强生控股：2017年半年度报告_股票频道

2017 年半年度报告

公司代码：600662 公司简称：强生控股

上海强生控股股份有限公司

2017 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李仲秋、主管会计工作负责人陈放及会计机构负责人（会计主管人员）刘纯声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2017年上半年利润不分配，资本公积金不转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

无

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2017 年半年度报告

十、其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9

第五节重要事项........................................................................................................................... 20

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 24

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 26

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 26

第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 29

第十节财务报告........................................................................................................................... 30

第十一节备查文件目录................................................................................................................. 144

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2017 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

上交所指上海证券交易所

国资委指上海市国有资产监督管理委员会

控股股东、久事公司指上海久事（集团）有限公司

公司、强生控股指上海强生控股股份有限公司

强生水旅指上海强生水上旅游有限公司

强生出租指上海强生出租汽车有限公司

强生汽修指上海强生集团汽车修理有限公司

强生科技指上海强生科技有限公司

强生广告指上海强生广告有限公司

强生国旅指上海强生国际旅行社有限责任公司

强生置业指上海强生置业有限公司

巴士租赁指上海巴士汽车租赁服务有限公司

巴士船务指上海巴士旅游船务有限公司

巴士国旅指上海巴士国际旅游有限公司

杉德银卡通指杉德银卡通信息服务有限公司

安诺久通、合资公司指安诺久通汽车租赁有限公司

久通商旅指上海久通商旅客运有限公司

君强置业指上海君强置业有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称上海强生控股股份有限公司

公司的中文简称强生控股

公司的外文名称 Shanghai Qiangsheng Holding CO., Ltd.

公司的外文名称缩写 Qiangsheng Holding

公司的法定代表人李仲秋

二、联系人和联系方式

董事会秘书

姓名刘红威

联系地址上海市南京西路920号18楼

电话 021-61353187

传真 021-61353135

电子信箱 liuhw@jiushi.com.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址上海市浦东新区浦建路145号

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2017 年半年度报告

公司注册地址的邮政编码 200127

公司办公地址上海市南京西路920号18楼

公司办公地址的邮政编码 200041

公司网址 http://www.62580000.com.cn

电子信箱 qs662@163.com

报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的

Http://www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点上海市南京西路920号强生控股董事会办公室

报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A 上海证券交易所强生控股 600662 上海强生、浦东强生

六、其他有关资料

□适用 √不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上

主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入 1,939,422,637.13 2,289,013,821.14 -15.27

归属于上市公司股东的净利润 30,000,388.35 93,714,092.33 -67.99

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

28,857,448.94 82,472,281.51 -65.01

益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 103,870,112.87 619,852,473.03 -83.24

本报告期末比

本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产 3,287,451,166.01 3,257,450,777.66 0.92

总资产 5,855,861,688.96 6,612,191,923.45 -11.44

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期

主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.0285 0.0890 -67.98

稀释每股收益（元／股） 0.0285 0.0890 -67.98

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2017 年半年度报告

扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.0274 0.0783 -65.01

（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 0.92 2.91 减少1.99个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资

0.88 2.56 减少1.68个百分点

产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益、

稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益同比下降幅度较大主要系君强置业君悦湾项目受

房地产宏观调控政策影响，销售结转量减少，从而使得房产业利润贡献同比大幅减少。

经营活动产生的现金流量净额同比下降幅度较大主要系本期君强置业君悦湾项目受房地产宏观调控政

策影响，销售结转量减少使得预收房款现金收入减少。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -5,513,080.26 车辆处置损失

计入当期损益的政府补助，但

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照 12,747,826.76 政府扶持资金

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外

1,786,227.64

收入和支出

少数股东权益影响额 -3,583,105.16

所得税影响额 -4,294,929.57

合计 1,142,939.41

十、其他

□适用 √不适用

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司经营的主要业务分为出租汽车业、汽车租赁业、汽车服务业、旅游业、房产业等五大业务板

块。

出租汽车业是公司的传统主业，是全国出租汽车行业首家获得 ISO9002 质量体系认证通过的企

业，车辆规模为 12,000 余辆，约占上海市出租车保有量的 25%，在上海市场占有率行业排名第一。公

司坚持以“乘客至上、信誉第一”为宗旨，不断提升服务质量，继续保持行业领先水平，在上海出租

汽车行业乘客满意度指数测评中连续六年保持行业第一，客运守法率在骨干企业中继续保持第一。

62580000 调度平台可容纳入网车辆 4 万辆，日调度能力达 6 万车次，并能够兼容巡游出租车和网约

车调放；乘客可以通过电话、手机 APP、微信公众号、自动语音系统、大型集散中心的服务站点等叫

车途径方便用车，并可进一步满足乘客个性化的约车需求。强生出租积极推出强生“五心”网约车，

即服务真心、安全放心、价格贴心、环境舒心、全程安心，并进一步做强做优巡游出租车，构筑起多

样化、差异化的出行服务体系。“强生出行”手机 APP 已上线运行，强生出租汽车能提供银联移动支

付、车载 DVR 记录服务全过程、车载 IPAD 打造移动超市等服务举措，“强生电子调度员”IPAD 已入

驻 30 余家宾馆和商务大楼。强生出租作为全国出租行业唯一一家承担国家级标准化试点项目的出租汽

车企业，以全国服务行业最高分的优异成绩顺利通过了国家级标准化验收考核，着力打造出租汽车行

业标杆企业形象。

汽车租赁业是公司重点开拓产业，主要向客户提供商务用车、会务用车、旅游用车等汽车租赁服

务，目前拥有各类租赁车辆 5000 余辆，是上海地区规模最大的汽车租赁企业。巴士租赁和安诺久通拥

有 4000 余辆中高档租赁汽车，久通商旅目前车辆规模为 1200 余辆，主要为大客车团客车业务，特别

是校车、班车、包车业务。

公司汽车服务板块由强生汽修、强生科技、强生广告等多家汽车服务类企业组成，已初步形成较

为完整的产业链，包括购置、维修、养护、装饰、二手车经营、旧车拍卖等业务，并且在出租汽车科

技信息化应用等方面处于行业领先地位。强生汽修通过强生 62580000 电商平台、“强生-美孚”移动

保养业务系统实现了移动保养业务线上和线下服务的融合，强生汽修和强生汽修强华汽车修理分公司

为上海市质量信誉考核 3A 企业。强生科技是目前上海市认定的两家北斗卫星定位系统终端生产商之一，

具备了交通部“两客一危”车载终端市场准入资质，其自主研发的车载设备（包括计价器、智能终端、

POS 机等）在上海市的公交、出租汽车行业中占有较大份额，在国内十多个城市也拥有一定的市场。

强生广告在出租汽车后侧窗、头枕以及车载投影广告、公交枢纽站等户外广告、会务布展、交通卡制

作、设计制作业务等方面都有积极拓展。

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2017 年半年度报告

公司旅游板块拥有强生国旅、巴士国旅两家上海首批“4A”级旅行社。强生国旅的“强生旅游”

自 2015 年始获上海市著名商标称号，并完成了欧盟所有国家以及日本、韩国、新加坡等 9 个东南亚国

家的商标注册，保持有云南、贵州、广西、成都、湖南张家界等名牌线路。巴士国旅着力发展邮轮游、

上海本地游、国内短线游三大产品，国内短线游已从千岛湖、天目湖等热点扩展至安吉、临安、南京、

扬州、常州、连云港、雁荡山、莫干山、象山、宁海等规模线路，与皇家加勒比游轮有限公司合作设

立皇家铁锚俱乐部会员服务部门，在上海地区邮轮游方面处于业内前列。报告期内，为贯彻落实将浦

江游览打造成为“本土旅游第一品牌，世界著名旅游城市精品项目”的发展目标，根据浦江游览改革

发展总体方案的相关要求，公司将直接及间接持有的两家黄浦江水上旅游行业企业——强生水旅 100%

股权和巴士船务 50%股权协议转让给上海交运（集团）公司。

公司目前房产板块主要集中在“君悦湾”项目以及部分市区办公楼。“君悦湾”项目位于大虹桥

区域，截至本报告期末，高层住宅实现销售 347 套，销售率 97.47%；别墅区销售 182 套，销售率 63.19%。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、品牌优势

“强生”品牌拥有近百年历史，获得上海市著名商标称号，其所代表的悠久历史、优质的服务及

良好的社会责任感使公司的品牌形象深入人心，在长三角乃至全国都有着广泛的影响力。在公司品牌

战略的推动下，“强生”品牌正焕发新的活力。

2、特许经营权

截止本期末，公司拥有上海市出租汽车特许经营权牌照近 12000 块，占市场保有量的 25%左右。

2016 年 7 月 26 日《国务院办公厅关于深化改革推进出租汽车行业健康发展的指导意见》提出：改革

经营权管理制度。新增出租汽车经营权一律实行期限制，不得再实行无期限制，具体期限由城市人民

政府根据本地实际情况确定。新增出租汽车经营权全部实行无偿使用，并不得变更经营主体。既有的

出租汽车经营权，在期限内需要变更经营主体的，依照法律法规规定的条件和程序办理变更手续，不

得炒卖和擅自转让。对于现有的出租汽车经营权未明确具体经营期限或已实行经营权有偿使用的，城

市人民政府要综合考虑各方面因素，科学制定过渡方案，合理确定经营期限，逐步取消有偿使用费。

2016 年 11 月 28 日《上海市人民政府关于本市深化改革推进出租汽车行业健康发展的实施意见》提出：

逐步实行无偿有期限经营权管理。出租汽车经营权实行有期限制度。现有巡游车经营权未明确具体经

营期限的，在考虑各方面因素基础上，通过车辆更新等方式实现经营权向有期限平稳过渡，新增出租

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汽车经营权全部实行无偿有期限制度。巡游车经营权期限为 6 年，网约车车辆使用年限达到 8 年的，

退出网约车经营。出租汽车经营权不得擅自转让。

3、技术优势

公司所属子公司强生科技是目前上海市认定的两家北斗卫星定位系统终端生产商之一，具备了交

通部“两客一危”车载终端市场准入资质，其自主研发的车载设备（包括计价器、智能终端、POS机等）

在上海市的公交、出租汽车行业中占有较大份额，在国内十多个城市也拥有一定的市场。

4、交通运输行业管理经验优势

公司在几十年的发展壮大过程中，积累了丰富的交通运输行业经营管理经验，公司一直是出租汽

车行业服务规范的标杆，能够不断开发应用行业中的新科技、新模式来提高服务品质。交通运输部发

布的《网络预约出租汽车运营服务规范》和《巡游出租汽车运营服务规范》2 项交通运输行业标准，

公司下属子公司强生出租是上述服务规范的起草单位之一。强生出租作为全国出租行业唯一一家承担

国家级标准化试点项目的出租汽车企业，以全国服务行业最高分的优异成绩顺利通过了国家级标准化

验收考核。

5、规范的公司治理

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求和中国证

监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的相关规范性要求，以建立健全完备的法人治理结构

为目标，持之以恒地推进公司治理机制的建设。公司以《公司章程》为基础建立了由股东大会、董事

会、监事会和经理层组成的公司治理架构，制定完善相应的议事运作规则与公司基本管理制度，持续

推进公司内部控制体系的建设与实施，有力保障公司各项经营管理活动的合法规范。

第四节经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2017 年既是落实“十三五”规划的攻坚之年，也是供给侧结构性改革的深化之年，更是强生控股

攻坚克难、艰苦奋斗、砥砺前行的一年。报告期内，公司经营层按照“深化改革激发上市公司活力，

全力以赴打造强生百年品牌”的发展战略，紧紧围绕“稳住出租、改好租赁、板块联动、齐头并进”

的工作主线，直面挑战，大胆创新，勇拓市场，从严管理，保持了企业和谐稳定和工作有序推进。报

告期内公司实现营业收入 193,942.26 万元，营业利润 4,602.01 万元，归属于母公司所有者的净利润

3,000.04 万元。

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一、出租汽车业

随着 2016 年《深化改革推进出租汽车行业健康发展的实施意见》的出台，出租汽车改革亦步入

深水区。强生出租直面困难，以深化改革为突破点，充分发挥国有龙头企业的作用，今年 1-6 月继续

保持上海出租行业乘客满意度指数第一名。按照深化改革的总体部署，在“强两头弱中间”机构调整

上稳步推进，出租大部制改革基本完成，达到了人员精简，降本增效的目标。年初将 62580000 调度平

台整合为营运业务热线，乘客服务热线，职工投诉热线三线合一的综合平台，基本理顺管理和业务关

系，体现了效益和品牌的统一。“强生出行”APP 的客户群体正在逐步积累，“强生电子调度员”IPAD

已入驻濮丽酒店、皇家艾美酒店等 37 家宾馆和商务大楼。营销团队紧贴上海大力发展会展经济的政策

需求，为各类大型会展提供整体出行解决方案；今年上半年已为华交会、国际纺织展等 10 个大型会展

提供了现场调度，提供大车、小车、班车和临时用车的一条龙服务。报告期内，强生出租通过不懈努

力，在巡游和网约车市场都有所突破；巡游车推出了郑州日产无障碍新车型，市场需求旺盛，下半年

还将推出同款的七人座车型；强生网约车经过半年多的试营运，正积极探索盈利模式，为全面推进“精

品+可盈利”的强生网约车模式提供可复制的经验。公司抓住“擦亮城市名片，重塑行业形象”的契机，

推出了专项整治活动，在车容车貌、司机仪表、文明用语上提出新要求推出新举措，确保服务质量处

于行业领先水平；坚持承担社会责任，履行服务承诺，积极做好特定人群的用车服务。2017 年 6 月 26

日，强生出租作为唯一一家出租汽车企业，连续第五次在京发布“2016 年度社会责任报告”，阐述“强

生让您更满意”企业社会责任的价值观。公司通过了年度 ISO9000 体系的外审，完成了“上海名牌”

申报工作，以全国服务行业最高分的成绩通过了国家级服务标准化试点项目的评估验收。虽然强生出

租面临人工费用、车辆更新、保险支出等企业刚性成本逐年上升、驾驶员紧缺的矛盾未能缓解、营运

车辆搁车搁单比例增加、运营收入下降、毛利率持续减少等经营困难，但公司始终从关爱驾驶员做起，

今年 1 月出台了更为完善的驾驶员奖励试行方案，通过归并各类驾驶员奖励措施，将福利化奖励变为

精准化激励，真正把提高驾驶员收入的投入，转化为留住驾驶员、提高劳动生产率、吸引驾驶员加盟

强生的市场竞争力，将不断降本增效提高司机收入、关爱司机的举措转化为提升服务质量的动力。

二、汽车租赁业

面对激烈的市场竞争，汽车租赁板块对内进一步理顺资产关系，推进租赁板块协调发展；对外积

极开拓市场，坚持做大规模做强业务；并通过多措并举以积极应对企业管理成本上升、应收账款清理、

业务合同续签等困难瓶颈。目前已基本形成了以巴士租赁作为母公司，下辖安诺久通主营小客车、久

通商旅主营大客车的经营格局。久通商旅对外积极拓展市场渠道，分别为上海市国际马拉松赛、崇明

越野跑、中国商飞上海飞机制造有限公司的 C919 试飞活动、上海国际电影节、挪威邮轮等活动提供高

质量的用车服务。报告期内安诺久通的全球信息系统导入上线运转，下属的淮安久通汽车租赁服务有

限公司、南京庆浦汽车租赁有限公司、无锡久通汽车租赁服务有限公司、广东久通汽车租赁服务有限

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公司等 4 家分公司完成了整并工作，中法合资公司正加快构建适应中国市场的经营管理体系，尽快融

入本土市场。

三、汽车服务业

强生汽修进一步做好营运一线的服务保障工作，不断完善车辆维修满意度第三方测评的考核工作，

推出一系列服务承诺，其中包括设置维修保质期，对有责返修给予误工补偿，延长维修时间，尤其是

加大夜间应急维修保障等，全力做好出租驾驶员的后勤保障。报告期内，强生汽修投资城北大客车修

理公司已投入营运，为完善车辆修理体系，拓展大客车修理市场，迈出了实质性的一步。强生大众 4S

店积极引入经营管理团队，导入先进的经营理念，引进销售业务，二季度对外汽车销售业绩大幅提升，

为公司汽车销售树立可复制的样本。强生汽修旗下的上海强生雪佛兰团队以优异的成绩荣获了上海通

用雪佛兰品牌 2016 年度“三星级授权销售服务中心”和“四星级特约售后服务中心的荣誉称号”；上

海强生别克团队荣获了通用别克品牌 2016 年度“全国三星级维修中心”的荣誉称号。强生广告积极开

发内部出租车广告，加大后窗投影广告和后侧窗广告营销以及头枕广告开发，与原有客户签订新一轮

广告承包合同，并积极寻求开发公交枢纽站等户外广告业务。强生驾培中心和强生人力资源公司通过

努力顺利完成半年度目标。

强生科技正加快推进产业化步伐，不仅在产品技术上，而且在产品销量上继续保持车载智能终端

的领先水平。上海公交中运量、海博出租、强生出租等多种车型都使用强生车载智能终端，另外还销

往黑龙江、山东等全国 10 多个省市、地区。强生科技自主研发的第三代公交智能终端以及 NVR 终端已

投用，完成对 71 路中运量快速公交系统信息化建设。公司还积极做好网约车智能终端的技术储备，研

制推出的网约车车载终端已在“强生出行”网约车上实现试运营，并取得了较好的效果，作为国有科

技型高新技术企业力争在上海网约车智能终端市场上发挥积极作用。

四、旅游业

报告期内旅游板块加快推进资源整合，对内统一管理制度、理顺经营关系，对外优化业务流程，

规范风险管控。1-6 月共计接待游客 14.45 万人次，比去年同期增长 56.89%；其中国内游客 7.64 万

人次，同比增长 54.34%。强生国旅和巴士国旅通过股权调整统一了管理制度、理顺了经营关系；公司

对直营部门进行了重组，按业务分类设置了营销部、国内部、签证部、日本旅游部；调整了对外门店，

对 6 家管理和经营不善的门店实行了关闭。公司还对 50 多家产品供应商进行了筛选，与 30 多家企业

签订了合作协议，为保障产品质量、开拓新的市场打下了扎实基础。巴士国旅积极调整经营策略，继

续保持在上海地区邮轮业务方面位于行业前列；克服政治和地区形势以及自然灾害的影响，积极发展

国内游，针对上海已步入老龄化城市的特点，加大“银发游”项目的开发，从细分市场上获得增量。

报告期内，根据浦江游览改革发展总体方案的相关要求，经市国资委批复同意，公司直接和间接持有

的强生水旅和巴士船务股权已协议转让给上海交运（集团）公司,并在办理产权交易手续过程中。

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五、房产业

2017 年上半年核心城市延续紧缩政策，密集出台限购、限贷、限售、限价等楼市紧缩政策。房产

板块受房地产宏观调控政策的影响，强生置业下属君强置业开发的“虹桥君悦湾”项目的销售及结转

量减少，销售业绩受到影响。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,939,422,637.13 2,289,013,821.14 -15.27

营业成本 1,694,660,713.43 1,894,751,370.56 -10.56

销售费用 27,961,938.09 29,986,222.53 -6.75

管理费用 163,497,476.23 202,582,263.52 -19.29

财务费用 10,533,969.27 19,252,665.65 -45.29

经营活动产生的现金流量净额 103,870,112.87 619,852,473.03 -83.24

投资活动产生的现金流量净额 -320,323,340.99 -556,179,401.08 42.41

筹资活动产生的现金流量净额 -447,630,497.70 -115,986,822.76 -285.93

研发支出 214,201.53 1,945,967.20 -88.99

营业收入变动原因说明:系本期君强置业君悦湾项目受房地产宏观调控政策影响，房产销售结转量减少，

销售收入同比减少。

营业成本变动原因说明:系本期君强置业君悦湾项目受房地产宏观调控政策影响，销售结转量减少，故

房产销售结转成本减少。

销售费用变动原因说明:系本期君强置业君悦湾项目受房地产宏观调控政策影响，销售结转量减少，故

本期销售佣金及销售人员费用减少。

管理费用变动原因说明:系本期公司通过缩减机构编制、精简管理人员、加强薪酬控制等措施，使得管

理费用同比减少。

财务费用变动原因说明:系本期归还到期短期融资券，带息负债规模同比下降。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:系本期君悦湾项目受房地产宏观调控政策影响，销售结转

量减少使得预收房款现金收入减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系上年同期支付处置长期资产相关税费，使得上年同期现

金流出增加，故本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系本期归还 2016 年度发行的短期融资券。

研发支出变动原因说明:系本期研发项目投入较少。

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2017 年半年度报告

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 1,939,422,637.13 2,289,013,821.14 -15.27

营业税金及附加 18,294,339.41 47,550,822.51 -61.53

财务费用 10,533,969.27 19,252,665.65 -45.29

资产减值损失 693,327.09 -30,627,361.22 102.26

投资收益 22,239,186.51 11,765,339.69 89.02

所得税费用 26,548,350.20 45,314,156.01 -41.41

说明：

营业收入较上年同期下降的原因系系本期君强置业君悦湾项目受房地产宏观调控政策影响，房产销售

结转量减少，销售收入同比减少。

营业税金及附加较上年同期大幅减少系本期君强置业君悦湾项目受房地产宏观调控政策影响，销售结

转量减少，故缴纳土地增值税及相关税费相应减少

财务费用较上年同期大幅减少系本期归还到期短期融资券，带息负债规模同比下降。

资产减值损失较上年同期大幅增加系上年度江桥大酒店实现销售，表明资产价值得到恢复，冲回了原

计提的存货跌价准备，故本期资产减值损失相较上年同期同比增加。

投资收益较上年同期大幅增加系公司投资的杉德银卡通公司本期宣告发放 2016 年度红利。

所得税费用较上年度大幅减少系本期君强置业君悦湾项目受房地产宏观调控政策影响，销售结转量减

少，故税前利润减少使得所得税费用相应减少。

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

本期期末上期期末本期期末

项目名称本期期末数数占总资上期期末数数占总资金额较上情况说明

产的比例产的比例期期末变

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2017 年半年度报告

（%）（%）动比例

（%）

货币资金期

末减少主要

系本期归还

货币资金 539,317,977.22 9.19 1,199,694,851.82 18.14 -55.05

到期短期融

资券以及支

付投资款。

应收账款 197,675,034.89 3.38 228,697,893.56 3.46 -13.56

存货 686,003,854.27 11.71 761,357,993.62 11.51 -9.90

可供出售金

融资产期末

可供出售增加主要系

359,169,695.61 6.12 179,169,695.61 2.71 100.46

金融资产本期对杉德

银卡通公司

实施增资。

长期股权

86,507,079.14 1.48 83,652,696.94 1.27 3.41

投资

投资性房地

产期末增加

主要系强生

置业名下一

投资性房部分自有不

64,550,763.34 1.10 31,915,721.92 0.48 102.25

地产动产本期实

现出租，从

固定资产转

为投资性房

地产。

固定资产 2,004,231,257.00 34.23 2,187,938,674.93 33.09 -8.40

在建工程期

末增加主要

系强生水上

在建工程 23,424,692.94 0.40 11,139,496.53 0.17 110.29 旅游公司在

建 500 客位

新船本期新

增投资额。

短期借款 1,000,000,000.00 17.08 1,000,000,000.00 15.12 0

其他流动负

债期末减少

其他流动

0 0 425,000,000.00 6.43 -100.00 主要系本期

负债

归还到期短

期融资券。

其他说明

无

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内，公司增资了杉德银卡通信息服务有限公司，投资了上海城北汽车修理厂有限公司。

单位：万元币种：人民币

报告期内投资额 18,155.45

上年同期投资额 2,000.00

投资额增减变动数 16,155.45

被投资的公司名称主要经营活动公司持股比例

税控终端设备、银行卡终端（pos

机）设备销售、租赁、维护，信息、

杉德银卡通信息服务有限公司 14.05%

计算机、银行卡软硬件专业领域内

的四技服务

上海城北汽车修理厂有限公司汽车保养及修理(一类)，汽车配件 51%

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

2016 年 12 月 21 日，公司第八届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司增资杉德银卡通信

息服务有限公司的议案》。董事会同意公司认购杉德银卡通新增股权 3000 万股，增资价格为 6 元人民

币/股，投资总额为 1.8 亿元人民币。具体事项详见公司于 2016 年 12 月 22 日刊登在上海证券交易所

网站 www.sse.com.cn 及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上的公告。本报告期内，公

司已完成认购增资事项。本期获得投资收益 1783.19 万元。

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

2017 年 5 月 8 日，公司以通讯方式召开了第八届董事会第三十次会议，会议审议通过了《关于公

司所属黄浦江水上旅游行业企业股权协议转让的议案》。为贯彻落实将浦江游览打造成为“本土旅游

第一品牌，世界著名旅游城市精品项目”的发展目标，根据浦江游览改革发展总体方案的相关要求，

公司拟将直接及间接持有的两家黄浦江水上旅游行业企业——上海强生水上旅游有限公司和上海巴士

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2017 年半年度报告

旅游船务有限公司的股权协议转让给上海交运（集团）公司。具体情况详见公司于 2017 年 5 月 9 日、

2017 年 8 月 15 日刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及《中国证券报》、《上海证券报》、

《证券时报》上的公告。

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

主要控股公司的经营情况及业绩

单位：万元

公司名称业务性质主要产品或服务注册资本总资产净资产净利润

出租汽车客运服

上海强生出租汽车有限公司城市交通 60,000.00 267,844.21 72,756.70 523.71

务

上海巴士汽车租赁服务有限

城市交通汽车租赁 34,385.00 167,586.04 33,922.86 -3,670.92

公司

上海强生集团汽车修理有限汽车维修汽配供

城市交通 8,000.00 35,030.73 13,053.20 1,006.37

公司应

上海强生置业有限公司房产房地产开发 5,000.00 92,026.66 7,673.32 562.93

出租汽车客运服

上海强生交运营运有限公司城市交通 5,600.00 10,453.33 7,018.01 -397.92

务

出租汽车客运服

上海申强出租汽车有限公司城市交通 7,356.00 13,828.38 10,099.93 -307.84

务

出租汽车客运服

上海长海出租汽车有限公司城市交通 3,500.00 7,831.39 7,325.48 26.07

务

上海申宏金都汇汽车服务公出租汽车客运服

城市交通 3,000.00 12,359.81 12,298.48 -214.89

司务

上海强生普陀汽车服务股份出租汽车客运服

城市交通 2,700.00 10,504.22 6,382.29 -536.07

有限公司务

上海江桥大酒店有限公司房产房地产开发 2,580.00 2,764.21 2,630.24 -46.85

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2017 年半年度报告

上海强生科技有限公司信息服务信息服务 817.00 2,235.78 1,767.17 203.39

上海强生旅游管理有限公司旅游旅游服务 2,657.50 3,351.05 3,351.05 -6.55

上海强生水上旅游有限公司旅游旅游服务 1,500.00 6,952.45 2,188.86 130.54

上海强生汽车贸易有限公司汽车贸易汽车销售 900.00 6,587.25 3,661.20 -145.58

2）来源于单个控股子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上的公司

单位：万元

控股子公司及参控股子公司的净利润占上

营业收入营业利润净利润

股公司名称市公司净利润的比重（%）

上海强生置业有限

17,558.45 919.44 562.93 18.76

公司

上海强生出租汽车

28,386.11 262.80 523.71 17.46

有限公司

上海强生集团汽车

29,847.94 1,106.87 1,006.37 33.55

修理有限公司

上海强生普陀汽车

6,670.39 -609.24 -536.07 -17.87

服务股份有限公司

上海强生交运营运

3,798.06 -396.23 -397.92 -13.26

有限公司

上海申强出租汽车

5,714.00 -381.55 -307.84 -10.26

有限公司

上海巴士汽车租赁

42,513.19 -3,547.80 -3,670.92 -122.36

服务有限公司

3)单个子公司的经营业绩同比出现大幅波动（30%）且对公司合并经营业绩造成重大影响的公司

单位：万元

2017 年半年 2016 年半年度

控股子公司名称增减幅度% 原因说明

度净利润净利润

上海强生出租汽

523.71 -147.17 455.85 资金委贷收益同比增加。

车有限公司

汽车租赁市场竞争激烈，

合资公司经营业务开展

上海巴士汽车租未达到预算目标，合同数

-3,670.92 -645.03 -469.11

赁服务有限公司及营收均同比下降，财务

费用及车辆处置损失同

比上升。

君强置业君悦湾项目受

上海强生置业有房地产宏观调控政策影

562.93 1,853.28 -69.63

限公司响，销售结转量同比大幅

减少，净利润相应减少。

上海江桥大酒店上年同期江桥大酒店实

-46.85 2,463.61 -101.90

有限公司现销售，冲回了原计提的

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2017 年半年度报告

存货跌价准备。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、政策性风险

2016 年 7 月出台的《关于深化改革推进出租汽车行业健康发展的指导意见》和《网络预约出租

汽车经营服务管理暂行办法》，对巡游车的经营模式和运价调整机制提出改革意见，给予网约车合法

地位，并对其经营行为进行约束和规范。坚持依法规范、强化法治思维、维护公平竞争的市场秩序是

行业健康发展和保护各方合法权益的基础。截至 2017 年 7 月 28 日，上述两个文件出台一周年之际，

已有 133 个城市已经公开落地的实施细则，还有 86 个城市正在公开征求意见，交通运输部还将根据工

作的需要及时修订发布一系列的配套规章政策和标准，比如《巡游出租车经营管理规定》、《出租汽

车驾驶员从业资格的管理规定》、《网络预约出租车行为规范》、《网约车申请线上流程工作认定工

作流程》等等一系列的标准规范和配套的政策。

房地产行业受国家宏观调控政策、信贷政策等多方面因素影响较大。2017 年上半年核心城市延

续紧缩政策，密集出台限购、限售、限贷等楼市紧缩政策，调控政策持续加码，都对市场需求形成抑

制。随着国家房地产政策全面收紧，房产业存在较大不确定性。

对策：相关政策的制定对行业未来的发展影响巨大，公司应关注行业政策的变化，加强规范化

运作，根据产业发展趋势，不断提升服务质量、公司实力和行业影响力，提高公司的综合抗风险能力。

2、人力成本上升的风险

本公司所属的公路运输业，属于劳动密集型行业，人力成本是公司成本费用构成中最主要的部分

之一。随着社会经济水平发展，人民生活水平的提高，生活成本的上升，以及我国提高劳动者可支配

收入水平的政策导向，公司面临着人力资源成本上升的压力。出租车营运业务利润空间减小，毛利率

的进一步下降会对公司整体盈利能力产生影响。

对策：公司有效控制运营费用，做好精准管理，强绩效，提高劳动效率，降低人力成本上升带来

的压力。

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2017 年半年度报告

3、劳动力紧缺的风险

出租车行业对驾驶员吸引度降低，用工较为困难。专车等网络约租车的加入，使劳动力紧缺的情

况进一步加剧，小客车、大客车营运驾驶员紧缺和后继乏人将成为制约出租和租赁公司发展的重要因

素之一，不能完全满足公司可持续发展的需要。

对策：将关心职工的举措转化为生产力，营造良好工作环境，推出驾驶员公共查询平台，构筑起

司企信息直通渠道，切实关心服务凝聚职工，不断完善精准激励考核，加快人才储备建设，优化人力

资源结构，保障公司战略性发展的用人需求。

4、经营风险

出租汽车业务运营成本上升，利润空间压缩，网约车因前期投入巨大，尚未形成盈利模式；汽车

租赁小客车业务处于成长培育期，产业内部尚在重组整合，存在一定的经营风险；汽服、旅游等业务

板块处于全面向各类经营者开放的状态，市场集中度较为分散，市场竞争日趋激烈，难以提高利润率；

房产业现有项目销售已接近尾声，项目储备与开发尚需条件成就。

对策：加强出租汽车板块集约化管理，降低管理成本，提升服务质量；大力推进汽车租赁业和汽

车服务业的快速发展；旅游板块走差异化经营之路，做好做精细分市场业务；房产板块在严格遵循相

关法规政策的前提下探索专业化发展。

5、外来竞争者风险

互联网的应用和发展，给传统交通客运业带来了冲击和变革；互联网企业进军客运行业，其商业

模式有别于传统交通运输企业的经营模式，对现有的出租汽车业务及汽车租赁业务形成挑战；在“网

约车”新政颁布后，这种现象有所缓解，但仍然对公司的经营产生较大影响。

对策：全面深化企业改革，转变经营思路，沉着应对挑战，以更好地适应新的市场环境。加快转

型发展，提供更多的优质产品，增强市场开拓能力。做强做优巡游车，出租服务质量稳中有进，继续

保持行业领先水平，服务产品不断优化，进一步满足乘客个性化的约车需求，使巡游和网约车协调发

展。

6、环保风险

随着社会公众对大气质量的日趋关注，以及交通环境污染治理不断加强，政府对于车辆排放的控

制将会越来越严格，上海已率先对机动车实施更高排放标准，可能导致对出租、租赁等业务的用车规

格及对车辆用油的油品要求的提升，这将会推高公司的采购成本及运营成本。

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2017 年半年度报告

对策：积极响应国家环保要求，在积极履行节能减排的社会责任的同时，应努力提升管理效率，

降低管理成本，以减缓环保成本上升带来的压力，并应加强与政府主管部门的沟通，争取相应的环保

补贴。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的查决议刊登的披露日

会议届次召开日期

询索引期

2016 年度股东大会 2017-06-16 Http://www.sse.com.cn 2017-06-17

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

2017 年半年度，公司无拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内

的承诺事项

□适用 √不适用

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

本报告期内，经公司 2016 年度股东大会审议通过，公司继续聘任大华会计师事务所（特殊普通合

伙）为公司 2017 年度财务与内控审计的审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

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2017 年半年度报告

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较

大的债务到期未清偿等情况。

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

事项概述查询索引

强生控股关于公司 2017 年度预计日常关联交易详见公司于 2017 年 4 月 22 日刊登在上海证券交

的公告易所网站 www.sse.com.cn 及《中国证券报》、

《上海证券报》、《证券时报》上的公告。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引

久事公司在 2015 年 11 月－2018 年 11 月期间向详见公司于 2015 年 11 月 20 日刊登在上海证券

强生出租提供总额为 10 亿元委托贷款。委托贷交易所网站 www.sse.com.cn 及《中国证券报》、

款利率水平按一年期银行存款基准利率确定，公《上海证券报》、《证券时报》上的公告。

司对该委托贷款无需相提供相应抵押或担保。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保

担保方发生担保是关

是否存是否为

与上市被担保担保金日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

担保方在反担关联方

公司的方额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

关系签署毕系

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的 0

担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公 0

司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 110,000,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 25,439,417.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 25,439,417.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 0.77

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0

额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 13,155,817.00

象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 13,155,817.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明公司为上海巴士永达汽车销售有限公司（该公司资产负债率

超过70%）提供担保10,000,000元，公司为上海上强汽车配

件销售有限公司（该公司资产负债率超过70%）提供担保

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2017 年半年度报告

3,155,817元，上述担保已经公司第八届董事会第二十八次

会议和公司2016年度股东大会审议通过。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

十三、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

十五、其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节普通股股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户) 102,590

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有质押或冻结

有限情况

股东名称期末持股数比例售条数

报告期内增减股东性质

（全称）量 (%) 件股股份量

份数状态

量

上海久事（集团）有限

0 505,643,561 48.00 0 无国有法人

公司

中国工商银行股份有限

公司－中证上海国企交

-3,634,761 7,812,089 0.74 0 无未知

易型开放式指数证券投

资基金

中国人保资产－华夏银

行－中国人保资产安心 0 6,099,994 0.58 0 无未知

回报资产管理产品

方善珠 0 5,571,840 0.53 0 无境内自然人

黄伟 0 5,305,500 0.50 0 无境内自然人

信泰人寿保险股份有限

0 5,143,300 0.49 0 无未知

公司－万能保险产品

中国人寿保险股份有限

公司－分红－个人分红 -411,259 3,193,641 0.30 0 无未知

－005L－FH002 沪

勒孚仕 2,700,000 2,700,000 0.26 0 无境内自然人

太平人寿保险有限公司

0 2,635,611 0.25 0 无未知

－分红－团险分红

欧金琴 0 2,522,596 0.24 0 无境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股份种类及数量

股东名称

股的数量种类数量

上海久事（集团）有限公司 505,643,561 人民币普通股 505,643,561

中国工商银行股份有限公司－中证上海

7,812,089 人民币普通股 7,812,089

国企交易型开放式指数证券投资基金

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2017 年半年度报告

中国人保资产－华夏银行－中国人保资

6,099,994 人民币普通股 6,099,994

产安心回报资产管理产品

方善珠 5,571,840 人民币普通股 5,571,840

黄伟 5,305,500 人民币普通股 5,305,500

信泰人寿保险股份有限公司－万能保险

5,143,300 人民币普通股 5,143,300

产品

中国人寿保险股份有限公司－分红－个

3,193,641 人民币普通股 3,193,641

人分红－005L－FH002 沪

勒孚仕 2,700,000 人民币普通股 2,700,000

太平人寿保险有限公司－分红－团险分

2,635,611 人民币普通股 2,635,611

红

欧金琴 2,522,596 人民币普通股 2,522,596

上述股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上

上述股东关联关系或一致行动的说明

市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的

不适用

说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

报告期内股份

姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因

增减变动量

张国权监事 28,958 20,000 -8,958 二级市场减持

其它情况说明

√适用 □不适用

2016 年 7 月 13 日，张国权先生因工作变动原因辞去公司副总经理的职务；2017 年 2 月 15 日，

张国权先生通过二级市场减持公司股票 8958 股；2017 年 3 月 21 日，公司收到工会函达的《关于选举

张国权同志为上海强生控股股份有限公司第九届监事会职工代表监事的函》，公司第一届第二次职工

代表大会选举张国权先生为公司第九届监事会职工代表监事。

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2017 年半年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形

李仲秋董事长选举

陈放董事选举

周耀东董事选举

杨兵董事选举

邹国强董事选举

孙铮独立董事选举

刘学灵独立董事选举

张国明独立董事选举

陆立平职工代表董事选举

孙江监事会主席选举

徐斌监事选举

张国权职工代表监事选举

陈放总经理聘任

梁东副总经理聘任

杜慧副总经理聘任

程林副总经理聘任

刘红威董事会秘书聘任

姚贵章董事离任

樊建林董事离任

陈振婷独立董事离任

沈铭职工代表董事离任

周耀东监事离任

陆立平职工代表监事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

2017 年 6 月 16 日，公司 2016 年度股东大会进行了董事会、监事会换届选举，大会以投票方式选

举李仲秋、陈放、周耀东、杨兵、邹国强、孙铮、刘学灵、张国明为公司第九届董事会董事，选举孙

江、徐斌为公司第九届监事会监事。公司第一届第二次职工代表大会选举陆立平为公司第九届董事会

职工代表董事，选举张国权为公司第九届监事会职工代表监事。公司第九届董事会第一次会议选举李

仲秋担任公司董事长，聘任陈放为公司总经理，聘任梁东、杜慧、程林为公司副总经理，聘任刘红威

为公司董事会秘书。公司第九届监事会第一次会议选举孙江为公司监事会主席。因公司第八届董事会

任期届满，姚贵章、樊建林、陈振婷、沈铭不再担任公司董事，周耀东、陆立平不再担任公司监事。

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2017 年半年度报告

三、其他说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位: 上海强生控股股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金注释 1 539,317,977.22 1,199,694,851.82

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据注释 4 452,825.00 13,384,947.00

应收账款注释 5 197,675,034.89 228,697,893.56

预付款项注释 6 266,945,785.04 253,964,697.59

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息注释 7 44,865.76 81,098.63

应收股利注释 8 17,831,929.42 2,908,180.11

其他应收款注释 9 94,124,890.59 96,982,306.52

买入返售金融资产

存货注释 10 686,003,854.27 761,357,993.62

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释 13 61,476,007.81 91,827,463.33

流动资产合计 1,863,873,170.00 2,648,899,432.18

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产注释 14 359,169,695.61 179,169,695.61

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资注释 17 86,507,079.14 83,652,696.94

投资性房地产注释 18 64,550,763.34 31,915,721.92

固定资产注释 19 2,004,231,257.00 2,187,938,674.93

在建工程注释 20 23,424,692.94 11,139,496.53

工程物资

固定资产清理注释 22 1,161,619.80

生产性生物资产

油气资产

无形资产注释 25 1,307,375,381.26 1,306,596,067.69

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2017 年半年度报告

开发支出

商誉注释 27 4,017,153.09 4,017,153.09

长期待摊费用注释 28 29,157,347.57 28,999,954.36

递延所得税资产注释 29 109,208,744.39 120,939,319.89

其他非流动资产注释 30 3,184,784.82 8,923,710.31

非流动资产合计 3,991,988,518.96 3,963,292,491.27

资产总计 5,855,861,688.96 6,612,191,923.45

流动负债：

短期借款注释 31 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据注释 34 30,178,757.00 51,599,283.20

应付账款注释 35 167,505,280.04 271,922,909.02

预收款项注释 36 393,094,437.34 507,606,497.32

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬注释 37 42,674,515.96 112,278,417.92

应交税费注释 38 78,590,288.94 136,893,899.35

应付利息注释 39 375,000.00 7,947,083.34

应付股利

其他应付款注释 41 443,352,772.57 409,384,482.77

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 425,000,000.00

流动负债合计 2,155,771,051.85 2,922,632,572.92

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款注释 47 9,997,592.09 11,554,037.46

长期应付职工薪酬

专项应付款注释 49 3,486,030.26 3,575,018.67

预计负债注释 50 19,486,105.98 33,972,605.98

递延收益

递延所得税负债注释 29 2,600,994.62 2,600,994.62

其他非流动负债

非流动负债合计 35,570,722.95 51,702,656.73

负债合计 2,191,341,774.80 2,974,335,229.65

所有者权益

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2017 年半年度报告

股本注释 53 1,053,362,191.00 1,053,362,191.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积注释 55 767,414,161.31 767,414,161.31

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积注释 59 438,695,153.76 438,695,153.76

一般风险准备

未分配利润注释 60 1,027,979,659.94 997,979,271.59

归属于母公司所有者权益合计 3,287,451,166.01 3,257,450,777.66

少数股东权益 377,068,748.15 380,405,916.14

所有者权益合计 3,664,519,914.16 3,637,856,693.80

负债和所有者权益总计 5,855,861,688.96 6,612,191,923.45

法定代表人：李仲秋主管会计工作负责人：陈放会计机构负责人：刘纯

母公司资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位:上海强生控股股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 246,763,689.43 675,637,215.74

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款注释 1 2,021,748.46 2,599,018.05

预付款项 5,782,165.34 5,305,209.81

应收利息

应收股利 17,831,929.42 3,150,000.00

其他应收款注释 2 649,764,432.14 357,142,792.69

存货 139,443.50 245,378.10

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 420,000,000.00 420,000,000.00

流动资产合计 1,342,303,408.29 1,464,079,614.39

非流动资产：

可供出售金融资产 348,947,047.06 168,947,047.06

持有至到期投资 150,000,000.00 150,000,000.00

长期应收款

长期股权投资注释 3 1,908,506,857.17 1,908,506,857.17

投资性房地产 13,538,787.16 13,805,042.95

固定资产 116,221,195.39 119,009,633.93

在建工程 66,528.00

32 / 144

2017 年半年度报告

工程物资

固定资产清理 210.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产 294,257,681.64 294,275,661.60

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,602,735.21 1,846,928.85

递延所得税资产 2,660,867.90 2,660,867.90

其他非流动资产

非流动资产合计 2,835,735,381.53 2,659,118,567.46

资产总计 4,178,038,789.82 4,123,198,181.85

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 916,350.00 916,350.00

预收款项 19,484,584.83 21,695,049.89

应付职工薪酬 6,543,986.97

应交税费 3,573,741.70 5,956,350.68

应付利息 7,488,750.00

应付股利

其他应付款 713,945,614.63 281,790,733.56

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 425,000,000.00

流动负债合计 737,920,291.16 749,391,221.10

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 737,920,291.16 749,391,221.10

所有者权益：

股本 1,053,362,191.00 1,053,362,191.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

33 / 144

2017 年半年度报告

资本公积 1,114,516,036.20 1,114,516,036.20

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 386,065,780.00 386,065,780.00

未分配利润 886,174,491.46 819,862,953.55

所有者权益合计 3,440,118,498.66 3,373,806,960.75

负债和所有者权益总计 4,178,038,789.82 4,123,198,181.85

法定代表人：李仲秋主管会计工作负责人：陈放会计机构负责人：刘纯

合并利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注七本期发生额上期发生额

一、营业总收入注释 61 1,939,422,637.13 2,289,013,821.14

其中：营业收入注释 61 1,939,422,637.13 2,289,013,821.14

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,915,641,763.52 2,163,495,983.55

其中：营业成本注释 61 1,694,660,713.43 1,894,751,370.56

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加注释 62 18,294,339.41 47,550,822.51

销售费用注释 63 27,961,938.09 29,986,222.53

管理费用注释 64 163,497,476.23 202,582,263.52

财务费用注释 65 10,533,969.27 19,252,665.65

资产减值损失注释 66 693,327.09 -30,627,361.22

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）注释 68 22,239,186.51 11,765,339.69

其中：对联营企业和合营企业的投资 4,407,257.09 4,733,552.66

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,020,060.12 137,283,177.28

加：营业外收入注释 70 14,813,818.06 17,591,212.99

其中：非流动资产处置利得 193,829.61 4,728,000.38

减：营业外支出注释 71 5,792,843.92 5,590,212.87

其中：非流动资产处置损失 5,706,909.87 5,316,048.44

34 / 144

2017 年半年度报告

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,041,034.26 149,284,177.40

减：所得税费用 26,548,350.20 45,314,156.01

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,492,684.06 103,970,021.39

归属于母公司所有者的净利润 30,000,388.35 93,714,092.33

少数股东损益 -1,507,704.29 10,255,929.06

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 28,492,684.06 103,970,021.39

归属于母公司所有者的综合收益总额 30,000,388.35 93,714,092.33

归属于少数股东的综合收益总额 -1,507,704.29 10,255,929.06

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0285 0.0890

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0285 0.0890

法定代表人：李仲秋主管会计工作负责人：陈放会计机构负责人：刘纯

母公司利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注十七本期发生额上期发生额

一、营业收入注释 4 82,604,782.44 83,205,076.66

减：营业成本注释 4 79,800,213.95 83,038,497.21

税金及附加 872,724.95 641,652.72

销售费用

管理费用 14,656,036.03 17,505,303.62

财务费用 781,951.12 7,852,539.90

资产减值损失 -49,706.71 -297,050.93

加：公允价值变动收益（损失以“－”

35 / 144

2017 年半年度报告

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）注释 5 84,779,908.42 105,491,385.68

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,323,471.52 79,955,519.82

加：营业外收入 192,263.44 126,298.31

其中：非流动资产处置利得 7,140.04 15,344.61

减：营业外支出 492,521.80 710,550.48

其中：非流动资产处置损失 492,521.80 710,550.48

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,023,213.16 79,371,267.65

减：所得税费用 4,711,675.25 7,868,828.55

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,311,537.91 71,502,439.10

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 66,311,537.91 71,502,439.10

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：李仲秋主管会计工作负责人：陈放会计机构负责人：刘纯

合并现金流量表

2017 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注七本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,927,852,897.96 2,695,137,985.75

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

36 / 144

2017 年半年度报告

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金注释 73 25,216,509.96 31,971,940.37

经营活动现金流入小计 1,953,069,407.92 2,727,109,926.12

购买商品、接受劳务支付的现金 966,640,746.24 1,079,791,049.65

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 662,310,534.20 687,385,066.91

支付的各项税费 131,741,015.56 203,418,217.52

支付其他与经营活动有关的现金注释 73 88,506,999.05 136,663,119.01

经营活动现金流出小计 1,849,199,295.05 2,107,257,453.09

经营活动产生的现金流量净额 103,870,112.87 619,852,473.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 5,408,235.00 13,975,707.70

处置固定资产、无形资产和其他长 81,143,881.96 63,737,483.32

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 86,552,116.96 77,713,191.02

购建固定资产、无形资产和其他长 224,675,795.70 451,593,880.67

期资产支付的现金

投资支付的现金 180,000,000.00 20,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金注释 73 2,199,662.25 162,298,711.43

投资活动现金流出小计 406,875,457.95 633,892,592.10

投资活动产生的现金流量净额 -320,323,340.99 -556,179,401.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,112,584.37

其中：子公司吸收少数股东投资收 1,112,584.37

到的现金

取得借款收到的现金 1,255,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金注释 73 472,447.45

筹资活动现金流入小计 1,112,584.37 1,255,472,447.45

37 / 144

2017 年半年度报告

偿还债务支付的现金 425,000,000.00 1,337,400,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 23,743,082.07 33,516,660.21

现金

其中：子公司支付给少数股东的股 3,322,983.70 6,269,835.31

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释 73 542,610.00

筹资活动现金流出小计 448,743,082.07 1,371,459,270.21

筹资活动产生的现金流量净额 -447,630,497.70 -115,986,822.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的 186,182.66 123,003.56

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -663,897,543.16 -52,190,747.25

加：期初现金及现金等价物余额 1,196,136,823.50 921,660,391.58

六、期末现金及现金等价物余额 532,239,280.34 869,469,644.33

法定代表人：李仲秋主管会计工作负责人：陈放会计机构负责人：刘纯

母公司现金流量表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 90,292,856.47 108,019,625.94

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 237,980,350.51 4,321,223.87

经营活动现金流入小计 328,273,206.98 112,340,849.81

购买商品、接受劳务支付的现金 12,017,904.90 19,960,593.19

支付给职工以及为职工支付的现金 69,326,961.98 65,826,591.22

支付的各项税费 9,405,426.77 12,337,785.08

支付其他与经营活动有关的现金 108,555,649.83 84,567,816.51

经营活动现金流出小计 199,305,943.48 182,692,786.00

经营活动产生的现金流量净额 128,967,263.50 -70,351,936.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 265,000,000.00

取得投资收益收到的现金 72,250,189.84 104,806,375.21

处置固定资产、无形资产和其他长 533,300.00 1,843,956.94

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 497,531.25

投资活动现金流入小计 72,783,489.84 372,147,863.40

购建固定资产、无形资产和其他长 11,516,034.93 19,444,960.46

期资产支付的现金

投资支付的现金 180,000,000.00 20,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 2,199,662.25 87,424,801.78

投资活动现金流出小计 193,715,697.18 126,869,762.24

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2017 年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额 -120,932,207.34 245,278,101.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,255,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,255,000,000.00

偿还债务支付的现金 425,000,000.00 1,330,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 11,908,582.47 19,336,031.23

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 542,610.00

筹资活动现金流出小计 436,908,582.47 1,349,878,641.23

筹资活动产生的现金流量净额 -436,908,582.47 -94,878,641.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -428,873,526.31 80,047,523.74

加：期初现金及现金等价物余额 675,637,215.74 200,700,935.09

六、期末现金及现金等价物余额 246,763,689.43 280,748,458.83

法定代表人：李仲秋主管会计工作负责人：陈放会计机构负责人：刘纯

39 / 144

2017 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工

减：少数股东权益所有者权益合计

具其他一般

库

股本优永资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润

其存

先续收益准备

他股

股债

一、上年期末余额 1,053,362,191.00 767,414,161.31 438,695,153.76 997,979,271.59 380,405,916.14 3,637,856,693.80

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,053,362,191.00 767,414,161.31 438,695,153.76 997,979,271.59 380,405,916.14 3,637,856,693.80

三、本期增减变动金额（减 30,000,388.35 -3,337,167.99 26,663,220.36

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 30,000,388.35 -1,507,704.29 28,492,684.06

（二）所有者投入和减少资 1,493,520.00 1,493,520.00

本

1．股东投入的普通股 1,493,520.00 1,493,520.00

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -3,322,983.70 -3,322,983.70

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -3,322,983.70 -3,322,983.70

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

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2017 年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 114,195,321.09 114,195,321.09

2．本期使用 -114,195,321.09 -114,195,321.09

（六）其他

四、本期期末余额 1,053,362,191.00 767,414,161.31 438,695,153.76 1,027,979,659.94 377,068,748.15 3,664,519,914.16

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具减

项目

：其他一般少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积库综合专项储备盈余公积风险未分配利润

其

先续存收益准备

他

股债股

一、上年期末余额 1,053,362,191.00 767,414,161.31 428,139,826.74 929,553,715.92 384,856,936.06 3,563,326,831.03

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,053,362,191.00 767,414,161.31 428,139,826.74 929,553,715.92 384,856,936.06 3,563,326,831.03

三、本期增减变动金额（减少 10,555,327.02 68,425,555.67 -4,451,019.92 74,529,862.77

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 184,317,101.79 29,017,041.00 213,334,142.79

（二）所有者投入和减少资本 -5,155,000.00 -5,155,000.00

1．股东投入的普通股 -5,155,000.00 -5,155,000.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 10,555,327.02 -115,891,546.12 -28,313,060.92 -133,649,280.02

1．提取盈余公积 10,555,327.02 -10,555,327.02

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分 -105,336,219.10 -28,313,060.92 -133,649,280.02

41 / 144

2017 年半年度报告

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 238,172,629.90 238,172,629.90

2．本期使用 -238,172,629.90 -238,172,629.90

（六）其他

四、本期期末余额 1,053,362,191.00 767,414,161.31 438,695,153.76 997,979,271.59 380,405,916.14 3,637,856,693.80

法定代表人：李仲秋主管会计工作负责人：陈放会计机构负责人：刘纯

母公司所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具减：

其他

项目优永库

股本其资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续存

他收益

股债股

一、上年期末余额 1,053,362,191.00 1,114,516,036.20 386,065,780.00 819,862,953.55 3,373,806,960.75

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,053,362,191.00 1,114,516,036.20 386,065,780.00 819,862,953.55 3,373,806,960.75

三、本期增减变动金额（减少以 66,311,537.91 66,311,537.91

“－”号填列）

（一）综合收益总额 66,311,537.91 66,311,537.91

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

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2017 年半年度报告

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 9,923,741.28 9,923,741.28

2．本期使用 -9,923,741.28 -9,923,741.28

（六）其他

四、本期期末余额 1,053,362,191.00 1,114,516,036.20 386,065,780.00 886,174,491.46 3,440,118,498.66

上期

其他权益工具减：

项目永库其他综

股本优先其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

续存合收益

股他股

债

一、上年期末余额 1,053,362,191.00 1,114,516,036.20 375,505,851.43 830,205,831.05 3,373,589,909.68

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,053,362,191.00 1,114,516,036.20 375,505,851.43 830,205,831.05 3,373,589,909.68

三、本期增减变动金额（减 10,559,928.57 -10,342,877.50 217,051.07

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 105,553,270.17 105,553,270.17

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

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2017 年半年度报告

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 10,559,928.57 -115,896,147.67 -105,336,219.10

1．提取盈余公积 10,559,928.57 -10,559,928.57

2．对所有者（或股东）的 -105,336,219.10 -105,336,219.10

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 24,404,506.56 24,404,506.56

2．本期使用 -24,404,506.56 -24,404,506.56

（六）其他

四、本期期末余额 1,053,362,191.00 1,114,516,036.20 386,065,780.00 819,862,953.55 3,373,806,960.75

法定代表人：李仲秋主管会计工作负责人：陈放会计机构负责人：刘纯

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2017 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

上海强生控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海浦东强生出租汽车

股份有限公司，系于 1992 年 2 月 1 日经上海市人民政府市府办（1991）155 号文批准，采用募

集方式设立的股份有限公司。1992 年 2 月 12 日，经中国人民银行上海市分行（92）沪人金股字

第 1 号文批准，公司发行股票 1,800.00 万元，每股面值为人民币 10.00 元，共计 180 万股，其中：

发起人单位（上海市出租汽车公司、上海文汇报社、中国人民建设银行上海市信托投资公司、上

海陆家嘴金融贸易区开发公司和上海市上投实业公司）投资入股 108 万股，向社会个人公开发行

72 万股，并于 1993 年 6 月 14 日在上海证券交易所上市交易。同年，公司股票拆细为每股面值

人民币 1.00 元。公司原股本为人民币 18,000,000.00 元，业经大华会计师事务所验证，并出具华

业字（93）第 325 号验资报告。

公司经过公积金转增股本和历年送配股，截至 2006 年 5 月 31 日止，公司股本变更为人民币

625,799,244.00 元，业经上海上会会计师事务所有限公司验证，并出具上会师报字（2005）第 1270

号验资报告。

根据上海市国资委沪国资委产[2006]493 号文的批复，2006 年 6 月 26 日公司股东会议审议

通过股改方案，公司非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 2.50 股作为对价，支付的对价股份

共计 83,719,430 股。股改完成后，公司总股本不变，上海强生集团有限公司（以下简称“强生集

团”）持有公司 32.51%的股权，上海汇浦产业投资有限公司持有公司 0.60%的股权，有限售条件

股份合计 207,202,094 股，占总股本的 33.11%，无限售条件股份合计 418,597,150 股，占总股本

的 67.89%。

2008 年公司实施 2007 年利润分配方案，向全体股东每 10 股送 3 股，公司共送股 187,739,773

股。截至 2008 年 12 月 31 日止，公司股本增至人民币 813,539,017.00 元，业经上海上会会计师

事务所有限公司验证，并出具上会师报字（2008）第 1882 号验资报告。

根据公司第六届董事会第九次会议和 2010 年度第一次临时股东大会审议，通过了《上海强生

控股股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书》。上述重大资产重组方案已于

2011 年 1 月 28 日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]169 号文《关于核准上海强生控

股股份有限公司向上海久事公司、上海强生集团有限公司发行股份购买资产的批复》和证监许可

[2011]170 号文《关于核准豁免上海久事公司及一致行动人要约收购上海强生控股股份有限公司

股份义务的批复》核准。

2011 年 5 月 25 日，公司向上海久事公司（现名上海久事（集团）有限公司，以下简称“久

事公司”）和强生集团发行人民币普通股 239,823,174 股，收购久事公司持有的上海强生出租汽

车有限公司（原上海巴士出租汽车有限公司，以下简称“强生出租”）100.00%的股权、上海巴

45 / 144

2017 年半年度报告

士汽车租赁服务有限公司（以下简称“巴士租赁”）70.00%的股权和上海巴士国际旅游有限公司

（以下简称“巴士旅游”）85.00%的股权；收购强生集团持有的上海申强出租汽车有限公司（以

下简称“申强出租”）100.00%的股权、上海申公出租汽车有限公司（以下简称“申公出租”）

100.00%的股权、上海长海出租汽车有限公司（以下简称“长海出租”）33.33%的股权、上海强

声汽车技术有限公司（原上海强生汽车租赁有限公司）15.79%的股权、上海强生庆浦汽车租赁有

限公司 15.80%的股权、上海强生旅游有限公司 100.00%的股权、上海强生国际旅行社有限责任公

司（以下简称“强生国旅”）100.00%的股权、上海强生水上旅游有限公司（以下简称“强生水

上旅游”）100.00%的股权、上海强生科技有限公司（以下简称“强生科技”）73.44%的股权、上

海强生机动车驾驶员培训中心有限公司 100.00%的股权、上海强生人力资源有限公司 70.00%的股

权、上海强生拍卖行有限公司 48.78%的股权和上海强生广告有限公司 15.00%的股权。至此，公

司的股本变更为人民币 1,053,362,191.00 元，业经立信大华会计师事务所有限公司验证，并出具

立信大华验字【2011】129 号验资报告。

2011 年 11 月 18 日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2011]1296 号文《关于上

海强生控股股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》，同意强生集团将持有的本

公司 336,095,984 股无偿划转给久事公司。

2012 年 1 月 4 日，中国证券监督管理委员会出具证监许可[2012]4 号《关于核准上海久事

公司公告上海强生控股股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。根据该批复，对

久事公司收购报告书无异议；核准豁免久事公司因国有资产行政划转导致合计持有本公司

504,318,973 股股份，占本公司总股本的 47.88%而应履行的要约收购义务。

2012 年 3 月 1 日，强生集团将所持有的本公司 336,095,984 股股份（占本公司总股本的

31.91%）无偿划转给久事公司，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了股权过户

登记手续。至此，久事公司持有本公司 504,318,973 股股份，占本公司总股本的 47.88%，为本公

司的直接控股股东，强生集团不再持有本公司股份。

2015 年 6 月 17、18 日，久事公司通过上海证券交易所交易系统累计减持本公司股份 7,529,950

股，占本公司总股本的 0.715%。此次减持后，久事公司持有本公司无限售条件流通股 496,789,023

股，占本公司总股本的 47.165%。

2015 年 7 月 20 日，久事公司以证券公司定向资产管理计划的方式，通过上海证券交易所交

易系统增持公司股份 8,854,538 股，占总股本的 0.84%。本次增持后，久事公司持有公司无限售条

件流通股 505,643,561 股，占本公司总股本的 48.00%。

截至 2017 年 6 月 30 日止，公司股本仍为 1,053,362,191.00 元，均为无限售条件流通股股份。

公司法定代表人为李仲秋，统一社会信用代码为 91310000132210595U，证照编号为

00000000201604050100，公司注册地址为中国（上海）自由贸易试验区浦建路 145 号。

(二) 公司业务性质和主要经营活动

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2017 年半年度报告

本公司属交通运输行业，主要服务为汽车出租、汽车修理、汽车销售、房地产开发、旅游服务等

业务。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本年纳入合并财务报表范围的主体共 71 户，具体包括：

序子公司类持股比例表决权比例

子公司名称级次

号型（%）（%）

全资子公

1 上海强生出租汽车有限公司二级 100.00 100.00

司

全资子公

2 上海强生市东出租汽车有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

3 上海强生市北出租汽车有限公司三级 100.00 100.00

司

嘉兴市南海巴士出租汽车有限公控股子公

4 三级 83.33 83.33

司司

全资子公

5 上海强生市西出租汽车有限公司三级 100.00 100.00

司

控股子公

6 上海强生常宁出租汽车有限公司四级 81.05 81.05

司

控股子公

7 上海强生宝隆出租汽车有限公司三级 79.16 79.16

司

控股子公

8 大丰市巴士汽车服务有限公司三级 89.27 89.27

司

全资子公

9 上海强生青旅出租汽车有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

10 上海新淮海汽车服务有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

11 上海申公出租汽车有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

12 苏州强生出租汽车有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

13 苏州上强汽车修理有限公司四级 100.00 100.00

司

全资子公

14 上海申生出租汽车管理有限公司三级 100.00 100.00

司

上海舒海出租汽车管理服务有限全资子公

15 三级 100.00 100.00

公司司

上海强生普陀汽车服务股份有限全资子公

16 二级 100.00 100.00

公司司

全资子公

17 上海申宏金都汇汽车服务公司二级 100.00 100.00

司

全资子公

18 上海浦华出租汽车有限公司二级 100.00 100.00

司

全资子公

19 上海强生交运营运有限公司二级 100.00 100.00

司

控股子公

20 上海强生浦西出租汽车有限公司二级 67.44 67.44

司

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2017 年半年度报告

全资子公

21 上海长海出租汽车有限公司二级 100.00 100.00

司

全资子公

22 上海申江旅游服务有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

23 上海申强出租汽车有限公司二级 100.00 100.00

司

控股子公

24 上海强生闵行出租汽车有限公司三级 65.00 65.00

司

全资子公

25 上海强生集团汽车修理有限公司二级 100.00 100.00

司

上海强生银鑫汽车销售服务有限全资子公

26 三级 100.00 100.00

公司司

全资子公

27 上海上强高级汽车修理有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

28 上海上强汽车配件销售有限公司三级 100.00 100.00

司

上海强生北美汽车销售服务有限全资子公

29 三级 100.00 100.00

公司司

上海鸿舸机动车排放监测技术有全资子公

30 三级 100.00 100.00

限公司司

续

序子公司类持股比例表决权比例

子公司名称级次

号型（%）（%）

全资子公

31 上海强生汽车装饰有限公司三级 100.00 100.00

司

上海强生汽车技术咨询服务有限公全资子公

32 三级 100.00 100.00

司司

全资子公

33 上海天孚汽车贸易有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

34 上海强生拍卖行有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

35 上海上强旧机动车经纪有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

36 上海上强二手机动车经营有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

37 上海浦东强生汽车修理有限公司三级 100.00 100.00

司

控股子公

38 上海强生大凤国际贸易有限公司三级 51.00 51.00

司

全资子公

39 上海强生汽车贸易有限公司二级 100.00 100.00

司

全资子公

40 上海强生汽车代理服务有限公司三级 100.00 100.00

司

上海大众汽车强生特约维修站有限全资子公

41 三级 100.00 100.00

公司司

全资子公

42 上海巴士汽车租赁服务有限公司二级 100.00 100.00

司

全资子公

43 江苏久通汽车租赁服务有限公司三级 100.00 100.00

司

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2017 年半年度报告

控股子公

44 上海协源轿车修理有限公司三级 90.00 90.00

司

全资子公

45 上海强生汽车技术有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

46 上海强生庆浦汽车租赁有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

47 上海巴士广利汽车租赁有限公司三级 100.00 100.00

司

控股子公

48 上海久通商旅客运有限公司三级 51.00 51.00

司

全资子公

49 上海空港汽车租赁有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

50 广东久通汽车租赁服务有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

51 无锡久通汽车租赁服务有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

52 南京庆浦汽车租赁有限公司三级 100.00 100.00

司

全资子公

53 淮安久通汽车租赁服务有限公司三级 100.00 100.00

司

控股子公

54 安诺久通汽车租赁有限公司三级 60.00 60.00

司

安诺久通（北京）汽车租赁有限公控股子公

55 四级 60.00 100.00

司*1 司

控股子公

56 上海强生置业有限公司二级 90.00 90.00

司

控股子公

57 上海君强置业有限公司*2 三级 67.50 75.00

司

控股子公

58 上海申公房地产开发有限公司*3 三级 63.00 70.00

司

续

序子公司类级持股比例表决权比例

子公司名称

号型次（%）（%）

控股子公二

59 上海江桥大酒店有限公司*4 92.60 100.00

司级

控股子公二

60 上海强生科技有限公司 73.44 73.44

司级

控股子公三

61 上海强生信息科技服务有限公司*5 73.44 100.00

司级

控股子公二

62 上海强生智能导航技术有限公司*6 67.344 70.00

司级

全资子公二

63 上海强生旅游管理有限公司 100.00 100.00

司级

控股子公三

64 上海巴士国际旅游有限公司 85.00 85.00

司级

全资子公三

65 上海强生国际旅行社有限责任公司 100.00 100.00

司级

全资子公二

66 上海强生水上旅游有限公司 100.00 100.00

司级

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2017 年半年度报告

全资子公二

67 上海强生广告有限公司 100.00 100.00

司级

上海强生机动车驾驶员培训中心有全资子公二

68 100.00 100.00

限公司司级

上海巴士机动车驾驶员培训有限公全资子公二

69 100.00 100.00

司司级

全资子公二

70 上海强生人力资源有限公司 100.00 100.00

司级

控股子公三

71 上海城北汽车修理厂有限公司 51.00 51.00

司级

子公司的持股比例不同于表决权比例的原因：

*1：公司持有安诺久通汽车租赁有限公司（以下简称“安诺久通”）60.00%的股权，安诺久通持

有安诺久通（北京）汽车租赁有限公司（以下简称“安诺北京”）100.00%的股权，本公司通过安

诺久通间接拥有安诺北京 60.00%的股权。

*2：公司持有上海强生置业有限公司（以下简称“强生置业”）90.00%的股权，强生置业持有上

海君强置业有限公司（以下简称“君强置业”）75.00%的股权，本公司通过强生置业间接拥有君

强置业 67.50%的股权。

*3：公司持有强生置业 90.00%的股权，强生置业持有上海申公房地产开发有限公司（以下简称“申

公房产”）70.00%的股权，本公司通过强生置业间接拥有申公房产 63.00%的股权。

*4：公司持有上海江桥大酒店有限公司（以下简称“江桥大酒店”）80.00%的股权，同时公司持

有强生置业 90.00%的股权，强生置业持有申公房产 70.00%股权，申公房产持有江桥大酒店 20.00%

的股权，本公司间接拥有江桥大酒店 12.60%的股权，合计拥有其 92.60%的股权。

*5：公司持有强生科技 73.44%的股权，强生科技持有上海强生信息科技服务有限公司（以下简称

“强生信息科技”）100.00%的股权，本公司通过强生科技间接拥有强生信息科技 73.44%的股权。

*6：公司持有上海强生智能导航技术有限公司（以下简称“强生智能导航”）60.00%的股权，同

时持有强生科技 73.44%的股权，强生科技持有强生智能导航 10.00%的股权，本公司通过强生科技

间接拥有强生智能导航 7.344%的股权，合计拥有其 67.344%的股权。

本年纳入合并财务报表范围的子公司较上年相比，增加一家 1 户：

名称变更原因

上海城北汽车修理厂有限公司投资设立

合并范围变更主体的具体信息详见“合并范围的变更附注八”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企

业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计

准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的

事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

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2017 年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

□适用 √不适用

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2、同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制

方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算

金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，

与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，

因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，

直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

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2017 年半年度报告

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当

期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权

益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作

为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合

并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价

值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间

的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4、为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中

扣减。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独

主体）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报

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2017 年半年度报告

表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予

以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而

形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

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2017 年半年度报告

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1、合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划

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2017 年半年度报告

分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承

担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承

担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承

担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合

营方的支持。

2、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认

该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会

计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动

风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

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资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属

于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇

兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑

差额计入其他综合收益。

10. 金融工具

√适用□不适用

1、金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得

持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：应收

款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融

负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短

期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务

合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其

变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金

融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有

重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的

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混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价

值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，

相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允

价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购

货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，

计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置

时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期

投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，

在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除

外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变

化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融

资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利

息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

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失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

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将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价

包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产

或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司

采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在

相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观

察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，

如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其

所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使

权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的具体减值方法如下：

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资

产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）

的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含

20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投

资是否发生减值。

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上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原

已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益

工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售

期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承

担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综

合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损

失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已

计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权

益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流

量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予

以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

7、金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项余额前五名。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损

益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入

相应组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

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无风险组合根据特定性质及特定对象，认定无信用风险，包

括隔月即可收回通过交通卡等结算方式形成的应

收款项；备用金等收回无风险款项。

账龄分析法组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例

作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风

险组合分类。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 6.00 6.00

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 20.00 20.00

3 年以上

3－4 年 30.00 30.00

4－5 年 60.00 60.00

5 年以上 100.00 100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险

特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著

差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于

其账面价值的差额计提坏账准备。

12. 存货

√适用 □不适用

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、库

存商品、开发成本、开发产品和低值易耗品等。

开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展

为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地

全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在

拟开发土地。

2、存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按

加权平均法计价。

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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价

准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按

照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

房地产开发企业，资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货

成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

6、房地产开发企业开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

7、房地产开发企业公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

8、房地产开发企业维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由

公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

9、房地产开发企业质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，

冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

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13. 划分为持有待售资产

□适用√不适用

14. 长期股权投资

√适用 □不适用

1、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同

一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计

价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公

司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投

资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资

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的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之

间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上

确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，如有对被投资单位在可预见的

未来期间暂时无法收回的长期债权，其实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，则以其账面

价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资

合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序

处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及

长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3、长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控

制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原

计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计

入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等

原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价

值间的差额计入当期损益。

4、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期

损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关

规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本

公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股

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2017 年半年度报告

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值

之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行