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江铃汽车：2017年半年度报告

来源：深交所
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 2017-08-31 00:00:00
涉企虚假不实信息举报专区
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江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

江铃汽车股份有限公司

2017 年半年度报告

2017-036

2017 年 08 月

1

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人邱天高、主管会计工作负责人龚圆圆及会计机构负责人(会计

主管人员)伍杰红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................... 5

第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................... 9

第五节 重要事项 ............................................................................................................................... 133

第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................. 20

第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................... 23

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................................................... 24

第九节 公司债相关情况 ..................................................................................................................... 25

第十节 财务报告 ................................................................................................................................. 26

第十一节备查文件目录 .................................................................................................................... 128

3

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司 指 江铃汽车股份有限公司

江铃控股 指 江铃控股有限公司

福特 指 福特汽车公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

江铃集团 指 江铃汽车集团公司

江铃重汽 指 江铃重型汽车有限公司

4

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 江铃汽车，江铃 B 股票代码 000550，200550

变更后的股票简称（如

无

有）

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 江铃汽车股份有限公司

公司的中文简称（如有） 无

公司的外文名称（如有） Jiangling Motors Corporation, Ltd.

公司的外文名称缩写（如

JMC

有）

公司的法定代表人 邱天高

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 宛虹 全实

联系地址 江西省南昌市迎宾北大道 509 号 江西省南昌市迎宾北大道 509 号

电话 86-791-85266178 86-791-85266178

传真 86-791-85232839 86-791-85232839

电子信箱 relations@jmc.com.cn relations@jmc.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告

期无变化，具体可参见 2016 年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是√否

5

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本报告期比上年同期增

本报告期 上年同期

减

营业收入（元） 15,666,475,904.00 10,810,735,569.00 44.92%

归属于上市公司股东的净利润

552,903,090.00 704,516,677.00 -21.52%

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经常

376,252,205.00 490,837,597.00 -23.34%

性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

-899,242,852.00 987,874,784.00 -191.03%

（元）

基本每股收益（元/股） 0.64 0.82 -21.52%

稀释每股收益（元/股） 0.64 0.82 -21.52%

加权平均净资产收益率 4.36% 5.71% -1.35%

本报告期末比上年度末

本报告期末 上年度末

增减

总资产（元） 24,199,973,727.00 24,493,788,810.00 -1.20%

归属于上市公司股东的净资产

12,435,578,826.00 12,409,236,276.00 0.21%

（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲

-246,302.00

销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

205,468,356.00

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,575,503.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

-1,007,049.00

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,752,211.00

减：所得税影响额 38,891,834.00

合计 176,650,885.00 --

6

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项

目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目

界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的

非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

7

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

报告期内公司的主要业务是生产和销售商用车、SUV以及相关的零部件。主要产品包括

JMC系列轻型卡车、重型卡车、皮卡、驭胜品牌SUV、福特品牌SUV、福特品牌途睿欧MPV，

福特品牌全顺系列商用车。本公司亦生产发动机、铸件和其他零部件。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

无。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司是一家集汽车研发、制造和销售的现代化中外合资股份制企业，是国内轻型商用车

行业骨干企业，连续多年位列中国上市公司综合实力百强。公司是国家认定企业技术中心、

高新技术企业、国家整车出口基地。

依托福特汽车先进技术及管理经验支持，公司在业内的影响力稳步提升，无论在产品开

发还是技术设备等方面都取得了长足的进步。随着福特撼路者SUV、福特途睿欧MPV、福

特新全顺等一系列福特新产品的投产，公司研发及制造能力得到进一步加强；公司自主研发

的全新驭胜S330 SUV、新改款S350的投产上市进一步提升了公司在SUV领域的研发制造能

力及市场竞争力；公司凯锐N800项目荣获“中国汽车工业科学技术奖”一等奖，充分展示

公司在轻型商用车领域的技术领先水平；高水准的小蓝制造基地继续拓展整车、发动机及车

架等零部件现代化生产厂将进一步保障公司产品生产和质量提升，小蓝国家级研发技术中心

的研发能力也得到进一步提升。

8

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2017年上半年，中国的汽车市场继续保持小幅增长，上半年汽车销售1,335万辆，同比增

长3.81%，其中SUV销售452万辆，同比增长16.83%，商用车销售210万辆，同比增长17.39%。

报告期内，为应对加剧的竞争挑战、更加严格的法规要求以及成本上升，公司致力于提

升产品质量、推动新产品研发、控制运营成本、提升生产效率，同时推出一系列销售策略积

极应对市场风险，上半年实现整车销售153,756辆，同比增长27.06%；实现收入156.66亿元，

同比增长44.92%；实现净利润5.53亿元，同比下降21.52%，主要是由于公司产品结构调整及

当期销售、研发费用增加所致。

二、主营业务分析

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

主要是由于公司销量

营业收入 15,666,475,904.00 10,810,735,569.00 44.92%

上升及产品结构变化

主要是由于公司销量

营业成本 12,371,957,181.00 8,356,083,244.00 48.06%

上升及产品结构变化

市场推广及促销费用

销售费用 1,270,477,414.00 757,566,856.00 67.70%

上升所致

管理费用 1,171,795,511.00 918,564,616.00 27.57%

财务费用 -120,517,457.00 -102,789,580.00 -17.25%

所得税费用 62,434,773.00 66,102,848.00 -5.55%

增加国六排放法规项

研发投入 860,424,320.00 710,342,456.00 21.13%

目

经营活动产生的现金 销量增长带来的应收

-899,242,852.00 987,874,784.00 -191.03%

流量净额 及支付增加

投资活动产生的现金

-282,755,878.00 -357,893,237.00 20.99%

流量净额

筹资活动产生的现金

-6,276,078.00 -8,103,226.00 22.55%

流量净额

现金及现金等价物净 经营活动产生的现金

-1,188,274,808.00 621,878,321.00 -291.08%

增加额 流量减少所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

9

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上

主营业务收入 主营业务成本 毛利率

上年同期增减 上年同期增减 年同期增减

分行业

汽车行业 15,492,266,773.00 12,206,137,961.00 21.21% 44.86% 48.01% -1.68%

分产品

整车 14,194,540,639.00 11,288,484,438.00 20.47% 49.30% 52.92% -1.89%

分地区

中国 15,492,266,773.00 12,206,137,961.00 21.21% 44.86% 48.01% -1.68%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末(2017.6.30) 上年同期末(2016.6.30)

比重增减 重大变动说明

金额 占总资产比例 金额 占总资产比例

货币资金 10,477,946,790.00 43.30% 9,469,918,220.00 44.44% -1.14%

应收账款 1,633,326,595.00 6.75% 1,102,153,173.00 5.17% 1.58% 销量增加所致

存货 1,960,648,546.00 8.10% 1,729,279,688.00 8.12% -0.02%

长期股权投资 43,339,884.00 0.18% 40,273,786.00 0.19% -0.01%

固定资产 5,522,206,549.00 22.82% 4,954,108,423.00 23.25% -0.43%

在建工程 1,064,870,765.00 4.40% 1,436,120,511.00 6.74% -2.34%

长期借款 4,214,351.00 0.02% 4,559,504.00 0.02% 0.00%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

本期公允价值 本期计提 本期购 本期出售

项目 期初数 计公允价值变 期末数

变动损益 的减值 买金额 金额

动

金融资产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损

8,539,073.00 -2,590,088.00 5,948,985.00

益的金融资产（不

含衍生金融资产）

上述合计 8,539,073.00 -2,590,088.00 5,948,985.00

金融负债 0.00 0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是√否

10

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

11

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

公司类

公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

型

江铃销售有 销售汽车及

子公司 50,000,000 3,683,544,099 112,515,152 13,996,005,780 -158,145,985 -118,718,041

限公司 汽车零部件

生产与销售

江铃重型汽 汽车、发动

子公司 281,793,174 1,472,764,115 -176,920,868 32,387,142 -90,458,534 -69,386,498

车有限公司 机及其他汽

车零部件

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

2017年公司将继续面临竞争挑战、更加严格的法规要求、成本上升压力以及经济增速放

缓等困难。

1、宏观经济风险。煤炭、贵金属及钢材等原材料价格上涨，直接影响汽车零部件的采

购成本，对公司的盈利能力造成影响。

2、政策和法规风险。在环保压力之下，城市限购/限行成为“常态”，对汽车销售和使

用的负面影响将进一步增大；同时国内外排放/安全法规不断升级，将迫使公司技术快速升

级，进一步加大公司的投资和经营压力。

3、行业环境风险。中国汽车市场已进入完全竞争阶段，国内外汽车市场逐步成熟，消

费者的品位和需求提高，对自主车企的品牌和品质提升提出更高的要求。另外，海外市场技

术壁垒不断增多，贸易保护主义倾向加剧，新兴经济体增长减速、汽车需求下滑风险加大，

国际市场拓展难度加大。

4、商业模式风险。随着智能互联、大数据等技术的快速发展，互联网企业纷纷进军汽

车产业，改变汽车传统商业模式。

针对上述风险，公司主要采取下列措施予以应对：

1、继续优化江铃精益化生产，提高生产效率及产品质量水平；

2、优化经销商网络及营销力度以提升现有产品和新产品市场份额；

3、提升供应商能力和零部件质量，完成零件及整车物流优化工作计划，持续降低零部

件采购成本；

4、强化公司治理，严格遵循国家法律法规，健全风险评估和控制机制；

5、持续费用管理及控制，进一步提升公司竞争力以在极具挑战性的市场中赢得机会；

6、优化并执行公司发展战略，强化公司传统优势，并逐步加大公司在新能源、智能互

联等新领域的投入，确保公司的可持续性增长。

12

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

此次股东大会决

2017 年第一次 议公告编号 2017-

临时股东大会 77.93% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日

临时股东大会 018，刊登于巨潮

资讯网。

此次股东大会决

2016 年年度股 议公告编号 2017-

年度股东大会 77.67% 2017 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 30 日

东大会 025，刊登于巨潮

资讯网。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至

报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是√否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

13

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

14

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同

关联交 获批的 是否 可获得

关联交 类交 关联交

关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易额 超过 的同类 披露日 披露

易定价 易金 易结算

易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 度（万 获批 交易市 期 索引

原则 额的 方式

元） 元） 额度 价

比例

南昌宝

2014

江钢材 江铃集

采购商 原辅料 年 12

加工配 团之联 协议价 - 45,776 4.00% 81,600 否 预付 - *

品 采购 月 16

送有限 营企业

日

公司

2014

本公司

福特汽 采购商 零部件 接单付 年 12

之控股 协议价 - 45,244 3.96% 103,500 否 - *

车公司 品 采购 款 月 16

股东

日

江西江 江铃集 2014

货到开

铃底盘 团之控 采购商 零部件 年 12

协议价 - 42,164 3.69% 90,500 否 票后 - *

股份有 股子公 品 采购 月 16

60 天

限公司 司 日

格特拉

克（江 2014

江铃集 货到开

西）传 采购商 零部件 年 12

团之联 协议价 - 39,161 3.42% 74,800 否 票后 - *

动系统 品 采购 月 16

营企业 60 天

有限公 日

司

江西江

江铃集 2014

铃专用 货到开

团之全 采购商 零部件 年 12

车辆厂 协议价 - 32,685 2.86% 78,400 否 票后 - *

资子公 品 采购 月 16

有限公 30 天

司 日

司

江西江

2014

铃李尔 江铃集 货到开

采购商 零部件 年 12

内饰系 团之合 协议价 - 28,285 2.47% 59,400 否 票后 - *

品 采购 月 16

统有限 营企业 60 天

日

公司

江西江 预收

2014

铃进出 江铃集 销售配 40%、

销售商 年 12

口有限 团之联 件及整 协议价 - 45,218 2.89% 171,600 否 开票后 - *

品 月 16

责任公 营公司 车 30 天

日

司 内结清

合计 -- -- 278,533 -- 659,800 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况 无

按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告 无

期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较

无

大的原因（如适用）

* 公司关联交易公告（公告编号 2014-052）披露于巨潮咨询网

15

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√适用□ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□适用√ 不适用

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

公司存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款2017年6月30日余额为96,359万元。公

司董事会审阅并批准了《江铃汽车股份有限公司对江铃汽车集团财务有限公司的风险持续评

估报告》。报告全文于2017年8月31日刊登在巨潮资讯网。

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

16

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

关联方租赁情况详见财务报表附注七(5)(b)。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

（1）半年度精准扶贫概要

公司根据江铃集团扶贫工作安排，参与了江西省遂川县戴家埔乡阡陌村和南昌市新建区

松湖镇仙亭村的定点帮扶工作。

（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况

指标 计量单位 数量/开展情况

一、总体情况 —— ——

其中：1.资金 万元 4.3

2.物资折款 万元 1.33

3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 20

二、分项投入 —— ——

1.产业发展脱贫 —— ——

其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 ——

1.2 产业发展脱贫项目个数 个

1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元

1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人

2.转移就业脱贫 —— ——

其中： 2.1 职业技能培训投入金额 万元

2.2 职业技能培训人数 人次

2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人

3.易地搬迁脱贫 —— ——

17

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中： 3.1 帮助搬迁户就业人数 人

4.教育脱贫 —— ——

其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元

4.2 资助贫困学生人数 人

4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元

5.健康扶贫 —— ——

其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元

6.生态保护扶贫 —— ——

其中： 6.1 项目类型 ——

6.2 投入金额 万元

7.兜底保障 —— ——

其中： 7.1“三留守”人员投入金额 万元

7.2 帮助“三留守”人员数 人

7.3 贫困残疾人投入金额 万元

7.4 帮助贫困残疾人数 人

8.社会扶贫 —— ——

其中： 8.1 东西部扶贫协作投入金额 万元

8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 5.63

8.3 扶贫公益基金投入金额 万元

9.其他项目 —— ——

其中： 9.1.项目个数 个

9.2.投入金额 万元

9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人

三、所获奖项（内容、级别） —— ——

18

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

是

主要污染

执行的污

公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放

排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量

公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况

标准

名称

"《污水综

"主厂区 3

合排放标

个小蓝基 "COD： "COD： "COD≤84

江铃汽车 废水排放 准》（GB

地 1 个铸 183mg/L 91.11 吨氨 4.92 吨氨

股份有限 （COD、 连续排放 6 8978- 达标排放

造厂 1 个 氨氮： 氮：4.897 氮≤21.878

公司 氨氮） 1996）表

车桥厂 1 12mg/L" 吨" 吨"

4 三级标

个"

准"

"二氧化 "《大气污

硫： 染物综合

36mg/m3 排放标

氮氧化 准》表 2

废气排放 物： 中二级标

（二氧化 "主厂区 89mg/m3 准《锅炉

"二氧化

硫、氮氧 53 个小蓝 烟尘： 大气污染 "二氧化硫

江铃汽车 83.9mg/m 硫：0.23

化物、烟 基地 34 个 物排放标 ≤93.01 吨

股份有限 连续排放 125 3 甲苯： 吨氮氧化 达标排放

尘、甲 铸造厂 33 准》（GB 氮氧化物

公司 0.016mg/ 物：13.71

苯、二甲 个车桥厂 13271- ≤60.91 吨"

m3 二甲 吨"

苯、非甲 5 个" 2014）表

苯：

烷总烃） 1 在用锅

0.090mg/

m3 非甲烷 炉大气污

总烃： 染物排放

22.6mg/m 浓度限值

3" 燃气锅炉"

十六、其他重大事项的说明

√适用□不适用

公司于 2017 年上半年收到南昌市财政局、南昌市青云谱区财政局、南昌小蓝经济开发

区管理委员会及太原市经济技术开发区财政局拨付的扶持资金约 2 亿元人民币，用于扶持公

司发展。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

19

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行 公积金

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

新股 转股

一、有限售条件股份 1,725,900 0.20% 1,725,900 0.20%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 1,725,900 0.20% 1,725,900 0.20%

其中：境内法人持股 835,140 0.10% -44,400 -44,400 790,740 0.09%

境内自然人持股 890,760 0.10% 44,400 44,400 935,160 0.11%

二、无限售条件股份 861,488,100 99.80% 861,488,100 99.80%

1、人民币普通股 517,488,100 59.95% 517,488,100 59.95%

2、境内上市的外资股 344,000,000 39.85% 344,000,000 39.85%

三、股份总数 863,214,000 100.00% 863,214,000 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

原法人股股东市机场候机楼有限公司所持有的有限售条件股份44,400股于2017年上半年过户给自然人股东。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指

标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

20

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

29,297 报告期末表决权恢复的优

报告期末普通股股东总数 其中 A 股：23,921 先股股东总数（如有） 0

B 股：5,376 （参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售条 质押或冻结情况

持股比

股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 件的普通股数

例 股份状态 数量

数量 情况 股数量 量

江铃控股有限 质押 0

国有法人 41.03% 354,176,000 0 0 354,176,000

公司 冻结 0

质押 0

福特汽车公司 境外法人 32.00% 276,228,394 0 0 276,228,394

冻结 0

中国证券金融 质押 0

其他 2.64% 22,743,584 -2,200 0 22,743,584

股份有限公司 冻结 0

上海汽车工业 质押 0

国有法人 1.51% 13,019,610 0 0 13,019,610

有限公司 冻结 0

中央汇金资产 质押 0

管理有限责任 国有法人 0.83% 7,186,600 0 0 7,186,600

冻结 0

公司

JPMBLSA RE 质押 0

FTIF

TEMPLETON 境外法人 0.68% 5,848,450 -24,000 0 5,848,450

CHINA FUND 冻结 0

GTI 5497

兴业证券－兴 质押 0

业－兴业证券

金麒麟 5 号集 其他 0.67% 5,782,597 5,782,597 0 5,782,597

冻结 0

合资产管理计

划

GAOLING 质押 0

境外法人 0.63% 5,439,086 0 0 5,439,086

FUND,L.P. 冻结 0

TEMPLETON 质押 0

DRAGON 境外法人 0.57% 4,916,708 0 0 4,916,708

FUND,INC. 冻结 0

INVESCO 质押 0

境外法人 0.52% 4,483,356 110,726 0 4,483,356

FUNDS SICAV 冻结 0

上述股东关联关系或一致

无

行动的说明

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

江铃控股有限公司 354,176,000 人民币普通股 354,176,000

福特汽车公司 276,228,394 境内上市外资股 276,228,394

中国证券金融股份有限公司 22,743,584 人民币普通股 22,743,584

上海汽车工业有限公司 13,019,610 人民币普通股 13,019,610

中央汇金资产管理有限责任公司 7,186,600 人民币普通股 7,186,600

JPMBLSA RE FTIF TEMPLETON

5,848,450 境内上市外资股 5,848,450

CHINA FUND GTI 5497

兴业证券－兴业－兴业证券金麒

5,782,597 人民币普通股 5,782,597

麟 5 号集合资产管理计划

GAOLING FUND,L.P. 5,439,086 境内上市外资股 5,439,086

21

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

TEMPLETON DRAGON

4,916,708 境内上市外资股 4,916,708

FUND,INC.

INVESCO FUNDS SICAV 4,483,356 境内上市外资股 4,483,356

前 10 名无限售条件普通股股东之

间，以及前 10 名无限售条件普通

无

股股东和前 10 名普通股股东之间

关联关系或一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

22

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

23

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

傅礼德 副董事长 被选举 2017 年 06 月 29 日 董事会换届

David Johnston 董事 被选举 2017 年 06 月 29 日 董事会换届

萧达伟 副董事长 任期满离任 2017 年 06 月 29 日 董事会换届

柯仕铭 董事 任期满离任 2017 年 06 月 29 日 董事会换届

孟东泽 副总裁 任期满离任 2017 年 06 月 29 日

张俊彦 副总裁 聘任 2017 年 06 月 29 日

刘年生 监事 任期满离任 2017 年 06 月 27 日 监事会换届

许兰锋 监事 任期满离任 2017 年 06 月 27 日 监事会换届

丁朝阳 监事 被选举 2017 年 06 月 27 日 监事会换届

陈光 监事 被选举 2017 年 06 月 27 日 监事会换届

廖赞平 副总裁 解聘 2017 年 02 月 01 日 工作变动

吴晓军 副总裁 聘任 2017 年 02 月 01 日

24

江铃汽车股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债

券

否

25

第十节 财务报告

江铃汽车股份有限公司

2017 年上半年财务报表

26

江铃汽车股份有限公司

2017 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表

金额单位：人民币元

2017 年 2016 年 2017 年 2016 年

资产 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日

合并* 合并 公司* 公司

流动资产

货币资金 四(1) 10,477,946,790 11,666,684,744 9,273,638,337 10,698,957,492

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融 5,948,985 8,539,073 5,948,985 8,539,073

资产 四(2)

应收票据 四(3) 651,501,251 498,874,774 65,185,118 81,188,776

应收账款 四(4)、十三(1) 1,633,326,595 1,172,147,513 1,718,596,243 708,542,921

预付款项 四(5) 638,289,645 458,581,043 629,985,434 457,171,507

应收利息 四(6) 80,466,054 71,804,192 89,893,691 91,968,929

其他应收款 四(7)、十三(2) 104,143,384 86,148,319 1,448,224,572 1,213,397,414

存货 四(8) 1,960,648,546 1,934,091,997 1,944,302,231 1,933,016,789

划分为持有待售的资产 四(9) 87,636,583 87,636,583 87,636,583 87,636,583

其他流动资产 四(10) 481,781,423 338,252,803 457,525,079 327,851,354

流动资产合计 16,121,689,256 16,322,761,041 15,720,936,273 15,608,270,838

非流动资产

长期股权投资 四(11)、十三

43,339,884 39,892,942 363,339,884 359,892,942

(3)

固定资产 四(12) 5,522,206,549 5,588,362,749 5,248,919,141 5,334,041,902

在建工程 四(13) 1,064,870,765 1,100,167,616 355,465,610 507,996,442

无形资产 四(14) 765,926,241 742,094,115 444,223,405 416,626,445

开发支出 四(14) 3,325,423 45,011,563 3,325,423 45,011,563

商誉 四(15) 3,462,208 3,462,208 - -

递延所得税资产 四(16) 576,026,416 554,487,976 63,627,720 114,588,559

其他非流动资产 四(10) 99,126,985 97,548,600 1,720,819 11,989,747

非流动资产合计 8,078,284,471 8,171,027,769 6,480,622,002 6,790,147,600

资产总计 24,199,973,727 24,493,788,810 22,201,558,275 22,398,418,438

备注：*为未经审计的财务数据

企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：伍杰红

27

江铃汽车股份有限公司

2017 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表（续）

金额单位：人民币元

2017 年 2016 年 2017 年 2016 年

负债及股东权益 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日

合并* 合并 公司* 公司

流动负债

应付账款 四(18) 7,173,966,987 7,731,169,413 7,160,405,130 7,729,747,753

预收款项 四(19) 126,564,456 173,477,498 77,650,096 30,929,564

应付职工薪酬 四(20) 242,374,811 293,844,200 201,345,231 244,588,410

应交税费 四(21) 70,405,863 182,188,630 51,210,771 63,445,988

应付利息 88,579 132,308 88,579 132,308

应付股利 四(22) 531,512,568 5,839,873 531,512,568 5,839,873

其他应付款 四(23) 3,220,211,773 3,321,946,524 1,262,345,226 1,627,351,685

一年内到期的非流动负债 四(25) 443,616 5,454,263 443,616 454,263

其他流动负债 四(24) 167,311,411 153,640,484 7,600,800 7,126,775

流动负债合计 11,532,880,064 11,867,693,193 9,292,602,017 9,709,616,619

非流动负债

长期借款 四(25) 4,214,351 4,542,636 4,214,351 4,542,636

预计负债 四(26) 149,128,198 130,986,850 - -

长期应付职工薪酬 四(27) 50,912,761 53,627,000 50,218,001 52,932,000

递延所得税负债 四(16) 26,979,527 27,382,855 - -

其他非流动负债 280,000 320,000 - -

非流动负债合计 231,514,837 216,859,341 54,432,352 57,474,636

负债合计 11,764,394,901 12,084,552,534 9,347,034,369 9,767,091,255

股东权益

股本 四(28) 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000

资本公积 四(29) 839,442,490 839,442,490 839,442,490 839,442,490

其他综合收益 四(30) (5,523,750) (5,523,750) (5,425,500) (5,425,500)

盈余公积 四(31) 431,607,000 431,607,000 431,607,000 431,607,000

未分配利润 四(32) 10,306,839,086 10,280,496,536 10,725,685,916 10,502,489,193

归属于母公司股东权益合

计 12,435,578,826 12,409,236,276 12,854,523,906 12,631,327,183

少数股东权益 - - - -

股东权益合计 12,435,578,826 12,409,236,276 12,854,523,906 12,631,327,183

负债及股东权益合计 24,199,973,727 24,493,788,810 22,201,558,275 22,398,418,438

备注：*为未经审计的财务数据

企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：伍杰红

28

江铃汽车股份有限公司

2017 年上半年合并及公司利润表

金额单位：人民币元

2017 年上半年 2016 年上半年 2017 年上半年 2016 年上半年

附注

项目 合并* 合并* 公司* 公司*

四(33)、十三

一、营业收入 (4) 15,666,475,904 10,810,735,569 14,647,373,796 10,330,285,087

四(33)、十三

减：营业成本 (4) (12,371,957,181) (8,356,083,244) (12,376,359,308) (8,358,377,212)

税金及附加 四(34) (544,622,204) (328,254,544) (528,887,864) (323,849,224)

销售费用 四(35) (1,270,477,414) (757,566,856) (83,454,091) (91,399,276)

管理费用 四(36) (1,171,795,511) (918,564,616) (1,102,773,801) (865,976,449)

财务费用-净额 四(37) 120,517,457 102,789,580 127,187,245 109,195,745

资产减值损失 四(41) (25,217,346) (20,181,065) (22,808,118) (110,130)

加：公允价值变动收益 四(39) (2,590,088) 1,921,083 (2,590,088) 1,921,083

四(40)、十三

投资收益 (5) 5,029,981 5,302,158 5,029,981 5,302,158

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益 3,446,942 5,025,800 3,446,942 5,025,800

二、营业利润 405,363,598 540,098,065 662,717,752 806,991,782

加：营业外收入 四(42) 210,838,678 231,885,759 189,970,891 140,080,721

其中：非流动资产处置利得 448,247 85,715 448,247 85,715

减：营业外支出 四(43) (864,413) (1,364,299) (690,548) (1,292,050)

其中：非流动资产处置损失 (694,549) (980,269) (667,898) (908,020)

三、利润总额 615,337,863 770,619,525 851,998,095 945,780,453

减：所得税费用 四(44) (62,434,773) (66,102,848) (102,240,832) (110,968,740)

四、净利润 552,903,090 704,516,677 749,757,263 834,811,713

归属于母公司股东的净利

润 552,903,090 704,516,677 749,757,263 834,811,713

少数股东损益 - - - -

五、其他综合收益的税后净额 - - - -

六、综合收益总额 552,903,090 704,516,677 749,757,263 834,811,713

归属于母公司股东的综合

收益总额 552,903,090 704,516,677 749,757,263 834,811,713

归属于少数股东的综合收

益总额 - - - -

七、每股收益

基本每股收益（人民币元） 四(45) 0.64 0.82 —— ——

稀释每股收益（人民币元） 四(45) 0.64 0.82 —— ——

备注：*为未经审计的财务数据

企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：伍杰红

29

江铃汽车股份有限公司

2017年上半年合并及公司现金流量表

金额单位：人民币元

2017 上半年 2016 上半年 2017 上半年 2016 上半年

项 目 附注

合并* 合并* 公司* 公司*

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 17,423,478,962 13,051,500,629 15,946,354,655 12,358,100,530

收到其他与经营活动有关的现金 四(46) 242,667,221 269,798,729 209,256,831 168,717,975

经营活动现金流入小计 17,666,146,183 13,321,299,358 16,155,611,486 12,526,818,505

购买商品、接受劳务支付的现金 (13,422,087,869) (8,724,538,373) (13,411,768,469) (8,723,506,529)

支付给职工以及为职工支付的现金 (1,095,588,088) (948,590,287) (990,395,009) (857,676,900)

支付的各项税费 (1,913,665,361) (1,052,038,280) (1,654,560,461) (928,394,406)

支付其他与经营活动有关的现金 四(46) (2,134,047,717) (1,608,257,634) (1,111,503,989) (813,540,475)

经营活动现金流出小计 (18,565,389,035) (12,333,424,574) (17,168,227,928) (11,323,118,310)

经营活动产生的现金流量净额 四(47) (899,242,852) 987,874,784 (1,012,616,442) 1,203,700,195

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 - - 697,000,000 605,500,000

取得投资收益收到的现金 - 5,745,000 - 5,745,000

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金净额 2,096,908 2,610,646 2,096,908 2,375,928

收到其他与投资活动有关的现金 四(46) 126,134,861 146,295,905 142,966,839 163,308,174

投资活动现金流入小计 128,231,769 154,651,551 842,063,747 776,929,102

购建固定资产、无形资产和其他长期资

产支付的现金 (407,101,738) (512,444,030) (304,604,473) (453,477,516)

投资支付的现金 - - (945,000,000) (745,000,000)

支付其他与投资活动有关的现金 (3,885,909) (100,758) (3,885,909) (100,758)

投资活动现金流出小计 (410,987,647) (512,544,788) (1,253,490,382) (1,198,578,274)

投资活动产生的现金流量净额 (282,755,878) (357,893,237) (411,426,635) (421,649,172)

三、筹资活动产生的现金流量

偿还债务支付的现金 (5,225,737) (212,025) (225,737) (212,025)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (1,050,341) (7,891,201) (1,050,341) (7,891,201)

筹资活动现金流出小计 (6,276,078) (8,103,226) (1,276,078) (8,103,226)

筹资活动产生的现金流量净额 (6,276,078) (8,103,226) (1,276,078) (8,103,226)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -

五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 四(47) (1,188,274,808) 621,878,321 (1,425,319,155) 773,947,797

加：年初现金及现金等价物余额 四(47) 11,666,221,598 8,848,039,899 10,698,957,492 8,038,481,221

六、期末现金及现金等价物余额 10,477,946,790 9,469,918,220 9,273,638,337 8,812,429,018

备注：*为未经审计的财务数据

企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：伍杰红

30

江铃汽车股份有限公司

2017 年上半年合并股东权益变动表

金额单位：人民币元

归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计

项目 附注

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

2016 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (4,712,250) 431,607,000 9,851,590,831 - 11,981,142,071

2016 年上半年增减变动额* - - - - (184,593,743) - (184,593,743)

综合收益总额

净利润 - - - - 704,516,677 - 704,516,677

其他综合收益 - - - - - - -

综合收益总额合计 - - - - 704,516,677 - 704,516,677

利润分配

对股东的分配 四(32) - - - - (889,110,420) - (889,110,420)

2016 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (4,712,250) 431,607,000 9,666,997,088 - 11,796,548,328

2017 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (5,523,750) 431,607,000 10,280,496,536 - 12,409,236,276

2017 年上半年增减变动额* - - - - 26,342,550 - 26,342,550

综合收益总额

净利润 - - - - 552,903,090 - 552,903,090

其他综合收益 - - - - - - -

综合收益总额合计 - - - - 552,903,090 - 552,903,090

利润分配

对股东的分配 四(32) - - - - (526,560,540) - (526,560,540)

2017 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (5,523,750) 431,607,000 10,306,839,086 - 12,435,578,826

备注：*为未经审计的财务数据

企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：伍杰红

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江铃汽车股份有限公司

2017 年上半年公司股东权益变动表

金额单位：人民币元

项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

2016 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (4,663,500) 431,607,000 10,014,239,693 12,143,839,683

2016 年上半年增减变动额* - - - - (54,298,707) (54,298,707)

综合收益总额

净利润 - - - - 834,811,713 834,811,713

其他综合收益 - - - - - -

综合收益总额合计 - - - - 834,811,713 834,811,713

利润分配

对股东的分配 四(32) - - - - (889,110,420) (889,110,420)

2016 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (4,663,500) 431,607,000 9,959,940,986 12,089,540,976

2017 年 1 月 1 日年初余额 863,214,000 839,442,490 (5,425,500) 431,607,000 10,502,489,193 12,631,327,183

2017 年上半年增减变动额* - - - - 223,196,723 223,196,723

综合收益总额

净利润 - - - - 749,757,263 749,757,263

其他综合收益 - - - - - -

综合收益总额合计 - - - - 749,757,263 749,757,263

利润分配

对股东的分配 四(32) - - - - (526,560,540) (526,560,540)

2017 年 6 月 30 日期末余额* 863,214,000 839,442,490 (5,425,500) 431,607,000 10,725,685,916 12,854,523,906

备注：*为未经审计的财务数据

企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：龚圆圆 会计机构负责人：伍杰红

32

江铃汽车股份有限公司

2017 年上半年财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一 公司基本情况

江铃汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)原为南昌市企业股份制改革联审领导小

组以洪办(1992)第005号文批准，于1992年6月16日在江西汽车制造厂基础上改组设立

的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为913600006124469438号。注册

地为中华人民共和国江西省南昌市，总部地址为中华人民共和国江西省南昌市。

1993年7月23日，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]22号和证监函字

[1993]86号文批准，本公司于1993年12月1日在深圳证券交易所挂牌上市，总股份为

49,400万股。1994年4月8日，经股东大会通过，并经江西省证券管理领导小组赣证券

(1994)02号文批准，1993年度分红派息方案送股总计2,521.4万股。1995年，经中国

证 券 监 督管理委员会 证监法字 [1995]144 号文及深圳市证券管理 办公室深圳办复

[1995]92号文批准，本公司发行B股普通股17,400万股。1998年，经中国证券监督管

理委员会证监法字[1998]19号文批准，本公司增发B股普通股17,000万股。

根据本公司2006年1月11日召开的股权分置改革相关股东大会的决议，本公司于2006

年2月13日实施了《股权分置改革方案》。该方案实施后，本公司总股本不变，详见

附注四(28)。

于2017年06月30日，本公司的总股本为863,214,000元，每股面值1元。

本公司及子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产及销售汽车、专用(改装)车、

发动机、底盘等汽车总成及其他零部件，并提供相关售后服务；作为福特汽车(中国)

有限公司的福特(FORD)E系列进口汽车品牌经销商，从事上述品牌汽车的销售(不含

批发)；二手车经销；提供与汽车生产和销售有关的企业管理、咨询服务。

本年度纳入合并范围的子公司详见附注五。

本财务报表由本公司董事会于 2017 年 8 月 29 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准

备的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊

销(附注二(12)(15))、开发支出资本化的判断标准(附注二(15))、收入的确认时点(附注

二(20))等。

本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(26)。

33

二 主要会计政策和会计估计(续)

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基

本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证

券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的

一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2017 年 06 月 30 日止 6 个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、

完整地反映了本公司 2017 年 06 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2017 年 06 月

30 日止 6 个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。

34

二 主要会计政策和会计估计(续)

(5) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制

权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司

同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在

合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调

整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公

司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股

东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权

益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现

内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发

生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净

利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损

益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东

损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，

从本集团的角度对该交易予以调整。

35

二 主要会计政策和会计估计(续)

(6) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(7) 外币折算

外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购

建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期

间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性

项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，

在现金流量表中单独列示。

(8) 金融工具

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金

融资产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资

产。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为

其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负

债表中列示为其他流动资产。

36

二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 金融资产分类(续)

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能

力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个

月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期

限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当

期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值

进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计

量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动

损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置

损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变

动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累

计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以

及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益

计入当期损益。

37

二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金

融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融

资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严

重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检

查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含

50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该

权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚

未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具

投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成

本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来

信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

回，计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值

下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工

具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确

认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投

资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时

市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期

损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

38

二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值

变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率

法按摊余成本进行后续计量。

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成

本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资

产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为

非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的

金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用

并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或

负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观

察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察

输入值。

39

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收

账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金

额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无

法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为本集团资产负债表日余额前五名的应收款项。于 2017 年

06 月 30 日，余额第五名的应收款项为 40,287,500 元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量

现值低于其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险

特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实

际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

本集团将所有客户确定为一个组合。

按组合计提坏账准备的计提方法为：余额百分比法。

采用余额百分比法的计提比例列示如下：

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

所有客户组合 0.5% 0.5%

(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款

收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

额进行计提。

40

二 主要会计政策和会计估计(续)

(9) 应收款项(续)

(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款

项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(10) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品、在途物资及低值易耗品、委托加工材料等，按成

本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均成本法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人

工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，

以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e) 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。

(11) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权

投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和

经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报

表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

41

二 主要会计政策和会计估计(续)

(11) 长期股权投资(续)

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合

并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业

合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投

资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投

资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现

金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相

应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份

额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以

及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担

额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失

并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权

益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利

润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面

价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集

团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交

易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

42

二 主要会计政策和会计估计(续)

(11) 长期股权投资(续)

(c) 确定对被投资单位具有控制及重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回

报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值

减记至可收回金额(附注二(16))。

(12) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、模具以及电子及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确

认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东

投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够

可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其

他后续支出于发生时计入当期损益。

43

二 主要会计政策和会计估计(续)

(12) 固定资产(续)

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计

提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依

据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 35-40 年 4% 2.4%至 2.7%

机器设备 10-15 年 4% 6.4%至 9.6%

运输工具 6-10 年 4% 9.6%至 16%

模具 5年 0% 20%

电子及其他设备 5-7 年 4% 13.7%至 19.2%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适

当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二

(16))。

44

二 主要会计政策和会计估计(续)

(12) 固定资产(续)

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

金额计入当期损益。

(13) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条

件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工

程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的

可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二(16))。

(14) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产

的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态

所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到

预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建

活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至

资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利

息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借

款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般

借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

45

二 主要会计政策和会计估计(续)

(15) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件使用费、非专利技术及售后服务管理模式等，以成本

计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权

与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 软件使用费

软件使用费按预计使用年限 5 年平均摊销。

(c) 非专利技术

非专利技术按预计使用年限 5 年平均摊销。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作

适当调整。

(e) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究汽车相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究

阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对汽车相关产品生产工艺

最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予

以资本化：

汽车相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

管理层具有完成汽车相关产品生产工艺的开发使用或出售的意图；

前期市场调研的研究分析说明汽车相关产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能

力；

有足够的技术和资金支持，以进行汽车相关产品生产工艺的开发活动及后续的大规

模生产；以及

汽车相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

46

二 主要会计政策和会计估计(续)

(15) 无形资产(续)

(e) 研究与开发(续)

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的

开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上

列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二

(16))。

(16) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投

资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形

资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可

收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为

资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较

高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金

额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立

产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减

值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产

组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账

面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合

的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面

价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

47

二 主要会计政策和会计估计(续)

(17) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生

育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务

的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集

团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定

受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福

利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团

以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办

机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支

付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应

缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认

与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动

关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

48

二 主要会计政策和会计估计(续)

(17) 职工薪酬(续)

(c) 辞退福利(续)

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定

的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的

社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内

退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符

合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内

退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的

精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

(18) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(19) 预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的

流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现

还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳

估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

49

二 主要会计政策和会计估计(续)

(20) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或

协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项

经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

(a) 销售商品

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管

理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量

时确认销售收入的实现。

(b) 让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

(21) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财

政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货

币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直

接计入当期损益。

50

二 主要会计政策和会计估计(续)

(22) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相

应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应

的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得

税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款

抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转

回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见

的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，

确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征

收的所得税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权

利。

(23) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为

经营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

51

二 主要会计政策和会计估计(续)

(24) 持有待售

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处

置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本

集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经

与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以

及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值

减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负

债，并在资产负债表中单独列示。

(25) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部

为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决

定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果

和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一

定条件的，则可合并为一个经营分部。

52

二 主要会计政策和会计估计(续)

(26) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计

估计和关键判断进行持续的评价。

重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重

大调整的重要风险：

(a) 长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的

迹象，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当除金融资产之外的非流动资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减

去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察

到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产或资产组的产量、售价、相关经营成本以

及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有

能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经

营成本的预测。

(b) 税项

本集团在中国境内缴纳多项税项，如：企业所得税、增值税及消费税等。确定该等税

项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，部分交易及事项的最终税务处理存在

不确定性。本集团根据对预期税收事项的估计，判断未来是否需承担额外的税金以确

认税收事项的负债。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响

作出判断有关期间的税项。

递延所得税资产的确认系由于管理层预期将有可使用的应纳税所得额以实现其暂时性

差异。若该等事项的最终税务处理与初始预期不同，其差额将影响作出预期有关期间

的所得税及递延税项。

53

二 主要会计政策和会计估计(续)

(26) 重要会计估计和判断(续)

(b) 税项(续)

于2017年06月30日，根据管理层预期所得税税率计算的本集团递延所得税资产为

576,026,416元。该等递延所得税资产主要为退休福利、预计负债等暂时性差异形

成。本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损为483,332,661

元(附注四(16))。

(c) 预计负债

根据售后服务协议，本集团对出售的汽车承担售后修理或更换义务。管理层根据历史

的售后服务数据，包括修理或更换的程度及当前的趋势，估计相关的预计负债。

影响保修费用估计的因素包括本集团生产能力和生产质量的提升以及相关的配套件、

人工成本的变化。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损益。

(d) 存货跌价准备

本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中，

存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后

的金额。

如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修订后的至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计，本集

团需对存货增加计提跌价准备。

如果实际售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低于管理层

的估计，则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利润表中予以确认。

54

三 税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率

企业所得税 应纳税所得额 15%及25%

增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 17%,11%及6%

额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的

进项税后的余额计算)

消费税 应纳税销售额 3%,5%及 9%

城市维护建设税(b) 缴纳的增值税、消费税税额 5%及 7%

(a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增

值税试点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司的租

赁业务收入适用增值税，税率为 11%；本公司向全资子公司收取资金利息的业务收入适

用增值税，税率为 6%。

(b) 根据国务院国发[2010]35 号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育

费附加制度的通知》，本集团按照 5%及 7%税率缴纳城市维护建设税。

(2) 税收优惠

根据赣高企认发[2015]14号《关于公布九江妙士酷实业有限公司等359家企业为高新技

术企业的通知》，本公司已通过高新技术企业认定，有效期为三年，自2015年1月1日

至2017年12月31日期间按15%税率计算缴纳企业所得税。

2017年，本公司全资子公司江铃重型汽车有限公司(以下简称“江铃重汽”)适用的企业

所得税率为25%。

2017年，本公司全资子公司江铃汽车销售有限公司(以下简称“江铃销售”)适用的企业

所得税率为25%。

55

四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

银行存款 10,477,946,790 11,666,221,598

其他货币资金 - 463,146

10,477,946,790 11,666,684,744

(a) 于 2017 年 06 月 30 日 ， 本 集 团 存 放 于 江 铃 汽 车 集 团 财 务 有 限 公 司 的 银 行 存 款 为

963,588,169元(2016年12月31日：874,990,164元)(附注七(6))，按同期银行人民币存

款年利率1.495%-2.25%计收利息(2016年：1.495%-2.25%%)。江铃汽车集团财务有

限公司系江铃汽车集团公司(“江铃集团”)之控股子公司，为一家非银行金融机构。

江铃集团拥有本公司主要股东江铃控股有限公司(“江铃控股”)50%之权益资本。

(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 5,948,985 8,539,073

于 2017 年 06 月 30 日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为已签订

但尚未到期的远期结售汇合约分别按照约定汇率及预期汇率计量产生的差额。

(3) 应收票据

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 - 1,140,000

银行承兑汇票 651,501,251 497,734,774

651,501,251 498,874,774

56

四 合并财务报表项目附注(续)

(3) 应收票据(续)

(a) 于2017年06月30日，本集团无质押的应收票据。

(b) 于2017年06月30日，本集团已背书但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认 未终止确认

银行承兑汇票 800,000 -

(4) 应收账款

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应收账款 1,651,383,388 1,188,087,420

减：坏账准备 (18,056,793) (15,939,907)

1,633,326,595 1,172,147,513

(a) 应收账款账龄分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

一年以内 1,639,261,694 1,180,359,950

一到二年 7,612,143 4,825,317

二到三年 3,274,277 2,902,153

三年以上 1,235,274 -

1,651,383,388 1,188,087,420

57

四 合并财务报表项目附注(续)

(4) 应收账款(续)

(b) 应收账款按类别分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提比例 金额 占总额 金额 计提比例

比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 - - - - - - - -

按组合计提坏账准备

所有客户组合 1,641,534,266 99% (8,207,671) 0.5% 1,178,037,702 99% (5,890,189) 0.5%

单项金额虽不重大但

单独计提坏账准备 9,849,122 1% (9,849,122) 100% 10,049,718 1% (10,049,718) 100%

1,651,383,388 100% (18,056,793) 1.1% 1,188,087,420 100% (15,939,907) 1.3%

(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提 金额 金额 计提

比例 比例

所有客户

组合 1,641,534,266 (8,207,671) 0.5% 1,178,037,702 (5,890,189) 0.5%

(d) 于2017年06月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额

余额 坏账准备金额 总额比例

余额前五名的应收账款总额 415,797,076 (2,078,985) 25%

58

四 合并财务报表项目附注(续)

(5) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

金额 占总额比例 金额 占总额比例

一年以内 638,289,645 100% 458,581,043 100%

(b) 于 2017 年 06 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

占预付账款总额

金额 比例

余额前五名的预付款项总额 636,166,759 99.7%

(6) 应收利息

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应收银行存款利息 80,466,054 71,804,192

59

四 合并财务报表项目附注(续)

(7) 其他应收款

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

研发项目预付款 21,726,330 31,375,782

应收保证金 12,710,000 1,782,000

燃气费用预付款 9,389,854 14,170,890

应收备用金 4,702,262 3,747,807

其他 56,138,272 35,504,746

104,666,718 86,581,225

减：坏账准备 (523,334) (432,906)

104,143,384 86,148,319

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

一年以内 99,988,252 77,175,580

一到二年 1,767,705 8,040,471

二到三年 1,545,587 1,225,174

三年以上 1,365,174 140,000

104,666,718 86,581,225

(b) 其他应收款按类别分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额比例 金额 计提 金额 占总额比例 金额 计提

比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 - - - - - - - -

按组合计提坏账准备

所有客户组合 104,666,718 100% (523,334) 0.5% 86,581,225 100% (432,906) 0.5%

单项金额虽不重大但

单独计提坏账准备 - - - - - - - -

104,666,718 100% (523,334) 0.5% 86,581,225 100% (432,906) 0.5%

60

四 合并财务报表项目附注(续)

(7) 其他应收款(续)

(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提 金额 金额 计提

比例 比例

所有客户

组合 104,666,718 (523,334) 0.5% 86,581,225 (432,906) 0.5%

(d) 于 2017 年 06 月 30 日，按欠款方归集余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收 坏账准备

款余额总

性质 余额 账龄 额比例

江西江铃进出口有限责任公司 预付款 43,710,249 一年以内 42% (218,551)

国网物资有限公司 保证金 12,000,000 一年以内 11% (60,000)

Punch Powertrain NV 预付款 8,617,555 一年以内 8% (43,088)

南昌县燃气有限公司 预付款 7,130,000 一年以内 7% (35,650)

上海亚客迪生模型制作有限公

司 预付款 2,862,000 一年以内 3% (14,310)

74,319,804 71% (371,599)

61

四 合并财务报表项目附注(续)

(8) 存货

(a) 存货分类如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账面余额 存货跌 账面价值 账面余额 存货跌 账面价值

价准备 价准备

在途物资 87,642,966 - 87,642,966 136,201,907 - 136,201,907

原材料 1,186,627,862 (39,361,227) 1,147,266,635 962,053,445 (26,490,992) 935,562,453

在产品 202,858,581 (4,884) 202,853,697 193,151,592 - 193,151,592

产成品 267,900,430 - 267,900,430 440,497,189 - 440,497,189

低值易耗品 167,832,122 - 167,832,122 137,230,832 - 137,230,832

委托加工材料 87,152,696 - 87,152,696 91,448,024 - 91,448,024

2,000,014,657 (39,366,111) 1,960,648,546 1,960,582,989 (26,490,992) 1,934,091,997

(b) 存货跌价准备分析如下：

2016 年 本期增加 本期减少 2017 年

12 月 31 日 计提 转回 转销 06 月 30 日

原材料 (26,490,992) (20,063,895) 1,061,804 6,131,856 (39,361,227)

在产品 - (69,875) - 64,991 (4,884)

低值易耗品 - (591,232) - 591,232 -

(26,490,992) (20,725,002) 1,061,804 6,788,079 (39,366,111)

(c) 存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货

跌价准备的原因

原材料 按存货的估计售价减去至完工时估 以前年度计提了存货跌价准备的

在产品 计将要发生的成本、估计的销售费 存货可变现净值上升或实现销售

低值易耗品 用以及相关税费后的金额确定

62

四 合并财务报表项目附注(续)

(9) 划分为持有待售的资产

2017 年 06 月 30 日

账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

全顺厂土地使用权及地上

建筑物 87,636,583 135,000,000 7,267,500 2017 年 12 月 31 日前

于 2015 年 3 月 26 日，经董事会批准，本公司与南昌市土地储备中心签订《国有土地使用权

储备》合同，将本公司持有的全顺厂土地使用权及地上建筑物转让给南昌市土地储备中心，

该资产转让预计在 2017 年内完成。

上述将被转让的资产符合持有待售的条件，在合并及公司资产负债表的流动资产中单独列示。

(10) 其他流动资产

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

预付模具租赁款 22,258,674 32,527,601

减：预计一年以后实现部分 (1,720,819) (11,989,747)

待抵扣进项税额 110,744,501 119,555,975

减：预计一年以后抵扣的部分 (97,406,166) (85,558,853)

待认证进项税额 25,473,543 17,352,341

预缴税费 422,431,690 266,365,486

481,781,423 338,252,803

63

四 合并财务报表项目附注(续)

(11) 长期股权投资

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

联营企业

- 翰昂汽车零部件(南昌)有限公司(“翰昂零部件”) 43,339,884 39,892,942

减：长期股权投资减值准备 - -

43,339,884 39,892,942

联营企业

本期增减变动

2016 年 追加或 按权益法调 宣告分派的 其他权 2017 年 持股 表决权 减值准备

12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 益变动 06 月 30 日 比例 比例 期末余额

翰昂零部件 39,892,942 - 3,446,942 - - 43,339,884 19.15% 33.33% -

在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。

64

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 固定资产

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 模具 电子及其他设备 合计

原价

2016 年 12 月 31 日 1,865,851,403 3,526,187,121 262,666,522 2,206,894,863 2,862,436,565 10,724,036,474

本期增加

在建工程转入 71,524,084 111,568,317 3,067,086 64,037,934 111,287,943 361,485,364

本期减少

处置及报废 - (4,865,311) (5,027,034) (13,714,402) (11,050,521) (34,657,268)

2017 年 06 月 30 日 1,937,375,487 3,632,890,127 260,706,574 2,257,218,395 2,962,673,987 11,050,864,570

累计折旧

2016 年 12 月 31 日 (373,449,307) (1,784,422,941) (123,857,237) (1,385,015,117) (1,449,786,814) (5,116,531,416)

本期增加

计提 (24,510,664) (110,407,907) (15,165,846) (114,780,536) (157,684,084) (422,549,037)

本期减少

处置及报废 - 3,866,326 3,184,320 13,702,197 10,315,791 31,068,634

2017 年 06 月 30 日 (397,959,971) (1,890,964,522) (135,838,763) (1,486,093,456) (1,597,155,107) (5,508,011,819)

减值准备

2016 年 12 月 31 日 - (3,525,145) (40,623) (14,602,955) (973,586) (19,142,309)

本期增加

计提 - (615,012) (128,443) - (2,187,302) (2,930,757)

本期减少

处置及报废 - 930,507 25,879 12,205 458,273 1,426,864

2017 年 06 月 30 日 - (3,209,650) (143,187) (14,590,750) (2,702,615) (20,646,202)

账面价值

2017 年 06 月 30 日 1,539,415,516 1,738,715,955 124,724,624 756,534,189 1,362,816,265 5,522,206,549

2016 年 12 月 31 日 1,492,402,096 1,738,239,035 138,768,662 807,276,791 1,411,676,165 5,588,362,749

65

四 合并财务报表项目附注(续)

(12) 固定资产(续)

2017 年 上 半 年 固 定 资 产 计 提 的 折 旧 金 额 为 422,549,037 元 (2016 年 上 半 年 ：

345,073,647 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：

367,959,384 元、1,349,260 元及 53,240,393 元 (2016 年上半年：289,897,059 元、

1,426,666 元及 53,749,922 元)。

由在建工程转入固定资产的原价为 361,485,364 元 (2016 年上半年：617,053,799

元)。

(a) 暂时闲置的固定资产

于 2017 年 06 月 30 日，账面价值约为 1,883,480 元(原价 51,528,987 元)的固定资产

(2016 年 12 月 31 日：账面价值约为 2,620,725 元、 原价 28,433,482 元) 由于产品工

艺调整等原因暂时闲置。具体分析如下：

原价 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 13,360,366 (9,557,870) (3,209,650) 592,846

运输工具 5,153,533 (3,880,239) (143,187) 1,130,107

模具 2,926,000 (1,001,601) (1,924,399) -

电子及其他设备 30,089,088 (27,225,946) (2,702,615) 160,527

51,528,987 (41,665,656) (7,979,851) 1,883,480

(b) 未办妥产权证书的固定资产：

账面价值 未办妥产权证书原因

房屋、建筑物 694,203,121 手续尚未完成

66

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 在建工程

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

整车产能投资项目 420,223,657 - 420,223,657 312,997,417 - 312,997,417

发动机建设项目 288,412,807 - 288,412,807 278,101,607 - 278,101,607

小蓝涂装产能扩展项目 56,370,735 - 56,370,735 56,370,735 - 56,370,735

冲压/车架产能提升项目 39,143,733 - 39,143,733 215,774,094 - 215,774,094

J25 项目 31,888,025 - 31,888,025 23,326,827 - 23,326,827

产品开发技术中心小蓝

二期批准项目 24,686,154 - 24,686,154 9,732,936 - 9,732,936

N330 项目 22,468,239 - 22,468,239 30,349,170 - 30,349,170

J09 项目 13,246,060 - 13,246,060 29,013,194 - 29,013,194

自主开发汽油机项目 13,055,956 - 13,055,956 5,414,946 - 5,414,946

J22 项目 11,982,693 - 11,982,693 12,929,520 - 12,929,520

小蓝整车及零部件仓储

能力扩充项目 11,013,672 - 11,013,672 10,721,597 - 10,721,597

600 亩小蓝新征地整车库

一期项目 10,546,947 - 10,546,947 8,993,866 - 8,993,866

J28 项目前期费用 8,651,254 - 8,651,254 1,321,717 - 1,321,717

J11 项目 6,402,436 - 6,402,436 5,557,984 - 5,557,984

J08 项目 5,063,062 - 5,063,062 5,294,913 - 5,294,913

产品开发技术中心小蓝

一期批准项目 2,230,904 - 2,230,904 4,011,619 - 4,011,619

J15 发动机项目 645,544 645,544 851,875 851,875

小蓝厂区产能投资项目 - - - 16,801,524 - 16,801,524

皮卡项目 - - - 13,269,033 - 13,269,033

铸造厂冷芯线产能投资

项目 - - - 30,769 - 30,769

其他零星及待安装工程 99,946,610 (1,107,723) 98,838,887 59,993,919 (691,646) 59,302,273

1,065,978,488 (1,107,723) 1,064,870,765 1,100,859,262 (691,646) 1,100,167,616

67

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

借款费用 其中：本期

预算数 2016 年 本期转入 2017 年 工程投入占 工程

本期增加 其他减少 资本化 借款费用资 资金来源

工程名称 (人民币万元) 12 月 31 日 固定资产 06 月 30 日 预算的比例 进度

累计金额 本化金额

整车产能投资项目 52,085 312,997,417 124,710,382 (17,163,042) (321,100) 420,223,657 81% 81% - - 自有资金

发动机建设项目 43,550 278,101,607 20,772,521 (10,461,321) - 288,412,807 66% 66% - - 自有资金

小蓝涂装产能扩展项目 13,940 56,370,735 - - - 56,370,735 42% 42% - - 自有资金

冲压/车架产能提升项目 56,778 215,774,094 35,493,756 (212,124,117) - 39,143,733 69% 69% - - 自有资金

J25 项目 9,000 23,326,827 8,782,566 (221,368) - 31,888,025 39% 39% - - 自有资金

产品开发技术中心小蓝二

期批准项目 14,137 9,732,936 14,953,218 - - 24,686,154 18% 18% - - 自有资金

N330 项目 34,500 30,349,170 1,031,544 (8,912,475) - 22,468,239 89% 89% - - 自有资金

J09 项目 61,800 29,013,194 13,251,705 (29,018,839) - 13,246,060 93% 93% - - 自有资金

自主开发汽油机项目 46,686 5,414,946 11,394,719 (3,753,709) - 13,055,956 85% 85% - - 自有资金

J22 项目 3,462 12,929,520 3,698,946 (4,645,773) - 11,982,693 48% 48% - - 自有资金

小蓝整车及零部件仓储能

力扩充项目 3,077 10,721,597 292,075 - - 11,013,672 44% 44% - - 自有资金

600 亩小蓝新征地整车库

一期项目 3,974 8,993,866 1,553,081 - - 10,546,947 27% 27% - - 自有资金

J28 项目前期费用 7,437 1,321,717 7,329,537 - - 8,651,254 12% 12% - - 自有资金

J11 项目 3,016 5,557,984 4,054,133 (3,209,681) - 6,402,436 60% 60% - - 自有资金

J08 项目 39,200 5,294,913 911,093 (1,142,944) - 5,063,062 98% 98% - - 自有资金

68

四 合并财务报表项目附注(续)

(13) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动(续)

工程投入 借款费用 其中：本期

预算数 2016 年 本期转入 2017 年 工程

本期增加 其他减少 占预算的 资本化 借款费用资 资金来源

工程名称 (人民币万元) 12 月 31 日 固定资产 06 月 30 日 进度

比例 累计金额 本化金额

产品开发技术中心小蓝一期批准

项目 41,300 4,011,619 - (1,780,715) - 2,230,904 73% 73% - - 自有资金

J15 发动机项目 9,029 851,875 885,260 (1,091,591) - 645,544 83% 83% - - 自有资金

小蓝厂区产能投资项目 211,803 16,801,524 - (16,801,524) - - 86% 86% - - 自有资金

皮卡项目 3,810 13,269,033 949,861 (14,218,894) - - 63% 63% - - 自有资金

铸造厂冷芯线产能投资项目 6,170 30,769 - (30,769) - - 100% 100% - - 自有资金

其他零星及待安装工程 自有资金及

59,993,919 76,891,276 (36,908,602) (29,983) 99,946,610 292,897 - 借款

1,100,859,262 326,955,673 (361,485,364) (351,083) 1,065,978,488

(b) 在建工程减值准备

2016 年 2017 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日 计提原因

其他零星及待安装工程 (691,646) (416,077) - (1,107,723) 资产的可回收金额低于其账面价值

69

四 合并财务报表项目附注(续)

(14) 无形资产

土地使用权 软件使用费 非专利技术 售后服务管理 其他 合计

模式

原价

2016 年 12 月 31 日 751,625,667 98,016,797 79,574,989 36,979,184 1,648,171 967,844,808

本期增加

在建工程转入 - 351,083 - - - 351,083

内部研发 - - 49,436,866 - - 49,436,866

本期减少

处置 - - - - - -

2017 年 06 月 30 日 751,625,667 98,367,880 129,011,855 36,979,184 1,648,171 1,017,632,757

累计摊销

2016 年 12 月 31 日 (119,217,535) (59,220,775) (8,693,602) (36,979,184) (1,639,597) (225,750,693)

本期增加

计提 (7,786,924) (6,419,986) (11,744,480) - (4,433) (25,955,823)

本期减少

处置 - - - - - -

2017 年 06 月 30 日 (127,004,459) (65,640,761) (20,438,082) (36,979,184) (1,644,030) (251,706,516)

减值准备

2016 年 12 月 31 日 - - - - - -

本期增加

计提 - - - - - -

本期减少

处置 - - - - - -

2017 年 06 月 30 日 - - - - - -

账面价值

2017 年 06 月 30 日 624,621,208 32,727,119 108,573,773 - 4,141 765,926,241

2016 年 12 月 31 日 632,408,132 38,796,022 70,881,387 - 8,574 742,094,115

2017年上半年无形资产的摊销金额为25,955,823元(2016年上半年：13,534,948元)。

本集团开发支出列示如下：

2016 年 本期增加 本期减少 2017 年

12月31日 计入 确认为 06月30日

损益 无形资产

汽 车相 关产 品

开发项目 45,011,563 7,750,726 - (49,436,866) 3,325,423

2017年上半年，本集团研究开发支出共计860,424,320元(2016年上半年：710,342,456元)：其中

852,673,594元(2016年上半年：650,289,392元)于当期计入损益。

2017年上半年，开发支出中确认为无形资产的金额为49,436,866元(2016年上半年：无)，另有

3,325,423元(2016年上半年：60,053,064)包含在开发支出的期末余额中。

于 2017 年 06 月 30 日 ， 通 过 本 集 团 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 占 无 形 资 产 账 面 价 值 的 比 例 为

14.2%(2016年12月31日：9.6%)。

70

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 商誉

2016 年 2017 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日

商誉-

江铃重汽 89,028,412 - - 89,028,412

减：减值准备(a)-

江铃重汽 (85,566,204) - - (85,566,204)

3,462,208 - - 3,462,208

(a) 减值

管理层对江铃重汽的减值测试是以江铃重汽全部资产作为一个资产组，资产组的可收回金

额是依据管理层批准的九年期预算，采用现金流量预测方法计算。因长期发展需要，规划

期中超过五年的后四年规划期为管理层长期规划的组成部分。超过该九年期的现金流量采

用3%估计增长率作出推算，预测期间采用的折现率约为19.4%。

管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平

均增长率。管理层根据行业及历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够

反映资产组的特定风险的税后利率为折现率。上述假设用以分析江铃重汽资产组的可收回

金额。

71

四 合并财务报表项目附注(续)

(16) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 61,688,508 10,917,041 41,095,081 7,585,818

退休人员福利计划 55,473,761 13,686,940 58,188,000 14,094,100

预提费用及预计负债 2,725,873,021 612,150,832 2,619,983,889 567,485,546

未支付的职工教育经

费 2,905,200 444,128 4,074,772 618,481

非专利技术 10,219,042 2,554,760 4,346,801 1,086,700

其他 2,913,568 437,035 188,325 28,249

2,859,073,100 640,190,736 2,727,876,868 590,898,894

其中：

预计于 1 年内(含

1 年)转回的金额 624,636,385 576,405,444

预计于 1 年后转回

的金额 15,554,351 14,493,450

640,190,736 590,898,894

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

以公允价值计量且其

变动计入当期损益

的金融资产 5,948,985 892,348 8,539,073 1,280,861

无形资产摊销 22,661,937 5,281,911 21,675,285 4,695,645

固定资产折旧 232,098,249 57,990,061 121,882,584 30,434,412

非同一控制下企业

合并可辨认净资产

公允价值与账面价

值的差异 107,918,108 26,979,527 109,531,420 27,382,855

368,627,279 91,143,847 261,628,362 63,793,773

其中：

预计于 1 年内(含

1 年)转回的金额 4,568,052 3,429,006

预计于 1 年后转回

的金额 86,575,795 60,364,767

91,143,847 63,793,773

72

四 合并财务报表项目附注(续)

(16) 递延所得税资产和负债(续)

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 30,618,363 40,181,766

可抵扣亏损 452,714,298 369,032,223

483,332,661 409,213,989

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

2017 89,446,715 89,446,715

2018 44,319,316 44,319,316

2019 36,772,310 36,772,310

2020 72,469,642 72,469,642

2021 115,819,543 126,024,240

2022 93,886,772 -

452,714,298 369,032,223

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额

递延所得税资产 (64,164,320) 576,026,416 (36,410,918) 554,487,976

递延所得税负债 (64,164,320) 26,979,527 (36,410,918) 27,382,855

(17) 资产减值准备明细

2016 年 本期增加 本期减少 2017 年

12 月 31 日 转回 转销 06 月 30 日

应收账款坏账准备 15,939,907 2,317,482 (200,596) - 18,056,793

其他应收款坏账准备 432,906 90,428 - - 523,334

存货跌价准备 26,490,992 20,725,002 (1,061,804) (6,788,079) 39,366,111

固定资产减值准备 19,142,309 2,930,757 - (1,426,864) 20,646,202

在建工程减值准备 691,646 416,077 - - 1,107,723

商誉减值准备 85,566,204 - - - 85,566,204

148,263,964 26,479,746 (1,262,400) (8,214,943) 165,266,367

73

四 合并财务报表项目附注(续)

(18) 应付账款

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应付原辅料款 299,293,032 309,035,146

应付零部件款 6,874,673,955 7,422,134,267

7,173,966,987 7,731,169,413

于 2017 年 06 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 174,579,209 元(2016 年 12 月 31

日：198,916,383 元)，主要为尚未确定结算价格的应付材料款，该款项尚未进行最后

清算。

(19) 预收款项

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

预收整车款 77,309,347 164,373,688

预收配件及服务款 49,255,109 9,103,810

126,564,456 173,477,498

于 2017 年 06 月 30 日，无账龄超过一年的重大预收款项 (2016 年 12 月 31 日：无)。

74

四 合并财务报表项目附注(续)

(20) 应付职工薪酬

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应付短期薪酬(a) 237,813,811 289,283,200

应付设定提存计划(b) - -

应付设定受益计划(c) 3,076,000 3,076,000

应付辞退福利(d) 1,485,000 1,485,000

242,374,811 293,844,200

(a) 短期薪酬

2016 年 2017 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日

工资、奖金、津贴和补贴 273,211,827 745,147,531 (791,018,472) 227,340,886

职工福利费 9,078,735 48,359,715 (52,232,558) 5,205,892

职工奖励及福利基金 - - - -

社会保险费 - 45,506,612 (45,506,612) -

其中：医疗保险费 - 39,825,966 (39,825,966) -

工伤保险费 - 2,829,628 (2,829,628) -

生育保险费 - 2,851,018 (2,851,018) -

住房公积金 - 49,272,619 (48,898,709) 373,910

工会经费和职工教育经费 6,992,638 17,091,913 (19,191,428) 4,893,123

其他短期薪酬 - 2,955,952 (2,955,952) -

289,283,200 908,334,342 (959,803,731) 237,813,811

(b) 设定提存计划

2016 年 2017 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日

基本养老保险 - 119,590,301 (119,590,301) -

补充养老保险 - 10,400,000 (10,400,000) -

失业保险费 - 3,275,338 (3,275,338) -

- 133,265,639 (133,265,639) -

75

四 合并财务报表项目附注(续)

(20) 应付职工薪酬(续)

(c) 设定受益计划

2016 年 2017 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日

应付退休后福利 3,076,000 1,903,402 (1,903,402) 3,076,000

(d) 应付辞退福利

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应付内退福利 1,485,000 1,485,000

其他辞退福利(i) - -

1,485,000 1,485,000

(i) 2017 年上半年，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 928,786 元。

(21) 应交税费

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应交企业所得税 31,120,845 98,860,175

未交增值税 15,427,410 48,643,322

应交土地使用税 5,014,780 5,014,780

应交消费税 1,563,792 -

应交城市维护建设税 1,079,919 4,242,242

应交教育费附加 771,371 3,030,173

其他 15,427,746 22,397,938

70,405,863 182,188,630

(22) 应付股利

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

有限售条件股份

- 境内法人持股 4,709,786 5,120,115

- 境内自然人持股 570,448 -

无限售条件股份

- 人民币普通股 316,387,499 719,758

- 境内上市的外资股 209,844,835 -

531,512,568 5,839,873

76

四 合并财务报表项目附注(续)

(22) 应付股利(续)

于 2017 年 06 月 30 日，账龄超过一年的应付股利为 4,947,193 元(2016 年 12 月 31

日：4,075,483 元)，主要因为部分非流通股持有人联系方式改变或无法提供有效的

身份证明文件，相应的非流通法人股利目前无法支付。

(23) 其他应付款

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

促销费用 1,382,226,187 1,086,931,886

研发项目费用 710,722,359 963,966,022

工程款 469,538,137 493,367,674

送车费用 146,728,800 174,469,947

广告及新产品策划费用 137,163,276 126,966,355

保证金 66,802,147 64,587,502

技改项目费用 18,133,353 25,815,269

咨询费用 1,709,212 5,563,946

其他 287,188,302 380,277,923

3,220,211,773 3,321,946,524

(a) 于 2017 年 06 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 491,128,889 元(2016 年 12

月 31 日：480,057,281 元)，主要包含收取的物流公司、经销商及维修站保证金，应

付工程款以及应付研发费款项。鉴于与经销商等仍有业务往来，工程项目以及研发

项目尚未验收完成，该等款项尚未进行最后清算。

(24) 其他流动负债

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

将于一年内支付的预计负债(附注四

(26)) 167,311,411 153,640,484

77

四 合并财务报表项目附注(续)

(25) 长期借款

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

保证借款 4,657,967 4,996,899

减：一年内到期的长期借款 (443,616) (454,263)

4,214,351 4,542,636

上述保证借款为美元长期借款(美元687,584元)，由江铃汽车集团财务有限公司提供保

证，系自中国工商银行南昌市赣江支行借入，利息每半年支付一次，本金应于2007年12

月10 日至 2027 年10月 27 日期间分次偿还 。于 2017 年 06 月 30日，长期借款 的利率 为

1.5%(2016年12月31日：1.5%)。

借款 借款 币种 利率 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

起始日 终止日 (%)

外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额

中国工商银行 1998 年 2027 年

南昌市赣江支行 2 月 27 日 10 月 27 日 美元 1.5% 687,584 4,657,967 720,326 4,996,899

(26) 预计负债

2016 年 2017 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日

保修费用(a) 283,866,858 150,359,914 (118,547,639) 315,679,133

未决诉讼 760,476 - - 760,476

284,627,334 150,359,914 (118,547,639) 316,439,609

减：将于一

年内支付

的预计负

债(附注四

(24)) (153,640,484) (167,311,411)

130,986,850 149,128,198

78

四 合并财务报表项目附注(续)

(26) 预计负债(续)

(a) 保修费用为本集团为出售的成品车辆在担保期内免费提供售后服务、产品保修等服务而预

计产生的费用。

(27) 长期应付职工薪酬

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

符合负债确认条件的退休及内

退人员福利 55,473,761 58,188,000

减：将于一年内支付的部分 (4,561,000) (4,561,000)

50,912,761 53,627,000

将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示。

本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团离职后福利及应付内退福利所

采用的主要精算假设为：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

折现率 —— 3.50%

工资及福利增长率 —— 0%至 6%

于 2017 年 06 月 30 日，本集团未对补充退休福利和内退福利计划进行精算评估。

79

四 合并财务报表项目附注(续)

(28) 股本

2016 年 12 月 31 日 本期增减变动 2017 年 06 月 30 日

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

有限售条件股份-

其他内资持股 1,725,900 - - - - - 1,725,900

其中：境内非国有法人持股 835,140 - - - (44,400) (44,400) 790,740

境内自然人持股 890,760 - - - 44,400 44,400 935,160

1,725,900 - - - - - 1,725,900

无限售条件股份-

人民币普通股 517,488,100 - - - - - 517,488,100

境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000

861,488,100 - - - - - 861,488,100

863,214,000 - - - - - 863,214,000

自本公司股权分置改革方案于2006年2月13日实施后，截至2017年06月30日止，尚有1,725,900股份目前暂未实现流通。

80

四 合并财务报表项目附注(续)

(28) 股本(续)

2015 年 12 月 31 日 本年增减变动 2016 年 12 月 31 日

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

有限售条件股份-

其他内资持股 1,725,900 - - - - - 1,725,900

其中：境内非国有法人持股 1,713,000 - - - (877,860) (877,860) 835,140

境内自然人持股 12,900 - - - 877,860 877,860 890,760

1,725,900 - - - - - 1,725,900

无限售条件股份-

人民币普通股 517,488,100 - - - - - 517,488,100

境内上市的外资股 344,000,000 - - - - - 344,000,000

861,488,100 - - - - - 861,488,100

863,214,000 - - - - - 863,214,000

81

四 合并财务报表项目附注(续)

(29) 资本公积

2016 年 2017 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日

股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422

其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068

839,442,490 - - 839,442,490

2015 年 2016 年

12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日

股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422

其他资本公积 22,833,068 - - 22,833,068

839,442,490 - - 839,442,490

82

江铃汽车股份有限公司

财务报表附注

2017 年上半年

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 合并财务报表项目附注(续)

(30) 其他综合收益

资产负债表中其他综合收益 2017年上半年利润表中其他综合收益

2016年 税后归属于 2017年 本期所得税 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于

12月31日 母公司 06月30日 前发生额 收益本期转出 费用 母公司

以后不能重分类进损益的其他综合收益

设定受益计划精算利得 (5,523,750) - (5,523,750) - - - -

资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益

2015年 税后归属于 2016年 本年所得税 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于

12月31日 母公司 12月31日 前发生额 收益本年转出 费用 母公司

以后不能重分类进损益的其他综合收益

设定受益计划精算利得 (4,712,250) (811,500) (5,523,750) (1,082,000) - 270,500 (811,500)

83

四 合并财务报表项目附注(续)

(31) 盈余公积

2016 年 2017 年

12 月 31 日 本期提取 本期减少 06 月 30 日

法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000

2015 年 2016 年

12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日

法定盈余公积金 431,607,000 - - 431,607,000

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润

的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，

可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司法定

盈余公积累计额已达到注册资本的50%，不再提取 (2016年度：未提取)。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准

后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

84

四 合并财务报表项目附注(续)

(32) 未分配利润

2017 年上半年 2016 年上半年

年初未分配利润 10,280,496,536 9,851,590,831

加：本期归属于母公司股东的净利润 552,903,090 704,516,677

减：应付普通股股利(a) (526,560,540) (889,110,420)

期末未分配利润 10,306,839,086 9,666,997,088

(a) 根据 2017 年 3 月 23 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股

0.61 元，按已发行股份 863,214,000 计算，拟派发现金股利共计 526,560,540 元，该提

议于 2017 年 06 月 29 日得到股东大会批准。

(33) 营业收入和营业成本

2017 年上半年 2016 年上半年

主营业务收入 15,492,266,773 10,694,697,832

其他业务收入 174,209,131 116,037,737

15,666,475,904 10,810,735,569

2017 年上半年 2016 年上半年

主营业务成本 12,206,137,961 8,246,952,920

其他业务成本 165,819,220 109,130,324

12,371,957,181 8,356,083,244

85

四 合并财务报表项目附注(续)

(33) 营业收入和营业成本(续)

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2017 年上半年 2016 年上半年

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

销售整车 14,194,540,639 11,288,484,438 9,507,665,193 7,381,951,778

销售配件 1,297,726,134 917,653,523 1,187,032,639 865,001,142

15,492,266,773 12,206,137,961 10,694,697,832 8,246,952,920

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2017 年上半年 2016 年上半年

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

销售材料 161,997,564 154,779,097 108,715,192 100,808,506

其他 12,211,567 11,040,123 7,322,545 8,321,818

174,209,131 165,819,220 116,037,737 109,130,324

(34) 税金及附加

2017 年上半年 2016 年上半年

消费税 393,319,549 242,047,374

城市维护建设税 68,054,472 41,985,934

教育费附加 59,069,073 36,425,461

土地使用税 11,184,635 3,920,724

房产税 8,348,047 2,804,951

印花税 4,638,552 1,070,100

其他 7,876 -

544,622,204 328,254,544

86

四 合并财务报表项目附注(续)

(35) 销售费用

2017 年上半年 2016 年上半年

促销费用 456,945,474 73,975,418

送车费用 277,813,193 199,417,846

广告及新产品策划费 204,199,941 195,570,760

保修费用 150,359,914 108,762,692

工资及福利 62,977,731 46,269,488

其他 118,181,161 133,570,652

1,270,477,414 757,566,856

(36) 管理费用

2017 年上半年 2016 年上半年

研究开发费用 852,673,594 650,289,392

工资及福利 183,034,706 153,338,644

折旧摊销费 41,287,517 44,473,905

修理费用 7,008,633 6,300,931

差旅费用 5,172,876 3,875,797

税金 - 13,863,529

其他 82,618,185 46,422,418

1,171,795,511 918,564,616

(37) 财务费用 - 净额

2017 年上半年 2016 年上半年

银行存款利息收入 (121,327,755) (103,318,063)

加：资金占用费(a) (6,575,503) (7,101,258)

利息费用 113,932 59,073

汇兑损失 5,382,632 6,862,742

其他 1,889,237 707,926

(120,517,457) (102,789,580)

(a) 资金占用费为经销商延期付款或以汇票结算时，按双方约定的费率向本集团支付的费

用。

87

四 合并财务报表项目附注(续)

(38) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：

2017 年上半年 2016 年上半年

产成品及在产品存货变动 162,824,779 74,117,718

耗用的原材料和低值易耗品等 11,127,866,644 7,390,290,335

职工薪酬费用 1,042,528,767 872,354,994

固定资产折旧费用 (a) 397,761,329 323,276,419

固定资产维修和维护费用 43,305,405 37,727,498

研究开发费用 (a) 852,673,594 650,289,392

无形资产摊销费用 (a) 13,313,568 12,646,557

保修费用 150,359,914 108,762,692

其他费用 1,023,596,106 562,749,111

14,814,230,106 10,032,214,716

(a) 于 2017 年上半年，研究开发费用中包括固定资产折旧费用 24,787,708 元，无形资

产摊销费用 12,642,255 元 (2016 年上半年：固定资产折旧费用 21,797,228 元，无

形资产摊销费用 888,391 元)。

(39) 公允价值变动收益

2017 年上半年 2016 年上半年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

- 远期结售汇协议 (2,590,088) 1,921,083

(40) 投资收益

2017 年上半年 2016 年上半年

权益法核算的长期股权投资收益 3,446,942 5,025,800

远期结售汇投资收益 1,583,039 276,358

5,029,981 5,302,158

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

88

四 合并财务报表项目附注(续)

(41) 资产减值损失

2017 年上半年 2016 年上半年

坏账损失 2,207,314 8,710,376

存货跌价损失 19,663,198 10,123,757

固定资产减值损失 2,930,757 1,346,932

在建工程减值损失 416,077 -

25,217,346 20,181,065

(42) 营业外收入

2017 年上半年 2016 年上半年 计入 2017 年上半

年非经常性损益的

金额

政府补助(a) 205,468,356 227,479,617 205,468,356

赔款与罚款收入 1,161,430 2,696,057 1,161,430

固定资产处置利得 448,247 85,715 448,247

其他 3,760,645 1,624,370 3,760,645

210,838,678 231,885,759 210,838,678

(a) 政府补助明细

2017 年上半年 2016 年上半年 与资产/收益相关

企业发展扶持资金 202,105,166 221,156,205 与收益相关

其他 3,363,190 6,323,412 与收益相关

205,468,356 227,479,617

于 2017 年上半年，企业发展扶持资金主要由南昌市财政局、南昌市青云谱区财政

局、南昌小蓝经济开发区管理委员会及太原市经济技术开发区财政局拨付。

(43) 营业外支出

2017 年上半年 2016 年上半年 计入 2017 年上半

年非经常性损益的

金额

固定资产处置损失 694,549 980,269 694,549

对外捐赠 22,000 379,600 22,000

其他 147,864 4,430 147,864

864,413 1,364,299 864,413

89

四 合并财务报表项目附注(续)

(44) 所得税费用

2017 年上半年 2016 年上半年

按税法及相关规定计算的当期所得税 84,376,541 96,324,350

递延所得税 (21,941,768) (30,221,502)

62,434,773 66,102,848

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税费用调节为所得税费用：

2017 年上半年 2016 年上半年

利润总额 615,337,863 770,619,525

按适用税率计算的所得税 70,822,064 100,020,321

税率变动的影响 10,848,872 4,322,465

税收抵免 (27,958) (104,860)

非应纳税收入 (40,649,554) (36,587,201)

不得扣除的成本、费用和损失 360,506 283,147

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

暂时性差异 (2,390,850) (11,161,505)

当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 23,471,693 9,330,481

所得税费用 62,434,773 66,102,848

90

四 合并财务报表项目附注(续)

(45) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的

加权平均数计算：

2017 年上半年 2016 年上半年

归属于母公司普通股股东的合并净利润 552,903,090 704,516,677

本公司发行在外普通股的加权平均数 863,214,000 863,214,000

基本每股收益 0.64 0.82

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利

润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2017 年上半年，本公

司不存在具有稀释性的潜在普通股(2016 年上半年：无)，因此，稀释每股收益等于基

本每股收益。

91

四 合并财务报表项目附注(续)

(46) 现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

2017 年上半年 2016 年上半年

政府补助 205,428,356 227,439,617

招标保证金 24,941,720 20,626,579

经销商保证金 7,987,145 11,908,872

其他 4,310,000 9,823,661

242,667,221 269,798,729

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

2017 年上半年 2016 年上半年

研究开发费 852,929,151 616,814,265

送车费用 339,969,384 199,577,396

广告费用 206,162,798 239,355,359

促销费用 174,427,063 100,614,169

保修费用 154,014,421 83,327,902

维修费用 32,027,804 23,677,445

招标保证金 27,600,010 22,645,607

差旅费用 21,765,239 18,498,247

其他 325,151,847 303,747,244

2,134,047,717 1,608,257,634

(c) 收到的其他与投资活动有关的现金

2017 年上半年 2016 年上半年

银行存款利息 112,665,893 135,570,322

承兑汇票利息 5,976,302 6,573,045

远期结售汇投资收益 5,468,948 377,117

额度车款利息 2,023,718 3,775,421

126,134,861 146,295,905

92

四 合并财务报表项目附注(续)

(47) 现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

2017 年上半年 2016 年上半年

净利润 552,903,090 704,516,677

加：资产减值准备(附注四(41)) 25,217,346 20,181,065

固定资产折旧(附注四(12)) 422,549,037 345,073,647

无形资产摊销(附注四(14)) 25,955,823 13,534,948

预计负债的增加 31,812,275 15,767,711

处置固定资产的损失 246,302 894,554

财务收入 (120,874,660) (103,073,279)

投资收益 (5,029,981) (5,302,158)

公允价值变动损失/(收益) 2,590,088 (1,921,083)

递延所得税资产的增加 (21,538,440) (29,684,097)

递延所得税负债的减少 (403,328) (537,405)

存货的增加 (52,547,744) (32,459,353)

经营性应收项目的(增加)/减少 (962,636,099) 460,102,890

经营性应付项目的减少 (797,486,561) (399,219,333)

经营活动产生的现金流量净额 (899,242,852) 987,874,784

(b) 现金净变动情况

2017 年上半年 2016 年上半年

现金的期末余额 10,477,946,790 9,469,918,220

减：现金的年初余额 (11,666,221,598) (8,848,039,899)

现金净 (减少)/增加额 (1,188,274,808) 621,878,321

93

四 合并财务报表项目附注(续)

(47) 现金流量表补充资料(续)

(c) 现金及现金等价物

2017 年 2016 年

06 月 30 日 12 月 31 日

可随时用于支付的银行存款 10,477,946,790 11,666,221,598

(48) 外币货币性项目

2017 年 06 月 30 日

外币余额 折算汇率 人民币余额

其他应收款—

美元 30,361 6.7744 205,679

欧元 1,270,095 7.7496 9,842,729

10,048,408

长期借款—

美元 687,584 6.7744 4,657,967

应付利息—

美元 1,739 6.7744 11,779

其他应付款—

美元 35,720,032 6.7744 241,981,783

欧元 5,443,719 7.7496 42,186,643

澳元 527,233 5.2099 2,746,830

286,915,256

94

五 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式

直接 间接

江铃销售 江西南昌 江西南昌 汽车零售、批发、租赁 100% — 投资设立

江铃重汽 山西太原 山西太原 汽车制造与销售 100% — 非同一控制下的企业合并

(2) 在联营企业中的权益

(a) 不重要联营企业的汇总信息

2017 年上半年 2016 年上半年

投资账面价值合计 43,339,884 40,273,786

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(i) 3,446,942 5,025,800

其他综合收益(i) - -

综合收益总额 3,446,942 5,025,800

(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

95

六 分部信息

本集团的收入及利润主要由汽车整车的制造和国内销售构成，本集团主要资产均在

中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本期未编

制分部报告。

七 关联方关系及其交易

(1) 主要股东情况

(a) 主要股东基本情况

企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码

江铃控股 国有企业 中国南昌 张宝林 汽车制造及销售 91360100767

0323079

Ford Motor

Company William Clay

(“Ford ”) 外国企业 美国 Ford, Jr. 汽车制造及销售 不适用

(b) 主要股东注册资本及其变化

2016 年 2017 年

12 月 31 日 本期增加 本期减少 06 月 30 日

江铃控股 2,000,000,000 - - 2,000,000,000

Ford 美元41,000,000元 - - 美元41,000,000元

(c) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例

江铃控股 41.03% 41.03% 41.03% 41.03%

Ford 32% 32% 32% 32%

96

七 关联方关系及其交易(续)

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。

(3) 联营企业情况

与本集团发生关联交易的联营企业的情况请参见附注五(2)。

(4) 其他关联方情况

与本集团的关系

江铃集团 江铃控股之股东

南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 江铃控股之控股子公司

福特汽车(中国)有限公司 Ford 之全资子公司

福特汽车工程研究(南京)有限公司 Ford 之全资子公司

Ford Global Technologies, LLC Ford 之全资子公司

Ford Otomotiv Sanayi A.S. Ford 之控股子公司

Auto Alliance (Thailand) Co.,Ltd. Ford 之控股子公司

江西江铃汽车集团实业有限公司 江铃集团之全资子公司

江铃汽车集团公司物业管理公司 江铃集团之全资子公司

南昌齿轮有限责任公司 江铃集团之全资子公司

江铃物资公司 江铃集团之全资子公司

江西江铃物资综合利用有限公司 江铃集团之全资子公司

南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 江铃集团之控股子公司

江铃汽车集团财务有限公司 江铃集团之控股子公司

江西铃格有色金属加工有限公司 江铃集团之控股子公司

江西江铃底盘股份有限公司 江铃集团之控股子公司

江西江铃集团晶马汽车有限公司 江铃集团之控股子公司

江西江铃李尔内饰系统有限公司 江铃集团之合营企业

南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 江铃集团间接控制之子公司

江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 江铃集团间接控制之子公司

江铃汽车集团江西工程建设有限公司 江铃集团间接控制之子公司

97

七 关联方关系及其交易(续)

(4) 其他关联方情况(续)

与本集团的关系

南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 江铃集团间接控制之子公司

南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 江铃集团间接控制之子公司

南昌联达机械有限公司 江铃集团间接控制之子公司

江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 江铃集团间接控制之子公司

江西标洪发动机挺柱有限公司 江铃集团间接控制之子公司

江西森迪孚国际贸易有限公司 江铃集团间接控制之子公司

南昌友星电子电器有限公司 江铃集团之控股子公司

江西江铃专用车辆厂有限公司 江铃集团之全资子公司

江西江铃有色金属压铸有限公司 江铃集团之全资子公司

江西五十铃汽车有限公司 江铃集团之控股子公司

江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团之联营企业

南昌银轮热交换系统有限公司 江铃集团之联营企业

南昌江铃集团和群服装有限责任公司 江铃集团之联营企业

江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 江铃集团之联营企业

格特拉克(江西)传动系统有限公司 江铃集团之联营企业

南昌宝江钢材加工配送有限公司 江铃集团之联营企业

南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 江铃集团之联营企业

江西江铃集团特种专用车有限公司 江铃集团之联营企业

南昌恒欧实业有限公司 江铃集团之联营企业

江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 江铃集团之联营企业

Ford Motor Company of Australia Limited Ford 之全资子公司

Ford Vietnam Limited Ford 之控股子公司

长安福特汽车有限公司 Ford 之合营企业

98

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易

(a) 购销商品、提供和接受劳务

采购商品：

关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年

南昌宝江钢材加工配送有限公司 原辅料采购 457,760,411 254,213,213

Ford 零部件采购 452,439,035 184,544,364

江西江铃底盘股份有限公司 零部件采购 421,636,467 384,153,299

格特拉克(江西)传动系统有限公司 零部件采购 391,605,549 311,993,500

江西江铃专用车辆厂有限公司 零部件采购 326,851,066 298,478,945

江西江铃李尔内饰系统有限公司 零部件采购 282,852,543 227,342,354

南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 零部件采购 278,927,433 135,180,822

南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 零部件采购 234,710,618 138,623,117

南昌友星电子电器有限公司 零部件采购 122,995,478 100,047,483

翰昂零部件 零部件采购 120,879,037 103,226,029

长安福特汽车有限公司 零部件采购 115,331,404 10,718,630

南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 零部件采购 99,188,769 28,367,681

江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 零部件采购 73,564,193 90,130,450

Auto Alliance (Thailand) Co.,Ltd. 零部件采购 72,011,375 -

江铃集团 零部件采购 50,538,271 53,479,803

南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 零部件采购 31,860,627 32,713,791

南昌联达机械有限公司 零部件采购 30,356,642 35,657,144

江西铃格有色金属加工有限公司 零部件采购 29,076,814 18,709,743

南昌银轮热交换系统有限公司 零部件采购 28,258,786 23,343,267

Ford Otomotiv Sanayi A.S. 零部件采购 16,047,083 5,864,895

99

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

采购商品(续)：

关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年

江铃物资公司 零部件采购 14,658,271 11,116,862

江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 零部件采购 13,955,685 15,317,539

南昌齿轮有限责任公司 零部件采购 12,040,017 8,976,319

南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 零部件采购 11,908,601 14,164,145

江西标洪发动机挺柱有限公司 零部件采购 4,042,294 4,814,046

江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 零部件采购 3,062,201 3,709,206

南昌江铃集团和群服装有限责任公司 劳保用品采购 2,543,071 1,504,429

江西江铃有色金属压铸有限公司 零部件采购 1,961,286

江西江铃汽车集团实业有限公司 零部件采购 1,354,907 830,762

江西江铃物资综合利用有限公司 零部件采购 - 1,326,924

其他关联方 零部件采购 2,923 4,951,593

3,702,420,857 2,503,500,355

本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。

向Ford或其供应商采购进口件的价格以双方协议价格作为定价基础；

向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过报价、成本核算，双方谈判来确定，并定期调整。

100

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

接受劳务：

关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年

Ford 工程服务及设计费 148,585,887 46,590,465

Ford Global Technologies, LLC 技术服务及技术开发 134,652,973 37,885,139

南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 搬运费、送车费 128,923,854 85,587,340

Ford Otomotiv Sanayi A.S. 工程服务及设计费 32,749,082 151,647,684

南昌恒欧实业有限公司 包装费、搬运费 29,704,703 30,836,301

江铃汽车集团江西工程建设有限公司 工程建设及维修费 20,429,662 789,492

Ford Otomotiv Sanayi A.S. 借调人员费用 16,652,358 15,334,415

Ford 借调人员费用 16,631,199 19,584,407

江西江铃汽车集团实业有限公司 工作餐 15,433,641 13,053,142

江铃控股 技术服务及技术开发 10,000,000 -

Ford Otomotiv Sanayi A.S. 技术服务及技术开发 9,581,623 6,735,753

福特汽车(中国)有限公司 软件费及咨询费 3,327,297 -

福特汽车(中国)有限公司 区域人员费用 2,847,082 2,702,368

翰昂零部件 试制费 2,262,872 2,478,600

江西江铃进出口有限责任公司 代理进出口业务费 1,971,724 2,705,405

101

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

接受劳务(续)：

关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年

南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 试制费 1,145,238 -

江铃控股 借调人员费用 957,304 640,842

福特汽车工程研究(南京)有限公司 区域人员费用 936,744 1,871,351

江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 促销费 396,226 2,774,314

长安福特汽车有限公司 设计费 - 1,650,175

其他关联方 设计费 3,750,041 235,565

580,939,510 423,102,758

本集团接受关联方劳务的价格以双方协议价格作为定价基础。

102

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

销售商品：

关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年

江西江铃进出口有限责任公司 销售配件及整车 452,175,431 550,617,448

江西江铃底盘股份有限公司 销售配件 47,632,482 26,293,100

南昌恒欧实业有限公司 销售配件 44,198,785 -

江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 销售配件、整车及试验车 42,953,465 84,586,465

江西江铃集团晶马汽车有限公司 销售配件 39,223,961 38,436,099

南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 销售配件 30,036,394 22,917,998

江西江铃有色金属压铸有限公司 销售废旧物资及水电费 29,891,373 -

江西江铃专用车辆厂有限公司 销售配件、整车及水电费 18,326,099 24,978,899

江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 销售配件、整车及试验车 14,510,954 11,214,545

江西江铃集团特种专用车有限公司 销售整车及试验车 12,822,585 3,144,909

南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 销售配件 9,155,189 1,908,299

江西江铃李尔内饰系统有限公司 销售配件 3,354,889 6,702,130

江铃汽车集团公司物业管理公司 水电费 3,342,998 3,352,774

江西江铃汽车集团实业有限公司 销售整车及水电费 3,060,070 5,214,078

江铃控股 销售配件 2,853,351 1,729,309

103

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

销售商品(续)：

关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年

江西五十铃汽车有限公司 销售配件 1,008,506 439,914

江西江铃物资综合利用有限公司 销售废旧物资及水电费 - 15,848,892

江西森迪孚国际贸易有限公司 销售配件 - 4,831,007

其他关联方 销售配件 766,343 1,135,112

755,312,875 803,350,978

本集团销售产品予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。

提供劳务：

关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年

Ford Motor Company of Australia Limited 样车测试 - 6,697,512

本集团向关联方提供劳务的价格以双方协议价格作为定价基础。

104

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(b) 租赁

本集团作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 2017 年上半年确认的租赁费 2016 年上半年确认的租赁费

江西江铃进出口有限责任公司 房屋建筑物 2,137,737 2,980,792

江铃集团 房屋建筑物 2,070,196 -

江铃汽车集团公司物业管理公司 房屋建筑物 211,200 105,600

4,419,133 3,086,392

本集团作为出租方：

承租方名称 租赁资产种类 2017 年上半年确认的租赁收入 2016 年上半年确认的租赁收入

江铃控股 房屋建筑物 4,169 21,978

格特拉克(江西)传动系统有限公司 房屋建筑物 3,300 -

7,469 21,978

105

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(c) 接受担保

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

江铃汽车集团财务有限公司 4,657,967 2001 年 3 月 5 日 2029 年 10 月 30 日 未履行完毕

2017年上半年，江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保，最高担保限额为美元2,282,123元。截至2017年06月

30日，江铃汽车集团财务有限公司为本集团担保的银行借款美元 687,584元，折合人民币4,657,967元(2016年12月31日：美元

720,326元，折合人民币4,996,899元) 提供借款担保。

(d) 资产转让

关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年

江西江铃汽车集团实业有限公司 出售固定资产 2,212 5,363

本集团与关联方的资产转让的价格以双方协议价格作为定价基础。

106

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(e) 资产购买

关联方 关联交易内容 2017 年上半年 2016 年上半年

江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 采购固定资产 149,910 -

本集团与关联方的资产购买的价格以双方协议价格作为定价基础。

107

七 关联方关系及其交易(续)

(5) 关联交易(续)

(f) 关键管理人员薪酬

2017年上半年 2016年上半年

关键管理人员薪酬 9,255,517 8,077,313

(g) 利息收入

2017年上半年 2016年上半年

江铃汽车集团财务有限公司 10,097,503 5,879,284

存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款按银行同期人民币存款年利率 1.495%-

2.25%计收利息(2016 年上半年：1.495%-2.25%)。

108

七 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联方应收、应付款项余额

应收关联方款项：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

金额 坏账准备 金额 坏账准备

应收账款

江西江铃进出口有限责任公司 131,831,007 (659,155) 230,847,715 (1,154,239)

南昌恒欧实业有限公司 40,986,810 (204,934) 1,693,858 (8,469)

江西江铃集团晶马汽车有限公司 19,592,620 (97,963) 10,530,174 (52,651)

江西江铃底盘股份有限公司 7,148,897 (35,744) - -

江铃控股 3,369,921 (16,850) 1,663,963 (8,320)

江西江铃汽车集团实业有限公司 1,632,863 (8,164) 2,035,688 (10,178)

南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 - - 3,304,038 (16,520)

江西江铃集团特种专用车有限公司 - - 1,360,400 (6,802)

Ford Vietnam Limited - - 1,149,000 (5,745)

其他关联方 293,119 (1,466) 135,124 (676)

204,855,237 (1,024,276) 252,719,960 (1,263,600)

其他应收款

江西江铃进出口有限责任公司 43,710,249 (218,551) 30,337,769 (151,689)

Ford Otomotiv Sanayi A.S. 1,225,174 (6,126) 1,225,174 (6,126)

其他关联方 929,908 (4,650) 921,753 (4,609)

45,865,331 (229,327) 32,484,696 (162,424)

109

七 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联方应收、应付款项余额(续)

应收关联方款项(续):

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

预付账款 南昌宝江钢材加工配送有限公司 586,520,308 410,219,653

Ford Otomotiv Sanayi A.S. 1,930,182 -

江西江铃进出口有限责任公司 986,007 -

589,436,497 410,219,653

应收票据 江西江铃集团晶马汽车有限公司 36,395,089 44,826,545

预付工程款 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 13,515,787 8,106,374

江西江铃进出口有限责任公司 12,244,813 273,087

其他 149,910 -

25,910,510 8,379,461

预付模具租

赁款 长安福特汽车有限公司 22,258,674 32,527,601

银行存款 江铃汽车集团财务有限公司 963,588,169 874,990,164

110

七 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联方应收、应付款项余额(续)

应付关联方款项:

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应付账款 江西江铃底盘股份有限公司 301,854,001 267,404,860

江西江铃李尔内饰系统有限公司 270,490,882 381,357,339

江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 258,189,250 286,710,251

南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 194,953,252 210,406,746

格特拉克(江西)传动系统有限公司 185,437,401 180,956,124

江西江铃专用车辆厂有限公司 167,842,531 255,915,725

南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 116,678,295 144,608,043

翰昂零部件 83,797,394 87,403,820

Ford 81,868,291 117,540,233

南昌友星电子电器有限公司 68,647,788 50,574,985

南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 54,110,068 43,618,413

江铃汽车集团公司 51,201,334 73,517,761

南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 34,031,529 23,537,583

江西铃格有色金属加工有限公司 18,621,808 17,778,212

南昌银轮热交换系统有限公司 18,310,860 20,612,432

南昌联达机械有限公司 17,715,827 23,570,221

南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 9,690,529 10,194,310

江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 8,982,600 13,475,105

Auto Alliance (Thailand) Co.,Ltd. 6,888,332 12,003,544

江西江铃进出口有限责任公司 6,454,040 3,654,452

南昌齿轮有限责任公司 5,836,488 5,776,738

江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 2,521,001 2,136,510

江西标洪发动机挺柱有限公司 2,133,346 2,361,750

长安福特汽车有限公司 2,035,724 113,485,103

Ford Otomotiv Sanayi A.S. 2,015,366 2,687,357

江西江铃有色金属压铸有限公司 1,492,345 612,314

江西江铃汽车集团实业有限公司 1,480,555 188,438

其他 1,189,745 3,788,359

1,974,470,582 2,355,876,728

111

七 关联方关系及其交易(续)

(6) 关联方应收、应付款项余额(续)

应付关联方款项(续):

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

其他应付款 Ford 109,827,873 176,871,043

Ford Otomotiv Sanayi A.S. 95,045,487 232,671,638

Ford Global Technologies, LLC 59,147,373 58,516,628

江铃汽车集团江西工程建设有限公司 18,144,943 12,511,065

江铃控股 10,696,108 1,302,531

江西江铃李尔内饰系统有限公司 10,555,864 16,153,576

南昌恒欧实业有限公司 9,422,804 11,377,577

南昌江铃集团实顺物流有限责任公司 6,580,155 3,944,234

南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 5,978,960 6,156,965

南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 3,878,708 3,750,937

福特汽车(中国)有限公司 3,689,424 1,198,778

翰昂零部件 2,520,190 257,318

江西江铃集团特种专用车有限公司 1,089,800 950,592

格特拉克(江西)传动系统有限公司 665,330 1,550,206

南昌江铃集团和群服装有限责任公司 860,680 1,409,829

江铃汽车集团公司 53,343 1,041,175

其他 2,863,891 5,381,690

341,020,933 535,045,782

预收账款 江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 175,673 4,293,689

其他 774,071 342,019

949,744 4,635,708

(7) 关联方承诺

资本性承诺 2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

江铃汽车集团江西工程建设有

限公司 49,018,900 40,333,900

关联方承诺中担保事项参见附注七(5)。

八 或有事项

于 2017 年 06 月 30 日，本集团没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。

112

九 承诺事项

资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出

承诺：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

房屋、建筑物及机器设备 631,540,000 572,773,000

113

十 金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风

险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集

团财务业绩的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负

债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。

本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面

临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目

的。

于 2017 年 06 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负

债折算成人民币的金额列示如下：

2017 年 06 月 30 日

美元项目 欧元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产-

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金

融资产 5,948,985 - - 5,948,985

其他应收款 205,679 9,842,729 - 10,048,408

6,154,664 9,842,729 - 15,997,393

外币金融负债-

一年内到期的长期借款 443,616 - - 443,616

长期借款 4,214,351 - - 4,214,351

应付利息 11,779 - - 11,779

其他应付款 241,981,783 42,186,643 2,746,830 286,915,256

246,651,529 42,186,643 2,746,830 291,585,002

114

十 金融风险(续)

(1) 市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

2016 年 12 月 31 日

美元项目 欧元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产-

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金

融资产 8,539,073 - - 8,539,073

其他应收款 1,413,018 14,987,167 - 16,400,185

9,952,091 14,987,167 - 24,939,258

外币金融负债-

一年内到期的长期借款 454,263 - - 454,263

长期借款 4,542,636 - - 4,542,636

应付利息 12,308 - - 12,308

其他应付款 415,266,805 77,188,755 2,644,441 495,100,001

420,276,012 77,188,755 2,644,441 500,109,208

于 2017 年 06 月 30 日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对美元升值

或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 20,533,629 元(2016 年 12

月 31 日：约 35,090,987 元)；如果人民币对欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集

团将增加或减少净利润约 2,730,855 元(2016 年 12 月 31 日：约 5,268,757 元)。

(b) 利率风险

本集团的收入和营运现金流量基本上不受市场利率的波动所影响。于 2016 年 12 月 31 日，本集

团大部分银行存款和所有银行借款均以固定利率计息。本集团现时并无对冲利率风险。

于 2017 年 06 月 30 日，如本集团银行存款利率上升或下降 10%，且所有其他情况均未发生变

化，则本集团该年度净利润将会增加或减少约 10,183,600 元。

115

十 金融风险(续)

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他

应收款和应收票据等。

于 2017 年 06 月 30 日，本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款为

963,588,169 元(2016 年 12 月 31 日：874,990,164 元)，除此以外，本集团其他银行存款

主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为所有银行存款不存在重大的信用

风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞

口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸

如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录

进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期

等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

(3) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预

测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和

可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得

提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2017 年 06 月 30 日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

应付账款 7,173,966,987 - - - 7,173,966,987

其他应付款 3,220,211,773 - - - 3,220,211,773

长期借款

—本金 443,616 443,616 1,330,848 2,439,887 4,657,967

—利息 68,206 61,552 144,730 109,795 384,283

应付利息 88,579 - - - 88,579

10,394,779,161 505,168 1,475,578 2,549,682 10,399,309,589

116

十 金融风险(续)

(3) 流动性风险(续)

2016 年 12 月 31 日

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

应付账款 7,731,169,413 - - - 7,731,169,413

其他应付款 3,321,946,524 - - - 3,321,946,524

长期借款

—本金 454,263 454,263 1,362,791 2,725,582 4,996,899

—利息 73,250 66,436 158,424 132,872 430,982

应付利息 132,308 - - - 132,308

11,053,775,758 520,699 1,521,215 2,858,454 11,058,676,126

十一 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的

最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

117

十一 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产

于 2017 年 06 月 30 日，持续的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按上述

三个级别列示如下：

第一层级 第二层级 第三层级 合计

金融资产 -

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金

融资产 - 5,948,985 - 5,948,985

于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按上述

三个级别列示如下：

第一层级 第二层级 第三层级 合计

金融资产 -

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金

融资产 - 8,539,073 - 8,539,073

118

十一 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。2017 年上半年

无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在

活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主

要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、

基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。

(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应付款项、长期借款

等。

本集团所有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几

乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

十二 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使

其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、

发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本

要求，利用产权比率监控资本。

于 2017 年 06 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团的产权比率列示如下﹕

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

产权比率 0.04% 0.04%

119

十三 公司财务报表主要项目附注

(1) 应收账款

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应收账款 1,720,076,296 710,275,824

减：坏账准备 (1,480,053) (1,732,903)

1,718,596,243 708,542,921

(a) 应收账款账龄分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

一年以内 1,717,806,181 710,096,409

一到二年 2,090,700 179,415

二到三年 179,415 -

1,720,076,296 710,275,824

120

十三 公司财务报表主要项目附注(续)

(1) 应收账款(续)

(b) 应收账款按类别分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单

独计提坏账准备(i) 1,424,065,674 83% - - 363,695,306 51% - -

按组合计提坏账准备

所有客户组合 296,010,622 17% (1,480,053) 0.5% 346,580,518 49% (1,732,903) 0.5%

单项金额虽不重大但

单独计提坏账准备 - - - - - - - -

1,720,076,296 100% (1,480,053) 0.5% 710,275,824 100% (1,732,903) 0.5%

(i) 于 2017 年 06 月 30 日，本公司应收本公司之全资子公司江铃销售及江铃重汽的应收账款

共计 1,424,065,674 元未计提坏账准备。

(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提 金额 金额 计提

比例 比例

所有客户

组合 296,010,622 (1,480,053) 0.5% 346,580,518 (1,732,903) 0.5%

121

十三 公司财务报表主要项目附注(续)

(1) 应收账款(续)

(d) 于2017年06月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例

余额前五名的应收账款总额 1,656,654,536 (1,163,490) 96%

(2) 其他应收款

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

应收江铃重汽款项 1,358,321,086 1,138,293,878

研发项目预付款 14,717,904 25,407,153

应收保证金 12,570,000 1,642,000

应收备用金 2,232,813 968,198

其他 60,834,545 47,463,590

1,448,676,348 1,213,774,819

减：坏账准备 (451,776) (377,405)

1,448,224,572 1,213,397,414

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

一年以内 1,409,173,360 1,173,653,799

一到二年 16,629,138 22,956,628

二到三年 12,179,250 17,164,392

三年以上 10,694,600 -

1,448,676,348 1,213,774,819

122

十三 公司财务报表主要项目附注(续)

(2) 其他应收款(续)

(b) 其他应收账按类别分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

比例 比例 比例 比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备(i) 1,358,321,086 94% - - 1,138,293,878 94% - -

按组合计提坏账准备

所有客户组合 90,355,262 6% (451,776) 0.5% 75,480,941 6% (377,405) 0.5%

单项金额虽不重大但

单独计提坏账准备 - - - - - - - -

1,448,676,348 100% (451,776) 0.5% 1,213,774,819 100% (377,405) 0.5%

(i) 于 2017 年 06 月 30 日 ， 本 公 司 应 收 本 公 司 之 全 资 子 公 司 江 铃 重 汽 的 其 他 应 收 款

1,358,321,086 元未计提坏账准备。

(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 金额 计提 金额 金额 计提

比例 比例

所有客户

组合 90,355,262 (451,776) 0.5% 75,480,941 (377,405) 0.5%

(d) 于 2017 年 06 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质 余额 账龄 占总额比例 坏账准备

江铃重汽 子公司贷款及

人员费用等 1,358,321,086 四年以内 93.8% -

江西江铃进出口有限责任公司 预付款 43,121,216 一年以内 3.0% (215,606)

国网物资有限公司 保证金 12,000,000 一年以内 0.8% (60,000)

Punch Powertrain NV 预付款 8,617,555 一年以内 0.6% (43,088)

南昌县燃气有限公司 预付款 7,130,000 一年以内 0.5% (35,650)

1,429,189,857 98.7% (354,344)

123

十三 公司财务报表主要项目附注(续)

(3) 长期股权投资

2017 年 06 月 30 日 2016 年 12 月 31 日

子公司(a) 320,000,000 320,000,000

联营企业(b) 43,339,884 39,892,942

363,339,884 359,892,942

减：长期股权投资减值准备 - -

363,339,884 359,892,942

(a) 子公司

核算方法 投资成本 2016 年 本期增减变动 2017 年 持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提 本期宣告分派的现

12 月 31 日 06 月 30 日 期末余额 减值准备 金股利

江铃重汽 成本法 270,000,000 270,000,000 - 270,000,000 100% 100% - - -

江铃销售 成本法 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100% 100% - - - -

320,000,000 - 320,000,000 - - - -

(b) 联营企业

详见附注四(11)。

124

十三 公司财务报表主要项目附注(续)

(4) 营业收入和营业成本

2017 年上半年 2016 年上半年

主营业务收入 14,469,278,820 10,212,836,960

其他业务收入 178,094,976 117,448,127

14,647,373,796 10,330,285,087

2017 年上半年 2016 年上半年

主营业务成本 12,206,400,364 8,247,347,895

其他业务成本 169,958,944 111,029,317

12,376,359,308 8,358,377,212

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2017 年上半年 2016 年上半年

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

销售整车 13,171,487,078 11,288,679,352 9,025,837,051 7,382,371,645

销售配件 1,297,791,742 917,721,012 1,186,999,909 864,976,250

14,469,278,820 12,206,400,364 10,212,836,960 8,247,347,895

125

十三 公司财务报表主要项目附注(续)

(4) 营业收入和营业成本(续)

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2017 年上半年 2016 年上半年

其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

销售材料 161,183,013 154,222,283 104,637,096 97,366,401

其他 16,911,963 15,736,661 12,811,031 13,662,916

178,094,976 169,958,944 117,448,127 111,029,317

(5) 投资收益

2017 年上半年 2016 年上半年

权益法核算的长期股权投资收益 3,446,942 5,025,800

远期结售汇投资收益 1,583,039 276,358

5,029,981 5,302,158

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

126

一 非经常性损益明细表

2017 年上半年 2016 年上半年

非流动资产处置损益 246,302 894,554

计入当期损益的政府补助 (205,468,356) (227,479,617)

持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、负债产生的公允价值变动损益，以及

处置相关金融资产、负债取得的投资损失 1,007,049 (2,197,441)

向非金融机构收取的资金占用费 (6,575,503) (7,101,258)

其他营业外收支净额 (4,752,211) (3,936,397)

(215,542,719) (239,820,159)

所得税影响额 38,891,834 26,141,079

少数股东损益影响额(税后) - -

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常

性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正

常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能

力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

加权平均 每股收益

净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

2017 年上 2016 年上半 2017 年上 2016 年上 2017 年上半 2016 年上

半年 年 半年 半年 年 半年

归属于公司普通股股东

的净利润 4.36% 5.71% 0.64 0.82 0.64 0.82

扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东

的净利润 2.97% 3.98% 0.44 0.57 0.44 0.57

127

第十一节 备查文件目录

一、载有董事长、财务总监、财务部部长签名并盖章的2017年半年度财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、按国际财务报告准则编制的2017年半年度报告。

128

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