中船防务：2017年半年度报告_股票频道

2017 年半年度报告

公司代码：600685 公司简称：中船防务

中船海洋与防务装备股份有限公司

2017 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、本公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、本公司负责人韩广德、主管会计工作负责人陈琼祥及会计机构负责人谢微红声明：保证半年度

报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本公司2017年上半年不进行利润分配、也不实施资本公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

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2017 年半年度报告

九、重大风险提示

本公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中可

能面对的风险部分的内容。

十、其他

√适用 □不适用

本报告分别以中、英文两种语言编制，两种文体若出现解释之歧义时，概以中文版本为准。

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2017 年半年度报告

第一节释义 ......................................................................................................................................... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ..................................................................................................... 5

第三节公司业务概要 ......................................................................................................................... 8

第四节经营情况的讨论与分析 ......................................................................................................... 9

第五节重要事项 ............................................................................................................................... 16

第六节普通股股份变动及股东情况 ............................................................................................... 31

第七节优先股相关情况 ................................................................................................................... 33

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ....................................................................................... 34

第九节公司债券相关情况 ............................................................................................................... 35

第十节财务报告 ............................................................................................................................... 36

第十一节备查文件目录 ..................................................................................................................... 176

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2017 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

载重吨指以吨为单位的载重量

中船集团指中国船舶工业集团公司

公司或本公司指中船海洋与防务装备股份有限公司

本集团指中船海洋与防务装备股份有限公司及其附属公司

中国船舶（香港）航运租赁有限公司，中国船舶工业集团公司 100%控股的境

中船航运租赁指

外子公司

黄埔文冲指中船黄埔文冲船舶有限公司，本公司 100%控股的子公司

广船国际指广船国际有限公司，本公司 100%控股的子公司

广船扬州指广船国际扬州有限公司，本公司 100%控股的子公司

文冲船厂指广州文冲船厂有限责任公司,黄埔文冲 100%控股的子公司

文船重工指广州文冲重工有限公司，文冲船厂 100%控股的子公司

上海凌翔指上海凌翔股权投资有限公司，中国船舶工业集团公司间接持股 50%的公司

广船实业指广州广船实业有限公司，上海凌翔的全资子公司

广船船业指广州广船船业有限公司，上海凌翔的全资子公司

江苏胜华指江苏胜华船舶制造有限公司

信永中和指信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

上交所指上海证券交易所

联交所指香港联合交易所有限公司

中船澄西指中船澄西船舶修造有限公司，中国船舶工业股份有限公司全资子公司

邮轮科技指中船邮轮科技发展有限公司，广船国际参股 2.174%的子公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称中船海洋与防务装备股份有限公司

公司的中文简称中船防务

公司的外文名称 CSSC OFFSHORE & MARINE ENGINEERING (GROUP) COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写 COMEC

公司的法定代表人韩广德

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名李志东于文波

联系地址中国,广州市荔湾区芳村大道南40号中国,广州市荔湾区芳村大道南40号

电话 020-81636688 020-81636688

传真 020-81896411 020-81896411

电子信箱 lizd@comec.cssc.net.cn yuwb@comec.cssc.net.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址中国,广州市荔湾区芳村大道南40号

公司注册地址的邮政编码 510382

公司办公地址中国,广州市荔湾区芳村大道南40号

公司办公地址的邮政编码 510382

公司网址 comec.cssc.net.cn

电子信箱 comec@comec.cssc.net.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

《中国证券报》、《上海证券报》、

公司选定的信息披露报纸名称

《证券时报》、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

联交所披露易网站 www.hkexnews.hk

公司半年度报告备置地点董事会办公室

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所中船防务 600685 广船国际

H股香港联合交易所有限公司中船防务 00317 广州广船国际股份

六、其他有关资料

□适用 √不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 10,417,531,197.45 11,359,948,288.79 -8.30

归属于上市公司股东的净利润 43,972,225.89 37,072,739.65 18.61

归属于上市公司股东的扣除非

-18,554,794.39 -67,233,326.03 不适用

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -3,772,268,540.51 -3,748,517,735.67 不适用

本报告期末比上

主要会计数据本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 10,372,401,148.29 10,347,803,098.94 0.24

总资产 43,266,821,535.75 46,268,585,829.63 -6.49

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年同期增减

主要财务指标上年同期

（1－6月） (%)

基本每股收益（元／股） 0.0311 0.0262 18.70

稀释每股收益（元／股） 0.0311 0.0262 18.70

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元

-0.0131 -0.0476 不适用

／股）

加权平均净资产收益率（%） 0.42 0.36 增加0.06个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收

-0.18 -0.65 不适用

益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益 984,482.08

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

32,998,478.01

策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 -

委托他人投资或管理资产的损益 26,507,232.89

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

债务重组损益 -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

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2017 年半年度报告

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -651,024.92

交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

对外委托贷款取得的损益 -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,366,424.73

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 -102.05

所得税影响额 -4,678,470.46

合计 62,527,020.28

十、其他

□适用 √不适用

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）公司所从事的主要业务

报告期内，本集团主要业务包括船舶修造、海洋工程、钢结构、机电产品等。主要业务较 2016

年未发生重大变化。

（二）经营模式

报告期内，公司作为控股型公司，专注于资产经营、投资管理等；公司所属实体企业独立开展

生产经营，以船舶生产制造为主。经营模式较 2016 年未发生重大变化。

（三）驱动业务收入变化的因素分析

报告期内，本集团实现营业收入 104.18 亿元，同比下降 8.30%，经营接单 53.79 亿元，主要是

受船舶行业持续低迷，国内外造船企业竞争加剧的影响。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

报告期内，本集团核心竞争力包括产品优势、技术优势、品牌优势以及市场优势等四个方面。

核心竞争力较 2016 年未发生重大变化。

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2017 年半年度报告

第四节经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

（一）2017 年上半年船舶市场发展情况

新船价格仍然处于低谷。2017 年上半年，部分造船企业迫于未来开工压力，加大低价抢单力度，

导致新造船价格下跌，克拉克松新价格指数跌至历史新低的 121 点。

新船需求小幅回升。2017 年上半年，由于新船价格处于历史低谷水平、航运市场行情有所企稳

等原因，部分船东和投资机构开始释放投机性订单，全球造船市场新船成交量有所上升，上半年全

球成交新船 358 艘，共计 2,379 万载重吨，同比增加 27%。

（二）本集团经营情况

报告期内，本集团实现经营合同承接 53.79 亿元，完成年度计划的 20.72%；按照《企业会计准

则》编制的营业收入为人民币 104.18 亿元，与上年同期相比减少 8.30%，归属于上市公司股东的净

利润为人民币 4397.22 万元，与上年同期相比增加 18.61%，每股盈利为人民币 0.0311 元，扣除非

经常性损益后的每股盈利为人民币-0.0131 元。

报告期内，面对依旧严峻的市场形势，本集团持续强化生产经营管理，全面推进提质增效，共

计实现船舶交付 32 艘；同时，本集团以“适度有限、相关多元”为原则，积极探索多元化产业布局

方向，向环保及新能源等领域发展新产业，成立了南方环境有限公司及中船（广州）新能源有限公

司。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 10,417,531,197.45 11,359,948,288.79 -8.30

营业成本 9,569,573,977.38 10,635,670,335.59 -10.02

销售费用 82,600,434.36 100,032,415.61 -17.43

管理费用 523,351,934.09 595,934,762.38 -12.18

财务费用 198,463,829.73 9,665,504.45 1,953.32

经营活动产生的现金流量净额 -3,772,268,540.51 -3,748,517,735.67 不适用

投资活动产生的现金流量净额 727,282,825.52 -1,297,790,012.77 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -228,287,001.59 4,738,591,512.43 不适用

研发支出 178,644,952.31 175,584,518.03 1.74

营业收入变动原因说明:产品结构差异。

营业成本变动原因说明:产品结构差异。

销售费用变动原因说明:主要是本期已过保修期的船舶保修费到期回冲较多以及计提数减少的影响。

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2017 年半年度报告

管理费用变动原因说明:主要是研发费及修理费减少的影响。

财务费用变动原因说明:主要是汇率变动引起汇兑损失的增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是民品船舶合同收款条件较差，预收造船进度款减

少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是定期存款质押解除、理财产品投资及基建支出的

综合影响。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期借款净额减少的影响。

研发支出变动原因说明:研发项目结构差异。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用 □不适用

变动比例

项目本期数上年同期数变动原因

（%）

受财会[2016]22 号文件的影

响，上年同期数中 1-4 月房产

税金及附加 34,472,271.94 11,239,441.71 206.71

税、车船使用税、印花税等税

金未在本项目中列报

财务费用 198,463,829.73 9,665,504.45 1,953.32 汇率变动引起汇兑损失的增加

资产减值损失 14,307,072.64 75,346,825.42 -81.01 合同预计损失下降

汇率变动及本期手持外汇合约

公允价值变动收益 -655,224.92 149,283,686.40 不适用

减少的影响

投资收益 26,917,017.63 -74,790,875.31 不适用本期无交割损益

根据政府补助新准则，本期与

其他收益 20,209,210.99 0.00 不适用日常经营相关且未冲减成本费

用的的调整至本项目列报

与日常生产经营相关的政府补

营业外收入 22,812,890.90 66,248,903.45 -65.56 助调整至其他收益列报或冲减

成本费用

营业外支出 977,913.09 5,189,356.38 -81.16 本期固定资产处置损失减少

所得税费用 11,111,662.08 23,834,214.63 -53.38 当期所得税费用减少

可供出售金融资产公允价值变

其他综合收益 213,038.28 -331,848.09 不适用

动的影响

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三) 资产、负债情况分析

√适用□不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

本期期末上期期末本期期末金

数占总资数占总资额较上期期

项目名称本期期末数上期期末数情况说明

产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

货币资金 8,426,013,582.72 19.47 12,347,969,978.26 26.69 -31.76 工程结算款减少

收到的承兑汇票

应收票据 61,291,937.59 0.14 122,945,274.57 0.27 -50.15

减少

应收船舶节点款

应收账款 1,705,230,847.51 3.94 1,280,968,787.17 2.77 33.12

增加

应收利息 93,930,722.87 0.22 138,243,843.26 0.30 -32.05 定期存款减少

一年内到期的非

701,000,000.00 1.62 0.00 0.00 不适用委托理财重分类

流动资产

本期搬迁支出增

固定资产清理 5,029,274.40 0.01 2,572,359.05 0.01 95.51

加

长期待摊费用 11,839,506.54 0.03 17,049,706.48 0.04 -30.56 本期摊销的影响

一年内到期委托

其他非流动资产 300,000,000.00 0.69 1,001,361,563.30 2.16 -70.04 理财的重分类至

流动资产

短期借款 1,450,562,726.06 3.35 445,636,500.54 0.96 225.50 新增借款

以公允价值计量

且其变动计入当新增外汇掉期合

655,224.92 0.00 0.00 0.00 不适用

期损益的金融负约

债

应付票据 1,336,659,948.06 3.09 1,916,069,525.06 4.14 -30.24 票据到期承兑

子公司计提 2017

应付职工薪酬 97,617,874.40 0.23 59,354,143.31 0.13 64.47

年奖金

应交税费 71,208,900.40 0.16 127,111,097.76 0.27 -43.98 所得税减少

主要是借款利率

应付利息 18,173,157.90 0.04 11,109,426.83 0.02 63.58

增加

本期计提 2016 年

应付股利 30,656,057.74 0.07 3,806,004.54 0.01 705.47

股息

转入少数股东权

专项应付款 99,370,000.00 0.23 1,390,339,744.58 3.00 -92.85

益

计提安全生产费

专项储备 3,958,118.83 0.01 929,231.60 0.00 325.96

用

专项应付款转入

少数股东权益 1,460,214,060.86 3.37 62,996,345.75 0.14 2,217.93

本项目

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

报告期末，本集团用于借款质押、保函/票据/信用证保证金及 3 个月以上定期存款折合人民币

1,844,694,265.18 元。

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2017 年半年度报告

3. 其他说明

□适用√不适用

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内，本集团对外股权投资余额为 7,114.69 万元，对比年初 6,896.17 万元增加了 3.17%。

(1) 重大的股权投资

√适用□不适用

1、2017 年 7 月 10 日，黄埔文冲全资子公司文船重工、巨烃新能源技术有限公司及广州银方化

工有限公司合资成立中船（广州）新能源有限公司，注册资本为人民币 1,800 万元，其中，文船重

工作为控股方出资 720 万元，占股权 40%，巨烃新能源技术有限公司出资 702 万元，占股权 39%，广

州银方化工有限公司出资 378 万元，占股权 21%。中船（广州）新能源有限公司主营业务范围为燃

气生产和供应业。

2、2017 年 7 月 11 日，黄埔文冲向华隆国际船舶有限公司注资 99 万元港币，注资后，华隆国

际船舶有限公司注册资本为港币 100 万元，黄埔文冲出资 99 万元港币，占股权 99%；华昌国际船舶

有限公司出资 1 万元港币，占股权 1%。华隆国际船舶有限公司主营业务范围为船舶销售及租赁。

3、2017 年 7 月 11 日，黄埔文冲向华顺国际船舶有限公司注资 99 万元港币，注资后，华顺国

际船舶有限公司注册资本为港币 100 万元，黄埔文冲出资 99 万元港币，占股权 99%；华昌国际船舶

有限公司出资 1 万元港币，占股权 1%。华顺国际船舶有限公司主营业务范围为船舶销售及租赁。

(2) 重大的非股权投资

□适用√不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

本集团以公允价值计量的金融资产包括远期外汇掉期合约等计入以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产，以及按公允价值计量的可供出售权益工具。其中，以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产，在计量日，先取得 3 家银行未经调整的公开报价，按照谨慎性原则，选

择 1 家银行的报价作为输入值，以人民银行公布的相应期间基准贷款利率为折现率（详见本报告财

务附注）。

(五) 重大资产和股权出售

√适用□不适用

2017 年 7 月 14 日及 8 月 29 日，本公司第八届董事会第三十八次会议及 2017 年第一次临时股

东大会审议通过了《关于转让广船国际扬州有限公司 51%股权暨关联交易的议案》，同意将公司全

资子公司广船扬州 51%股权以协议转让的方式转让给控股股东中船集团，转让价格 74,115.85 万元。

详情请参见 2017 年 7 月 14 日及 8 月 29 日本公司于上交所网站（www.sse.com.cn）及联交所网站

（www.hkexnews.hk）发布的《中船海洋与防务装备股份有限公司关于转让广船国际扬州有限公司

51%股权暨关联交易公告》及《中船海洋与防务装备股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会决议

公告》。

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2017 年半年度报告

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：人民币万元

本公司持有本期净利

企业名称主要业务注册资本期末资产总额期末净资产

股权比例(%) 润/亏损

主要子公司

船舶、电气机械、

广船国际有普通机械、钢结

272,000 100 2,024,756 585,793 -1,580

限公司构件技术设计、

制造、修理

中船黄埔文铁路、船舶、航

冲船舶有限空航天和其他运 197,380 100 1,867,492 453,556 4,223

公司输设备制造业

船舶、船用配套、

广船国际扬

金属结构、电动 130,284 100 131,497 130,480 174

州有限公司

机等制造

间接持股子公司

设计、加工、安装、

中山广船国制造、销售：船舶

际船舶及海及其辅机、金属结

70,000 100 88,939 41,715 570

洋工程有限构及其构件、海洋

公司工程装备及技术

进出口

广东广船国

际电梯有限电梯生产与销售 2,100 100 7,807 4,440 31

公司

广州市广利

提供劳务服务、船

船舶人力资

舶的安装、焊接、 500 100 3,956 29 -659

源服务有限

拷锈、油漆等

公司

广州红帆电计算机软件开发、

脑科技有限系统集成、硬件销 500 51 4,367 3,433 9

公司售等

广州兴顺船

船体安装、焊接、

舶服务有限 200 100 3,644 2,522 95

舾装涂装、维修

公司

设计、加工、安装、

广州广船大销售：船舶辅机、

型机械设备大型机电成套设 18,861 100 23,359 12,203 78

有限公司备、剪压机床、盾

构机、液压机械

钢结构制造；钢铁

广州永联钢结构体部件制造；

结构有限公建筑钢结构、预制 885 万美元 100 29,812 14,769 463

司构件工程安装服

务

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2017 年半年度报告

荣广发展有

商务服务业港币 3,000 万元 100 14,579 9,700 2,384

限公司

泛广发展有

一般贸易港币 20 万元 80 18,003 5,528 2,065

限公司

泛广（澳门）

发展一人有一般贸易澳门币 10 万元 100 402 253 98

限公司

广州广船国海洋工程船舶及

际海洋工程平台设计、建造、 5,000 100 1,929 1,149 0

有限公司改造、修理

广州市红帆

酒店有限公旅业、餐饮 11,940 100 13,822 11,984 80

司

广州龙穴管黑色金属冶炼

7,000 42.86 11,554 5,754 629

业有限公司和压延加工业

金属船舶制造；

非金属船舶制

广州文冲船造;船舶舾装件

厂有限责任制造与安装；船 52,018 100 434,343 59,242 87

公司舶改装与拆除；

船舶修理；船舶

设计服务等

广州中船文铁路、船舶、航空

冲兵神设备航天和其他运输 560 60 800 306 0

有限公司设备制造业

金属船舶制造；

非金属船舶制

广州黄船海造;船舶舾装件

洋工程有限制造与安装；船 6,800 100 31,961 6,740 83

公司舶改装与拆除；

船舶修理；船舶

设计服务等

铁路、船舶、航

广州文船重

空航天和其他运 11,000 100 35,864 9,949 56

工有限公司

输设备制造业

人才资源开发与

管理咨询；职业中

广州新航人

介服务；人才租

力资源服务 200 75 1,961 361 -5

赁；人才培训；人

有限公司

才推荐；劳务派遣

服务

广州龙穴置

房地产业 150 66.67 21 17 -2

业有限公司

湛江南海舰

船高新技术舰船设备、系统的

200 80.50 831 295 17

服务有限公维修、调试和保养

司

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2017 年半年度报告

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用□不适用

1.财务风险。

本集团的财务风险主要包含汇率风险、利率风险。

（1）汇率风险。本集团手持外币订单以美元计价为主，同时还有部分国内船也是以美元计价，

人民币结算。2017 年以来，人民币兑美元汇率止跌向稳。总体来看，短期内人民币兑美元依然存在

一定贬值空间，但人民币趋势性贬值预期走弱。长期来看，人民币不具备大幅贬值的条件，预计未

来人民币双向波动将会更加频繁，波动幅度将会进一步扩大，使本集团承受汇率变动的风险。

（2）利率风险。本集团的利率风险来自非流动借款。按浮动利率发行的借款使本集团承受现金

流量利率风险。按固定利率发行的借款令本集团承受公允价值利率风险。

2.市场风险。在全球经济持续低迷，造船市场进一步下滑的影响下，部分船东可能存在资金紧

张的情况，船东撤销订单、弃船、延迟确认交付、拖欠账款及修改合同的可能性增加，导致公司部

分在手订单存在违约风险，影响公司收款进度，增加收账风险，影响生产进度有序进行，生产效率

下滑，增加成本控制风险。

3．人力资源风险。本集团属于劳动密集型的生产制造企业，受荔湾厂区搬迁的影响，面临人员

流失以及人工成本上升等问题，生产及管理存在一定的风险。

(三) 其他披露事项

□适用√不适用

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2017 年半年度报告

第五节重要事项

一、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 26 日 www.see.com.cn 2017 年 5 月 27 日

2017 年第一次临时股东大会 2017 年 8 月 29 日 www.see.com.cn 2017 年 8 月 30 日

股东大会情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股） -

每 10 股派息数(元)（含税） -

每 10 股转增数（股） -

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

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2017 年半年度报告

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

是否是否

承诺承诺有履及时

承诺背景承诺方承诺时间及期限

类型内容行期严格

限履行

1、中船集团将在本次重组完成后 5 年内通过资产重组、股权并购、

业务调整等符合法律法规、上市公司及股东利益的方式进行重组整

合，消除同业竞争问题。2、中船集团将不会并防止和避免中船集

团控制企业（中船防务及其控制企业除外）从事与中船防务及其控 2015 年 4 月 8 日至 2020 年

解决同业竞争中船集团是是

制企业相竞争的业务。3、中船集团若违反上述承诺并导致中船防 4月9日

务利益受损，中船集团同意承担全部经济赔偿责任。4、本承诺函

受中国法律管辖，有关本承诺函的成立、有效性、解释和履行及由

此产生的争议的解决均适用中国法律。

在本次交易实施完成后，中国船舶（香港）航运租赁有限公司认购

2014 年 2 月 11 日至 2017

股份限售中船航运租赁的本次发行之股份自本次发行股份上市之日起三十六个月内不上是是

年 2 月 10 日

市交易或转让，以维护全体股东利益。

与重大资产

在今后经营活动中，中船集团及其控制的实体尽最大的努力减少或

重组相关的

避免与本公司之间的关联交易，若发生无法避免的关联交易，则此

承诺其他中船集团 2014 年 10 月 31 日做出承诺否是

种关联交易的条件必须按正常的商业行为准则进行，关联交易的定

价政策遵循市场公平、公正、公开的原则。

在本次交易完成后，中船集团将按照有关法律、法规、规范性文件

的要求，做到与本公司在人员、资产、业务、机构、财务方面完全

其他中船集团分开，不从事任何影响本公司人员独立、资产独立完整、业务独立、 2014 年 10 月 31 日做出承诺否是

机构独立、财务独立的行为，不损害中船防务及其他股东的利益，

切实保障本公司在人员、资产、业务、机构和财务等方面的独立。

保证中船集团本次以资产认购而取得的上市公司的 A 股股份，自该

等股份上市之日起 36 个月内将不以任何方式转让，包括但不限于 2015 年 4 月 8 日至 2018 年

股份限售中船集团是是

通过证券市场公开转让或通过协议方式转让。之后按照中国证券监 4月9日

督管理委员会和上海证券交易所的有关规定执行。

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2017 年半年度报告

关于支持黄埔文冲及文冲船厂搬迁改造的相关安排。根据广州市政

府整体规划，黄埔文冲长洲街（以下简称“长洲厂区”）地块、下

属广州文冲船厂有限责任公司（以下简称“文冲船厂”）文冲厂区

地块，按所在区域功能规划，未来不适合继续用作造船工业用地，

将由广州市政府统一收储。为此，根据国资管理的相关规定，将上

述两地块及地上建筑无偿划转至中船集团下属的广州船舶工业公

司。针对该等划转及后续涉及的相关事项，明确如下：1、本次土

地及地上建筑的无偿划转系因城市规划调整导致该等资产不适于

纳入上市公司所致，故在长洲厂区和文冲厂区完成搬迁前的过渡期

内，为保证黄埔文冲及文冲船厂的正常生产及连续经营，同意将权

解决土地等产属已划转至中船集团下属的广州船舶工业公司的长洲厂区、文冲厂

中船集团 2014 年 10 月 31 日做出承诺否是

权瑕疵区及其他相关配套生活区土地和地上建筑租赁给黄埔文冲及文冲

船厂，由黄埔文冲及文冲船厂继续使用，租金按照现有土地摊销、

房产折旧的水平加上相关税费进行缴纳。同时，中船集团将全力协

调广州市政府尽快落实新厂区用地，尽早完成长洲厂区、文冲厂区

的搬迁工作。2、由于长洲厂区、文冲厂区及其他相关配套生活区

土地和地上建筑中存在部分划拨土地及无证房产，若因无法按照上

述安排继续使用该等土地、房产而导致黄埔文冲及文冲船厂生产经

营活动受到不利影响的，中船集团将积极协调解决并对黄埔文冲及

文冲船厂因此遭受的经济损失予以全额现金补偿。3、中船集团将

积极协助黄埔文冲及文冲船厂未来与广州市政府沟通关于搬迁涉

及的相关补偿事宜。

1、中船集团将积极协助黄埔文冲、文冲船厂与广州市政府沟通关

于搬迁涉及的相关政府补偿事宜；2、未来黄埔文冲、文冲船厂如

因搬迁涉及部分需拆迁资产发生的拆除、运输、安装等相关费用将

其他中船集团依法由搬迁的相关政府补偿中体现并补偿给黄埔文冲和文冲船厂； 2015 年 3 月 3 日做出承诺否是

3、如相关政府补偿低于上述黄埔文冲和文冲船厂因搬迁涉及部分

需拆迁资产的实际发生费用，由中船集团在相关政府补偿全部到位

后 90 日内以现金方式予以补足。

注：中船航运租赁认购的 345,940,890 股 H 股股份自 2017 年 2 月 10 日后可上市交易或转让。

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2017 年半年度报告

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

五、破产重整相关事项

□适用√不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

单位:万元币种:人民币

报告期内:

诉讼

(仲裁)

(仲诉讼(仲裁)

应诉（被申请）诉讼仲是否形诉讼(仲裁)进展情诉讼(仲裁)判决

起诉(申请)方承担连带责任方诉讼(仲裁)基本情况裁)涉审理结果及

方裁类型成预计况执行情况

及金影响

负债及

额

金额

本公司及子公司广州市广

利船舶人力资源服务有限

公司（以下简称 “ 广利公 2017 年 4 月 27 日本

司”）于 2010 年 12 月 31

公司参加了破产债

日向江苏省镇江市中级人

民法院提起四个案件诉讼，权人第二次会议，5

分别为本公司诉江苏胜华月 17 日收到镇江中

返还财产案、技术服务合同院的裁定，裁定对

纠纷案和广利公司诉江苏

经法院调解结案

江苏胜华破产财产

胜华 79600 吨散货船 1#船和后，江苏胜华未

变价方案予以认

中船海洋与防 2#船《安装工程合同》纠纷胜华公司破能履行调解协

江苏胜华船舶制南京胜华船舶制可。江苏胜华现有

务装备股份有起诉案。2013 年 6 月 4 日，本公 1,934 否产，执行中议，本公司于

造有限公司造有限公司司诉江苏胜华返还财产案房产、土地及附属

限公司止。 2011 年 11 月 8

经武汉海事法院调解，江苏构筑物、机器设备

日就该案向法院

胜华已返还全部资材。关于价值已完成评估，

本公司诉江苏胜华技术服

申请强制执行。

在建船舶仍处于评

务合同纠纷案及广利公司估阶段，下一步财

诉江苏胜华 79600 吨散货船

产管理人将采取整

1#船和 2#船《安装工程合

同》纠纷案，详情请参见本体变价方式进行拍

公司 2011 年年度报告之重卖。

要事项（一）重大诉讼仲裁

事项。

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2017 年半年度报告

(三) 其他说明

√适用□不适用

本公司全资子公司黄埔文冲诉船东 KC Maritime Limited 及下属的 4 家单船公司建造合同纠纷案已于 2016 年 10 月 29 日在上交所网站

（www.sse.com.cn）、联交所网站（www.hkexnews.hk）及公司网站（comec.cssc.net.cn）发布的中船防务 2016 年第三季度报告之重要事项中披露。

2017 年 4 月 10 日，黄埔文冲就 H3069 及 H3070 两艘船担保人履行担保义务的事项向伦敦海事仲裁庭提起了仲裁，目前，案件仍在审理过程中。

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2017 年半年度报告

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用√不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用√不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

单位:人民币万元

占同类

股东大会批实际交易金交易金

序号交易内容及类别定价依据

准上限额额的比

例（%）

1 由本集团向中船集团提供的物资和劳务等

1.1 提供机电设备和金属配件 346,410.00 58,696.21 5.71 市场价

成本加 20-25%管理费或不逊

1.2 供应动力 8,301.00 1,840.62 79.45

色于独立第三方之价格

1.3 劳务和技术服务 19,715.00 5,254.46 47.19 不逊色于独立第三方之价格

2 由中船集团向本集团提供的物资和租赁、劳务等

提供机电设备、金属物资、市场价或协议价或不逊色于

2.1 1,100,204.00 209,501.42 23.97

船用配套件及船用设备等独立第三方之价格

不逊色于独立第三方之价格

2.2 租赁、劳务和技术服务 75,788.00 18,682.09 22.57

或市场价

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2017 年半年度报告

3 由中船集团提供的金融服务

3.1 存款（额度） 780,000.00 275,888.03 32.74 人民银行规定的存款利率标

3.2 存款利息 17,550.00 3,030.72 26.70 准

3.3 贷款（额度) 960,000.00 340,114.80 23.60 不高于人民银行规定的贷款

3.4 贷款利息 47,040.00 8,623.60 45.27 利率标准

3.5 其他及银行授信（额度） 800,000.00 105,205.36 10.50 不逊色于独立第三方之价格

3.6 其他及银行授信（手续费） 1,220.00 3.24 0.56 不逊色于独立第三方之价格

3.7 远期结售汇 850,000.00 3,433.80 24.93 不逊色于独立第三方之价格

3.8 受托资产（额度） 500,000.00 100,100.00 100.00

不逊色于独立第三方之价格

3.9 受托资产（利息额） 25,000.00 2,650.72 100.00

4 担保

公司为中船集团及成员单位

4.1 0

提供的最高担保额度 - -

无

公司为中船集团及成员单位

4.2 0

提供担保产生的费用 - -

中船集团及成员单位为公司

4.3 700,000

提供的担保最高额度 - -

担保费率不高于 0.6%

中船集团及成员单位为公司

4.4 4,200

提供担保产生的费用 - -

5 由中船集团提供的船舶销售代理

按国际惯例,代理费不超过合

5.1 船舶销售代理 9,700.00 1,685.52 15.01 同额的 1%，且按每船进度款

支付比例支付

6 由中船集团提供的物资采购代理

6.1 物资采购代理 1,600.00 207.33 100.00 协议价 1-2%

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

2017 年 7 月 14 日及 8 月 29 日，本公司第八届董事会第三十八次会议及 2017 年第一次临时

股东大会审议通过了《关于转让广船国际扬州有限公司 51%股权暨关联交易的议案》，同意将公

司全资子公司广船扬州 51%股权以协议转让的方式转让给控股股东中船集团，转让价格 74,115.85

万元。详情请参见 2017 年 7 月 14 日及 8 月 29 日本公司于上交所网站（www.sse.com.cn）及联

交所网站（www.hkexnews.hk）发布的《中船海洋与防务装备股份有限公司关于转让广船国际扬

州有限公司 51%股权暨关联交易公告》及《中船海洋与防务装备股份有限公司 2017 年第一次临时

股东大会决议公告》。

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

√适用□不适用

2017 年 7 月 27 日，本公司第八届董事会第三十九次会议审议通过了《关于公司全资子公司

广船国际有限公司放弃对中船邮轮科技发展有限公司同比例增资权暨关联交易的议案》，同意公

司全资子公司广船国际放弃对邮轮科技的同比例增资权。详情请参见 2017 年 7 月 27 日本公司于

上交所网站（www.sse.com.cn）及联交所网站（www.hkexnews.hk）发布的《关于公司全资子公

司广船国际有限公司放弃对中船邮轮科技发展有限公司同比例增资权暨关联交易的公告》。

(六) 其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是否

租赁起始租赁收益对公司

出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁终止日租赁收益租赁收益确定依据关联关联关系

日影响

交易

广州船舶工业

黄埔文冲土地、房屋建筑物 2014.5.1 - - - 是集团兄弟公司

公司

广州船舶工业

文冲船厂土地、房屋建筑物 2014.5.1 - - - 是集团兄弟公司

公司

广船实业广船国际土地、房屋建筑物 2014.10.1 2017.12.31 - - - 是其他关联人

广船船业广船国际土地、房屋建筑物 2015.12.1 2017.12.31 - - - 是其他关联人

为提高公司相关

充分考虑出租方周资产的使用效率

边相关造船资产租和盈利能力，广船

工业用地地块、赁价格、出租方相关扬州通过暂时性

广船扬州中船澄西建筑物、构筑物及相 2017.1.1 2017.12.31 2,894.05 资产折旧状况、船舶的将相关造船资是集团兄弟公司

关配套设施行业当前现状以及产对外出租使用，

出租方的合理成本可以弥补摊销成

与合理利润本，并保持相关造

船资产正常运转。

充分考虑出租房周

边相关生活配套资提高公司相关配

广州中船文冲土地、房屋建筑物及

广船国际 2015.9.30 678.07 产的价格、资产折旧套资产的使用效是集团兄弟公司

船坞有限公司设备

状况及出租房合理率，弥补摊销成本

成本与合理利润

广州造船厂有广东广船国际

土地、房屋建筑物 2017.5.1 2020.4.30 - - - 是集团兄弟公司

限公司电梯有限公司

广州市广利船

广船船业舶人力资源服土地、房屋建筑物 2017.1.1 2017.6.30 - - - 是其他关联人

务有限公司

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2017 年半年度报告

租赁情况说明

1、2014 年，广州船舶工业公司（简称“广州公司”）与黄埔文冲及文冲船厂签订《土地使用权租赁协议》，将其拥有的长洲厂区土地及文冲厂区

部分土地使用权租赁给黄埔文冲及文冲船厂作经营使用。土地使用权的租赁费用按照资产折旧、摊销额加税费的原则确定。租金采用年支付方式，以货

币资金的形式支付。前述土地使用权租赁期限自 2014 年 5 月 1 日起至黄埔文冲及文冲船厂搬迁完毕并在新厂区正式生产为止。

2、2014 年 9 月 27 日，本公司与广船实业签订《场地租赁协议》，自 2014 年 10 月 1 日起，广船实业将广州市荔湾区芳村大道合利围、广州市荔湾

区芳村大道东朗市场大街 29 号、广州荔湾区东塱乡合利围以南等三幅总用地面积为 108,939 平方米的现状工业用地地块、其地上建筑物、构筑物等出租

给本公司使用，租期 39 个月。根据相关约定，上述《场地租赁协议》继续履行。详情请参见本公司 2014 年 12 月 12 日在上交所网站（www.sse.com.cn）

及联交所网站（www.hkexnews.hk）发布的公告及公司网站（comec.cssc.net.cn）发布的公告。

3、2015 年 11 月 9 日，广船国际与广船船业签订《场地租赁协议》，自 2015 年 12 月 1 日起，广船船业将广州市荔湾区芳村大道南 40 号联调大楼

总用地面积为 393,793 平方米的现状工业用地地块、其地上建筑物、构筑物等出租给广船国际使用，租期 25 个月。根据相关约定，上述《场地租赁协议》

继续履行。详情请参见本公司 2015 年 12 月 16 日在上交所网站（www.sse.com.cn）及联交所网站（www.hkexnews.hk）披露的公告及公司网站

（comec.cssc.net.cn）发布的公告。

4、2015 年 12 月，子公司广船扬州将 624,747.9 平方米的工业用地地块、其地上建筑物、构筑物、相关配套设施及其他生活配套设施出租给本公司

控股股东中船集团下属子公司中船澄西船舶修造有限公司使用，并与其签订《资产租赁协议》。该协议约定租期为 2015 年 10 月 1 日至 2016 年 12 月 31

日，其中 2015 年 10 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日的租赁金额为 1,509.15 万元，2016 年的租赁金额为 6,766.14 万元。2017 年 1 月，广船扬州与中船澄

西签订《资产租赁协议》，继续将扬州市江都区大桥镇沿江开发区船舶产业园区 4 块总用地面积为 624,747.9 平方米的工业用地地块、其地上建筑物、

构筑物及相关配套设施等出租给中船澄西使用，租期至 2017 年 12 月 31 日止。2017 年上半年租赁金额为 2894.05 万元。

5、2016 年，广船国际与广州中船文冲船坞有限公司签订《中船龙穴基地工人宿舍（一期一阶段）房屋租赁框架协议》，将位于广州市南沙区龙穴

岛的工人新村租赁给文冲船坞作为员工宿舍使用，双方约定每季度结算一次租金，租赁起始日追溯至 2015 年 9 月 30 日，待工程验收且结算后，重新签

署正式房屋租赁合同。根据上述《框架协议》及员工宿舍的实际使用情况（含水电费等），2017 年上半年上述员工宿舍的租金合计约 678.07 万元。

6、2017 年 3 月 21 日，子公司广东广船国际电梯有限公司与广州造船厂有限公司签订广州市房屋租赁合同。广州造船厂有限公司同意将坐落于海珠

区革新路 138 号 5 楼的房地产（房地产权证号码 C5985991）出租给广东广船国际电梯有限公司作为办公楼使用，建筑（或使用）面积 815.2 平方米，租

期 36 个月。

7、2016 年 12 月 26 日，公司子公司广州市广利船舶人力资源服务有限公司与广州造船厂有限公司签订了《<场地、设备租赁合同>补充协议》，将

原《场地、设备租赁合同》合同期延长至 2017 年 6 月 30 日。

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2017 年半年度报告

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 -

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公 -

司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 352,000,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,552,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 1,552,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 13.12

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 -

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 -

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） -

上述三项担保金额合计（C+D+E） -

未到期担保可能承担连带清偿责任说明 -

报告期内，本集团实际累计对外担供担保余额折人民币

15.52亿元，担保形式均是本集团为子公司、子公司为其控

股子公司提供担保。其中，中船防务对广船国际担保余额5

担保情况说明

亿元，黄埔文冲对文冲船厂担保余额5.52亿元，文冲船厂

对黄埔文冲担保余额5亿元。未突破《公司及子公司2017年

度拟提供担保及其额度的框架》上限。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

本集团认真贯彻落实党中央、国务院关于扶贫开发工作的部署安排和中央扶贫开发工作会议、

中央企业扶贫开发工作会议精神，推进精准扶贫精准脱贫三年攻坚。在省委及各级政府的领导下，

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2017 年半年度报告

通过资金帮扶、技能培训、教育帮扶、结对帮扶贫困户、派驻驻村干部等项目方面开展系列扶贫济

困工作，帮助帮扶对象脱贫。

2. 报告期内精准扶贫概要

2017 年上半年，本集团积极落实精准扶贫要求，向广东省徐闻县和安村捐款 36 万元，并组织

员工支持云南省鹤庆县的养殖业发展。

3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表

单位：万元币种：人民币

指标数量及开展情况

一、总体情况

其中：1.资金 36

2.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 202

二、分项投入

1.产业发展脱贫

√ 农林产业扶贫

□ 旅游扶贫

□ 电商扶贫

其中：1.1 产业扶贫项目类型

□ 资产收益扶贫

□ 科技扶贫

□ 其他

1.2 产业扶贫项目个数（个） 5

1.3 产业扶贫项目投入金额 3

1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 8

2.转移就业脱贫

其中：2.1 职业技能培训投入金额 1

2.2 职业技能培训人数（人/次） 20/1

2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人） 3

3.教育脱贫

其中：3.1 资助贫困学生投入金额 2.5

3.2 资助贫困学生人数（人） 25

4.健康扶贫

其中：4.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 0.5

5.生态保护扶贫

□ 开展生态保护与建设

□ 建立生态保护补偿方式

其中：5.1 项目名称

□ 设立生态公益岗位

√ 其他

5.2 投入金额 5

6.兜底保障

其中：6.1 帮助“三留守”人员投入金额 3

6.2 帮助“三留守”人员数（人） 8

6.3 帮助贫困残疾人投入金额 1

6.4 帮助贫困残疾人数（人） 6

7.其他项目

其中：7.1.项目个数（个） 1

7.2.投入金额 20

7.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 191

三、所获奖项（内容、级别）

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2017 年半年度报告

4. 后续精准扶贫计划

继续落实广东省及中船集团关于精准扶贫的有关要求，积极做好产业扶贫、民生扶贫有关工作，

积极履行上市公司社会责任。

十三、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明

□适用√不适用

十五、公司治理情况

截至目前，本公司股东大会、董事会与管理层之间各司其职、规范运作，确保公司信息披露真

实、准确、完整、及时，董事会专业委员会按照职责开展工作，独立非执行董事在本公司董事会工

作中发挥了重要作用。

1、企业管治

本公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会有关法律法

规、上海证券交易所及香港联合交易所有限公司上市规则的有关要求不断完善公司法人治理结构。

截至目前，公司治理情况与《公司法》和中国证监会的相关规定不存在重大差异。除下文披露外，

截至二零一七年六月三十日止六个月内，本公司已应用香港联合交易所有限公司上市规则附录十四

之企业管治守则及企业管治报告（“企业管治守则”）所载原则，并已遵守所有守则条文，惟就企业

管治守则第 A.6.7 项守则条文而言，本公司执行董事陈忠前先生、向辉明先生、陈激先生及非执行董

事杨力先生、王国忠先生因工作原因未能出席于 2017 年 5 月 26 日举行之本公司 2016 年年度股东大

会及本公司执行董事陈忠前先生、向辉明先生、陈激先生、非执行董事杨力先生、王国忠先生及独

立董事闵卫国先生因工作原因未能出席于 2017 年 8 月 29 日举行之本公司 2017 年第一次临时股东大

会。

2、董事的证券交易

本公司严格遵守国内及香港两地监管机构对于董事进行证券交易的有关约束条款，并始终坚持

条款从严的原则，已采纳上市规则的附录十之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》。本公司

已为准备本报告之目的向所有董事作出特定查询，所有董事已向本公司确认，在本报告期内其已完

全遵守《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》。

3、董事会会议

截至目前，本公司董事会今年共召开了 6 次会议（包括 4 次书面会议）。全体董事均出席（包括

委托出席）了会议。

此外，董事会审计委员会召开了 5 次会议，审议本公司 2016 年年度报告、内部控制评价报告及

2017 年第一季度报告等事项；薪酬与考核委员会召开 1 次会议，审议关于公司董事、监事和高级管

理人员 2016 年度薪酬情况的议案。截至目前，本公司股东大会、董事会与管理层之间各司其职、规

范运作，确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，董事会专业委员会按照职责开展工作，

独立非执行董事在本公司董事会工作中发挥了重要作用。

4、购回、出售或赎回本公司证券

报告期内，本集团并无购回、出售或赎回本公司证券。

十六、其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第六节普通股股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

报告期增

期初限售股报告期解除报告期末限

股东名称加限售股限售原因解除限售日期

数限售股数售股数

数

认购 A 股,承诺 36 2018 年 4 月 9 日

中船集团 272,099,300 0 0 272,099,300

个月不得转让

中船航运认购 H 股,承诺 36 2017 年 2 月 10 日

345,940,890 345,940,890 0 0

租赁个月不得转让

合计 618,040,190 345,940,890 0 272,099,300 / /

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户) 69,493

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） -

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限质押或冻结情况

股东名称报告期内期末持股比例

售条件股股东性质

（全称）增减数量 (%) 股份状态数量

份数量

HKSCC NOMINEES LIMITED 77,810 588,806,679 41.66 0 无 0 境外法人

中国船舶工业集团公司 0 501,745,100 35.50 272,099,300 无 0 国有法人

中国证券金融股份有限公司 0 26,008,443 1.84 0 无 0 国有法人

中央汇金资产管理有限责任

0 15,126,100 1.07 0 无 0 国有法人

公司

中国建设银行股份有限公司

－鹏华中证国防指数分级证 -5,593,009 10,331,902 0.73 0 无 0 其他

券投资基金

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2017 年半年度报告

中国建设银行股份有限公司

－富国中证军工指数分级证 -1,385,815 7,443,058 0.53 0 无 0 其他

券投资基金

扬州科进船业有限公司 -16,123,708 6,500,000 0.46 0 质押 6,500,000 境内非国有法人

中国人寿保险股份有限公司

－分红－个人分红－005L－ 6,349,764 6,349,764 0.45 0 无 0 其他

FH002 沪

吴志转 2,623,708 6,123,708 0.43 0 无 0 境内自然人

西安投资控股有限公司 0 5,291,159 0.37 0 无 0 境内非国有法人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

HKSCC NOMINEES LIMITED 588,806,679 境外上市外资股 588,806,679

中国船舶工业集团公司 229,645,800 人民币普通股 229,645,800

中国证券金融股份有限公司 26,008,443 人民币普通股 26,008,443

中央汇金资产管理有限责任公司 15,126,100 人民币普通股 15,126,100

中国建设银行股份有限公司－鹏华中

10,331,902 人民币普通股 10,331,902

证国防指数分级证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－富国中

7,443,058 人民币普通股 7,443,058

证军工指数分级证券投资基金

扬州科进船业有限公司 6,500,000 人民币普通股 6,500,000

中国人寿保险股份有限公司－分红－

6,349,764 人民币普通股 6,349,764

个人分红－005L－FH002 沪

吴志转 6,123,708 人民币普通股 6,123,708

西安投资控股有限公司 5,291,159 人民币普通股 5,291,159

上述股东关联关系或一致行动的说明 -

表决权恢复的优先股股东及持股数量 -

的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

有限售条件股份可上市交易情况

持有的有限售条

序号有限售条件股东名称新增可上市交易股限售条件

件股份数量可上市交易时间

份数量

承诺 36 个

1 中船集团 272,099,300 2018 年 4 月 9 日 272,099,300

月不转让

上述股东关联关系或一致行动的说明 -

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、其他说明

√适用 □不适用

（1）董事、监事及高级管理人员之股本权益

报告期内，截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司并无接获任何本公司董事、监事或高级管理人员

根据证券及期货条例第 341 条或上市发行人董事进行证券交易的标准守则应向本公司及联交所披露

其个人、配偶或 18 岁以下子女于本公司或其任何相联法团（按证券及期货条例之定义）的股本或债

务证券中拥有任何其他通知，本公司根据证券及期货条例第 352 条保存的名册亦没有记录其他权益。

本公司董事、监事及高级管理人员和他们的配偶及 18 岁以下子女亦无获受予或行使任何认购本公司

股份或债券的权利。

（2）员工情况及酬金政策

本集团员工的薪酬包括工资、奖励及国家规定的其他福利计划。本集团在遵循中国有关法律及

法规的情况下，视员工的岗位、绩效等因素，实行岗位绩效工资的制度。于 2017 年 6 月 30 日，本

集团员工总数为 19,952 人。截至 2017 年 6 月 30 日止，本集团支付员工薪酬共计 11.23 亿元。

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2017 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位: 中船海洋与防务装备股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 8,426,013,582.72 12,347,969,978.26

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 61,291,937.59 122,945,274.57

应收账款 1,705,230,847.51 1,280,968,787.17

预付款项 2,434,807,816.11 2,372,345,688.47

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 93,930,722.87 138,243,843.26

应收股利

其他应收款 74,131,697.64 72,448,156.82

买入返售金融资产

存货 13,253,412,166.59 12,349,605,017.16

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 701,000,000.00

其他流动资产 1,728,672,403.22 1,892,964,428.05

流动资产合计 28,478,491,174.25 30,577,491,173.76

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 19,115,391.33 18,902,353.05

持有至到期投资

长期应收款 465,115,030.48 478,791,643.97

长期股权投资 71,146,904.29 68,961,676.66

投资性房地产 22,565,719.76 22,880,075.84

固定资产 10,635,646,090.19 10,906,714,094.44

在建工程 775,560,204.68 670,750,840.41

工程物资

固定资产清理 5,029,274.40 2,572,359.05

生产性生物资产

油气资产

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2017 年半年度报告

无形资产 1,981,715,552.83 2,000,393,192.52

开发支出

商誉

长期待摊费用 11,839,506.54 17,049,706.48

递延所得税资产 500,596,687.00 502,717,150.15

其他非流动资产 300,000,000.00 1,001,361,563.30

非流动资产合计 14,788,330,361.50 15,691,094,655.87

资产总计 43,266,821,535.75 46,268,585,829.63

流动负债：

短期借款 1,450,562,726.06 445,636,500.54

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期 655,224.92

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,336,659,948.06 1,916,069,525.06

应付账款 6,873,200,038.42 7,263,636,176.96

预收款项 736,529,183.07 596,195,202.34

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 97,617,874.40 59,354,143.31

应交税费 71,208,900.40 127,111,097.76

应付利息 18,173,157.90 11,109,426.83

应付股利 30,656,057.74 3,806,004.54

其他应付款 260,660,354.52 358,190,436.06

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 5,582,400,000.00 5,675,200,000.00

其他流动负债 6,726,514,758.16 8,814,232,495.28

流动负债合计 23,184,838,223.65 25,270,541,008.68

非流动负债：

长期借款 7,376,857,000.00 8,338,557,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 265,684,940.53 279,398,049.27

专项应付款 99,370,000.00 1,390,339,744.58

预计负债 458,125,843.37 510,937,159.71

递延收益 48,831,224.86 67,514,328.51

递延所得税负债 499,094.19 499,094.19

其他非流动负债

非流动负债合计 8,249,368,102.95 10,587,245,376.26

负债合计 31,434,206,326.60 35,857,786,384.94

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2017 年半年度报告

所有者权益

股本 1,413,506,378.00 1,413,506,378.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 6,867,866,279.63 6,867,866,279.63

减：库存股

其他综合收益 -60,228,179.17 -60,441,217.45

专项储备 3,958,118.83 929,231.60

盈余公积 952,284,741.72 952,284,741.72

一般风险准备

未分配利润 1,195,013,809.28 1,173,657,685.44

归属于母公司所有者权益合计 10,372,401,148.29 10,347,803,098.94

少数股东权益 1,460,214,060.86 62,996,345.75

所有者权益合计 11,832,615,209.15 10,410,799,444.69

负债和所有者权益总计 43,266,821,535.75 46,268,585,829.63

法定代表人：韩广德主管会计工作负责人：陈琼祥会计机构负责人：谢微红

母公司资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位:中船海洋与防务装备股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 122,525,180.51 118,028,234.52

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,005,000.00 1,949,644.23

应收账款 34,613,642.20 40,039,348.35

预付款项 1,557,367.10 15,853,238.36

应收利息 510,250.00 270,183.33

应收股利

其他应收款 5,275,886.18 1,857,655.78

存货 144,341,506.07 145,497,894.81

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 300,000,000.00

其他流动资产 25,909,102.25 22,772,600.20

流动资产合计 635,737,934.31 346,268,799.58

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 100,000,000.00 600,000,000.00

长期股权投资 8,535,717,482.56 8,535,717,482.56

投资性房地产

固定资产 76,138,686.59 79,621,477.01

在建工程

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2017 年半年度报告

工程物资

固定资产清理 2,721,705.19 2,467,859.05

生产性生物资产

油气资产

无形资产 10,953,681.54 11,115,333.18

开发支出

商誉

长期待摊费用 173,005.72 343,667.20

递延所得税资产 20,000,000.00 20,000,000.00

其他非流动资产

非流动资产合计 8,745,704,561.60 9,249,265,819.00

资产总计 9,381,442,495.91 9,595,534,618.58

流动负债：

短期借款 17,500,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 52,369,602.59 88,485,154.94

预收款项 70,286,756.23 77,013,708.94

应付职工薪酬 1,416,228.24 1,323,940.47

应交税费 2,689,456.61 3,497,568.96

应付利息 321,180.56 339,166.66

应付股利 22,792,057.74 498,004.54

其他应付款 22,042,691.07 22,045,279.71

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 300,000,000.00 482,500,000.00

其他流动负债

流动负债合计 471,917,973.04 693,202,824.22

非流动负债：

长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 99,370,000.00 99,370,000.00

预计负债 4,543,266.47

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 199,370,000.00 203,913,266.47

负债合计 671,287,973.04 897,116,090.69

所有者权益：

股本 1,413,506,378.00 1,413,506,378.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

39 / 176

2017 年半年度报告

资本公积 6,147,927,729.10 6,147,927,729.10

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 462,411,586.54 462,411,586.54

未分配利润 686,308,829.23 674,572,834.25

所有者权益合计 8,710,154,522.87 8,698,418,527.89

负债和所有者权益总计 9,381,442,495.91 9,595,534,618.58

法定代表人：韩广德主管会计工作负责人：陈琼祥会计机构负责人：谢微红

合并利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 10,417,531,197.45 11,359,948,288.79

其中：营业收入 10,417,531,197.45 11,359,948,288.79

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 10,422,769,520.14 11,427,889,285.16

其中：营业成本 9,569,573,977.38 10,635,670,335.59

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 34,472,271.94 11,239,441.71

销售费用 82,600,434.36 100,032,415.61

管理费用 523,351,934.09 595,934,762.38

财务费用 198,463,829.73 9,665,504.45

资产减值损失 14,307,072.64 75,346,825.42

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 -655,224.92 149,283,686.40

列）

投资收益（损失以“－”号填列） 26,917,017.63 -74,790,875.31

其中：对联营企业和合营企业的投资收 310,227.63 659,270.82

益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

其他收益 20,209,210.99

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,232,681.01 6,551,814.72

加：营业外收入 22,812,890.90 66,248,903.45

其中：非流动资产处置利得 1,501,708.53 740,368.61

减：营业外支出 977,913.09 5,189,356.38

40 / 176

2017 年半年度报告

其中：非流动资产处置损失 536,575.45 5,026,795.10

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,067,658.82 67,611,361.79

减：所得税费用 11,111,662.08 23,834,214.63

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,955,996.74 43,777,147.16

归属于母公司所有者的净利润 43,972,225.89 37,072,739.65

少数股东损益 7,983,770.85 6,704,407.51

六、其他综合收益的税后净额 213,038.28 -331,848.09

归属母公司所有者的其他综合收益的税后 213,038.28 -331,848.09

净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 213,038.28 -331,848.09

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 213,038.28 -331,848.09

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净

额

七、综合收益总额 52,169,035.02 43,445,299.07

归属于母公司所有者的综合收益总额 44,185,264.17 36,740,891.56

归属于少数股东的综合收益总额 7,983,770.85 6,704,407.51

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0311 0.0262

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0311 0.0262

法定代表人：韩广德主管会计工作负责人：陈琼祥会计机构负责人：谢微红

母公司利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 66,553,456.71 251,123,829.80

减：营业成本 63,904,733.06 244,088,870.22

税金及附加 1,254,364.46 707,593.94

销售费用 1,911,015.90 3,469,573.82

管理费用 7,091,310.02 5,885,543.06

财务费用 -1,554,849.01 -3,903,659.90

资产减值损失 -1,590,279.73 95,310.11

41 / 176

2017 年半年度报告

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 29,280,048.42 93,600,910.09

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

其他收益 8,123,700.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,940,910.43 94,381,508.64

加：营业外收入 1,411,197.30 10,430,295.90

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 10.70 100,008.00

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,352,097.03 104,711,796.54

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,352,097.03 104,711,796.54

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 34,352,097.03 104,711,796.54

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：韩广德主管会计工作负责人：陈琼祥会计机构负责人：谢微红

合并现金流量表

2017 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附本期发生额上期发生额

注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 7,271,887,341.46 8,147,137,570.24

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

42 / 176

2017 年半年度报告

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 402,960,347.59 285,555,572.06

收到其他与经营活动有关的现金 254,225,574.85 273,307,629.45

经营活动现金流入小计 7,929,073,263.90 8,706,000,771.75

购买商品、接受劳务支付的现金 10,111,095,161.94 11,113,094,923.56

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 970,897,488.59 952,616,034.31

支付的各项税费 137,822,452.34 177,761,894.52

支付其他与经营活动有关的现金 481,526,701.54 211,045,655.03

经营活动现金流出小计 11,701,341,804.41 12,454,518,507.42

经营活动产生的现金流量净额 -3,772,268,540.51 -3,748,517,735.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 301,875,000.00 170,000,000.00

取得投资收益收到的现金 37,947,951.72 41,680,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,253,405.36 675,326.51

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 847,591,065.74 5,649,226,846.42

投资活动现金流入小计 1,188,667,422.82 5,861,582,172.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 306,994,349.87 312,405,713.23

付的现金

投资支付的现金 1,648,628,357.44

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 154,390,247.43 5,198,338,115.03

投资活动现金流出小计 461,384,597.30 7,159,372,185.70

投资活动产生的现金流量净额 727,282,825.52 -1,297,790,012.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 5,018,453,847.68 7,922,524,620.58

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 105,240,000.00 39,000,000.00

筹资活动现金流入小计 5,123,693,847.68 7,961,524,620.58

偿还债务支付的现金 5,152,275,425.40 2,754,359,509.51

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 199,630,423.87 468,573,598.64

43 / 176

2017 年半年度报告

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 75,000.00

筹资活动现金流出小计 5,351,980,849.27 3,222,933,108.15

筹资活动产生的现金流量净额 -228,287,001.59 4,738,591,512.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,843,334.36 118,016,880.45

五、现金及现金等价物净增加额 -3,304,116,050.94 -189,699,355.56

加：期初现金及现金等价物余额 9,885,435,368.48 9,232,645,596.18

六、期末现金及现金等价物余额 6,581,319,317.54 9,042,946,240.62

法定代表人：韩广德主管会计工作负责人：陈琼祥会计机构负责人：谢微红

母公司现金流量表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 93,354,275.36 675,167,191.61

收到的税费返还 75,793,250.24

收到其他与经营活动有关的现金 16,330,002.90 10,980,186.17

经营活动现金流入小计 109,684,278.26 761,940,628.02

购买商品、接受劳务支付的现金 95,216,606.45 998,225,500.75

支付给职工以及为职工支付的现金 16,936,130.29 22,017,827.25

支付的各项税费 4,906,016.86 14,374,129.88

支付其他与经营活动有关的现金 16,645,625.02 24,725,637.25

经营活动现金流出小计 133,704,378.62 1,059,343,095.13

经营活动产生的现金流量净额 -24,020,100.36 -297,402,467.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 29,280,048.42 93,600,910.09

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 507,073,937.51 1,027,743,494.97

投资活动现金流入小计 536,353,985.93 1,121,344,405.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 27,791.80 1,079,560.00

的现金

投资支付的现金 3,367,252,991.39

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 300,000,000.00

投资活动现金流出小计 300,027,791.80 3,368,332,551.39

投资活动产生的现金流量净额 236,326,194.13 -2,246,988,146.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 300,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 300,000,000.00

偿还债务支付的现金 500,000,000.00

44 / 176

2017 年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,280,361.36 6,174,375.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 507,280,361.36 6,174,375.00

筹资活动产生的现金流量净额 -207,280,361.36 -6,174,375.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -528,786.42 14,467.81

五、现金及现金等价物净增加额 4,496,945.99 -2,550,550,520.63

加：期初现金及现金等价物余额 88,028,234.52 2,724,187,025.99

六、期末现金及现金等价物余额 92,525,180.51 173,636,505.36

法定代表人：韩广德主管会计工作负责人：陈琼祥会计机构负责人：谢微红

45 / 176

2017 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权一

项目减

益工具般少数股东权益所有者权益合计

：

风

股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

其险

先续存

他准

股债股

备

一、上年期末余额 1,413,506,378.00 6,867,866,279.63 -60,441,217.45 929,231.60 952,284,741.72 1,173,657,685.44 62,996,345.75 10,410,799,444.69

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,413,506,378.00 6,867,866,279.63 -60,441,217.45 929,231.60 952,284,741.72 1,173,657,685.44 62,996,345.75 10,410,799,444.69

三、本期增减变动金额（减

213,038.28 3,028,887.23 21,356,123.84 1,397,217,715.11 1,421,815,764.46

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 213,038.28 43,972,225.89 7,983,770.85 52,169,035.02

（二）所有者投入和减少资

1,394,949,944.26 1,394,949,944.26

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 1,394,949,944.26 1,394,949,944.26

（三）利润分配 -22,616,102.05 -5,716,000.00 -28,332,102.05

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-22,616,102.05 -5,716,000.00 -28,332,102.05

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

46 / 176

2017 年半年度报告

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 3,028,887.23 3,028,887.23

1．本期提取 23,490,875.48 23,490,875.48

2．本期使用 20,461,988.25 20,461,988.25

（六）其他

四、本期期末余额 1,413,506,378.00 6,867,866,279.63 -60,228,179.17 3,958,118.83 952,284,741.72 1,195,013,809.28 1,460,214,060.86 11,832,615,209.15

上期

归属于母公司所有者权益

其他权一

减

项目益工具般

：少数股东权益所有者权益合计

风

股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

其险

先续存

他准

股债股

备

一、上年期末余额 1,413,506,378.00 6,867,585,222.21 -60,166,725.82 943,767,421.48 1,153,355,946.59 50,608,871.03 10,368,657,113.49

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,413,506,378.00 6,867,585,222.21 -60,166,725.82 943,767,421.48 1,153,355,946.59 50,608,871.03 10,368,657,113.49

三、本期增减变动金额（减

-331,848.09 1,253,325.94 -5,332,451.69 4,824,857.51 413,883.67

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -331,848.09 37,072,739.65 6,704,407.51 43,445,299.07

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

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2017 年半年度报告

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -42,405,191.34 -1,879,550.00 -44,284,741.34

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-42,405,191.34 -1,879,550.00 -44,284,741.34

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 1,253,325.94 1,253,325.94

1．本期提取 13,333,496.25 13,333,496.25

2．本期使用 12,080,170.31 12,080,170.31

（六）其他

四、本期期末余额 1,413,506,378.00 6,867,585,222.21 -60,498,573.91 1,253,325.94 943,767,421.48 1,148,023,494.90 55,433,728.54 10,369,070,997.16

法定代表人：韩广德主管会计工作负责人：陈琼祥会计机构负责人：谢微红

母公司所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权减

益工具：

项目

股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

其

先续存

他

股债股

一、上年期末余额 1,413,506,378.00 6,147,927,729.10 462,411,586.54 674,572,834.25 8,698,418,527.89

加：会计政策变更

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2017 年半年度报告

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,413,506,378.00 6,147,927,729.10 462,411,586.54 674,572,834.25 8,698,418,527.89

三、本期增减变动金额（减

11,735,994.98 11,735,994.98

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 34,352,097.03 34,352,097.03

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -22,616,102.05 -22,616,102.05

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

-22,616,102.05 -22,616,102.05

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,413,506,378.00 6,147,927,729.10 462,411,586.54 686,308,829.23 8,710,154,522.87

上期

项目其他权益减

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

工具：

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2017 年半年度报告

优永库

其

先续存

他

股债股

一、上年期末余额 1,413,506,378.00 6,147,927,729.10 453,894,266.30 640,322,143.39 8,655,650,516.79

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,413,506,378.00 6,147,927,729.10 453,894,266.30 640,322,143.39 8,655,650,516.79

三、本期增减变动金额（减

62,306,605.20 62,306,605.20

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 104,711,796.54 104,711,796.54

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -42,405,191.34 -42,405,191.34

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

-42,405,191.34 -42,405,191.34

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,413,506,378.00 6,147,927,729.10 453,894,266.30 702,628,748.59 8,717,957,121.99

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2017 年半年度报告

法定代表人：韩广德主管会计工作负责人：陈琼祥会计机构负责人：谢微红

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2017 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称本公司或公司，包含子公司时统称本集团），

原名为广州广船国际股份有限公司，是 1993 年经国家体改生［1993］83 号文批准，由广州造船

厂独家发起设立的股份有限公司，并于 1993 年 7 月 5 日经国家体改生［1993］110 号文批准，转

为社会公开募集的股份有限公司。公司成立于 1993 年 6 月 7 日，注册地为广州市荔湾区芳村大

道南 40 号，总部办公地址为广州市荔湾区芳村大道南 40 号。

经中国证券监督管理委员会(1993)31 号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审(1993)26

号文复审通过，上海证券交易所上证上(1993)字第 2076 号文审核批准，本公司于 1993 年 9 月 22

日公开发行 33,727.96 万股 A 股股票，并于 1993 年 10 月 28 日在上海证券交易所上市交易，于 1993

年 7 月 21 日公开发行 15,739.80 万股 H 股股票，并于 1993 年 8 月 6 日在香港联合交易所有限公

司上市交易，公开发行后总股本为 49,467.76 万股。

根据 2010 年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司由资本公积转增实收资本（股本）

148,403,274 元，H 股和 A 股分别于 2011 年 7 月 15 日和 2011 年 7 月 19 日完成转增手续。变更后

的注册资本为人民币 643,080,854 元。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司增发境外上市外资股

的批复》（证监许可［2014］117 号），本公司于 2014 年 2 月 11 日完成向中国船舶（香港）航

运租赁有限公司（简称中船租赁）、宝钢资源（国际）有限公司（简称宝钢资源）、中国海运

（香港）控股有限公司（简称中海香港）分别增发 345,940,890 股、31,134,680 股、10,378,227 股 H

股股票，每股面值人民币 1 元，全部为普通股。变更后的注册资本为人民币 1,030,534,651 元。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船舶工业集团

公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］330 号），本公司于 2015

年 4 月 8 日向中国船舶工业集团公司（简称中船集团）非公开发行 272,099,300 股普通股，每股

面值人民币 1 元，用于购买其持有的中船黄埔文冲船舶有限公司 85%股权，并向中船集团支付

现金购买黄埔文冲 15%股权；向扬州科进船业有限公司非公开发行 68,313,338 普通股，每股面值

人民币 1 元，用于购买其持有的相关造船业务资产；向 7 名特定投资者非公开发行 42,559,089 普

通股，每股面值人民币 1 元。变更后的注册资本为人民币 1,413,506,378 元。

2015 年 5 月 8 日，本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更本公司名称的议

案》，将公司名称由―广州广船国际股份有限公司‖变更为―中船海洋与防务装备股份有限公司‖。

2015 年 12 月 29 日，本公司取得广州市工商行政管理局换发的企业法人营业执照（统一社

会信用代码 91440101190499390U），法定代表人：韩广德。

于 2017 年 6 月 31 日，本公司总股本为 1,413,506,378 股，其中：中船集团持有的 272,099,300

股限售期自 2015 年 4 月 8 日起 36 个月。

本公司属船舶制造行业，经营范围：金属船舶制造;船用配套设备制造；集装箱制造；金属

结构制造；金属压力容器制造；机械零部件加工；钢化玻璃制造；切削工具制造；其他家具制

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2017 年半年度报告

造；船舶修理；通用设备修理；工程勘察设计；机械技术转让服务；室内装饰、设计；水上运

输设备租赁服务；;集装箱租赁服务；机械设备租赁；工程总承包服务；向境外派遣各类劳务人

员（不含海员）；为船舶提供码头、过驳锚地、浮筒等设施。

本公司之控股股东为中船集团，中船集团是一家在中国注册成立的国有独资公司。最终控

制人为国务院国有资产监督管理委员会。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本集团合并财务报表范围包括母公司和广船国际有限公司（以下简称―广船国际‖）、广州龙

穴管业有限公司（以下简称―管业公司‖）、广州兴顺船舶服务有限公司、广州永联钢结构有限公

司、广东广船国际电梯有限公司、广州红帆电脑科技有限公司、广州市广利船舶人力资源服务

有限公司（以下简称―广利公司‖）、广州市红帆酒店有限公司、荣广发展有限公司、泛广发展有

限公司、泛广（澳门）发展一人有限公司、广州广船大型机械设备有限公司、中山广船国际船

舶及海洋工程有限公司、广州广船国际海洋工程有限公司、广船国际扬州有限公司（以下简称―广

船扬州‖）、中船黄埔文冲船舶有限公司（以下简称―黄埔文冲‖）、广州黄船海洋工程有限公司、

湛江南海舰船高新技术服务有限公司、广州新航人力资源服务有限公司、广州龙穴置业有限公

司、广州文冲船厂有限责任公司（以下简称―文冲船厂‖）、广州中船文冲兵神设备有限公司、广

州文船重工有限公司等 23 家子公司。与上年相比，本年因转让广州星际海洋工程设计有限公司

37.5%的股权减少 1 家公司。

详见本附注―七、合并范围的变化‖及本附注―八、在其他主体中的权益‖相关内容。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的《企

业会计准则》及相关规定、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15

号—财务报告的一般规定》（2014 年修订），以及香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》

所要求之相关披露，并基于本附注―四、重要会计政策及会计估计‖所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司管理层对自 2017 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，认为目前资金状况

可以满足本集团的生产经营。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

53 / 176

2017 年半年度报告

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、

发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本集团营业周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在

最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值

计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发

行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用

之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、

负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进

行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将

其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报

金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进

行重新评估。

54 / 176

2017 年半年度报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公

司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子

公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属

于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表―少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东

的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额‖项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并

财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成

的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表

时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早

于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债

并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权

益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持

有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起

至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的

期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起

纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负

债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报

表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，

公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股

权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者

权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净

资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余

股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司

股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投

资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失

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2017 年半年度报告

控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营

方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约

定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生

产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接

计入当期损益。

10. 金融工具

√适用□不适用

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融

资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理

的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行

管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生

工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由

于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司

风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评

价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混

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2017 年半年度报告

合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包

含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。本集团指定的该类金融资产主要包括远期结售汇业务、可供出售权益工具及外汇期权组合。

对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产

持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之

间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力

持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，

其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用

实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均

计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划

分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行

后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允

价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计

入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。

可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可

供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报

价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负

债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到

的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面

金额的差额计入当期损益。

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2017 年半年度报告

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金

融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

本集团以资产负债表日可供出售权益工具的公开市场报价作为其公允价值。如果符合下列

条件之一的，即认定为可供出售权益工具投资发生了减值，按其公允价值低于成本的金额计提

减值准备，计入当期损益：①、资产负债表日的公允价值发生―严重‖下跌，即公允价值相对于成

本的下跌幅度已达到或超过 50%。②、资产负债表日的公允价值发生―非暂时性‖下跌，即持续下

跌时间已达到或超过 12 个月。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用

损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失

予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升

且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。

对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依

据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负

债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对

现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价

之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存

在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用

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并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层

次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第

二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输

入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三

层次输入值，可供出售权益工具使用第一层次输入值，掉期购汇使用第二层次输入值。公允价

值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决

定。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准本集团将单项金额 1,000 万元以上的应收款项，

确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法在资产负债表日，本集团对单项金额重大的应收

款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，

按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确定减值损失，计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

余额百分比法本集团将单项测试未计提坏账准备的应收款项，

汇同其他未单项测试的应收款项，按资产负债表

日余额的 0.5%计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

余额百分比法 0.5 0.5

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由本集团将单项金额不重大，但账龄在 1 年以上的应

收款项及其他单项金额不重大但存在减值迹象的

应收账款，确定为单项金额虽不重大但单独计提坏

账准备的应收账款。

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坏账准备的计提方法经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于

其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

12. 存货

√适用 □不适用

本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品和工程施工（已完工未结算

款）等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法

确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可

变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和