中成进出口股份有限公司
2017年半年度财务报告
二○一七年八月二十九日
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中成进出口股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,160,806,474.59 1,286,552,155.28
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、2 38,958,897.31 37,106,955.56
预付款项 七、3 208,677,602.85 173,421,379.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、4 35,729.16 82,413.58
应收股利 七、5 460,357.78 225,730.53
其他应收款 七、6 63,222,463.69 29,558,201.90
买入返售金融资产
存货 七、7 129,536,757.33 94,988,873.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、8 144,627,355.92 162,189,829.87
流动资产合计 1,746,325,638.63 1,784,125,539.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、9 4,309,136.34 4,309,136.34
持有至到期投资
长期应收款 七、10 236,925,673.74 142,975,330.49
长期股权投资 七、11
投资性房地产 七、12 42,513,399.70 43,544,567.56
固定资产 七、13 31,365,022.41 33,163,073.65
在建工程 七、14 1,715,037.84 1,774,027.46
工程物资
固定资产清理 七、15 73,025.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、16 21,793,564.92 22,323,746.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、17 14,687,309.40 15,291,966.00
递延所得税资产 七、18 21,827,536.62 21,153,494.37
其他非流动资产
非流动资产合计 375,136,680.97 284,608,367.03
资产总计 2,121,462,319.60 2,068,733,906.34
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、19 366,682,466.62 345,239,931.66
预收款项 七、20 678,726,228.18 568,940,390.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、21 16,605,473.86 49,929,336.10
应交税费 七、22 10,720,941.10 7,289,719.58
应付利息
应付股利
其他应付款 七、23 82,399,581.41 94,172,763.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,155,134,691.17 1,065,572,141.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、24 5,063,931.26 5,070,849.45
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,063,931.26 5,070,849.45
负债合计 1,160,198,622.43 1,070,642,990.60
所有者权益：
股本 七、25 295,980,000.00 295,980,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、26 442,026,869.65 442,026,622.03
减：库存股
其他综合收益 七、27 -1,995,041.40 -2,186,854.37
专项储备
盈余公积 七、28 140,657,837.56 140,657,837.56
一般风险准备
未分配利润 七、29 77,942,310.84 114,961,487.58
归属于母公司所有者权益合计 954,611,976.65 991,439,092.80
少数股东权益 6,651,720.52 6,651,822.94
所有者权益合计 961,263,697.17 998,090,915.74
负债和所有者权益总计 2,121,462,319.60 2,068,733,906.34
法定代表人：刘艳 主管会计工作负责人：张晖 会计机构
负责人：赵利君
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,125,404,334.10 1,198,304,095.99
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四、1 44,659,120.94 42,943,996.67
预付款项 202,717,846.55 167,551,735.45
应收利息 35,729.16 60,794.51
应收股利
其他应收款 十四、2 110,936,563.20 72,831,639.31
存货 107,762,052.07 80,914,133.27
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 144,619,526.13 162,182,022.41
流动资产合计 1,736,135,172.15 1,724,788,417.61
非流动资产：
可供出售金融资产 3,559,136.34 3,559,136.34
持有至到期投资
长期应收款 236,925,673.74 142,975,330.49
长期股权投资 十四、3 63,687,986.30 63,687,986.30
投资性房地产 35,770,891.24 36,639,321.04
固定资产 17,136,418.91 18,967,106.98
在建工程 1,715,037.84 1,774,027.46
工程物资
固定资产清理 73,025.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,751,129.52 22,279,478.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,476,038.00 4,759,647.92
递延所得税资产 21,827,536.62 21,153,494.37
其他非流动资产
非流动资产合计 406,849,848.51 315,868,554.86
资产总计 2,142,985,020.66 2,040,656,972.47
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 365,870,134.06 344,532,972.23
预收款项 678,342,505.68 568,509,255.97
应付职工薪酬 16,384,983.76 48,759,987.68
应交税费 10,710,004.73 7,278,380.56
应付利息
应付股利
其他应付款 118,813,572.25 81,367,114.19
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,190,121,200.48 1,050,447,710.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,190,121,200.48 1,050,447,710.63
所有者权益：
股本 295,980,000.00 295,980,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 442,026,869.65 442,026,622.03
减：库存股
其他综合收益 146,010.41 57,178.47
专项储备
盈余公积 140,657,837.56 140,657,837.56
未分配利润 74,053,102.56 111,487,623.78
所有者权益合计 952,863,820.18 990,209,261.84
负债和所有者权益总计 2,142,985,020.66 2,040,656,972.47
3、合并利润表
单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 990,961,505.71 691,529,827.16
其中：营业收入 七、30 990,961,505.71 691,529,827.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 934,694,666.43 612,424,394.77
其中：营业成本 七、30 844,340,680.36 577,173,332.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、31 1,413,513.12 844,437.37
销售费用 七、32 35,426,395.25 20,907,429.69
管理费用 七、33 37,605,219.36 36,273,626.31
财务费用 七、34 11,466,042.29 -23,310,558.48
资产减值损失 七、35 4,442,816.05 536,127.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
七、36 234,627.25 850,947.82
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,501,466.53 79,956,380.21
加：营业外收入 七、37 2,996,758.45 736,103.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七、38 39,687.54
其中：非流动资产处置损失 39,687.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,498,224.98 80,652,795.67
减：所得税费用 七、39 7,723,504.12 26,209,923.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,774,720.86 54,442,872.56
归属于母公司所有者的净利润 51,774,823.26 54,441,761.37
少数股东损益 -102.40 1,111.19
六、其他综合收益的税后净额 七、40 191,812.97 153,212.81
归属母公司所有者的其他综合收益
191,812.97 153,212.81
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
191,812.97 153,212.81
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 191,812.97 153,212.81
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 51,966,533.83 54,596,085.37
归属于母公司所有者的综合收益
51,966,636.23 54,594,974.18
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -102.40 1,111.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1749 0.1839
（二）稀释每股收益 0.1749 0.1839
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：刘艳 主管会计工作负责人：张晖 会计机构
负责人：赵利君
4、母公司利润表
单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四、4 981,819,867.82 646,050,251.03
减：营业成本 十四、4 839,394,442.71 539,071,900.86
税金及附加 1,346,005.54 829,084.61
销售费用 34,957,616.18 20,230,001.87
管理费用 33,244,509.84 34,107,602.88
财务费用 12,531,453.05 -20,056,292.69
资产减值损失 4,259,616.05 352,927.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
十四、5 625,217.29
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,086,224.45 75,185,641.82
加：营业外收入 2,996,758.45 736,103.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 39,687.54
其中：非流动资产处置损失 39,687.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
59,082,982.90 75,882,057.28
列）
减：所得税费用 7,723,504.12 26,209,923.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,359,478.78 49,672,134.17
五、其他综合收益的税后净额 88,831.94 -101.82
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
88,831.94 -101.82
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 88,831.94 -101.82
6.其他
六、综合收益总额 51,448,310.72 49,672,032.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,104,979,531.58 317,532,688.03
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 99,449,823.55 142,037,961.23
收到其他与经营活动有关的现金 七、41 18,279,158.33 67,741,628.67
经营活动现金流入小计 1,222,708,513.46 527,312,277.93
购买商品、接受劳务支付的现金 1,039,459,929.15 885,008,254.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
106,317,328.11 70,470,291.21
金
支付的各项税费 47,396,440.63 37,379,094.10
支付其他与经营活动有关的现金 七、41 23,562,427.68 37,040,632.46
经营活动现金流出小计 1,216,736,125.57 1,029,898,272.75
经营活动产生的现金流量净额 5,972,387.89 -502,585,994.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 868,151.72
处置固定资产、无形资产和其他
1,136,000.00 45,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,136,000.00 913,151.72
购建固定资产、无形资产和其他
38,990,370.50 4,562,477.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,990,370.50 4,562,477.00
投资活动产生的现金流量净额 -37,854,370.50 -3,649,325.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、41 247.62 123.81
筹资活动现金流入小计 247.62 123.81
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
88,794,000.00 119,584,503.56
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、41 131,709.03
筹资活动现金流出小计 88,925,709.03 119,584,503.56
筹资活动产生的现金流量净额 -88,925,461.41 -119,584,379.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-8,438,336.67 67,828,163.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -129,245,780.69 -557,991,536.66
加：期初现金及现金等价物余额 1,286,552,155.28 1,730,339,047.69
六、期末现金及现金等价物余额 1,157,306,374.59 1,172,347,511.03
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,091,479,149.70 269,565,087.53
收到的税费返还 99,449,823.55 142,037,961.23
收到其他与经营活动有关的现金 67,469,145.17 3,570,899.13
经营活动现金流入小计 1,258,398,118.42 415,173,947.89
购买商品、接受劳务支付的现金 1,033,738,947.89 805,472,481.89
支付给职工以及为职工支付的现
96,693,363.06 60,898,774.17
金
支付的各项税费 47,178,469.06 37,261,120.14
支付其他与经营活动有关的现金 21,755,450.03 24,904,222.85
经营活动现金流出小计 1,199,366,230.04 928,536,599.05
经营活动产生的现金流量净额 59,031,888.38 -513,362,651.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 625,217.29
处置固定资产、无形资产和其他
1,136,000.00 45,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,136,000.00 670,217.29
购建固定资产、无形资产和其他
38,990,370.50 4,562,477.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,990,370.50 4,562,477.00
投资活动产生的现金流量净额 -37,854,370.50 -3,892,259.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 247.62 123.81
筹资活动现金流入小计 247.62 123.81
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
88,794,000.00 119,584,503.56
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 131,709.03
筹资活动现金流出小计 88,925,709.03 119,584,503.56
筹资活动产生的现金流量净额 -88,925,461.41 -119,584,379.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-8,651,918.36 64,428,269.77
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -76,399,861.89 -572,411,020.85
加：期初现金及现金等价物余额 1,198,304,095.99 1,655,030,010.43
六、期末现金及现金等价物余额 1,121,904,234.10 1,082,618,989.58
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
295,98
442,026 -2,186,8 140,657 114,961 6,651,8 998,090
一、上年期末余额 0,000.
,622.03 54.37 ,837.56 ,487.58 22.94 ,915.74
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
295,98
442,026 -2,186,8 140,657 114,961 6,651,8 998,090
二、本年期初余额 0,000.
,622.03 54.37 ,837.56 ,487.58 22.94 ,915.74
00
三、本期增减变动
191,812 -37,019, -36,827,
金额（减少以“－” 247.62 -102.42
.97 176.74 218.57
号填列）
（一）综合收益总 191,812 51,774, 51,966,
-102.42
额 .97 823.26 533.81
（二）所有者投入
247.62 247.62
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 247.62 247.62
-88,794, -88,794,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -88,794, -88,794,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
295,98
442,026 -1,995,0 140,657 77,942, 6,651,7 961,263
四、本期期末余额 0,000.
,869.65 41.40 ,837.56 310.84 20.52 ,697.17
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
295,98 1,015,3
442,026 -2,480,2 130,866 142,265 6,646,3
一、上年期末余额 0,000. 04,097.
,498.22 24.85 ,334.75 ,092.48 96.44
00 04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
295,98 1,015,3
442,026 -2,480,2 130,866 142,265 6,646,3
二、本年期初余额 0,000. 04,097.
,498.22 24.85 ,334.75 ,092.48 96.44
00 04
三、本期增减变动
153,212 -65,142, 1,111.1 -64,988,
金额（减少以“－” 123.81
.81 742.19 9 294.38
号填列）
（一）综合收益总 153,212 54,441, 1,111.1 54,596,
额 .81 761.37 9 085.37
（二）所有者投入
123.81 123.81
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 123.81 123.81
-119,58 -119,58
（三）利润分配 4,503.5 4,503.5
6 6
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-119,58
3．对所有者（或 119,584
4,503.5
股东）的分配 ,503.56
6
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
295,98
442,026 -2,327,0 130,866 77,122, 6,647,5 950,315
四、本期期末余额 0,000.
,622.03 12.04 ,334.75 350.29 07.63 ,802.66
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
295,980, 442,026,6 140,657,8 111,487, 990,209,2
一、上年期末余额 57,178.47
000.00 22.03 37.56 623.78 61.84
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
295,980, 442,026,6 140,657,8 111,487, 990,209,2
二、本年期初余额 57,178.47
000.00 22.03 37.56 623.78 61.84
三、本期增减变动
-37,434, -37,345,4
金额（减少以“－” 247.62 88,831.94
521.22 41.66
号填列）
（一）综合收益总 51,359, 51,448,31
88,831.94
额 478.78 0.72
（二）所有者投入
247.62 247.62
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 247.62 247.62
-88,794, -88,794,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -88,794, -88,794,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
295,980, 442,026,8 146,010.4 140,657,8 74,053, 952,863,8
四、本期期末余额
000.00 69.65 1 37.56 102.56 20.18
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
295,980, 442,026,4 130,866,3 141,756 1,010,634
一、上年期末余额 5,980.23
000.00 98.22 34.75 ,098.49 ,911.69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
295,980, 442,026,4 130,866,3 141,756 1,010,634
二、本年期初余额 5,980.23
000.00 98.22 34.75 ,098.49 ,911.69
三、本期增减变动
-69,912, -69,912,3
金额（减少以“－” 123.81 -101.82
369.39 47.40
号填列）
（一）综合收益总 49,672, 49,672,03
-101.82
额 134.17 2.35
（二）所有者投入
123.81 123.81
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 123.81 123.81
-119,58
-119,584,
（三）利润分配 4,503.5
503.56
6
1．提取盈余公积
-119,58
2．对所有者（或 -119,584,
4,503.5
股东）的分配 503.56
6
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
295,980, 442,026,6 130,866,3 71,843, 940,722,5
四、本期期末余额 5,878.41
000.00 22.03 34.75 729.10 64.29
三、公司基本情况
(一) 企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
中成进出口股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1999年3月1日，是由中国成套设备进出口
（集团）总公司（以下简称中成集团）作为主发起人，联合安徽省外经建设（集团）公司、浙江中大（集
团）股份有限公司、中国土产畜产进出口总公司、中国出国人员服务总公司以发起方式设立的股份有限公
司。公司成立时的注册资本为12,732万元。英文名称CHINA NATIONAL COMPLETE PLANT
IMPORT&EXPORT CORP.LTD. 英文缩写：COMPLANT。
经中国证券监督管理委员会（2000）108号文批准，本公司于2000年8月14日公开发行人民币普通股7,000万
股，并于2000年9月6日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为19,732万元。2001年10月，本
公司实施了资本公积金转增股本方案，每10股转增5股，总股本增至29,598万元。
截止2017年6月30日，本公司总股本为29,598万股，其中有限售条件股份29,436,033股，占总股本的9.95%；
无限售条件股份266,543,967股，占总股本的90.05%。
2016年9月8日，北京市工商行政管理局为本公司换发了统一社会信用代码为91110000710924101C的企业法
人营业执照，法定代表人：刘艳，注册地址：北京市丰台区南四环西路188号二区8号楼，办公地址：北京
市东城区安定门西滨河路9号。股票简称：中成股份；股票代码：000151。
（二）企业所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块
本公司经济性质为股份有限公司，所属行业系外经贸行业。经营范围为：对外派遣实施境外工程所需的劳
务人员；进出口业务；承担我国对外经济技术援助项目和对外提供一般物资援助项目，承包各类境外工程
和境内外资工程；提供经济、贸易、技术、信息的咨询和交流服务；成套设备和技术系统集成及相关技术
服务；仓储；房屋租赁；向境外派遣各类劳务人员（不含港澳台地区）；销售食品；销售医疗器械；销售
化妆品、洗漱用品及日用品。
（三）母公司和集团总部的名称、治理结构
本公司控股股东为中成集团，最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。股东大会是本公司的权
力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依
法行使公司的经营决策权；监事会对股东大会负责，对公司的经营管理进行全面监督；经理层负责组织实
施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司设总经理1人，副总经理1人，下设25个部门：办公室、人力资源部、财务部、战略发展部、投资管
理部、经营管理部、证券部、审计部、法律合规部、项目管理部、工程技术部、党群工作部、监察部、国
内事业部、拉美事业部、中亚东欧事业部、非洲事业一部、非洲事业二部、非洲事业三部、非洲法语区事
业部、东南亚事业部、南亚事业部、贸易事业本部、劳务部及物业管理部。同时设有埃塞分公司、俄罗斯
分公司、巴巴多斯公司、牙买加公司以及驻外代表处。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表合并范围。
本公司所属全资及控股子公司如下：
公司名称 业务性质 注册资本 直接投资额 间接投资额
中国-多哥有限公司 制造业 25万美元 1,368.61万元
大连中成进出口有限公司 对外贸易 5,570万元 5,000.19万元
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司主要从事成套设备进出口及一般贸易业务，我们根据实际生产经营特点，依据相关会计准
则的规定，在收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司中国-多哥有限公司以西非法郎（以下简称西郎）
为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
① 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
② 处置子公司或业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
B、分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
③ 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率的近似汇率（上季末汇率）将外币金额折算为人民币金额。于资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建
或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当
期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利
润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用年初年末的平均汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量表的期初现金及现金等价
物余额采用年初资产负债表日的即期汇率折算，期末现金及现金等价物余额采用年末资产负债表日的即期
汇率折算，其他项目均按照年初年末的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列
示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
⑴金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
⑵金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
⑶金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出
售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
⑷金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
⑸金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
⑹金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过账户余额 20%的应收款项视为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他信用风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
12、存货
(1)存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产等。
(2)发出存货的计价方法
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，能够单独认定的，采用个别计价
法确定其实际成本；无法单独认定的，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必
须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资
单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权
力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或
向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大
影响。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位
控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产类别为房屋建筑物，采用成本模式计量，采用平均年限法计提折旧，其预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-40年 5.00% 2.38%-3.17%
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的主要生产设
备或专用设备或者是单位价值在 4000 元人民币以上，驻外机构于境外购置的单位价值在 500 美元以上，并
且使用期限超过 1 个会计年度的，不属于生产经营主要设备的物品。固定资产在与其有关的经济利益很可
能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运
输设备、和其他设备。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 年 5.00% 2.38-3.17%
机器设备 年限平均法 10-18 年 5.00% 5.28-9.50%
运输设备 年限平均法 5-10 年 5.00% 9.50-19.00%
其他设备 年限平均法 5-8 年 5.00% 11.88-19.00%
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资
产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用
暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必
要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
本公司无形资产包括土地使用权、软件系统等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实
际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确
定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
② 后续计量
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年
限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损
益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作
为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期
损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的
意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊
费用包括上海仓库租赁费，多哥糖联农业技改支出和天津仓库设备改造等。该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）
/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入
当期损益或相关资产成本。
③ 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负
债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率
予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23、预计负债
⑴预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计
负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
⑵各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
24、收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确
认原则如下：
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确
定销售商品收入金额。
收入确认的具体原则：待取得出口货物海关报关单时确认。
2、提供劳务收入
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进
度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按
完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比
例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生
的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经
发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权收入的实现。
4、建造合同收入：包括下列内容：（1）合同规定的初始收入；（2）因合同变更、索赔、奖励等形成的收
入。
合同收入的确认：（1）合同变更应当在同时满足下列条件时才能构成合同收入：1）客户能够认可因变更
而增加的收入；2）该收入能够可靠计量。（2）索赔款应当在同时满足下列条件时才能构成合同收入：1）
根据谈判情况，预计对方能够同意该项索赔；2）对方同意接受的金额能够可靠计量。（3）奖励款应当在
同时满足下列条件时才能构成合同收入：1）根据合同目前完成情况，足以判断工程进度和工程质量能够达
到或超过规定的标准；2）奖励金额能够可靠计量。
合同成本的确认：合同成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间
接费用。直接费用在发生时直接计入合同成本，间接费用在资产负债表日按照系统、合理的方法分摊计入
合同成本。合同完成后处置残余物资取得的收益与合同有关的零星收益，冲减合同成本。合同成本不包括
计入当期损益的管理费用、销售费用和财务费用。因订立合同而发生的有关费用，直接计入当期损益。
合同收入与合同费用的确认：期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产
负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够
收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同
成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
确定合同完工进度的方法：本公司合同完工进度，根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
确定。
合同预计损失的确认和计提：本公司对于在建造的合同，期末进行减值测试。当建造合同的预计总成本超
过合同总收入时，形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失
准备冲减合同费用。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采
用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现
融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计
入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土 影响上年同期利润表中管理费用和税金及附
地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类 财会[2016]22 号 加科目，影响金额分别为： -324,607.93 元和
至“税金及附加”项目 324,607.93 元。
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），本公司将上年5-6月企业经营
活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
内贸业务；国家税收政策规定不予免税
增值税 的出口货物；国家税收政策规定予以免 17%、13%、6%、0%
税的出口货物。
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
大连中成进出口有限公司 25%
2、税收优惠
中成进出口股份有限公司2016年12月22日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务总
局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201611004559，有效期三年，期间可依
据有关规定享受15%税率税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,807,441.11 2,505,395.38
银行存款 1,154,498,933.48 1,284,046,759.90
其他货币资金 3,500,100.00
合计 1,160,806,474.59 1,286,552,155.28
其中：存放在境外的款项总额 198,769,049.04 139,230,136.72
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 3,500,100.00
合计 3,500,100.00
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征
55,755,943. 16,797,0 38,958,89 54,140, 17,033,51 37,106,955.
组合计提坏账准 100.00% 30.13% 100.00% 31.46%
44 46.13 7.31 474.64 9.08 56
备的应收账款
55,755,943. 16,797,0 38,958,89 54,140, 17,033,51 37,106,955.
合计 100.00% 30.13% 100.00% 31.46%
44 46.13 7.31 474.64 9.08 56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 19,394,850.04 969,742.50 5.00%
2至3年 29,333,985.39 8,800,195.62 30.00%
5 年以上 7,027,108.01 7,027,108.01 100.00%
合计 55,755,943.44 16,797,046.13 30.13%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 236,472.95 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款 期末余额占应收账款合计 坏账准备
数的比例(%)
埃塞肯色糖厂 48,710,815.53 87.36% 9,769,037.13
中吉纸业股份公司 5,642,989.64 10.12% 5,642,989.64
农业部-娄继斌 611,008.00 1.10% 611,008.00
朝鲜综合设备输入会社 550,623.23 0.99% 550,623.23
越南青化机械公司 222,487.14 0.40% 222,487.14
合计 55,737,923.54 99.97% 16,796,145.14
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 145,947,373.37 69.94% 114,341,430.39 65.93%
1至2年 36,214,573.38 17.35% 34,006,292.32 19.61%
2至3年 12,922,236.10 6.19% 11,480,236.75 6.62%
3 年以上 13,593,420.00 6.51% 13,593,420.00 7.84%
合计 208,677,602.85 -- 173,421,379.46 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
上海电气集团股份有限公司1,359万元挂账为本公司预付的坦桑尼亚煤电一体化项目设备款。本公司收到业
主定金后支付，后因业主方面原因，项目停滞。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计
数的比例
中腾微网（北京）科技有限公司 75,246,577.49 36.06%
中国轻工业南宁设计工程有限公司 14,799,836.23 7.09%
上海电气集团股份有限公司 13,593,420.00 6.51%
SINO SOAR(HK) TECHNOLOGY LIMITED 9,781,311.27 4.69%
广东粤凯机械有限公司 8,527,660.00 4.09%
合计 121,948,804.99 58.44%
4、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
存款利息 35,729.16 82,413.58
合计 35,729.16 82,413.58
5、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中成国际运输有限公司 460,357.78 225,730.53
合计 460,357.78 225,730.53
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
中成国际运输有限公司 225,730.53 1-2 年 尚未支付 否
合计 225,730.53 -- -- --
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
70,929,3 7,706,93 63,222,46 37,118, 7,559,884 29,558,201.
合计提坏账准备的 100.00% 10.87% 100.00% 20.37%
94.57 0.88 3.69 086.16 .26 90
其他应收款
70,929,3 7,706,93 63,222,46 37,118, 7,559,884 29,558,201.
合计 100.00% 10.87% 100.00% 20.37%
94.57 0.88 3.69 086.16 .26 90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,877,567.12 93,878.36 5.00%
1至2年 577,451.51 57,745.15 10.00%
2至3年 3,616,015.36 1,084,804.61 30.00%
3至4年 934,882.24 467,591.12 50.00%
5 年以上 492,389.97 492,389.97 100.00%
合计 7,498,306.20 2,196,409.21 29.29%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
应收关联方款项 44,455,237.79 5,510,521.67 12.04%
应收备用金、押金、保证金款项 18,780,407.08
期后回款组合 195,443.50
合计 63,431,088.37 5,510,521.67 8.69%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 147,046.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、备用金及代垫款项 25,319,823.47 26,675,036.51
其他单位往来款 40,099,049.43 5,440,679.68
投资性质款项 5,510,521.67 5,002,369.97
合计 70,929,394.57 37,118,086.16
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国成套设备进出口天津公司 受让房地产款 36,748,300.00 1 年之内 51.81%
埃塞俄比亚代表处 备用金 5,438,702.46 1 年之内 7.67%
中吉纸业股份公司 代垫投资款 5,510,521.67 5 年以上 7.77% 5,510,521.67
甘肃国际经济技术合作总公司 代垫款 2,754,651.44 2-3 年 3.88% 826,395.43
古巴办事处 备用金 1,588,072.66 1 年之内 2.24%
合计 -- 52,040,248.23 -- 73.37% 6,336,917.10
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,886,873.59 18,635,000.74 16,251,872.85 28,538,344.14 18,368,404.00 10,169,940.14
库存商品 110,137,752.97 31,651,377.79 78,486,375.18 73,647,919.13 31,651,377.79 41,996,541.34
周转材料 575,339.77 575,339.77 574,919.79 574,919.79
建造合同形成的已
33,997,235.89 33,997,235.89 42,024,770.48 42,024,770.48
完工未结算资产
其他 225,933.64 225,933.64 222,701.38 222,701.38
合计 179,823,135.86 50,286,378.53 129,536,757.33 145,008,654.92 50,019,781.79 94,988,873.13
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 18,368,404.00 266,596.74 18,635,000.74
库存商品 31,651,377.79 31,651,377.79
合计 50,019,781.79 266,596.74 50,286,378.53
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 33,997,235.89
建造合同形成的已完工未结算资产 33,997,235.89
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
埃塞项目当地已交应退税费 22,279,333.97 22,279,333.97
负值税金重分类 122,348,021.95 139,910,495.90
合计 144,627,355.92 162,189,829.87
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 8,070,000.00 3,760,863.66 4,309,136.34 8,070,000.00 3,760,863.66 4,309,136.34
按成本计量的 8,070,000.00 3,760,863.66 4,309,136.34 8,070,000.00 3,760,863.66 4,309,136.34
合计 8,070,000.00 3,760,863.66 4,309,136.34 8,070,000.00 3,760,863.66 4,309,136.34
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期减 单位持股
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 少 比例
中国成套设
备进出口云
5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 15.60%
南股份有限
公司
中国成套设
备进出口广
2,320,000.00 2,320,000.00 1,260,863.66 1,260,863.66 4.00%
州股份有限
公司
中成国际运
750,000.00 750,000.00 5.00% 234,627.25
输有限公司
合计 8,070,000.00 8,070,000.00 3,760,863.66 3,760,863.66 -- 234,627.25
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
分期收款销售
258,170,787.50 12,908,539.38 245,262,248.12 157,096,530.32 8,586,244.05 148,510,286.27
商品
减：未实现融资
-8,336,574.38 -8,336,574.38 -5,534,955.78 -5,534,955.78
收益
合计 249,834,213.12 12,908,539.38 236,925,673.74 151,561,574.54 8,586,244.05 142,975,330.49 --
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 追加 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
投资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
中吉纸业 37,124,99
37,124,992.00 37,124,992.00
股份公司 2.00
37,124,99
小计 37,124,992.00 37,124,992.00
2.00
37,124,99
合计 37,124,992.00 37,124,992.00
2.00
其他说明
中吉纸业股份公司为本公司在吉尔吉斯坦投资的一个项目。项目总投资为20,689万元（一期总投资为12,901
万元），本公司出资比例为27.50%，本公司已按出资比例以募集资金累计投入3,712.50万元。由于吉方2010
年4月发生动乱及重组事项使该项目处于停滞状态，公司2011年对该项投资进行了减值测试并计提了相应的
减值准备，截止2012年该项投资已全额计提减值准备。目前，中吉纸业股份公司被吉尔吉斯斯坦共和国楚
河州区际法院判决破产，并进入专派管理员程序。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 64,639,755.29 64,639,755.29
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 64,639,755.29 64,639,755.29
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 21,095,187.73 21,095,187.73
2.本期增加金额 1,031,167.86 1,031,167.86
（1）计提或摊销 1,031,167.86 1,031,167.86
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 22,126,355.59 22,126,355.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 42,513,399.70 42,513,399.70
2.期初账面价值 43,544,567.56 43,544,567.56
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 41,055,912.36 30,419,705.16 19,370,563.24 1,342,592.97 14,427,277.28 106,616,051.01
2.本期增加金
23,822.25 293,552.26 49,575.42 381,877.49 748,827.42
额
（1）购置 4,598.48 371,405.00 376,003.48
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
（4）其
23,822.25 288,953.78 49,575.42 10,472.49 372,823.94
他
3.本期减少金
176,571.43 94,338.06 21,216.55 307,047.24 599,173.28
额
（1）处置或
报废
（2）其
176,571.43 94,338.06 21,216.55 307,047.24 599,173.28
他
4.期末余额 41,079,734.61 30,536,685.99 19,325,800.60 1,703,253.91 14,120,230.04 106,765,705.15
二、累计折旧
1.期初余额 35,217,575.54 13,022,588.16 14,222,444.82 1,102,787.91 9,753,753.94 73,319,150.37
2.本期增加金
139,755.46 289,848.85 1,089,520.50 42,173.34 386,407.23 1,947,705.38
额
（1）计提 139,755.46 289,848.85 1,089,520.50 42,173.34 386,407.23 1,947,705.38
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 35,357,331.00 13,312,437.01 15,311,965.32 1,144,961.25 10,140,161.17 75,266,855.75
三、减值准备
1.期初余额 133,826.99 133,826.99
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 133,826.99 133,826.99
四、账面价值
1.期末账面价
5,722,403.61 17,090,421.99 4,013,835.28 558,292.66 3,980,068.87 31,365,022.41
值
2.期初账面价
5,838,336.82 17,263,290.01 5,148,118.42 239,805.06 4,673,523.34 33,163,073.65
值
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
装修支出 1,715,037.84 1,715,037.84 1,774,027.46 1,774,027.46
合计 1,715,037.84 1,715,037.84 1,774,027.46 1,774,027.46
15、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物 73,025.00
合计 73,025.00
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,648,923.54 6,351,002.71 26,999,926.25
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 20,648,923.54 6,351,002.71 26,999,926.25
二、累计摊销
1.期初余额 4,065,393.04 610,787.05 4,676,180.09
2.本期增加金
215,500.68 314,680.56 530,181.24
额
（1）计提 215,500.68 314,680.56 530,181.24
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,280,893.72 925,467.61 5,206,361.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
16,368,029.82 5,425,535.10 21,793,564.92
值
2.期初账面价 16,583,530.50 5,740,215.66 22,323,746.16
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
天津仓库改造 39,316.92 13,876.56 25,440.36
租赁上海仓库 4,720,331.00 269,733.36 4,450,597.64
多哥糖联农业技改 10,532,318.08 321,046.68 10,211,271.40
合计 15,291,966.00 604,656.60 14,687,309.40
其他说明
注1、本公司天津分公司根据经营需要对部分仓库进行了改造，以提高其使用价值，并按照其未来预计受益
期限5年予以平均摊销。
注2、本公司“上海仓库使用费”为公司2007年按照相关协议支付的购买泛成国际货运有限责任公司位于上海
市宝山区一处仓库用地的土地使用权及地上建筑物的款项，合同总价809.20万元，约定的最迟办理权证日
期为2010年9月。由于地方相关政策的原因，相关权证的过户手续一直无法办理，考虑到该仓库本公司实际
使用的需要，暂以支付款项金额按15年进行摊销。
注3、本公司“多哥糖联农业改造”费用，为公司境外子公司中国-多哥有限公司对续租内农业土地进行改造
而发生的成本，本公司对该项费用在租赁期限内平均摊销。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 104,336,438.67 15,650,465.80 99,842,823.63 14,976,423.55
未实现融资收益 5,534,955.78 830,243.37 5,534,955.78 830,243.37
应付职工薪酬 35,645,516.36 5,346,827.45 35,645,516.36 5,346,827.45
合计 145,516,910.81 21,827,536.62 141,023,295.77 21,153,494.37
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 21,827,536.62 21,153,494.37
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 20,284,571.31 24,376,288.20
可抵扣亏损 14,640,152.16 14,640,152.16
合计 34,924,723.47 39,016,440.36
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 5,352,063.87 5,352,063.87
2019 6,677,396.67 6,677,396.67
2020 2,610,691.62 2,610,691.62
合计 14,640,152.16 14,640,152.16 --
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 279,732,767.71 267,250,843.29
1-2 年（含 2 年） 46,652,252.20 40,962,745.89
2-3 年（含 3 年） 31,796,611.22 28,525,506.99
3 年以上 8,500,835.49 8,500,835.49
合计 366,682,466.62 345,239,931.66
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波天安（集团）股份有限公司 7,754,188.96 合同尚在履行期
TOPLEX INVESTMENT LTD. 5,741,348.48 合同尚在履行期
川化股份有限公司 2,696,000.00 合同尚在履行期
福建东钢钢铁有限公司 2,625,000.00 合同尚在履行期
成都西亚特冷冻机械有限公司 2,112,400.00 合同尚在履行期
江苏盛泰成工程材料有限公司 1,499,664.89 合同尚在履行期
江苏正祥冶金科技有限公司 1,353,953.00 合同尚在履行期
南京汽轮电机（集团）有限责任公司 1,336,500.00 合同尚在履行期
四川科新机电股份有限公司 1,131,000.00 合同尚在履行期
常熟通用电器厂有限公司 1,109,900.00 合同尚在履行期
合计 27,359,955.33 --
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 601,065,379.09 491,221,183.64
1 年以上 77,660,849.09 77,719,207.13
合计 678,726,228.18 568,940,390.77
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
坦桑尼亚基耶纳电站 45,311,309.38 项目未完工
商务部（援朝零配件业务） 15,671,797.24 项目未完工
上海月洋钢铁有限公司 13,943,344.02 钢贸保证金，抵顶欠款
合计 74,926,450.64 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 5,934,000,428.01
累计已确认毛利 1,178,008,396.64
已办理结算的金额 7,475,177,713.90
建造合同形成的已完工未结算项目 -363,168,889.25
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 48,660,078.03 54,488,477.07 87,746,164.65 15,402,390.46
二、离职后福利-设定提
1,104,425.59 9,209,790.29 9,217,476.25 1,096,739.62
存计划
三、辞退福利 164,832.48 297,361.62 355,850.32 106,343.78
合计 49,929,336.10 63,995,628.98 97,319,491.22 16,605,473.86
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
36,591,313.92 41,490,580.37 76,909,185.07 1,172,709.23
补贴
2、职工福利费 1,432,186.43 1,432,186.43
3、社会保险费 610,299.26 4,088,963.85 4,099,146.96 600,116.15
其中：医疗保险费 549,839.10 3,443,276.32 3,452,450.32 540,665.10
工伤保险费 16,473.50 374,574.94 374,850.15 16,198.29
生育保险费 43,986.66 271,112.59 271,846.49 43,252.76
4、住房公积金 26,936.00 4,185,485.20 4,166,198.20 46,223.00
5、工会经费和职工教育
11,431,528.85 2,511,681.24 359,868.01 13,583,342.08
经费
8、其他短期薪酬 779,579.98 779,579.98
合计 48,660,078.03 54,488,477.07 87,746,164.65 15,402,390.46
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,049,645.36 6,542,971.68 6,549,744.54 1,042,872.49
2、失业保险费 54,780.23 338,430.37 339,343.47 53,867.13
3、企业年金缴费 2,328,388.24 2,328,388.24
合计 1,104,425.59 9,209,790.29 9,217,476.25 1,096,739.62
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,964.28
个人所得税 9,849,228.55 7,070,658.08
城市维护建设税 8,275.47 15,078.58
营业税 5,702.19
房产税 36,940.86 10,672.44
土地使用税 53,035.81 73.93
教育费附加 5,812.82 6,408.66
其他税费 765,683.31 181,125.70
合计 10,720,941.10 7,289,719.58
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年之内（含 1 年） 16,712,713.33 12,930,553.31
1-2 年（含 2 年） 4,843,321.58 6,505,026.92
2-3 年（含 3 年） 38,232,363.81 46,816,096.98
3 年以上 22,611,182.69 27,921,085.83
合计 82,399,581.41 94,172,763.04
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国甘肃国际经济技术合作总公司 9,250,901.69 质保金
中国化学工程第六建设有限公司 8,618,705.29 质保金
中国机械工业第一建设有限公司 5,913,335.41 质保金
中国化学工程第十一建设公司 5,296,244.05 质保金
陕西化建工程有限责任公司 3,851,922.42 质保金
中国化学工程第七建设有限公司 3,021,335.87 质保金
合计 35,952,444.73 --
24、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
多哥糖联租入资产费 394,011.26 388,374.45
多哥糖联合作风险抵押金 4,669,920.00 4,682,475.00
合计 5,063,931.26 5,070,849.45
其他说明：
本公司长期应付款为本公司境外子公司中国-多哥有限公司应付多哥阿尼耶糖联租入资产费及合作风险抵
押金，变化金额系外汇汇率变动影响。
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 295,980,000.00 295,980,000.00
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 428,571,792.44 428,571,792.44
其他资本公积 123.81 247.62 371.43
原制度资本公积转入 13,454,705.78 13,454,705.78
合计 442,026,622.03 247.62 442,026,869.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积系收到中国证券登记结算有限公司深圳分公司返还零碎股股利。
27、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -2,186,854.37 191,812.97 191,812.97 -1,995,04
合收益 1.40
-1,995,04
外币财务报表折算差额 -2,186,854.37 191,812.97 191,812.97
1.40
-1,995,04
其他综合收益合计 -2,186,854.37 191,812.97 191,812.97
1.40
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 140,657,837.56 140,657,837.56
合计 140,657,837.56 140,657,837.56
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 114,961,487.58 142,265,092.48
调整后期初未分配利润 114,961,487.58 142,265,092.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,774,823.26 100,879,897.91
减：提取法定盈余公积 9,791,502.81
应付普通股股利 88,794,000.00 118,392,000.00
期末未分配利润 77,942,310.84 114,961,487.58
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 979,188,542.84 843,137,779.49 681,503,546.45 575,854,424.89
其他业务 11,772,962.87 1,202,900.87 10,026,280.71 1,318,907.38
合计 990,961,505.71 844,340,680.36 691,529,827.16 577,173,332.27
31、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,555.74 8,490.76
教育费附加 4,197.10 3,638.90
房产税 636,722.83 404,165.40
土地使用税 506,423.20 295,377.95
车船使用税 11,025.00 8,265.00
印花税 241,791.18 696.00
营业税 121,296.63
地方教育费附加 2,798.07 2,425.93
其他 80.80
合计 1,413,513.12 844,437.37
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
交际费 460,699.08 412,157.31
交通费 108,006.19 101,000.30
职工薪酬 29,315,187.67 16,588,966.94
折旧费 455,185.75 435,620.71
其他 5,087,316.56 3,369,684.43
合计 35,426,395.25 20,907,429.69
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,759,318.41 25,636,876.15
折旧费 572,448.41 657,314.53
业务招待费 235,055.39 455,290.71
差旅费 982,884.69 1,435,071.43
办公费 186,024.14 83,672.46
会议费 9,058.32 31,663.40
诉讼费 188,866.00 1,877.28
聘请中介机构费 1,865,762.11 676,854.53
其他 5,805,801.89 7,295,005.82
合计 37,605,219.36 36,273,626.31
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
利息收入 5,268,338.78 6,597,222.87
汇兑损失 15,820,635.69 -17,284,000.64
其他支出 913,745.38 570,665.03
合计 11,466,042.29 -23,310,558.48
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,442,816.05 536,127.61
合计 4,442,816.05 536,127.61
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 234,627.25 850,947.82
合计 234,627.25 850,947.82
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 543,141.00 736,103.00 543,141.00
其他 2,453,617.45 2,453,617.45
合计 2,996,758.45 736,103.00 2,996,758.45
单位： 元
发放原 补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
因 响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
因符合地方政府招商
外贸稳增长 北京市商务
奖励 引资等地方性扶持政 是 否 543,141.00 736,103.00 与收益相关
奖励 委员会
策而获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 543,141.00 736,103.00 --
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 39,687.54
其中：固定资产处置损失 39,687.54
合计 39,687.54
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,397,546.37 25,075,675.36
递延所得税费用 -674,042.25 1,134,247.75
合计 7,723,504.12 26,209,923.11
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 59,498,224.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,924,733.75
非应税收入的影响 -35,194.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,166,035.54
所得税费用 7,723,504.12
40、其他综合收益
详见附注 27。
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,119,379.30 6,664,902.70
往来款及备用金 9,316,010.88 60,700,669.35
其他 3,843,768.15 376,056.62
合计 18,279,158.33 67,741,628.67
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 910,287.24 570,665.03
中介机构费 1,953,158.34 676,854.53
往来款 6,741,639.64 22,077,927.31
差旅费、交通费 4,393,863.70 1,536,071.73
交际费 695,754.47 867,448.02
办公费、邮电费 473,305.22 115,335.86
办公楼租赁及物业费 3,450,196.42 89,018.00
其他经营及管理费 1,016,098.27 9,213,217.36
其他 3,928,124.38 1,894,094.62
合计 23,562,427.68 37,040,632.46
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
零碎股股利 247.62 123.81
合计 247.62 123.81
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发放股利手续费 131,709.03
合计 131,709.03
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 51,774,720.86 54,442,872.56
加：资产减值准备 4,442,816.05 536,127.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
1,947,705.38 1,688,979.08
物资产折旧
无形资产摊销 530,181.24 253,498.38
长期待摊费用摊销 604,656.60 761,133.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
39,687.54
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,820,635.69 -17,284,000.64
投资损失（收益以“－”号填列） -234,627.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -674,042.25 1,134,247.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,814,480.94 -37,156,002.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-92,074,506.70 -117,131,687.40
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
58,649,329.21 -389,870,850.59
列）
经营活动产生的现金流量净额 5,972,387.89 -502,585,994.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,157,306,374.59 1,172,347,511.03
减：现金的期初余额 1,286,552,155.28 1,730,339,047.69
现金及现金等价物净增加额 -129,245,780.69 -557,991,536.66
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,157,306,374.59 1,286,552,155.28
其中：库存现金 2,807,441.11 2,505,395.38
可随时用于支付的银行存款 1,154,498,933.48 1,284,046,759.90
三、期末现金及现金等价物余额 1,157,306,374.59 1,286,552,155.28
43、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 112,760,685.70 6.7744 763,885,989.21
欧元 181,160.35 7.7496 1,403,920.25
牙币 8,364,056.47 0.05296 442,960.43
塔卡 4,299,727.63 0.08537 367,067.75
西朗 474,290,123.00 0.01136 5,387,935.80
比尔 19,837,633.81 0.29543 5,860,632.16
应收账款
其中：美元 8,107,352.43 6.7744 54,922,448.30
其他应收款
其中：美元 4,387,811.95 6.7744 29,724,793.27
比尔 2,799,287.82 0.29543 826,993.60
西朗 115,525,733.04 0.01136 1,312,372.33
长期应收款
其中：美元 35,610,728.49 6.7744 241,241,319.08
欧元 1,040,000.01 7.7496 8,059,584.08
应付账款
其中：美元 12,291,295.91 6.7744 83,266,155.01
比尔 988.66 0.29543 292.08
西朗 37,565,000.03 0.01136 426,738.40
其他应付款
其中：美元 4,213,488.49 6.7744 28,543,856.43
比尔 6,192,033.23 0.29543 1,829,312.38
西朗 1,199,517,491.86 0.01136 13,626,518.71
长期应付款
其中：西朗 445,768,596.83 0.01136 5,063,931.26
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
,本公司境外子公司中国-多哥有限公司以当地币西朗作为记账本位币、主要经营地在多哥洛美。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中国-多哥有限公司 多哥-洛美 多哥-洛美 制造业 100.00% 直接投资
大连中成进出口有
中国-大连 中国-大连 对外贸易 89.77% 直接投资
限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
大连中成进出口有限公司 10.23% -102.40 6,651,720.52
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
大连中
成进出 58,678,9 8,081,94 66,760,9 1,739,19 1,739,19 58,498,1 8,262,51 66,760,6 1,737,92 1,737,92
口有限 56.48 6.05 02.53 6.59 6.59 09.75 9.99 29.74 2.79 2.79
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 金流量
大连中成进出
477,242.28 -1,001.01 -1,001.01 -49,848,983.78 10,862.32 10,862.32 120,698.16
口有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
计处理方法
中吉纸业股份公司 吉尔吉斯 吉尔吉斯 联营 27.50% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
中吉纸业股份公司因欠缴当地社会保险金， 2014年6月27日已被吉尔吉斯楚河州区际法院判决破产。由于
中吉纸业股份公司破产清算程序尚未履行完毕，故本公司未对相关财务挂账做结转或是核销处理。另外，
中吉纸业股份公司近年来一直无法正常生产经营，无专人留守，本公司无法获取其相关的财务数据。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注五、（10）。与这些金融工具有关的风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
于2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导
致本公司金融资产产生的损失，具体包括货币资金、应收账款和其他应收款、长期应收款。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了
其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司内部制定了专项内控制度和流程严格控制合同收款，对于非即期收款业务，逐笔
审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本
公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无
其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：55,737,923.54元。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元及成套设备出口业务当地国货币有关，本公司的成套设备进出口和
贸易业务主要以美元进行计价销售，部分采购采取经营业务所在国的当地币计价，除此之外，本公司的其
它业务活动以人民币计价结算。于2017年6月30日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本公司的资产及
负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元等计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融
负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 期初余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 763,885,989.21 13,462,516.39 777,348,505.60 763,625,256.42 81,018,624.60 844,643,881.02
应收账款 54,922,448.30 54,922,448.30 41,001,670.08 41,001,670.08
其他应收款 29,724,793.27 2,139,365.93 31,864,159.20 10,004,830.95 7,855,995.38 17,860,826.33
长期应收款 241,241,319.08 8,059,584.08 249,300,903.16 156,441,827.03 156,441,827.03
应付账款 83,266,155.01 427,030.48 83,693,185.49 132,171,956.69 318,875.89 132,490,832.58
其他应付款 28,543,856.43 15,455,831.09 43,999,687.52 37,611,293.74 10,457,261.06 48,068,554.80
长期应付款 5,063,931.26 5,063,931.26 5,070,849.45 5,070,849.45
合计 1,201,584,561.30 44,608,259.23 1,246,192,820.53 1,140,856,834.91 104,721,606.38 1,245,578,441.2
9
上述数据均为按照当期期末外币与人民币汇率中间价折算成的人民币金额，单位为人民币元。
于2017年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果公司所有外币对人民币升值或贬值5%，则公
司将增加或减少净利润48,582,301.54元（2016年12月31日：37,158,513.62元）。
（2）利率风险
本公司截止资产负债表日，无银行借款，暂时不存在利率风险。
（3）价格风险
本公司以市场价格进行成套设备进出口及贸易业务，因此受到此等价格波动的影响。
(三)流动性风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资
金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结
构和期限，以确保有充裕的资金。本公司虽目前没有银行借款，但同样与金融机构保持了密切的沟通，且
获得了充足的授信额度，减低流动性风险。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国成套设备进出 对外经济援助项目
中国北京 109,185 万元 45.36% 45.36%
口（集团）总公司 和一般物质援助
本企业最终控制方是国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、（1）重要的合营企业或联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国成套设备进出口云南股份有限公司 同一母公司、参股公司
中国成套设备进出口广州股份有限公司 同一母公司、参股公司
中成国际运输有限公司 同一母公司、参股公司
中国成套设备进出口天津公司 同一母公司、同一实际控制人控制
国投财务有限公司 同一实际控制人控制
国投物业有限责任公司 同一实际控制人控制
北京希达建设监理有限责任公司 同一实际控制人控制
大连中成储运贸易公司 同一母公司、同一实际控制人控制
中成乌干达工程贸易有限公司 同一母公司、同一实际控制人控制
中吉纸业股份公司 参股公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联交易内
关联方 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
容
中成国际运输有限公司 海运费 22,054,538.10 45,000,000.00 否 4,521,300.61
国投物业有限责任公司 物业费 1,206,093.26 4,910,000.00 否 1,162,525.00
北京希达建设监理有限
监理费 240,000.00 1,000,000.00 否
责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国成套设备进出口（集团）总公司 销售可可豆、芝麻 20,609,792.04
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
受托方/承包 受托/承包资产类 托管收益/承包 本期确认的托管
委托方/出包方名称 受托/承包起始日 受托/承包终止日
方名称 型 收益定价依据 收益/承包收益
中国成套设备进出 中成进出口股 2017 年 01 月 01
股权托管 2018 年 04 月 30 日 协商 7,867,924.31
口（集团）总公司 份有限公司 日
关联托管/承包情况说明
2017年3月30日，经公司第六届董事会第二十二次会议审议通过，中成股份与中国成套设备进出口（集团）
总公司签订股权委托管理协议，受托标的为中成集团所持有的中成国际糖业股份有限公司、中成国际运输
有限公司、中国成套设备进出口云南股份有限公司等12家公司的股权。
本次股权托管定价依据为根据上述12家托管标的的上一年度审计报告中资产总额的1.6%收取托管费，根据
托管标的2016年度审计报告，委托管理费为2,223万元。委托管理期限自2017年1月1日起至2018年4月30日
止。本期公司依照相关协议确认的关联托管收益为786.79万元。
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国成套设备进出口（集团）总公司 房屋 2,477,477.48 2,594,339.62
（4）其他关联交易
1.资金结算
公司2009年度根据国家开发投资公司的要求，在国投财务有限公司开立了内部结算账户，通过国投财务有
限公司办理存款、贷款及资金结算等业务。账户的所有权、使用权和收益权不变，在存款额度内自主使用
资金。国投财务有限公司按不低于人民银行同期存款利率向公司支付利息。
本公司本年及上年度与国投财务有限公司发生的存款利息收入明细如下：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 482,033.48 1,137,485.07
本公司在国投财务有限公司存款余额：
单位：元
项目 年末余额 年初余额
存款余额 50,500,575.51 146,580,419.21
2.商标使用许可
根据中成集团与本公司签定的《服务商标使用许可协议》，中成集团同意本公司及本公司直接或间接控制
的任何个人公司、合伙社团、其他实体或组织在其所从事的许可活动中永久无偿使用中成集团持有的服务
商标“COMPLANT”及与服务商标有关的商号名称、服务标志、经营方法和管理经验。
3.代理
根据中成集团与本公司签定的《代理协议》，中成集团在进出口业务、经援项目及其他本公司所许可的业
务范围内，在获得本公司的书面确认后，无偿代理本公司签署与上述业务有关的一切经济协议，并代理进
行与上述协议有关的一切索赔与诉讼。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中吉纸业股份公司 5,642,989.64 5,642,989.64 5,778,433.39 5,778,433.39
其他应收款 中吉纸业股份公司 5,510,521.67 5,510,521.67 5,002,369.97 5,002,369.97
其他应收款 中成国际运输有限公司 8,598.82
其他应收款 中成乌干达贸易有限公司 1,352,820.00 1,352,820.00
中国成套设备进出口天津
其他应收款 36,748,300.00
公司
应收股利 中成国际运输有限公司 460,357.78 225,730.53
应收利息 国投财务有限公司 35,729.16 82,413.58
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 中吉纸业股份公司 14,180.81 14,180.81
应付账款 中成国际运输有限公司 138,650.33
其他应付款 中成国际运输有限公司 3,398.22
其他应付款 中成国际工程发展公司 11,280.00
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截止2017年6月30日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计122,827万元，具体情况如
下：
单位：万元
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计执行期间 备注
项目1 115,203.00 75,746.00 39,457.00 2014-2017
项目2 122,432.00 73,395.00 49,037.00 2015-2018
项目3 88,734.00 85,272.00 3,462.00 2012-2017
项目4 320,995.00 290,124.00 30,871.00 2012-2017
（2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
本公司之子公司中国-多哥公司目前经营的多哥糖联租赁合同自2007年7月1日起，租赁期10年，到期后如不
提出退租要求，按照合同规定将默示继续租赁10年。租金以当地币西朗支付，第一个租赁期内每年租金1.9
亿西朗，第二个租赁期每年租金1.95亿西朗，截至2017年6月30日（T），未来需支付租金明细如下：
单位：元
期间 经营租赁
T年 1,196,638.28
T+1年
T+2年
T+3年
合计 1,196,638.28
（3）其他重大财务承诺
截止2017年6月30日，本公司尚未结清的保函及信用证明细如下：
单位：万元
类别 开立币种 未结清金额（原币）
保函 美元 26.40
保函 先令 362,500.00
保函 人民币 300.00
信用证 美元 73.80
信用证 欧元 8.01
除上述承诺事项外，截至2017年6月30日，本公司无其他重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司于2017年1月6日召开第六届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司拟参与竞拍中国成套设备
进出口天津公司2项房地产的议案》，同意公司以自有资金不超过3700万元参与竞拍中国成套设备进出口天
津公司名下的位于天津市和平区河南路129号、131号的2项房地产；并授权公司管理层签署相关文件、办理
相关事宜。公司于2017年3月20日接到北京产权交易所出具的《实物资产交易凭证》（NO:1004962），公
司以 3,674.83 万元的价格受让上述两项2项房地产。2017年7月22日，公司取得津（2017）和平区不动产权
第1006973以及津（2017）和平区不动产权第1006974证书，资产交割已完成。
十三、其他重要事项
1、年金计划
自2014年1月1日起，本公司建立企业年金制度。企业年金制度经公司第六届董事会第七次会议审议通过,年
金缴费实行员工个人自愿参加，企业缴费和个人缴费相结合的原则，企业年金基金委托第三方法人机构进
行管理。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部，这些报告
分部是以主要业务类型为基础确定的。本公司成套设备出口和工程承包业务占比大，故将成套设备出口和
工程承包业务做为一个单独的报告分部，其他业务合并做为一个报告分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表
时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
成套设备出口和工程
项目 其他 分部间抵销 合计
承包
营业收入 839,427,575.34 151,533,930.37 990,961,505.71
其中：对外交易收入 839,427,575.34 151,533,930.37 990,961,505.71
分部间交易收入
营业成本 727,084,513.78 117,256,166.58 844,340,680.36
其中：对外交易成本 727,084,513.78 117,256,166.58 844,340,680.36
分部间交易成本
资产总额 1,797,090,730.93 324,371,588.67 2,121,462,319.60
负债总额 982,804,253.06 177,394,369.37 1,160,198,622.43
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）上海钢贸业务纠纷进展情况
2012年公司上海分公司因与南京华能南方实业开发股份有限公司、上海高境金属交易市场管理有限公司、
上海月洋钢铁有限公司发生买卖合同纠纷，向江苏省南京市人民法院提起诉讼。2013年2月江苏省南京市中
级人民法院受理该案，并采取了保全措施。经法院主持调解，公司与上海月洋钢铁有限公司及其担保人上
海月洋控股（集团）有限公司达成调解，法院下达《民事调解书》。
2013 年，公司已取得钢材处置款2,434.37万元，尚有部分偿还垫款金额未追回。在法院后续执行过程中，
公司上海分公司发现上海月洋钢铁有限公司怠于行使对其他公司合法到期债权，侵害了公司的利益。为了
进一步保护公司利益，最大限度地挽回或降低损失，公司就上述事项向广东省中山市第一人民法院提起代
位权诉讼，并提出财产保全申请。2014 年，一审法院判决驳回上海分公司诉讼请求；在上诉期内，上海分
公司向广东省中山市中级人民法院依法提起上诉，二审法院经审理驳回上诉，维持原判。2015 年我公司向
广东省高级人民法院提起再审。
2016年7月20日，中成进出口股份有限公司近日接到公司上海分公司报告，公司上海分公司收到广东省高级
人民法院（以下简称“广东高院”）做出(2015)粤高法民申字第 1593 号关于代位权诉讼的《民事裁定书》。
广东高院(2015)粤高法民申字第 1593 号《民事裁定书》裁定如下：驳回中成进出口股份有限公司上海分公
司的再审申请。
目前，公司正在继续积极与律师沟通，寻求执行突破方向，进一步维护公司利益。
（2）天津分公司租赁业务纠纷
本公司之天津分公司（原告）于2010年1月12日与天津市津辰钢材市场有限公司（以下简称津辰公司）（被
告）签定房屋、土地租赁协议。租期为2010年1月1日至2019年12月31日至，租金分为土地和房屋两部分，
自2013年8月起，津辰公司开始拖欠本公司租金。2015年1月5日，本分公司就上述事项正式向天津市第一中
级人民法院递交了起诉状，天津市第一中级人民法院于2015年1月16日受理了该案。
2015年11月16日，天津市第一中级人民法院就该案件判决，判定本公司胜诉，内容如下：（1）确认原、被
告于2010年1月12日签订的《土地使用权租赁协议书》和《房屋租赁协议书》已于2014年9月28日解除；（2）
本判决生效后十五日内，被告天津市津辰钢材市场有限公司给付原告中成进出口股份有限公司天津分公司
自2013年8月至2014年9月租赁费人民币3,053,332元并支付该款项自2013年8月起至给付之日止按照同期中
国人民银行贷款利率计算的利息；（3）本判决生效后十五日内，被告天津市津辰钢材市场有限公司给付原
告中成进出口股份有限公司天津分公司被拆房屋补偿款人民币40,960,000元；（4）本判决生效后十五日内，
被告天津市津辰钢材市场有限公司给付原告中成进出口股份有限公司天津分公司自2014年9月28日至2015
年9月30日期间的房屋、土地占有、使用费人民币6,159,996元；（5）驳回原告中成进出口股份有限公司天
津分公司的其他诉讼请求；（6）驳回被告天津市津辰钢材市场有限公司的反诉请求。
原告和被告已就上述判决事项分别向天津市高院提起进一步诉讼请求，2016年6月30日天津市高级人民法院
做出的(2016)津民终24 号民事裁定书如下：1、撤销天津市第一中级人民法院 (2015)一中民四初字第 0010
号民事判决；2、发回天津市第一中级人民法院重审。
2017年4月19日，天津分公司收到天津市一中院重审一审判决书,确认协议解除，判令津辰钢市承担租金及
占用费，驳回天津分公司返还租赁物请求。2017年5月4日，天津分公司提起上诉。目前，法院已开庭审理。
（3）大连子公司停业安置事项
2014年12月8日，本公司之子公司大连中成进出口有限公司2014年第四届董事会第五次会议审议、第二次临
时股东会批准通过了《关于大连中成进出口有限公司拟停业并安置职工的议案》，大连公司目前处于停业
状态，人员安置工作已经完成。公司2017年4月26日召开的第七届董事会第一次会议，审议通过《关于审议
清算并注销大连中成进出口有限公司的议案》，考虑到市场环境及大连公司现状，为了维护股东及相关方
权益，增强公司治理效率，公司将清算并注销大连公司，大连公司结合其实际情况制定了清算方案。目前，
大连公司正在进行资产处置。
（4）援朝零配件火灾毁损事项
本公司与丹东联成工贸有限公司就援朝零配件签订了仓储服务合同。2015年6月11日晚，丹东联成工贸有限
公司仓库发生火灾，本公司部分配件受损，本公司就上述火灾受损向丹东市人民法院提起上诉，2016年10
月31日，法院判决被告丹东联成工贸有限公司于判决生效后10日内赔偿本公司289.65万元，驳回本公司的
其他诉讼请求。目前上述判决尚未执行。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
60,845,1 16,186,0 44,659,12 59,366, 16,422,51 42,943,996.
合计提坏账准备的 100.00% 26.60% 100.00% 27.66%
59.07 38.13 0.94 507.75 1.08 67
应收账款
60,845,1 16,186,0 44,659,12 59,366, 16,422,51 42,943,996.
合计 100.00% 26.60% 100.00% 27.66%
59.07 38.13 0.94 507.75 1.08 67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 25,095,073.67 969,742.50 3.86%
2至3年 29,333,985.39 8,800,195.62 30.00%
5 年以上 6,416,100.01 6,416,100.01 100.00%
合计 60,845,159.07 16,186,038.13 26.60%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款 期末余额占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
埃塞肯色糖厂 48,710,815.535 80.06% 9,769,037.13
中国-多哥有限公司 5,700,223.63 9.37%
中吉纸业股份公司 5,642,989.64 9.27% 5,642,989.64
朝鲜综合设备输入会社 550,623.23 0.90% 550,623.23
越南青化机械公司 222,487.14 0.37% 222,487.14
合计 60,827,139.17 99.97% 16,185,137.14
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
117,604, 6,668,36 110,936,5 79,544, 6,712,402 72,831,639.
合计提坏账准备的 100.00% 5.67% 100.00% 8.44%
931.50 8.30 63.20 041.31 .00 31
其他应收款
117,604, 6,668,36 110,936,5 79,544, 6,712,402 72,831,639.
合计 100.00% 5.67% 100.00% 8.44%
931.50 8.30 63.20 041.31 .00 31
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,228,340.61 61,417.03 5.00%
1至2年 40,000.00 4,000.00 10.00%
2至3年 3,592,461.60 1,077,738.48 30.00%
3至4年 18,582.24 9,291.12 50.00%
5 年以上 5,400.00 5,400.00 100.00%
合计 4,884,784.45 1,157,846.63 23.70%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
应收关联方款项 93,939,739.97 5,510,521.67 5.87%
应收备用金、押金、保证金款项 18,780,407.08
合计 111,367,327.05 5,510,521.67 4.95%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 44,033.70 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、备用金及代垫款项 23,302,579.36 23,852,544.32
其他单位往来款 88,791,830.47 50,689,127.02
投资性质款项 5,510,521.67 5,002,369.97
合计 117,604,931.50 79,544,041.31
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国-多哥有限公司 往来款 49,500,997.85 1-5 年 42.09%
中国成套设备进出口天津公司 受让房地产款 36,748,300.00 1 年之内 31.25%
埃塞俄比亚代表处 备用金 5,438,702.46 1 年之内 4.62%
中吉纸业股份公司 代垫投资款 5,510,521.67 5 年以上 4.69% 5,510,521.67
甘肃国际经济技术合作总公司 代垫款 2,754,651.44 2-3 年 2.34% 826,395.43
合计 -- 99,953,173.42 -- 84.99% 6,336,917.10
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 63,687,986.30 63,687,986.30 63,687,986.30 63,687,986.30
对联营、合营企
37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00
业投资
合计 100,812,978.30 37,124,992.00 63,687,986.30 100,812,978.30 37,124,992.00 63,687,986.30
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 减值准备期末余
备 额
大连中成进出口有限公司 50,001,890.00 50,001,890.00
中国-多哥有限公司 13,686,096.30 13,686,096.30
合计 63,687,986.30 63,687,986.30
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 追加投 减少 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
确认的投 现金股利 其他 期末余额
资 投资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
中吉纸业 37,124,99
37,124,992.00 37,124,992.00
股份公司 2.00
37,124,99
小计 37,124,992.00 37,124,992.00
2.00
37,124,99
合计 37,124,992.00 37,124,992.00
2.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 970,539,824.64 838,191,686.76 636,023,970.32 534,707,594.84
其他业务 11,280,043.18 1,202,755.95 10,026,280.71 1,318,907.38
合计 981,819,867.82 839,394,442.71 646,050,251.03 536,026,502.22
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 625,217.29
合计 625,217.29
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
543,141.00 北京市商务委员会外贸企业出口奖励。
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
受托经营取得的托管费收入 7,867,924.31 中成集团股权托管收入。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,453,617.45
减：所得税影响额 1,629,702.41
合计 9,234,980.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.32% 0.1749 0.1749
扣除非经常性损益后归属于公司
4.37% 0.1437 0.1437
普通股股东的净利润
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