94 37,639,032.41 13,815,189.53 85,811,063.31 562,776,151.61
二、累计折旧
1.期初余额 143,051,766.51 13,201,174.77 27,205,276.56 10,452,278.15 58,004,435.81 251,914,931.80
2.本期增加金 8,505,233.05 1,320,671.35 2,024,482.65 682,929.95 2,873,230.19 15,406,547.19
49
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
额
（1）计提 8,505,233.05 1,320,671.35 2,024,482.65 682,929.95 2,873,230.19 15,406,547.19
3.本期减少金
2,599,268.99 3,864,229.26 769,983.55 3,211,243.53 10,444,725.33
额
（1）处置或
2,599,268.99 3,864,229.26 769,983.55 3,211,243.53 10,444,725.33
报废
4.期末余额 151,556,999.56 11,922,577.13 25,365,529.95 10,365,224.55 57,666,422.47 256,876,753.66
三、减值准备
1.期初余额 1,560,796.11 645,332.38 4,968.06 2,211,096.55
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
275,530.68 642,512.42 2,680.80 920,723.90
额
（1）处置或
275,530.68 642,512.42 2,680.80 920,723.90
报废
4.期末余额 1,285,265.43 2,819.96 2,287.26 1,290,372.65
四、账面价值
1.期末账面价
250,738,458.86 10,007,565.38 12,270,682.50 3,449,964.98 28,142,353.58 304,609,025.30
值
2.期初账面价
259,243,691.91 11,961,775.83 14,355,659.95 4,085,417.78 31,168,505.29 320,815,050.76
值
注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
信息化项目 3,608,427.93 3,608,427.93
合计 3,608,427.93 3,608,427.93
50
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
信息化 6,000,00 3,608,42 3,608,42
0.00 其他
项目 0.00 7.93 7.93
6,000,00 3,608,42 3,608,42
合计 0.00 -- -- --
0.00 7.93 7.93
注：资金来源，一般包括募股资金、金融机构贷款和其他来源等。
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 网游著作权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余
30,757,166.60 45,432,476.38 80,950,996.33 92,665,385.54 249,806,024.85
额
2.本期增 1,278,062,998. 1,284,400,274.
18,867.92 6,318,407.51
加金额 85 28
（1）购 1,278,062,998. 1,284,400,274.
18,867.92 6,318,407.51
置 85 28
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余 1,308,820,165. 1,534,206,299.
45,451,344.30 87,269,403.84 92,665,385.54
额 45 13
二、累计摊销
51
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
1.期初余
6,128,018.34 23,040,421.80 31,538,091.31 7,252,073.65 67,958,605.10
额
2.本期增
283,498.38 394,377.98 7,501,413.54 3,466,570.98 11,645,860.88
加金额
（1）计
283,498.38 394,377.98 7,501,413.54 3,466,570.98 11,645,860.88
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
6,411,516.72 23,434,799.78 39,039,504.85 10,718,644.63 79,604,465.98
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 1,302,408,648. 1,454,601,833.
22,016,544.52 48,229,898.99 81,946,740.91
面价值 73 15
2.期初账
24,629,148.26 22,392,054.58 49,412,905.02 85,413,311.89 181,847,419.75
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
注：本公司于2016年12月26日参加深圳市南山区深圳湾超级总部基地挂牌出让，竞得宗地编号为
T207-0050 的土地使用权，计划建造主要用于对外出租和出售的商业物业。根据本公司于2017年1-6月13
日签署的土地使用权出让合同约定，上述土地使用权总转让价款为人民币1,891,000,000.00元，本公司在支
付50%价款即人民币945,500,000.00元后，剩余50%款项人民币945,500,000.00元应于合同签订之日起1年内
52
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
支付完成。合同签订后即视为土地已完成交付。本公司已于2017年1-6月17日完成50%土地价款的支付，截
至2017年6月30日，公司将尚需支付的剩余50%土地价款已确认为其他应付款。因尚未完成全部土地价款的
支付，公司暂未获取土地所有权证。
土地成本是根据拟开发物业的类型，参照《深圳宗地地价测算规则》及宗地所在地的办公用地及商业
用地对应的基准地价确定分摊系数进行分摊。根据项目设计方案，可转让物业面积占总建筑面积比例为
25.67%。按公允价值占比可转让物业对应部分612,937,001.15元列入存货-开发成本核算。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
北京神木宾馆有
1,224,135.63 1,224,135.63
限公司
掌信彩通信息科
技（中国）有限 1,151,672,354.26 1,151,672,354.26
公司
合计 1,152,896,489.89 1,152,896,489.89
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 6,754,775.17 994,410.40 1,756,542.06 5,992,643.51
技术许可费 22,659,127.08 5,020,397.62 17,638,729.46
其他
合计 29,413,902.25 994,410.40 6,776,939.68 23,631,372.97
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
53
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
资产减值准备 684,539.94 4,113,918.92 860,304.00
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 73,272,327.60 266,083,490.40 66,520,872.60
递延收益 658,358.17 2,850,866.31 285,086.63
合计 74,615,225.71 273,048,275.63 67,666,263.23
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
对江西省祥源房地产开
发有限公司剩余股权按
丧失控制权日的公允价 227,399,200.00 56,849,800.00 227,399,200.00 56,849,800.00
值重新计量的调整而形
成的递延所得税负债
合计 227,399,200.00 56,849,800.00 227,399,200.00 56,849,800.00
注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金
额。
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 157,136,456.92 148,011,075.20
可抵扣亏损 1,710,034,401.15 1,737,172,351.49
合计 1,867,170,858.07 1,885,183,426.69
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
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天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
2017 年 149,890,486.30 149,890,486.30
2018 年 211,692,318.98 211,692,318.98
2019 年 862,973,941.91 862,973,941.91
2020 年 384,308,030.67 384,308,030.67
2021 年 128,307,573.63 128,307,573.63
合计 1,737,172,351.49 1,737,172,351.49 --
注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。
其他说明：
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付股权转让款 26,500,000.00 145,500,000.00
预付土地款 50,552,900.00 430,552,900.00
取点计费合约对应彩票终端设备 36,688,455.29 23,094,594.92
其他 859,924.52
合计 114,601,279.81 599,147,494.92
其他说明：
1) 期末预付股权转让款系公司向共青城天时合投资管理合伙企业出资26,500,000.00元，出资尚未完成
工商变更。
2) 公司子公司天音通信公司于2014年8月19日通过北京产权交易所拍卖取得北内集团总公司依法所有
的北京市朝阳区双井北里（康桥饭店）土地使用权，拍卖成交价、拍卖佣金及土地出让金共计50,552,900.00
元，过户手续正在办理之中。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 200,000,000.01
抵押借款 300,000,000.00 300,000,000.00
保证借款 1,985,000,000.00 422,410,000.00
信用借款 264,000,000.00 2,599,000,000.00
合计 2,549,000,000.00 3,521,410,000.01
55
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 4,024,212,000.00 2,608,620,229.60
合计 4,024,212,000.00 2,608,620,229.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商品采购款 776,627,018.11 840,678,294.62
其他 635,094.68 14,930,866.76
合计 777,262,112.79 855,609,161.38
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商品销售款 311,171,218.29 287,333,835.29
其他 873,200.01 166,432.11
合计 312,044,418.30 287,500,267.40
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 68,010,711.59 232,157,269.76 284,950,387.50 15,217,593.85
二、离职后福利-设定提
11,774,236.34 11,774,236.34
存计划
三、辞退福利 3,480,354.47 2,792,175.29 688,179.18
56
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
四、一年内到期的其他
福利
合计 68,010,711.59 247,411,860.57 299,516,799.13 15,905,773.03
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
64,163,599.34 204,438,120.39 259,195,296.83 9,406,422.90
补贴
2、职工福利费 5,096,505.57 5,096,505.57
3、社会保险费 720,414.43 9,769,708.73 9,748,062.94 742,060.22
其中：医疗保险费 720,414.43 5,316,881.28 5,267,751.47 769,544.24
工伤保险费 130,843.15 130,843.15
生育保险费 423,463.44 423,463.44
4、住房公积金 12,440.00 8,155,335.72 7,842,555.54 325,220.18
5、工会经费和职工教育
3,100,791.97 4,028,813.17 2,385,714.59 4,743,890.55
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
其他 13,465.85 668,786.18 682,252.03
合计 68,010,711.59 232,157,269.76 284,950,387.50 15,217,593.85
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,013,860.41 11,013,860.41
2、失业保险费 760,375.93 760,375.93
3、企业年金缴费
合计 11,774,236.34 11,774,236.34
其他说明：
57
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,658,704.82 12,503,718.67
消费税 664,987.45 2,293,635.13
企业所得税 6,278,554.93 33,383,813.14
个人所得税 3,432,494.58 5,444,320.91
城市维护建设税 1,189,308.46 1,312,947.45
教育费附加 772,176.37 1,036,864.60
房产税 5,372.07 356,259.83
土地使用税 85,673.78 353,583.93
其他 2,905,142.58 347,088.54
合计 27,992,415.04 57,032,232.20
其他说明：
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 111,405.94 726,112.99
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计 111,405.94 726,112.99
注：公司需填写“划分为金融负债的优先股\永续债利息”具体工具情况。
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 60,947,278.72 62,095,659.40
押金保证金 446,456,427.82 89,498,774.83
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天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
维修配件款 6,250,905.73 4,733,882.27
劳务服务款 3,281,514.94 5,142,651.27
股权转让款 154,635,000.00
限制性股票回购款 61,304,040.00
其他 509,928,436.45 27,644,245.81
待付土地使用权款 945,500,000.00
合计 1,972,364,563.66 405,054,253.58
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 238,801,481.36 251,818.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的股权转让款 204,400,000.00 153,300,000.00
合计 443,201,481.36 153,551,818.00
其他说明：
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 581,828,259.37 300,000,000.00
抵押借款
保证借款 500,000,000.00
信用借款 251,818.00 755,457.00
合计 582,080,077.37 800,755,457.00
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,625,310.63 6,313,043.90 3,312,266.73
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天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 9,625,310.63 6,313,043.90 3,312,266.73 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
信息化建设项目
6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
补助资金
冷链建设项目补
774,444.32 68,333.34 706,110.98 与资产相关
助
企业技术中心建
2,850,866.31 244,710.56 2,606,155.75 与资产相关
设项目
合计 9,625,310.63 6,313,043.90 3,312,266.73 --
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
注：单项政府补助影响净利润的金额占当期净利润绝对值的比例在 10%以上且绝对金额超过人民币 500 万元的，应当详细
披露该政府补助的具体内容及条款、会计处理方法、涉及金额和当期实际收到金额等。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
注：单项政府补助影响净利润的金额占当期净利润绝对值的比例在 10%以上且绝对金额超过人民币 500 万元的，应当详细
披露该政府补助的具体内容及条款、会计处理方法、涉及金额和当期实际收到金额等。
其他说明：
30、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未支付股权转让款 149,826,415.00 354,226,415.00
合计 149,826,415.00 354,226,415.00
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 958,253,692.00 1,324,200.00 -264,396.00 1,059,804.00 959,313,496.00
其他说明：
60
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 286,195,207.36 16,452,907.93 1,163,342.40 301,484,772.89
其他资本公积 8,957,242.09 12,158,955.31 10,017,295.93 11,098,901.47
合计 295,152,449.45 28,611,863.24 11,180,638.33 312,583,674.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价（股本溢价）本期增加系公司发行限制性股票所致以及第一期解锁由其他资本公积转入所致，
本期减少系公司回购离职人员限制性股票及扣除限制性股票发行费用所致；
其他资本公积本期增加系限制性股票本年度股份支付费用摊销所致，本期减少系股权激励第一期解锁
转股份溢价所致。
33、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 61,304,040.00 7,759,812.00 19,028,520.00 50,035,332.00
合计 61,304,040.00 7,759,812.00 19,028,520.00 50,035,332.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 125,015,002.14 125,015,002.14
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 125,015,002.14 125,015,002.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位： 元
61
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 887,796,913.96 687,449,293.00
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 887,796,913.96 687,449,293.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,799,553.27 223,426,764.04
减：提取法定盈余公积 23,079,143.08
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 893,596,467.23 887,796,913.96
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,685,171,966.39 16,956,241,676.02 16,976,226,891.03 16,333,592,569.00
其他业务 47,218,912.12 23,838,293.54 23,788,304.45 1,521,680.23
合计 17,732,390,878.51 16,980,079,969.56 17,000,015,195.48 16,335,114,249.23
37、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 11,473,978.12 7,244,059.35
城市维护建设税 6,747,904.46 4,198,851.35
教育费附加 4,727,205.38 2,766,102.44
资源税
房产税 1,724,959.04
62
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
土地使用税
车船使用税
印花税 1,637,549.47
营业税 609,966.84
堤围费等 696,836.35 122,405.95
合计 27,008,432.82 14,941,385.93
其他说明：
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、奖金 120,828,486.43 124,127,008.26
福利费 1,479,940.17 2,237,152.72
社保、公积金、工会、教育经费 22,259,139.06 25,799,582.30
折旧摊销费 15,969,544.75 15,204,238.47
办公差旅费 3,637,515.03 10,035,786.21
物业水电费 7,031,101.05 18,532,532.15
广告费 14,021,721.05 5,177,472.21
业务宣传费 23,337,753.86 27,317,343.84
劳务费 39,595,452.81 99,667,680.10
市场促销费 19,205,914.25 33,482,081.30
仓储运输费 17,670,471.18 18,929,590.35
其他 37,520,012.58 19,225,058.68
合计 322,557,052.22 399,735,526.59
其他说明：
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、奖金 70,933,265.43 57,176,753.79
福利费 3,330,427.76 3,936,602.97
社保、公积金、工会、教育经费以及其
10,842,736.40 8,716,215.52
他为职工支付的费用
折旧摊销费 16,481,282.45 10,543,594.53
63
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
办公、差旅费 8,130,057.14 7,902,837.18
车辆交通费 880,710.43 977,782.05
物业水电费 2,208,328.27 9,953,472.49
业务招待费 5,119,653.43 5,298,658.83
中介咨询审计费 6,806,277.00 9,613,784.92
税金 3,837,878.10
招聘培训费 555,437.42 1,807,042.69
研发费用 10,177,819.33 28,651,453.14
其他 19,181,135.93 8,573,098.36
合计 154,647,130.99 156,989,174.57
其他说明：
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 164,716,110.09 138,467,957.17
减：利息收入 13,156,460.54 24,652,624.47
汇兑损失
减：汇兑收益 -387.53
手续费 7,354,426.78 8,680,045.03
其他 13,436,264.09 6,714,235.85
合计 172,350,727.95 129,209,613.58
其他说明：
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 34,347,928.44 15,996,690.44
二、存货跌价损失 25,772,695.78 52,390,367.41
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
64
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 60,120,624.22 68,387,057.85
42、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,946,975.55 34,103,378.16
处置长期股权投资产生的投资收益 13,745,490.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
合计 1,946,975.55 47,848,869.11
43、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 712,004.14 432,748.09
其中：固定资产处置利得 709,284.83 432,748.09
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
65
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
接受捐赠
政府补助 7,345,552.82 2,052,687.13
罚没收入 868,781.59 26,725.55
无法支付的款项 588,220.32
非同一控制下收购收益 2,824,485.40 71,344.84
增值税即征即退 2,508,368.95
无法支付款项 473,606.54
合计 14,732,799.44 3,171,725.93
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
冷链建设项 技术更新及
赣州财政局 补助 否 否 68,333.34 68,333.34 与资产相关
目补助 改造等获得
的补助
因研究开发、
信息化建设
技术更新及
项目补助资 赣州财政局 补助 否 否 6,000,000.00 与资产相关
改造等获得
金
的补助
因符合地方
政府招商引
IPD 项目经 深圳市中小
补助 资等地方性 否 否 278,000.00 与收益相关
费补贴 企业服务署
扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
国家金库深
软件退税 补助 业而获得的 否 否 1,612,895.71 与资产相关
圳分库
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
北京市西城 政府招商引
西城社保中
区社会保险 补助 资等地方性 否 否 35,503.77 与收益相关
心稳岗补助
中心 扶持政策而
获得的补助
减免税：小微 因从事国家
企业免征增 深圳市国税 补助 鼓励和扶持 否 否 37,392.32 57,954.31 与收益相关
值税和营业 特定行业、产
66
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
税及增值税 业而获得的
税控系统专 补助（按国家
用设备和技 级政策规定
术维护费用 依法取得）
抵减增值税
税额
因符合地方
大型连锁企 政府招商引
深圳福田财
业零售额增 奖励 资等地方性 否 否 300,000.00 与收益相关
政局
长奖励 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
一季度重点 政府招商引
深圳福田财
零售企业增 奖励 资等地方性 否 否 300,000.00 与收益相关
政局
长奖励 扶持政策而
获得的补助
中关村科技 因符合地方
园西城园管 中关村科技 政府招商引
理委员会自 园区西城园 补助 资等地方性 否 否 104,000.00 与收益相关
主创新政策 管理委员会 扶持政策而
支持资金 获得的补助
因符合地方
政府招商引
企业技术中 深圳市财政
补助 资等地方性 否 否 244,710.56 与收益相关
心建设项目 局
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
国家知识产
技术更新及
专利奖励金 权局专利局 奖励 否 否 8,450.00 与资产相关
改造等获得
北京代办处
的补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
公益性岗位 赣州经济技 社会必要产
补助 否 否 31,500.00 与收益相关
补贴 术开发区 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
企业吸纳就 赣州经济技 因承担国家
业困难人员 术开发区人 为保障某种
补助 否 否 251,166.60 与收益相关
社会保险补 力资源和社 公用事业或
贴 会保障局 社会必要产
67
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
合计 -- -- -- -- -- 7,345,552.82 2,052,687.13 --
注：A 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助
B 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）
C 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助
D 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
E 为避免上市公司亏损而给予的政府补助
F 奖励上市而给予的政府补助
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
注：单项政府补助影响净利润的金额占当期净利润绝对值的比例在 10%以上且绝对金额超过人民币 500 万元的，应当详细
披露该政府补助的具体内容及条款、会计处理方法、涉及金额和当期实际收到金额等。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
注：单项政府补助影响净利润的金额占当期净利润绝对值的比例在 10%以上且绝对金额超过人民币 500 万元的，应当详细
披露该政府补助的具体内容及条款、会计处理方法、涉及金额和当期实际收到金额等。
其他说明：
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 4,825,711.51 627,641.88
其中：固定资产处置损失 4,825,711.51 627,641.88
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 35,000.00
罚款支出 232,862.34 62,214.20
非常损失 843,109.31 6,143,316.08
其他 -25,255.69
盘亏毁损损失 1,710.82
合计 6,053,468.13 6,807,916.47
其他说明：
68
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,221,320.98 6,729,442.82
递延所得税费用 -6,963,343.53 27,471.32
合计 5,257,977.45 6,756,914.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 26,253,247.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,563,311.90
子公司适用不同税率的影响 -3,819,555.30
调整以前期间所得税的影响 1,146,456.62
非应税收入的影响 -7,365,480.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,577,335.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,963,343.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
119,252.78
损的影响
所得税费用 5,257,977.45
其他说明
46、其他综合收益
详见附注。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
促销费 19,204,151.33 461,676.15
69
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
利息收入 13,356,517.83 24,278,008.71
往来款等 699,392,652.22 214,220,083.96
银行承保金（三个月以上） 242,000,000.00 324,970,000.00
房屋租金收客户保证金 1,065,316.18
合计 973,953,321.38 564,995,085.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公差旅费 8,624,699.89 20,294,628.40
仓储运输费 18,879,800.91 19,274,154.61
物业水电费 8,741,222.34 25,655,341.84
业务招待费 5,715,789.38 11,761,782.08
业务宣传费 22,171,490.06 34,489,226.48
市场广告费 33,524,332.87 39,306,614.49
银行手续费 14,296,904.67 8,662,374.42
往来款 4,608,019.76 231,999,783.44
银行承兑汇票及保函保证金 33,866,422.40
其他 63,643,342.86 39,428,603.44
会务费 2,971,472.52
咨询费中介审计费 4,682,727.12
合计 221,726,224.78 430,872,509.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收股权转让保证金 20,000,000.00
收回委托贷款
其他
新增合并全资子公司现金 8,626,174.18
合计 8,626,174.18 20,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
70
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
企业合并产生的费用 6,000,000.40
合计 6,000,000.40
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行借款担保费 416,000.00
支付三个月以上银承保证金及保函保证
金
股权激励退款 1,427,738.40
合计 1,427,738.40 416,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 20,995,270.16 -66,906,047.84
加：资产减值准备 60,120,624.22 68,387,057.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,670,139.92 19,072,188.89
物资产折旧
无形资产摊销 11,645,860.88 8,994,262.84
长期待摊费用摊销 6,776,939.68 11,032,855.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
4,113,707.37 194,893.79
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
71
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 164,716,110.09 138,467,957.17
投资损失（收益以“－”号填列） -1,946,975.55 -47,848,869.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,948,962.48 27,471.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -96,663,832.97 789,699,743.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-331,296,133.82 -163,661,846.46
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
2,847,954,427.07 -2,072,342,173.97
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,685,137,174.57 -1,314,882,506.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 3,802,927,169.25 2,790,989,323.36
减：现金的期初余额 2,904,989,287.22 3,865,485,300.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 897,937,882.03 -1,074,495,977.63
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 209,100.00
其中： --
北界无限（北京）软件有限公司 209,100.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,835,274.18
其中： --
北界无限（北京）软件有限公司 8,835,274.18
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 153,300,000.00
其中： --
72
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
掌信彩通信息科技（中国）有限公司 153,300,000.00
取得子公司支付的现金净额 144,673,825.82
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,802,927,169.25 2,904,989,287.22
其中：库存现金 130,279.54 132,216.33
可随时用于支付的银行存款 2,271,195,790.83 2,056,457,876.73
可随时用于支付的其他货币资金 1,531,601,098.88 848,399,194.16
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,802,927,169.25 2,904,989,287.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
260,000,000.00 522,000,000.00
的现金和现金等价物
其他说明：
其他货币资金中包含到期日在三个月以上的保函保证金260,000,000.00元，因使用受限不作为现金及现金等
价物。
49、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,789,969,286.00 票据保证金及保函保证金
应收票据
尚未取得土地所有权证，不能处置及转
存货 612,937,001.15
让
固定资产 98,512,647.93 质押借款
无形资产 1,278,062,998.85 尚未取得土地所有权证，不能处置及转
73
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
让
合计 3,779,481,933.93 --
其他说明：
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 173,437.08 6.7744 1,174,932.15
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
北界无限（北 支付价款并
2017 年 01 月 2017 年 01 月 18,952,626.6
京）软件有限 709,100.00 70.91% 收购 完成工商变 111,774.47
17 日 17 日 4
公司 更
注：分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易，应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例及方式。
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 北界无限（北京）软件有限公司
--现金 209,100.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 500,000.00
--其他
合并成本合计 709,100.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,533,585.40
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-2,824,485.40
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
注：以前期间发生的企业合并相关或有对价的变动及其原因、影响应在或有对价形成的相关资产、负债项目中予以说明。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
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北界无限（北京）软件有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 48,885,490.55 48,885,490.55
货币资金 8,835,274.18 8,835,274.18
应收款项 32,144,629.71 32,144,629.71
存货
固定资产
无形资产
预付账款 7,791,757.92 7,791,757.92
长期股权投资 100,000.00 100,000.00
固定资产 13,828.74 13,828.74
负债： 43,902,292.97 43,902,292.97
借款
应付款项 41,251,056.10 41,251,056.10
递延所得税负债
应付职工薪酬 230,127.53 230,127.53
应付税费 2,421,109.34 2,421,109.34
净资产 4,983,197.58 4,983,197.58
减：少数股东权益 1,449,612.18 1,449,612.18
取得的净资产 3,533,585.40 3,533,585.40
注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天音通信公司 深圳 深圳 商业 70.00% 同一控制下合并
天音科技公司 深圳 深圳 服务业 89.46% 10.54% 同一控制下合并
赣南果业公司 赣州 赣州 农业 99.00% 1.00% 设立
章贡酒业公司 赣州 赣州 制造业 100.00% 设立
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长江实业公司 赣州 赣州 商业 99.00% 1.00% 设立
天联彩公司 深圳 深圳 投资 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
天音通信公司 30.00% 15,195,716.89 419,077,718.20
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
12,222,2 10,071,2 10,736,0 10,388,8
天音通 9,180,54 3,041,73 664,813, 8,245,03 2,143,78 8,102,52 857,077, 8,959,60
78,658.2 30,357.0 43,927.7 19,984.7
信公司 6,382.19 2,276.06 570.75 4,114.61 5,870.09 7,469.22 281.31 4,750.53
5 1 6 0
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
天音通信公 17,560,017,1 59,029,884.1 59,029,884.1 2,664,935,70 16,832,083,8 -90,666,751.9 -90,666,751.9 -1,226,682,98
司 90.56 4 4 6.04 87.11 8 8 6.07
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其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
祥源房地产 赣州 赣州 房地产业 49.00% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
祥源房地产 祥源房地产
流动资产 777,514,588.07 898,301,118.00
非流动资产 2,461,564.13 2,575,982.97
资产合计 779,976,152.20 900,877,100.97
流动负债 549,748,943.16 307,148,625.95
非流动负债
负债合计 549,748,943.16 307,148,625.95
少数股东权益
归属于母公司股东权益 604,725,970.45 593,728,475.02
按持股比例计算的净资产份额 296,315,725.51 290,926,952.76
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 296,315,725.51 290,926,952.76
存在公开报价的联营企业权益投资的公
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允价值
营业收入 326,871,073.00 210,280,054.47
净利润 60,751,399.02 25,000,483.33
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 60,751,399.02 25,000,483.33
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 2,491,598.79
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -299,826.55
--其他综合收益
--综合收益总额 -299,826.55
联营企业： -- --
投资账面价值合计 136,370,920.21 18,821,118.63
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 303,358.55 -1,342,314.88
--其他综合收益
--综合收益总额 303,358.55 -1,342,314.88
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可
的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,251,980,000.00元，在其他变量不变
的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民
币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注合营和联营企业情况。
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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳欧瑞特供应链管理有限公司 联营企业
其他说明
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市天富锦创业投资有限责任公司(天富锦公司) 子公司天音通信有限公司股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳欧瑞特供应链
物流服务 16,167,923.53 16,167,923.53 否 17,107,969.82
管理有限公司
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
天富锦公司 200,000,000.00 2016 年 07 月 26 日 2017 年 07 月 22 日 否
天富锦公司 100,000,000.00 2016 年 08 月 01 日 2017 年 07 月 27 日 否
天富锦公司 280,000,000.00 2016 年 11 月 22 日 2017 年 11 月 22 日 否
天富锦公司 200,000,000.00 2017 年 02 月 15 日 2017 年 08 月 14 日 否
天富锦公司 200,000,000.00 2017 年 02 月 16 日 2017 年 08 月 15 日 否
天富锦公司 100,000,000.00 2017 年 05 月 12 日 2017 年 11 月 11 日 否
天富锦公司 100,000,000.00 2017 年 06 月 08 日 2017 年 12 月 07 日 否
天富锦公司 168,000,000.00 2016 年 09 月 30 日 2017 年 09 月 30 日 否
关联担保情况说明
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由于本公司及天富锦公司分别持有天音通信70%、30%的股权，因此，本公司与天富锦公司签订了相关协议，明确当天
音通信在还款期限届满而不履行还款义务，相关银行及其他金融机构依照相关担保合同要求保证方清偿天音通信的债务时，
本公司负责承担70%的债务清偿责任，天富锦公司负责承担30%的债务清偿责任。天音通信对上述担保提供了反担保。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 1,324,200.00
公司本期行权的各项权益工具总额 3,259,404.00
公司本期失效的各项权益工具总额 264,396.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 详见说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
（1）本报告期内授予限制性股票情况
公司于2017年4月6日召开第七届董事会第三十五次（临时）会议和第七届监事会第十九次会议审议通过了《关于向激
励对象授予限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，确定以2017年4月6日为授予日，向5名激励对象授予预留限制性
股票1,324,200股，授予价格为5.86元/股。授予股份的上市日期为2017年5月 24日。
公司授予激励对象的预留限制性股票解锁安排和业绩条件如下：
解锁期 解锁时间 可解锁数量占限制性股 业绩考核目标
票数量比例
第一个预留 自预留部分权益的授权日起12个月后的 50% 公司2017年净利润不低于2.3
解锁期 首个交易日起至相应的授权日起24个月 亿元
内的最后一个交易日当日止
第二个预留 自预留部分权益的授权日起24个月后的 50% 公司2018年净利润不低于3.3
解锁期 首个交易日起 至相应的授权日起36个 亿元
月内的最后一个交易日当日止
上述“净利润”以归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为计量依据。
锁定期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近
三个会计年度的平均水平且不得为负。
若当期解锁条件未达成，则公司按照本计划的规定回购当年度可解锁部分限制性股票并注销。
（2）本报告期内回购限制性股票情况
公司于2016年12月6日召开第七届董事会第三十一次（临时）会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但
未解锁的限制性股票的议案》，鉴于激励对象曹炜等3人因离职等原因，不再符合激励条件，根据公司《限制性股票激励计
划（草案）》的相关规定，回购注销上述3人已获授但尚未解锁的限制性股票（共计168,600股），回购价格为5.4元/股。
公司于2017年4月1日召开了第七届董事会第三十四次（临时）会议，审议通过了《关于回购注销不符合解锁条件的激
励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，由于激励对象易江南等十人绩效考核不符合公司《限制性股票激励计划（草
案）》的解锁条件，公司回购注销易江南、邓凯、唐万阳等10人持有的95,796股已获授但未解锁限制性股票，回购价格为5.4
元/股。
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（3）本报告期内限制性股票的解锁情况
公司于2017年4月1日召开了第七届董事会第三十四次（临时）会议，审议通过了《关于公司限制性股票激励计划首次授予部
分第一个解锁期可解锁的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，为符合解锁条件的112名激励对
象所持共计3,259,404股申请限制性股票第一期解锁并上市流通。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司采用授予日市价减去认沽期权价值的方法确定限制性
股票的公允价值，期权定价模型确定认沽期权价值，限制
授予日权益工具公允价值的确定方法
性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价
格确定。
公司需根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做
可行权权益工具数量的确定依据
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 12,158,955.31
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,158,955.31
注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写“无”。
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
注：与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。
83
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，本公司以行业分部为基础确
定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 通信 酒业 彩票设备 其他 分部间抵销 合计
17,257,082,160.4 17,683,786,482.9
主营业务收入 81,277,538.72 130,287,231.59 215,139,552.11
8 0
16,705,754,088.0 16,956,092,349.8
主营业务成本 48,067,667.91 48,712,321.84 153,558,272.03
9 7
11,830,117,964.5 13,580,493,660.8
资产总额 446,356,026.19 414,271,170.73 889,748,499.42
0 4
10,640,728,993.7 10,922,962,729.2
负债总额 179,116,853.32 44,277,750.45 58,839,131.73
2 2
注：报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。
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十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
755,697, 51,602,1 704,095,2 722,975 49,966,04 673,009,01
合计提坏账准备的 100.00% 6.83% 100.00% 6.91%
396.34 63.66 32.68 ,059.46 6.81 2.65
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
755,697, 51,602,1 704,095,2 722,975 49,966,04 673,009,01
合计 100.00% 6.83% 100.00% 6.91%
396.34 63.66 32.68 ,059.46 6.81 2.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 741,152,876.51 37,057,643.83 5.00%
1 年以内小计 741,152,876.51 37,057,643.83 5.00%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 14,544,519.83 14,544,519.83 100.00%
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合计 755,697,396.34 51,602,163.66 6.83%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,636,116.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方款项 724,419,462.29 693,130,666.31
押金保证金 20,470,000.00 20,470,000.00
员工备用金 601,635.93 340,159.29
其他往来款 10,206,298.12 9,034,233.86
合计 755,697,396.34 722,975,059.46
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 往来款 706,769,462.29 1 年以内 93.53% 35,338,473.11
单位 2 往来款 17,200,000.00 1 年以内 2.28% 860,000.00
单位 3 保证金 15,000,000.00 1 年以内 1.98% 750,000.00
单位 4 保证金 5,470,000.00 5 年以上 0.72% 5,470,000.00
单位 5 保证金 4,435,390.00 5 年以上 0.59% 4,435,390.00
合计 -- 748,874,852.29 -- 46,853,863.11
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2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 928,628,805.72 928,628,805.72 928,628,805.72 928,628,805.72
对联营、合营企
112,811,332.43 112,811,332.43 83,043,146.91 83,043,146.91
业投资
合计 1,041,440,138.15 1,041,440,138.15 1,011,671,952.63 1,011,671,952.63
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
天音通信公司 569,075,735.72 569,075,735.72
天音科技公司 67,553,070.00 67,553,070.00
赣南果业公司 98,250,000.00 98,250,000.00
章贡酒业公司 50,000,000.00 50,000,000.00
长江实业公司 24,750,000.00 24,750,000.00
天联彩公司 119,000,000.00 119,000,000.00
合计 928,628,805.72 928,628,805.72
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
江西省祥 83,043,14 29,768,18 112,811,3
源房地产 6.91 5.52 32.43
开发有限
87
天音通信控股股份有限公司 2017 年半年度报告
公司
83,043,14 29,768,18 112,811,3
小计
6.91 5.52 32.43
83,043,14 29,768,18 112,811,3
合计
6.91 5.52 32.43
3、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 45,462.00 12,697.95 39,885.00 15,531.17
合计 45,462.00 12,697.95 39,885.00 15,531.17
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 29,768,185.52 93,087,324.43
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 29,768,185.52 93,087,324.43
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
88
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单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,113,707.37
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,345,552.82
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,447,485.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -12,158,955.31 股权激励费用
减：所得税影响额 485,711.30
少数股东权益影响额 867,174.54
合计 -4,832,509.84 --
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.26% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
0.48% 0.01 0.01
普通股股东的净利润
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