雷鸣科化：2017年半年度报告_股票频道

安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

公司代码：600985 公司简称：雷鸣科化

安徽雷鸣科化股份有限公司

2017 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李明鲁、主管会计工作负责人阮建东及会计机构负责人（会计主管人员）王永娥

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本报告期内不进行利润分配及资本公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述受市场状况变化等多方面因素影响，并

不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细

描述可能存在的相关风险及应对措施，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中“可能面对的

风险”部分的内容。

十、其他

√适用 □不适用

1、2017 年 6 月，公司完成工商注册信息变更登记手续，法定代表人由张治海先生变更为李

明鲁先生，注册资本由 262,854,744 元变更为 300,156,330 元。

2、本报告的分析及阐述，未特别指明的，均以合并会计报表口径为基础。

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 6

第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8

第五节重要事项........................................................................................................................... 12

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 23

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23

第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 25

第十节财务报告........................................................................................................................... 25

第十一节备查文件目录................................................................................................................. 123

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

中登公司指中国证券登记结算有限责任公司

上交所指上海证券交易所

公司法指中华人民共和国公司法

证券法指中华人民共和国证券法

公司章程指安徽雷鸣科化股份有限公司章程

本公司、公司、雷鸣科化指安徽雷鸣科化股份有限公司，股票代码：600985

淮矿集团指淮北矿业（集团）有限责任公司，公司控股股东，持股 35.66%。

雷鸣双狮指铜陵雷鸣双狮化工有限责任公司，公司控股子公司，持股比例：55%

雷鸣红星指安徽雷鸣红星化工有限责任公司，公司控股子公司，持股比例 51%

徐州雷鸣指徐州雷鸣民爆器材有限公司，公司控股子公司，持股比例：62%

商洛秦威指商洛秦威化工有限责任公司，公司全资子公司

雷鸣西部指湖南雷鸣西部民爆有限公司，公司全资子公司

雷鸣科技指淮北雷鸣科技发展有限责任公司，公司全资子公司

雷鸣爆破指安徽雷鸣爆破工程有限责任公司，公司控股子公司，持股比例 93.99%

淮北雷鸣指淮北市雷鸣民爆器材有限责任公司，公司控股子公司，持股比例：76%

宿州雷鸣指宿州市雷鸣民爆器材有限公司，公司控股子公司，持股比例：80%

雷鸣矿业指安徽雷鸣矿业有限责任公司，公司全资子公司

皖投工投指安徽皖投工业投资有限公司，本次非公开发行认购对象之一

铁路基金指安徽省铁路建设投资基金有限公司，本次非公开发行认购对象之一

会计师事务所指华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称安徽雷鸣科化股份有限公司

公司的中文简称雷鸣科化

公司的外文名称 Anhui Leimingkehua Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 lmkh

公司的法定代表人李明鲁

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名徐卫东张友武

联系地址安徽省淮北市东山路148号安徽省淮北市东山路148号

电话 0561-2338135 0561-2338588

传真 0561-3091910 0561-3091910

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

电子信箱 XWD_tyk@hbcoal.com ahlmkh@hbcoal.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址安徽省淮北市东山路148号

公司注册地址的邮政编码 235000

公司办公地址安徽省淮北市东山路148号

公司办公地址的邮政编码 235000

公司网址 www.lmkh.com

电子信箱 ahlmkh@hbcoal.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股上海证券交易所雷鸣科化 600985

六、其他有关资料

□适用 √不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年同

主要会计数据上年同期

（1－6月）期增减(%)

营业收入 418,983,441.40 381,431,428.14 9.85

归属于上市公司股东的净利润 51,185,566.30 55,477,564.83 -7.74

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 49,621,968.14 55,161,557.59 -10.04

经营活动产生的现金流量净额 60,741,196.86 55,336,148.97 9.77

本报告期末比上年

本报告期末上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 1,672,160,868.78 1,239,376,975.91 34.92

总资产 2,310,390,818.83 2,093,255,458.04 10.37

(二) 主要财务指标

主要财务指标本报告期（1－6月）上年同期本报告期比上年同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.19 0.21 -9.52

稀释每股收益（元／股） 0.19 0.21 -9.52

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.18 0.21 -14.29

加权平均净资产收益率（%） 3.67 4.68 减少1.01个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 3.56 4.66 减少1.10个百分点

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公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

1、每股收益计算过程：

（1）基本每股收益=P÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；

S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等

增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增

加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

（2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/

（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权

平均数）

（3）本年每股收益计算过程

基本每股收益=51,185,566.30÷（262,854,744.00+37,301,586/6*2）=0.19

稀释每股收益=51,185,566.30÷（262,854,744.00+37,301,586/6*2）=0.19

2、报告期营业收入比上年同期增加 3,455.20 万元，增长 9.85%，利润总额基本持平，归属

于上市公司股东的净利润比上年同期减少 429.20 万元，下降 7.73%，引起利润下降的主要原因一

是受市场放开政策的影响，产品售价同比下降；二是公司生产所需的化工原材料价格上涨，引起

产品销售毛利率降低；三是受环境治理因素因素影响，爆破板块业务利润下降。

报告期经营活动产生的现金净流量比上年同期增加 540.50 万元，增长 9.77%，增加的主要原

因是公司报告期营业收入增加，从而增加经营活动中现金的流入量。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -45,064.25

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返

还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 2,237,845.08 公司本部收到库房拆迁补偿

密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 1,642,591.74 元，子公司徐州

或定量持续享受的政府补助除外雷鸣收到的财政奖励 50,000.00

元，子公司商洛秦威收到的财政

奖励 14,400.00 元，递延收益摊

销 530,853.34 元

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

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产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -299,397.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额 1,698.3

所得税影响额 -331,483.30

合计 1,563,598.16

十、其他

□适用 √不适用

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

1、主要业务

公司主要从事民用爆炸物品的研发、生产和销售，为客户提供特定工程爆破解决方案和技术

服务及建筑石料用灰岩矿山开采，是国内民爆行业一体化产业较为齐全的企业之一。

公司主要产品包含工业炸药和工业雷管两大类。工业炸药系列产品主要有乳化炸药、现场混

装炸药、水胶炸药、水胶震源药柱等四个品种系列；工业雷管系列主要有工业电雷管、磁电雷管、

导爆管雷管和塑料导爆管、爆破线等五个品种系列。上述产品广泛应用于煤矿、冶金、水电、铁

道、交通、石油等行业矿山开采和岩石爆破等领域。产品销往国内 21 个省市地区。

公司具有国家营业性爆破作业单位一级资质、矿山工程施工总承包资质和安全生产许可证，

拥有一支经验丰富、专业技术扎实的爆破服务团队，为客户提供大型矿山、土石方、隧道施工、

建筑物拆除及评估等特定工程爆破解决方案及相关服务。

2、经营模式

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采购模式：公司原材料采购分为大宗原材料采购及其他材料采购。大宗原材料采购根据上一

年的采购评价选定购货企业目录，与对方签订购货协议，同时根据原材料库存量和生产情况下达

订单，经公司主管领导批复，采取比价、比质的原则选购原材料。其他材料由生产部门报供应部

采购，主管领导同意后，下订货单，货到验收合格后付款。

生产模式：公司采用以销定产的生产模式：根据公司的销售合同签订情况，结合库存制定生

产计划，并由生产部门下达生产指令，整个生产过程均有实时监视系统记录并实况发送至相关部

门，确保生产高度安全。

销售模式：民爆产品严格按照《民用爆炸物品安全管理条例》和《民用爆炸物品生产许可证》

销售民爆产品，当前采用直销和经销结合的销售模式，部分产品直接销售给采矿企业、爆破服务

企业等终端客户，部分产品销售给各地的民爆经营企业。

3、行业情况：

2017 年上半年，民爆行业总体运行情况稳中向好，主要经济指标及产值产量均呈现正增长态

势，且增幅与 2016 年度同期相比均有扩大。

①上半年，民爆行业累计实现利润总额 22.41 亿元，同比增长 65.63%；累计实现利税总额 40.24

亿元，同比增长 43.82%。民爆行业爆破技术服务收入累计 36.74 亿元，同比增长 11.10%。

②上半年，民爆生产企业累计完成生产总值 123.80 亿元，同比增长 10.29%；累计实现营业

收入 134.23 亿元，同比增长 12.25%；累计实现利润总额 17.66 亿元，同比增长 58.64%。上半年，

生产企业累计实现爆破服务收入 34.24 亿元，同比增长 9.59%。

③上半年，民爆销售企业累计完成民爆产品销售总额 94.13 亿元，同比下降 0.77%；累计实

现利润总额 4.75 亿元，同比增长 49.34%。上半年，销售企业累计实现爆破服务收入 2.50 亿元，

同比增长 35.24%。

③上半年，工业炸药产销量分别为 176.32 万吨和 175.53 万吨，同比分别增加 12.60%和 12.02%；

现场混装炸药产量完成 41.86 万吨，同比增加 24.92%；工业雷管产销量分别为 5.55 亿发和 5.49

亿发，同比分别增加 13.20%和 8.55%。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

本期期上期期

本期期末

末数占末数占

金额较上

项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明

期期末变

的比例的比例

动比例（%）

（%）（%）

货币资金 487,358,034.02 21.09 284,128,205.77 13.57 71.53 定向增发收到募集资金

应收票据 64,852,585.11 2.81 86,081,254.38 4.11 -24.66 使用票据支付材料款

预付款项 14,486,061.42 0.63 8,318,685.80 0.40 74.14 预付工程款未结算

其他应收款 112,055,699.02 4.85 82,348,141.05 3.93 36.08 往来款增加所致

其他非流动资产 2,730,500.00 0.12 4,376,000.00 0.21 -37.60 预付长期资产购置款已结算

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。

1、产业链完整优势

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公司的核心竞争价值在于生产、运输、销售、爆破服务、矿山开采一体化的经营模式，已经

形成一个完整的民爆产品服务链，业务范围涉及基础设施建设，交通、能源、农田水利、矿产开

发等多个领域。产业结构布局合理，企业综合实力和抗风险能力较强，构成公司独特的竞争优势。

2、人才优势

公司在多年生产经营与业务实践中，汇集了一批化工、技术研发、爆破技术等专业技术人才，

形成稳定的核心技术团队，具有丰富理论和管理经验，为公司长期发展奠定了良好的基础。

3、技术优势

公司以省级企业技术中心为依托，积极开展产、学、研相结合的技术研究开发活动。与一批

高等院校和科研院所建立了合作与交流关系，结成了民爆产业技术创新战略联盟，持续开展合作

创新项目，促进科技成果的产业化，取得多个行业关键技术突破并寻求持续创新。

4、市场营销优势

公司目前有四大类近百余规格的产品品种，结构较完整，综合技术水平较高，随着降本增效

措施持续深化，制造成本大幅降低，为增强市场竞争力提供前提和基础；同时，公司下属流通公

司众多、爆破公司规模不断扩大、转型介入矿山开采行业，都将为产品营销提供稳定分销渠道。

5、安全管理优势

公司始终坚持“以人为本抓安全，以健全制度保安全，以加大投入促安全”。加强安全教育

培训，健全安全管理制度，强化安全检查和隐患整改，深化落实安全目标责任管理，提高生产过

程中的在线监控能力，提升连续化、自动化、无人化生产水平，逐步实现生产经营的本质安全。

第四节经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2017 年上半年，公司紧紧围绕年初制定的工作目标，按照“民爆产品做精，爆破服务做强，

矿山资源做大”的发展战略，重点做好“安全生产、市场开拓、质量管理、成本控制”四件大事，

大力拓展爆破工程业务，积极推进矿山项目建设，实现民爆产品销售、爆破服务、矿山开采一体

化有机结合，推进企业转型升级。

报告期内，公司完成 2016 年度非公开发行股票发行工作，募集资金 4.23 亿元，为矿山项目

建设的顺利实施提供了资金保障。

报告期内，公司实现营业收入 41,898.34 万元，比去年同期增长 9.85%；净利润 5,294.27 万

元，比去年同期下降 4.63%；归属于上市公司股东的净利润 5,118.56 万元，比去年同期下降 7.74%；

每股收益 0.19 元，比去年同期下降 9.52%。

报告期末，公司总资产 231,039.08 万元，较上年末增长 10.37%；归属于上市公司股东的所

有者权益 167,216.09 万元，较上年末增长 34.92%。加权平均净资产收益率 3.67%，比去年同期下

降 1.01 个百分点。

下半年，公司继续坚持“三大战略”，认真落实“四件大事”，紧盯目标，坚定信心，拼搏

进取，确保 2017 年各项任务目标的全面完成。下半年工作重点：

1、加强安全体系建设，堵塞管理漏洞，为实现全年目标提供安全基础。

继续完善安全体系考核细则，力戒形式主义，构建长效机制，确保实现“三个零”的目标。

2、开源节流，增收增效，全面提高企业经济效益。

一是做好“两个市场”，全力开源增收。开源重在做好“两个市场”，第一是民爆产品销售

市场。把提高销售量作为首要任务，扩大市场份额，确保满产满销。第二是爆破市场。以多种方

式实现外省布点发展，扩大长期矿山保产业务，加强与大型企业合作或跟随发展。二是深挖内部

潜力，积极节流增效。牢固树立“一切成本皆可降”的观念，强力推进内部市场化和对标管理，

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实现岗位全覆盖。三是积极稳妥地处置僵尸企业，以集聚资源优化配置到更能产生效益的环节，

增强发展管理质量。

3、加快重点项目建设，尽快实现既定目标

一是尽快完成水胶炸药生产线技改项目，推动水胶炸药向高端市场、特色市场发展。二是推

动炸药混装车在矿山落地。

4、全力开发与储备矿山资源，加快实现经济效益

一是快速开发现有矿山，加快实现经济效益。二是紧紧盯住政府“招拍挂”信息，认真做好

经济论证分析，适量储备矿山资源，增强发展后劲。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 418,983,441.4 381,431,428.14 9.85

营业成本 253,368,229.98 214,982,571.99 17.86

销售费用 28,359,545.23 29,161,258.92 -2.75

管理费用 66,816,397.81 68,047,372.81 -1.81

财务费用 4,690,403.31 5,473,022.48 -14.30

经营活动产生的现金流量净额 60,741,196.86 55,336,148.97 9.77

投资活动产生的现金流量净额 -23,861,021.00 -320,451,062.92 92.55

筹资活动产生的现金流量净额 165,849,652.39 285,188,353.48 -41.85

研发支出

营业成本变动原因说明:一是销售数量增加加大成本，二是公司炸药产品的化工原材料价格上涨。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:去年同期支付购买矿山采矿权 3.00 亿元。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:1、增加项目：①收到定向增发及新设子公司少数股

东投资资金合计 40848.00 万元，②分配股利偿付利息支付现金同比减少 1067.13 万元；2、减少

项目：①借款收到的现金减少 14009.00 万元，②归还银行借款支付现金增加 40000.00 万元。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

√适用 □不适用

矿山建设过程中产生少量石料，报告期实现营业收入 3,229.09 万元，净利润 918.92 万元，

对公司整体经营情况未产生重大影响。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

本期期末上期期末本期期末金

项目名称本期期末数上期期末数情况说明

数占总资数占总资额较上期期

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产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

货币资金 487,358,034.02 21.09 284,128,205.77 13.57 71.53 定向增发收到募集资金

应收票据 64,852,585.11 2.81 86,081,254.38 4.11 -24.66 使用票据支付材料款

预付款项 14,486,061.42 0.63 8,318,685.80 0.40 74.14 预付工程款未结算

其他应收款 112,055,699.02 4.85 82,348,141.05 3.93 36.08 见下。

其他非流动资产 2,730,500.00 0.12 4,376,000.00 0.21 -37.60 预付长期资产购置款已结算

短期借款 120,000,000.00 5.19 186,140,000.00 8.89 -35.53 公司本部归还了部分借款

雷鸣爆破公司开具，支付材

应付票据 10,330,000.00 0.45 6,600,000.00 0.32 56.52

料款

应付股利 30,938,285.59 1.34 1,422,652.59 0.07 2,074.69 分红款未到支付日

长期借款 140,000,000.00 6.69 提前归还借款

子公司永顺民爆收到的仓库

专项应付款 8,750,000.00 0.38 6,750,000.00 0.32246 29.63

拆迁补偿款

其他应收款变动说明：其他应收款报告期末 11,205.57 万元，比期初增加 2,970.76 万元，增长

36.08%，增加的主要原因一是子公司雷鸣西部同比增加 1,182.06 万元；二是爆破公司增加 789.78

万元，主要为项目借款和往来款；三是徐州雷鸣增加 247.07 万元，增加项目主要为借款；四是矿

山公司增加 200.79 万元，增加主要项目是代缴的资源费。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内投资额（万元） 20,134.55

投资额增减变动数（万元） 20,134.55

上年同期投资额（万元） 0

投资额增减幅度(%)

报告期内，公司股权投资总额为 20,134.55 万元，其中：

①公司本部以募集资金出资 2 亿元对雷鸣矿业追加投资；

②子公司雷鸣爆破公司为实现优势互补、共赢发展，与昆明明珠化工有限责任公司和自然人钱

润堂共同组建云南雷鸣建设投资有限公司，该公司初始注册资本 1,000 万元，目前实缴 200 万元，

雷鸣爆破公司投资 102 万元，所占股权比例为 51%；

③子公司洪江民爆等子公司根据协议，出资 32.55 万元增加对怀化物联投资。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

期初本期转入固定资产金本期其他减期末

项目名称本期增加金额

额少金额

余额余额

雷鸣西部办公楼 29,284,880.14 2,977,578.60 32,262,458.74

仓库建设 12,655,134.01 2,740,178.00 15,395,312.01

本部炸药生产线技改工程 1,492,991.42 1,698,979.76 3,191,971.18

零星工程 2,903,112.69 4,934,378.49 4,456,182.09 3,381,309.09

合计 46,336,118.26 12,351,114.85 4,456,182.09 0.00 54,231,051.02

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

① 安徽雷鸣爆破工程有限责任公司

主营业务为一般岩土爆破、大爆破 C 级、拆除爆破 A 级爆破工程的设计、施工；爆破技术服

务；爆破用相关器材的开发与经销等。注册资本 8,300 万元，雷鸣科化持股比例 93.99%。截止 2017

年 6 月 30 日雷鸣爆破总资产 34,187.90 万元，所有者权益 26,756.06 万元，归属于母公司所有者

权益为 24,202.34 万元，报告期实现净利润 1,959.25 万元，归属于母公司所有者的净利润为

1,656.37 万元。报告期净利润比上年同期减少 1,309.62 万元。主要原因是报告期内国家实行环

境治理工程，造成公司爆破作业量减少。

②湖南雷鸣西部民爆有限公司

主营业务为民用爆炸物品生产、销售、爆破服务等。注册资本 3,000 万元，为公司 2012 年

10 月通过换股吸收合并的全资子公司。截止 2017 年 6 月 30 日合并报表总资产 52,667.33 万元，

所有者权益 43272.74 万元，归属于母公司所有者权益为 42,734.74 万元，本报告期实现营业收入

14,258.10 万元，净利润 2,707.87 万元，归属于母公司所有者的净利润 2,665.88 万元。报告期

净利润比上年同期下降 750.20 万元，下降的主要原因是受民爆市场双放开政策影响，产品销售价

格下滑。

③安徽雷鸣矿业公司

主营矿山开采、销售等。注册资本 1,000 万元,为公司 2016 年 9 月新设成立的全资子公司。

截止 2017 年 6 月 30 日，公司资产总额 67,834.21 万元，所有者权益 64,442.94 万元，报告期实

现营业收入 3,229.09 万元，净利润 918.92 万元。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

1、行业发展风险：

在国家经济增速放缓、结构调整的大背景下，受上游行业煤炭、钢铁、水泥等基础行业的影

响，民爆产能严重过剩，民爆产品市场需求萎缩。

应对措施：大力拓展爆破工程业务，承揽大型矿山爆破工程，推广以炸药混装车为平台的“生

产、爆破”一体化运作模式，做强爆破产业；做好矿山规模扩张工作，加快企业转型。

2、政策风险：

公司购买的三座矿山资源可能会受到政府政策导向、发展规划和环保因素影响而停产、减产，

导致效益下降。

应对措施：严格执行政府相关政策，规范内部管理，加强环保建设，履行社会责任。

3、市场竞争风险

民爆产品价格放开，市场持续低迷，竞争更加激烈，公司将面临销量、利润双下降的风险。

应对措施：一是稳住传统市场，巩固优质市场，提高销售利润率。二是采取灵活的营销手段，

开拓新市场，提高市场占有率。三是做好销售服务，实现资源共享，提高客户满意率。

4、安全风险

由于民爆产品的特殊属性，安全风险是贯穿民爆行业各生产经营环节的一大风险。

应对措施：一是完善安全生产管理体系，健全安全制度，规范安全管理流程，保证体系有效

运行。二是扎实开展隐患排查整治活动，确保闭环整改到位。三是加大科技创新力度，不断完善

生产线自动化建设，提升生产线本质安全化水平。

5、集团管控风险

随着收购兼并战略的实施，规模和经营地域不断扩大，风险点越来越多，公司面临较大的管

理风险。

应对措施：强化对子公司的控制力，健全子公司法人治理结构，选拔委派工作能力强、素质

高担任主要管理人员；加强对子公司的管理与考核，健全子公司的各项管理制度并且定期检查其

执行情况；发挥集团效应，实现人财物资源共享，帮助子公司提高盈利能力。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、股东大会情况简介

决议刊登的指定网

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

站的查询索引

2017 年第一次临时股东大会 2017 年 2 月 14 日 www.sse.com.cn 2017 年 2 月 15 日

2016 年年度股东大会 2017 年 5 月 31 日 www.sse.com.cn 2017 年 6 月 1 日

股东大会情况说明

√适用 □不适用

1、公司 2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 2 月 14 日采取现场和网络投票相结合的方式

召开，会议由公司董事长张治海先生主持，出席会议的股东及股东代表共 6 人，代表公司股份

84,302,042 股，占总股份 262,854,744 股的 32.07%。本次股东大会以记名投票和网络投票方式，

审议通过了以下议案：1. 关于增加公司经营范围暨修订《公司章程》的议案；2.关于公司 2017

年度向银行申请综合授信的议案；3.关于增补独立董事的议案。

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

2、公司 2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月 31 日采取现场和网络投票相结合的方式召开，

会议由公司副董事长石葱岭先生主持，出席会议的股东及股东代表共 119 人，代表公司股份

121,628,728 股，占总股份 300,156,330 股的 40.52%。本次股东大会以记名投票和网络投票方式，

审议通过了以下议案:1.2016 年年度报告全文及摘要；2.2016 年度财务决算和 2017 年度财务预算

报告；3.2016 年度利润分配预案；4.2016 年度董事会工作报告；5.2016 年度监事会工作报告；

6.独立董事 2016 年度述职报告；7.关于续聘 2017 年度外部审计机构的议案；8.关于 2017 年日常

关联交易预计的议案；9.关于修订《公司章程》的议案；10.关于选举第七届董事会董事的议案；

11.关于选举第七届董事会独立董事的议案；12.关于选举第七届监事会监事的议案。

报告期内召开的两次股东大会均由安徽天禾律师事务所律师现场见证，并出具了法律意见书。

上述股东大会的召集程序、召开程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法

规和《公司章程》的规定，出席股东大会的人员和召集人资格合法、有效；上述股东大会的表决

程序符合我国法律、法规及《公司章程》的规定，表决结果均合法有效。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

如未

如未能

能及

及时履

是否是否时履

行应说

承诺承诺承诺承诺时间有履及时行应

承诺方明未完

背景类型内容及期限行期严格说明

成履行

限履行下一

的具体

步计

原因

划

解决原西部 2012 年，公司以发行股份方式吸收合并湖南西部民爆股份有承诺时间：否是

同业民爆股限公司，西部民爆股东承诺：在直接或间接持有雷鸣科化股 2012 年 1

竞争东份或在以西部民爆现有资产成立的经济实体工作期间，除直月 20 日；

接或间接持有雷鸣科化股份外，不以任何形式（包括但不限期限：长期

于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联合经营）履行

与重从事、参与或协助他人从事民用爆炸物品的生产、销售、炸

大资药用瓦楞纸箱包装等业务，也不直接或间接投资于从事上述

产重业务的经济实体。

组相股份原西部因本次吸收合并而取得的雷鸣科化股份三年锁定期届满解禁时间：2012 否是

关的限售民爆股后，换股股东担任以西部民爆资产对应主体（指以该等资产年 5 月 28

承诺东另行设立的雷鸣科化子公司）董事、监事、高级管理人员的，日；期限：

每年转让股份不超过其持有雷鸣科化股份总数的百分之二十长期履行

五。

其他原西部 1、本次吸收合并完成后，交易对方不谋求雷鸣科化董事、监时间：2012 否是

民爆股事席位和管理层职位，也不单独或联合推荐或选举其他人担年 8 月 28

东任上市公司的董事、监事或高管职位。2、本次吸收合并完成日；期限：

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

后，交易对方不谋求对雷鸣科化单独或联合的控股权，不采长期履行

取一致行动，在雷鸣科化股东大会审议有关议案时，均根据

自身意愿，独立行使相关权利，不进行任何一致行动的安排，

不向雷鸣科化其他股东征集在股东大会上的投票权。3、本次

吸收合并完成后，交易对方及其一致行动人未经提前 30 日通

知雷鸣科化并经雷鸣科化书面同意，不通过增持、协议、合

作、关联方关系等任何途径扩大对上市公司股份的控制比例；

交易对方及其一致行动人违反该承诺获得雷鸣科化股份的，

将按雷鸣科化要求予以减持，减持完成前不行使该等股份的

表决权。

股份淮矿集因本次非公开发行而取得的雷鸣科化股份自完成登记之日起时间：2016 是是

限售团、皖 36 个月内不转让（包括因雷鸣科化送股、转增股本而相应获年 4 月 28

投工得的股份）。锁定期届满后，股份解锁事宜按中国证监会及日；期限：

投、铁上交所的有关规定执行。自 2017 年

路基金 4 月 24 日

起 36 个月

其他公司董鉴于公司 2016 年度非公开发行股票存在摊薄即期回报的风时间：2016 是是

事及高险，公司制定了非公开发行 A 股股票后填补摊薄即期回报的年 4 月 18

级管理措施，为保证公司填补回报措施能够得到切实履行，雷鸣科日；期限：

人员化公司董事、高级管理人员作出以下承诺：1、承诺不无偿或2016 年 4

以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他月 18 日至

方式损害公司利益。2、承诺对董事和高级管理人员的职务消 2017 年 12

费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责月 31 日

无关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬委员会制定

的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、承诺

与再

拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执

融资

行情况相挂钩。6、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措

相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者

的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的

分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出

售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司

所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额的，其余额仍冲减少数股东权益。

(5) 特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的

长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权

新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲

减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额

确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续

计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对

子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢

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价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编

制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开

始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一

揽子交易”进行会计处理：

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合

并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本

溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存

在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的

时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加

的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本

溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未

予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存

收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金

额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合

并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加

上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初

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始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额

进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的

股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买

方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相

关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或

净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并

为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制

权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时

转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照

“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易

进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公

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司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控

制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本

公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入

合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的

会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为

基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内

母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并

时予以抵销。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1) 外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本

位币。

(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

(3) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会

计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的

货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益

项目下单独列示“其他综合收益”。

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④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的

近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

√适用 □不适用

(1) 金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具

投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生

时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券

利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，

本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允

价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的

国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，

将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成

的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交

易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告

但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股

利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利

率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，

在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，

且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之

间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入投资收益。

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(2) 金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交

易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

(3) 金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金

额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，

使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可

供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不

再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计

入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

(4) 金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条

款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的

本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发

行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后

者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身

权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具

的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部

分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工

具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

(5) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

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在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转

入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对

此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产

控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续

涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，

并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后

的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产

以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债。

(6) 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付

金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负

债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负

债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确

认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负

债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以

相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资

时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合

同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重

新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流

量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价

值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已

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达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这

种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出

售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累

计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减

值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最

有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指

在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市

场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况

下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中

取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察

输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产

或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使

用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产

或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直

接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将指单项金额占年末净资产 3%以上（含）

的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项，单独进行减

值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根

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据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准

备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现

值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不

对其预计未来现金流量进行折现。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合名称依据

以账龄作为信用风险特征组合单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项

会同单项金额不重大的应收款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 15 15

3 年以上

3－4 年 20 20

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

□适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了

减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备

不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备

12. 存货

√适用 □不适用

(1) 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。

(2) 发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3) 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计

入当年度损益。

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(4) 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价

准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存

货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者

劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销

售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，

以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其

生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的

可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计

提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在

原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(5) 周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

√适用 □不适用

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；

②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大

会或相应权力机构的批准；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业

的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

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是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权

证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份

时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位

的生产经营决策，不形成重大影响。

(2) 初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及

所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换

出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资

产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，

则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

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D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投

资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位

宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被

投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原

持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持

有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

15. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

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固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确

认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

生产用房屋年限平均法 22 年 5 4.32

生产用建筑物年限平均法 20 年 5 4.75

动力设备年限平均法 15 年 5 6.33

传导设备年限平均法 15 年 5 6.33

生产设备年限平均法 8年 5 11.88

运输设备年限平均法 8年 5 11.88

工具仪器年限平均法 8年 5 11.88

非生产用房年限平均法 30 年 5 3.17

非生产用建筑物年限平均法 25 年 5 3.80

文化生活用具年限平均法 8年 5 11.88

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年

度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先

估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内

计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

√适用 □不适用

(1) 在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支

出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发

生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

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所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

调整原已计提折旧额。

17. 借款费用

√适用 □不适用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用

的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 生物资产

□适用 √不适用

19. 油气资产

□适用 √不适用

20. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

(1) 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

采矿权（包含于附注七、 25 之无形资产中）之摊销采用产量法，探矿权在没有开采之前不

进行摊销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。其他无形资产摊销均采用直线法根据其使用

寿命平均摊销，各项无形资产的估计使用寿命如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50 年法定使用权

计算机软件合同年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，

本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使

用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，

如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法

系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的

金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。

但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场

得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用

年限内系统合理摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

(1) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研

究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(2) 开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21. 长期资产减值

√适用 □不适用

(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、

市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资

可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资

减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的

差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减

值准备不得转回。

(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其

账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹

象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，

估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损

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失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值

测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

(6) 商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产

组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按

以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产

账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测

试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值

损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或

者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账

面价值。

22. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。有受益期限的按照受益期限摊销；无明确受益期

限的按照相关规定来摊销；无相关规定的按照不低于 5 年期限摊销。

23. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工

教育经费

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本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以

及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关

的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会

计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告

期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设

定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），

将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量

等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的

折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务

的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公

司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则

要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净

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负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上

限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的

增加或减少；

(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金

额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企

业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资

产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折

现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务

成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或

净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24. 预计负债

√适用 □不适用

(1) 预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本

公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可

靠地计量。

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(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项

有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复

核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值

进行调整。

25. 股份支付

√适用 □不适用

(1) 股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据

的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相

似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(1) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最

佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

(2) 股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入

相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重

新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待

期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，

将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允

价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份

支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具

授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(3) 股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工

具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加

的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不

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利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该

变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(4) 股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件

而被取消的除外），本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内

确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额

高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权

益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

26. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

27. 收入

√适用 □不适用

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

具体收入确认的时点如下：公司在销售产品发货后，收到客户签字确认的出库单时确认商品

销售收入的实现。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或

已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关

的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的

成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计

已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完

工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

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(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

28. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政

府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定

资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当

期损益。

29. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所

得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1) 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影

响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项

条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该

影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影

响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负

债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的

商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动

等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯

重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有

者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于

按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差

异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，

以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得

税费用。

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B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负

债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认

递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者

权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期

间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂

时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额

超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所

得税权益。

30. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2)、融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

31. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

1. 安全生产费用

(1)本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用

管理办法》的通知（财企[2012]16 号）以及安徽省安全生产监督管理局关于认真学习贯彻《企业

安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（皖安监法函[2012]112 号）的有关规定，按照下述

方法提取安全费用。

危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准

平均逐月提取安全风险专项储备基金，具体计提标准如下：

①营业收入不超过 1,000 万元的，按照 5%提取；

②营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 2.5%提取；

③营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 1%提取；

④营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。

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安徽省以外的子公司执行《企业安全生产费用提取与使用管理办法》和其所在地区相关安全

费提取标准。

(2)提取的安全生产费用计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备“科目。提取

的安全生产费用按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，

通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资

产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在

以后期间不再计提折旧。

32. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报表项目

会计政策变更的内容和原因审批程序

名称和金额)

根据财政部关于印发修订《企公司于 2017 年 8 月 29 日召开第根据新准则要求，公司对 2017

业会计准则第 16 号—政府补七届董事会第三次会议审议通年 1-6 月发生的与本公司日常

助》的通知（财会［2017］15 过活动相关的政府补助，从利润

号）的要求，自 2017 年 1 月 1 表“营业外收入”项目调整为

日起，公司将与企业日常活动利润表“其他收益”项目列

相关的政府补助，按照经济业报。即调增“其他收

务实质，计入其他收益或冲减益”2,237,845.08 元，调减

相关成本费用，并在利润表中 “营业外收入”2,237,845.08

的“营业利润”项目之上单独元。

列报“其他收益”项目，计入

其他收益的政府补助在该项目

中反映；将与企业日常活动无

关的政府补助，计入营业外收

支。

其他说明

本次会计政策变更，仅对“营业外收入”及“其他收益”两个财务报表项目列示产生影响，

对公司损益、总资产、净资产不产生影响，不涉及以前年度的追溯调整。

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

33. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率

增值税应税销售额 17%、11%、3%

消费税

营业税

城市维护建设税应纳流转税税额 7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额 15%、20%、25%

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教育费附加应纳流转税税额 3%

地方教育费附加应纳流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局联合颁发

的《关于公示安徽省 2017 年第一批拟认定的高新技术企业名单的通知》。公司顺利通过 2017 年

度第一批高新技术企业认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关规定，本公司自 2017

年 1 月 1 日起三年内可享受按 15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。

(2)根据财税【2011】58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国

税总局公告【2012】12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，子公司

雷鸣西部、州瑞安民爆、瑞安爆破（含本部、永顺分公司、泸溪分公司、龙山分公司、凤凰分公

司以及保靖分公司）、吉首民爆、永顺民爆、保靖民爆、泸溪民爆、古丈民爆的产业项目属于鼓

励类项目，本年减按 15%的税率计征企业所得税。

(3)子公司雷鸣爆破所得税本年采用核定征收法，其应纳所得税=营业收入×应税所得率（10%）

×所得税率（25%）；子公司南陵诚鑫、淮北磊森所得税本年采用核定征收法，其应纳所得税=营

业收入×应税所得率（8%）×所得税率（25%）。

(4) 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》九十二条之规定，子公司永利民爆、飞

达民爆本期符合小型微利企业条件，本年按 20%的税率计征企业所得税。

其他分子公司自成立之日起执行 25%的企业所得税税率。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 284,324.78 1,930,604.35

银行存款 483,621,181.24 279,245,073.42

其他货币资金 3,452,528.00 2,952,528.00

合计 487,358,034.02 284,128,205.77

其中：存放在境外的款项总额

其他说明

(1)其他货币资金期末余额系支付的土地复垦保证金 2,652,528.00 元以及保证金 800,000.00

元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的

款项。

(2)货币资金期末余额较期初增长 71.53%，主要原因系定向增发收到的货币资金所致。

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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 57,852,585.11 61,481,254.38

商业承兑票据 7,000,000.00 24,600,000.00

合计 64,852,585.11 86,081,254.38

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 38,672,954.05

商业承兑票据

合计 38,672,954.05

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

账面账面

计提比例价值计提比例价值

金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额

(%) (%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组 221,517,0 100 22,713,0 10.25 198,803, 205,489,2 100.00 21,014,82 10.23 184,474,

合计提坏账准备的 81.61 84.61 997.00 44.06 0.03 424.03

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

221,517,0 / 22,713,0 / 198,803, 205,489,2 / 21,014,82 / 184,474,

合计

81.61 84.61 997.00 44.06 0.03 424.03

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 167,325,093.25 8,369,866.11 5.00%

1至2年 26,223,733.11 2,622,373.31 10.00%

2至3年 14,807,204.93 2,221,080.73 15.00%

3 年以上

3至4年 3,080,414.48 616,082.96 20.00%

4至5年 2,393,908.69 1,196,954.35 50.00%

5 年以上 7,686,727.15 7,686,727.15 100.00%

合计 221,517,081.61 22,713,084.61 10.25%

确定该组合依据的说明：

本公司单项金额重大的应收账款确认标准为期末净资产的 3%，即单项应收账款余额大于或等

于期末净资产的 3%的确认为单项金额重大的应收账款，反之则为单项金额不重大的应收账款。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,698,264.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用 □不适用

占应收账款坏账准备

单位名称期末余额总额的比例

(%) 期末余额

淮北矿业股份有限公司 14,668,126.08 6.62 733,406.30

陈倩（贵州毕节） 10,436,359.60 4.71 1,715,453.94

通鸣矿业 7,662,671.36 3.46 383,133.57

淮北矿业（集团）勘探工程有限责任公司 4,434,226.58 2.00 221,711.329

淮北市蓝宇相王山庄置业有限公司 4,223,757.20 1.91 298,719.03

合计 41,425,140.82 18.70 3,352,424.17

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

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□适用 √不适用

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 11,519,035.98 79.52 5,067,933.67 60.92

1至2年 720,302.41 4.97 954,628.84 11.48

2至3年 1,133,954.33 7.83 1,161,825.58 13.97

3 年以上 1,112,768.70 7.68 1,134,297.71 13.63

合计 14,486,061.42 100.00 8,318,685.80 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司账龄超过 1 年的预付款项，未及时结算的主要原因系预付的材料采购款尚未结算所致。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

√适用 □不适用

占预付账款期末余额

单位名称期末余额

合计数的比例(%)

赵树田 2,159,950.00 14.91

无为挖装 1,000,000.00 6.90

深圳市金奥博科技有限公司（暂估） 559,085.56 3.86

如皋市科成机械有限公司 469,800.00 10.10

(运输)中国石油天然气股份有限公司安徽淮北销售分

3.18

公司口子加油站 461,000.00

合计 4,649,835.56 32.10

其他说明

√适用 □不适用

预付账款报告期末余额较期初增加 74.14%，主要原因是预付的工程款尚未结算所致。

7、应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

8、应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

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9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金 33,000,000.00 23.70 16,500,000.00 50.00 16,500,000.00 33,000,000.00 29.84 16,500,000.00 50.00 16,500,000.00

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 106,251,400.62 76.30 10,695,701.60 10.07 95,555,699.02 77,584,684.43 70.16 11,736,543.38 15.13 65,848,141.05

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 139,251,400.62 / 27,195,701.60 / 112,055,699.02 110,584,684.43 / 28,236,543.38 / 82,348,141.05

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（按单位）

湖南省湘西公路桥 33,000,000.00 16,500,000.00 50.00% 预计无法全部收回

梁建设有限公司

合计 33,000,000.00 16,500,000.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 73,332,679.44 3,667,336.01 5.00%

1至2年 11,809,808.44 1,180,980.84 10.00%

2至3年 8,994,626.42 1,349,193.96 15.00%

3 年以上

3至4年 8,650,530.70 1,730,106.14 20.00%

4至5年 1,391,341.94 695,670.97 50.00%

5 年以上 2,072,443.68 2,072,413.68 100.00%

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合计 106,251,430.62 10,695,701.60 10.07%

确定该组合依据的说明：

本公司单项金额重大的应收账款确认标准为期末净资产的 3%，即单项应收账款余额大于或等

于期末净资产的 3%的确认为单项金额重大的应收账款，反之则为单项金额不重大的应收账款。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,040,841.78 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 60,846,110.91 32,007,324.29

员工借款及备用金 25,367,826.65 22,821,109.68

保证金 47,821,051.21 47,703,974.82

其他 4,086,411.85 8,052,275.64

合计 138,121,400.62 110,584,684.43

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

湖南省湘西公路桥梁建设有限工程保证金 2-3 年

33,000,000.00 23.70 16,500,000.00

公司

永吉高速公路第 18 合同段项目工程保证金 3-4 年

4,000,000.00 2.87 800,000.00

经理部

中圣华府房地产开发有限责任工程保证金 1 年以内

3,500,000.00 2.51 175,000.00

公司

土地复垦费土地复垦费 2,056,703.40 1 年以内 1.48 102,835.17

湖南鸿森木业（集团）有限公司工程保证金 2,000,000.00 1 年以内 1.44 100,000.00

合计 / 44,556,703.40 / 32.00 17,677,835.17

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

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10、存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 33,951,325.18 516,718.02 33,434,607.16 33,336,434.04 516,718.02 32,819,716.02

在产品 1,223,262.10 1,223,262.10 4,219,504.24 4,219,504.24

库存商品 24,446,141.98 1,237,258.46 23208883.52 24,275,228.48 1,237,258.46 23,037,970.02

周转材料 96,784.36 96,784.36 6,717.36 6,717.36

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

开发成本 2,842,754.15 2,842,754.15 2,572,037.00 2,572,037.00

合计 62,560,267.77 1,753,976.48 60,806,291.29 64,409,921.12 1,753,976.48 62,655,944.64

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 516,718.02 516,718.02

在产品

库存商品 1,237,258.46 1,237,258.46

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已完工未结算资产

合计 1,753,976.48 1,753,976.48

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税 287,661.38 702,314.03

预交企业所得税 273,085.78 906,458.33

银行理财产品 55,000,000.00 61,000,000.00

预交增值税 150,007.00

合计 55,560,747.16 62,758,779.36

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14、可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 20,000,000.00 20,000,000.00 20,300,000.00 20,300,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 20,000,000.00 20,000,000.00 20,300,000.00 20,300,000.00

合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,300,000.00 20,300,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

账面余额减值准备

被投资在被投资单位持

本本本本期现金红利

单位股比例(%)

期本期期期期期

期初期末

增减少初增减末

加加少

宣城市宣联民爆器材

800,000.00 800,000.00 14.28

有限公司

鄂尔多斯市北安工程

1,200,000.00 1,200,000.00 10.00

爆破有限责任公司

滁州市皖东民爆器材

300,000.00 300,000.00

有限公司

靖州农村商业银行股

18,000,000.00 0 18,000,000.00 10.00 1,240,000.00

份有限公司

合计 20,300,000.00 300,000.00 20,000,000.00 / 1,240,000.00

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、持有至到期投资

(1).持有至到期投资情况：

□适用 √不适用

(2).期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用

(3).本期重分类的持有至到期投资：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

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16、长期应收款

(1) 长期应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额折现

项目率区

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

间

融资租赁款

其中：未实现融资收益

分期收款销售商品

分期收款提供劳务 336,799.26 336,799.26 4,436,046.46 4,436,046.46

合计 336,799.26 336,799.26 4,436,046.46 4,436,046.46 /

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

(1)长期应收款分项目列示

计提的坏账准

项目结算工程款未确认融资收益净额

备

东外环南段支护项目 513,187.93 176,388.67 336,799.26 -

合计 513,187.93 176,388.67 336,799.26 -

注：东外环南段支护项目未按合同约定的金额向本公司支付工程款，已造成事实上的违约，

公司将其为单项金额重大的长期应收款单独计提坏账准备，本公司对其可收回性进行分析，将其

账面余额全额计提坏账准备。

（2）长期应收款期末账面余额较期初下降 409.92 万元，主要原因系根据平江项目的法院调

解协议本期收回工程款和收回东外环南段支护项目通过诉讼回款所致。

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17、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动减值

期初权益法下确其他综期末准备

被投资单位减少投其他权宣告发放现金计提减

余额追加投资认的投资损合收益其他余额期末

资益变动股利或利润值准备

益调整余额

一、合营企业

小计

二、联营企业

怀化市物联民爆器材有限公司（下称“怀化物联”） 1,040,891.77 325,500 -60,787.1 1,305,604.67

宿州市淮海民爆器材有限责任公司（下称“淮海民爆”） 791,092.28 791,092.28

萧县雷鸣爆破工程有限公司（下称“萧县雷鸣”） 9,460,895.49 -348,266.72 9,112,628.77

江苏雷鸣爆破工程股份有限公司（下称“江苏雷鸣”） 5,519,116.13 -224,986.04 5,294,130.09

韩城市永安爆破服务有限责任公司（下称“韩城爆破”） 1,060,308.72 1,060,308.72

枞阳县安泰爆破服务有限责任公司（下称“枞阳安泰”） 212,155.60 212,155.60

淮北雷鸣危险化学品安全评审公司（下称“雷鸣安全”） 2,400,369.26 72,363.25 2,472,732.51

芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司（下称“鑫泰民爆”） 4,960,317.35 547,144.70 5,507,462.05

长沙亦川机电设备科技有限责任公司（下称“亦川机电”） 2,243,587.92 -328,890.17 1,914,697.75

淮北通鸣矿业有限公司（下称“通鸣矿业”） 33,011,486.06 33,011,486.06

小计 60,700,220.58 325,500.00 0.00 -343,422.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60,682,298.50

合计 60,700,220.58 325,500.00 0.00 -343,422.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60,682,298.50

其他说明

无

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18、固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具工具仪器合计

一、账面原值：

1.期初余额 375,912,199.95 240,410,069.20 58,414,078.52 19,552,251.88 694,288,599.55

2.本期增加金额 4,456,182.09 17,595,201.99 2,743,523.59 5,655,428.25 30,450,335.92

（1）购置 17,595,201.99 2,743,523.59 5,655,428.25 25,994,153.83

（2）在建工程

4,456,182.09 4,456,182.09

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 999,799.06 790,318.34 762,877.94 2,552,995.34

（1）处置或报

309,646.20 677,647.34 635,408.94 1,622,702.48

废

（2）其他 690,152.86 112,671.00 127,469.00 930,292.86

4.期末余额 379,368,582.98 258,005,271.19 60,367,283.77 24,444,802.19 722,185,940.13

二、累计折旧

1.期初余额 114,203,385.45 120,665,949.78 29,072,523.17 13,325,089.63 277,266,948.03

2.本期增加金额 9,237,554.72 10,842,433.56 4,645,042.34 2,710,466.03 27,435,496.65

（1）计提 9,237,554.72 10,842,433.56 4,645,042.34 2,710,466.03 27,435,496.65

3.本期减少金额 465,302.55 670,558.58 561,762.28 1,697,623.41

（1）处置或报

122,568.25 563,521.13 441,127.93 1,127,217.31

废

（2）其他 342,734.30 107,037.45 120,634.35 570,406.10

4.期末余额 122,975,637.62 131,508,383.34 33,047,006.93 15,473,793.38 303,004,821.27

三、减值准备

1.期初余额 9,945,403.49 10,012,542.19 157,505.34 189,305.95 20,304,756.97

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额 9,945,403.49 10,012,542.19 157,505.34 189,305.95 20,304,756.97

四、账面价值

1.期末账面价值 246,447,541.88 116,484,345.66 27,162,771.50 8,781,702.86 398,876,361.90

2.期初账面价值 251,763,411.01 109,731,577.23 29,184,050.01 6,037,856.30 396,716,894.55

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

雷鸣西部老生产线 21,222,959.47 7,547,105.26 13,480,346.76 195,507.45

合计 21,222,959.47 7,547,105.26 13,480,346.76 195,507.45

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

磊森工程设备 1,380,000.00 382,375.00 997,625.00

石家湾采石场设备 2,509,432.08 560,636.85 1,948,795.23

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合计 3,889,432.08 943,011.85 2,946,420.23

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因

商洛秦威 6,917,205.72 土地为租用,暂无法办证

马鞍山永兴 2,971,881.96 正在办理

安庆雷鸣 1,407,489.73 正在办理

雷鸣红星 40,853,297.29 新建房屋正办理

合计 52,149,874.70

其他说明：

□适用 √不适用

19、在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

雷鸣西部办公楼 32,262,458.74 32,262,458.74 29,284,880.14 29,284,880.14

仓库建设 15,395,312.01 15,395,312.01 12,655,134.01 12,655,134.01

本部炸药生产线技改 3,191,971.18 3,191,971.18 1,492,991.42 1,492,991.42

工程

零星工程 3,381,309.09 3,381,309.09 2,903,112.69 2,903,112.69

合计 54,231,051.02 0.00 54,231,051.02 46,336,118.26 0.00 46,336,118.26

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

工程累计

预本期其利息资其中：本期本期利

项目名期初本期转入固定期末投入占预工程资金

算本期增加金额他减少本化累利息资本息资本

称余额资产金额余额算比例进度来源

数金额计金额化金额化率(%)

(%)

雷鸣西部 29,284,880.14 2,977,578.60 32,262,458.74

办公楼

仓库建设 12,655,134.01 2,740,178.00 15,395,312.01

本部炸药 1,492,991.42 1,698,979.76 3,191,971.18

生产线技

改工程

零星工程 2,903,112.69 4,934,378.49 4,456,182.09 3,381,309.09

合计 46,336,118.26 12,351,114.85 4,456,182.09 0.00 54,231,051.02 / / / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

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20、工程物资

□适用 √不适用

21、固定资产清理

□适用 √不适用

22、生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、油气资产

□适用 √不适用

24、无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

非专利

项目土地使用权专利权其他合计

技术

一、账面原值

1.期初余额 157,349,854.63 435,000,000.00 6,740,326.93 599,090,181.56

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 157,349,854.63 435,000,000.00 6,740,326.93 599,090,181.56

二、累计摊销

1.期初余额 14,293,242.61 3,374,629.66 17,667,872.27

2.本期增加金额 1,589,809.57 11,585,270.22 355,783.98 13,530,863.77

（1）计提 1,589,809.57 11,585,270.22 355,783.98 13,530,863.77

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 15,883,052.18 11,585,270.22 3,730,413.64 31,198,736.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

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4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 141,466,802.45 423,414,729.78 3,009,913.29 567,891,445.52

2.期初账面价值 143,056,612.02 435,000,000.00 3,365,697.27 581,422,309.29

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

25、开发支出

□适用 √不适用

26、商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名

企业合

称或形成商誉期初余额期末余额

并形成处置

的事项

的

商洛秦威 5,045,616.41 5,045,616.41

绩溪安宝 3,006,001.11 3,006,001.11

濉溪雷鸣 1,901,674.62 1,901,674.62

泾县民爆 1,806,581.62 1,806,581.62

明光天宝 1,784,118.90 1,784,118.90

徐州雷鸣 926,783.48 926,783.48

雷鸣机电 494,000.00 494,000.00

永兴爆破 180,086.83 180,086.83

明光润达 14,650.65 14,650.65

张家界民爆 640,000.00 640,000.00

会同民爆 231,515.76 231,515.76

雷鸣西部 181,455,334.80 181,455,334.80

和县爆破 563,575.30 563,575.30

淮北磊森 417,857.91 417,857.91

八姑岩石料 3,155,910.88 3,155,910.88

合计 201,623,708.27 1,784,118.90 199,839,589.37

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位名本期增加本期减少

称或形成商誉期初余额期末余额

计提处置

的事项

商洛秦威 5,045,616.41 5,045,616.41

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绩溪安宝 3,006,001.11 3,006,001.11

濉溪雷鸣

泾县民爆 1,806,581.62 1,806,581.62

明光天宝 1,784,118.90 1,784,118.9

徐州雷鸣 926,783.48 926,783.48

雷鸣机电

永兴爆破

明光润达 14,650.65 14,650.65

张家界民爆

会同民爆

雷鸣西部

和县爆破

淮北磊森

八姑岩石料

合计 12,583,752.17 0.00 0.00 1,784,118.90 0.00 10,799,633.27

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产

组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按

以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产

账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测

试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值

损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或

者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账

面价值。

其他说明

√适用 □不适用

商誉本期减少系雷鸣科技处置明光天宝形成。

27、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其他减

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

少金额

土地租赁费 4,733,306.21 -79,291.16 173,263.00 4,480,752.05

房屋租赁费 266,956.26 24,000.00 47,428.50 243,527.76

租房装修费 427,888.58 21,234.72 406,653.86

仓库购建支出 1,523,859.18 43,893.48 1,479,965.70

其他 1,841,284.37 60,540.14 1,780,744.23

合计 8,793,294.60 -55,291.16 346,359.84 8,391,643.60

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其他说明：

无

28、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 49,186,630.96 8,132,463.31 51,780,466.82 8,313,545.77

内部交易未实现利润 8,426,981.48 1,970,409.46 8,426,981.48 1,970,409.46

可抵扣亏损

职工薪酬 23,014,659.82 3,636,998.00 23,014,659.82 3,636,998.00

递延收益 4,864,620.43 734,276.40 4,864,620.43 734,276.40

预提费用 1,000,000.00 150,000.00 1,000,000.00 150,000.00

合计 86,492,892.69 14,624,147.17 89,086,728.55 14,805,229.63

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

非同一控制企业合并资 47,633,676.41 8,402,088.06 47,633,676.41 8,402,088.06

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

采矿权摊销 5,145,499.01 1,286,374.75

合计 52,779,175.42 9,688,462.81 47,633,676.41 8,402,088.06

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 58,964,232.16 49,495,466.84

坏账准备 13,822,443.40 13,090,697.99

存货跌价准备 1,753,976.48 1,753,976.48

固定资产减值准备 5,612,832.03 5,612,832.03

递延收益 4,514,942.13 4,514,942.13

合计 84,668,426.20 74,467,915.47

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

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2019 年 9,401,215.23 8,444,654.05

2020 年 11,374,434.77 10,984,454.88

2021 年 38,188,582.16 30,066,357.91

合计 58,964,232.16 49,495,466.84 /

其他说明：

□适用 √不适用

29、其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付长期资产购置款 2,730,500.00 4,376,000.00

合计 2,730,500.00 4,376,000.00

30、短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 10,000,000.00 15,000,000.00

信用借款 110,000,000.00 171,140,000.00

合计 120,000,000.00 186,140,000.00

短期借款分类的说明：

（1）本期保证借款为子公司雷鸣红星在在交通银行安徽省分行的委托贷款 1,000.00 万元，

本贷款由合肥市工业投资控股有限公司提供担保。

（2）本期信用借款具体为：

借款金额

借款人放款人借款日约定还款日借款用途约定利率

（万元）

雷鸣科化本部浦发银行 2017-2-14 2018-2-13 流动资金借款 3,000.00 4.35%

雷鸣科化本部兴业银行合肥分行 2016-11-11 2017-11-10 流动资金借款 5,000.00 4.35%

雷鸣西部民爆工商银行吉首人民路支行 2016-11-23 2017-11-21 流动资金借款 2,000.00 4.35%

雷鸣西部民爆中国银行湘西自治州分行 2016-12-27 2017-12-26 流动资金借款 91.00 4.35%

雷鸣西部民爆中国银行湘西自治州分行 2016-12-26 2017-12-25 流动资金借款 23.00 4.35%

雷鸣西部民爆中国银行湘西自治州分行 2017-1-6 2018-1-5 流动资金借款 30.00 4.35%

雷鸣西部民爆中国银行湘西自治州分行 2017-1-19 2018-1-18 流动资金借款 310.00 4.35%

雷鸣西部民爆中国银行湘西自治州分行 2017-3-13 2018-3-12 流动资金借款 148.00 4.35%

雷鸣西部民爆中国银行湘西自治州分行 2017-3-17 2018-3-16 流动资金借款 131.00 4.35%

雷鸣西部民爆中国银行湘西自治州分行 2017-3-24 2018-3-23 流动资金借款 37.00 4.35%

雷鸣西部民爆中国银行湘西自治州分行 2017-4-9 2018-4-8 流动资金借款 143.00 4.35%

雷鸣西部民爆中国银行湘西自治州分行 2017-4-19 2018-4-17 流动资金借款 87.00 4.35%

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

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32、衍生金融负债

□适用 √不适用

33、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 10,330,000.00 6,600,000.00

合计 10,330,000.00 6,600,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

34、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付货款 103,572,846.38 119,124,102.60

应付工程款 22,359,577.88 9,934,907.87

应付运费 769,141.43 1,355,547.12

其他 1,069,475.43 1,138,096.08

合计 127,771,041.12 131,552,653.67

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

贵州毕节项目部 4,576,636.19 尚未结算

合计 4,576,636.19 /

其他说明

□适用 √不适用

35、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预收货款 10,834,137.10 20,098,142.91

预收工程款 14,533,607.29 13,863,392.86

合计 25,367,744.39 33,961,535.77

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

(1)期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

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36、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 25,237,763.42 92,097,689.90 98,041,898.61 19,293,554.71

二、离职后福利-设定提 1,728,502.76 9,484,634.51 9,946,196.47 1,266,940.80

存计划

三、辞退福利 1,759,451.20 522,115.82 522,115.82 1,759,451.20

四、一年内到期的其他福

利

合计 28,725,717.38 102,104,440.23 108,510,210.90 22,319,946.71

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 14,638,248.54 72,657,735.80 79,727,279.01 7,568,705.33

补贴

二、职工福利费 4,921,717.62 4,720,997.42 200,720.20

三、社会保险费 300,273.61 6,900,331.08 6,706,246.52 494,358.17

其中：医疗保险费 235,648.82 5,494,021.85 5,289,964.32 439,706.35

工伤保险费 32,772.47 1,219,856.74 1,232,697.60 19,931.61

生育保险费 31,852.32 186,452.49 183,584.60 34,720.21

四、住房公积金 1,304,982.26 4,602,733.40 4,706,742.42 1,200,973.24

五、工会经费和职工教育 8,994,259.01 3,015,172.00 2,180,633.24 9,828,797.77

经费

六、短期带薪缺勤 0.00

七、短期利润分享计划

合计 25,237,763.42 92,097,689.90 98,041,898.61 19,293,554.71

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 1,453,751.64 8,874,444.63 9,263,664.19 1,064,532.08

2、失业保险费 274,751.12 383,078.58 455,420.98 202,408.72

3、企业年金缴费 227,111.30 227,111.30 0.00

合计 1,728,502.76 9,484,634.51 9,946,196.47 1,266,940.80

其他说明：

□适用 √不适用

37、应交税费

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 5,325,659.91 4,731,344.33

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消费税

营业税

企业所得税 8,090,237.83 7,403,834.34

个人所得税 620,333.62 961,783.75

城市维护建设税 412,077.66 336,459.18

土地增值税

教育费附加 697,779.16 645,434.83

房产税 138,905.99 176,616.73

土地使用税 222,917.16 231,407.95

水利基金 407,314.61 526,190.60

印花税 264,450.11 56,278.65

资源税 122,758.09 86,720.00

其他税费 435,856.78 133,958.81

合计 16,738,290.92 15,290,029.17

38、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 261,250.00

企业债券利息

短期借款应付利息 228,969.05

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计 490,219.05

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利 30,938,285.59 1,422,652.59

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计 30,938,285.59 1,422,652.59

40、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

往来款 30,002,032.91 39,690,742.00

押金 4,437,281.39 5,254,593.22

保证金 48,251,729.63 72,215,420.30

其他暂收款 58,147,516.05 16,090,296.93

合计 140,838,559.98 133,251,052.45

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(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

武仲振 30,000,000.00 未结算往来

徐州雷鸣职工工会 2,664,651.00 未结算往来

徐矿集团财务部 1,955,240.05 未结算往来

合计 34,619,891.05 /

其他说明

□适用 √不适用

41、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 40,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 40,000,000.00

43、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

短期应付债券

待转销项税额贷方余额重分类 1,253,565.39 1,253,565.39

合计 1,253,565.39 1,253,565.39

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

44、长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 140,000,000.00

信用借款

合计 140,000,000.00

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

45、应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

46、长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

融资租赁设备款 1,025,251.72 821,917.72

合计 1,025,251.72 821,917.72

其他说明：

□适用 √不适用

47、长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 6,716,452.16 6,716,452.16

三、其他长期福利

合计 6,716,452.16 6,716,452.16

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用 √不适用

计划资产：

□适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

公司本年度将内退人员应享有的报告期至实际退休日之间应获取的职工薪酬，按国债利率进

行折现后确认为当期辞退福利。

48、专项应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

拆迁补偿款 6,750,000.00 2,000,000.00 8,750,000.00

合计 6,750,000.00 2,000,000.00 8,750,000.00 /

其他说明：

主要系子公司古丈民爆和永顺民爆收到的仓库拆迁补偿款。

49、预计负债

□适用 √不适用

50、递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 9,379,562.56 1,900,000.00 530,853.84 10,748,708.72 收到财政拨款

合计 9,379,562.56 1,900,000.00 530,853.84 10,748,708.72 /

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业外其他变动期末余额与资产相关/

金额收入金额与收益相关

高密度高爆速水胶震源药 650,000.00 56,250.00 56,250.00 593,750.00 资产相关

柱

水胶炸药生产线技术改造 1,359,375.00 800,000.00 117,500.00 117,500.00 2,041,875.00 资产相关

胶状乳化炸药现场混装车 45,833.33 45,833.33 资产相关

及地面站配套设施项目

固定资产投资补助款 1,285,207.09 1,285,207.09 资产相关

建设项目补偿 903,665.00 903,665.00 资产相关

公路建设补助款 191,166.67 9,250.00 9,250.00 181,916.67 资产相关

州财政专项资金 225,000.00 56,250.00 56,250.00 168,750.00 资产相关

省财政环保专项资金 250,000.00 62,500.00 62,500.00 187,500.00 资产相关

省经济和信息化委员会项 170,454.52 5,681.82 5,681.82 164,772.70 资产相关

目

中央财政补助中小企业发 150,000.00 37,500.00 37,500.00 112,500.00 资产相关

展专项资金

财源办补助 375,000.00 31,250.00 31,250.00 343,750.00 资产相关

101 库拆迁项目 1,517,715.87 50,467.14 50,467.14 1,467,248.73 资产相关

财源办专项拨款 470,832.58 12,499.98 12,499.98 458,332.60 资产相关

雷鸣红星技术改造补助 617,187.50 617,187.50 资产相关

财源补助中小企业发展专 1,168,125.00 78,750.00 78,750.00 1,089,375.00 资产相关

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

项资金

西部乳化生产线项目补助 700,000.00 11,290.48 11,290.48 688,709.52

洪江仓库建设项目拨款 200,000.00 809.72 809.72 199,190.28

国防科技工业局项目拨款 200,000.00 854.70 854.70 199,145.30

合计 9,379,562.56 1,900,000.00 530,853.84 530,853.84 10,748,708.72 /

其他说明：

√适用 □不适用

本报告期收到的政府补助项目主要有雷鸣本部收到的水胶炸药生产线技术改造项目补助 80

万元、子公司雷鸣西部民爆收到的乳化生产线补助 70 万元、子公司洪江民爆收到的仓库补助 20

万元及子公司凤凰民爆收到的国防科技工业局拨款 20 万元。

51、其他非流动负债

□适用 √不适用

52、股本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 262,854,744.00 37,301,586.00 37,301,586.00 300,156,330.00

其他说明：

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]105 号文件核准，2017 年 4 月本公司向淮矿集团、

皖投工投、铁路基金发行人民币普通股 37,301,586 股，至此，公司股本增至 300,156,330.00 元，

2017 年 6 月 14 日，公司已完成工商变更登记。

53、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

54、资本公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 434,384,774.86 369,644,341.14 804,029,116.00

其他资本公积

合计 434,384,774.86 369,644,341.14 804,029,116.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]105 号文件核准，2017 年 4 月本公司向淮矿集团、

皖投工投、铁路基金发行人民币普通股 37,301,586 股，发行价扣除发行费用后，形成的资本溢价。

55、库存股

□适用 √不适用

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

56、其他综合收益

□适用 √不适用

57、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 52,583,508.59 12,904,845.56 8,236,813.13 57,251,541.02

合计 52,583,508.59 12,904,845.56 8,236,813.13 57,251,541.02

58、盈余公积

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 51,697,270.63 51,697,270.63

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 51,697,270.63 51,697,270.63

59、未分配利润

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 437,856,677.83 364,446,716.83

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减

－）

调整后期初未分配利润 437,856,677.83 364,446,716.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,185,566.30 55,477,564.83

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 30,015,633.00 13,142,737.20

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 459,026,611.13 406,781,544.46

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

60、营业收入和营业成本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 407,726,623.16 238,717,707.88 374,367,928.40 205,543,126.38

其他业务 11,256,818.24 14,650,522.10 7,063,499.74 9,439,445.61

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合计 418,983,441.40 253,368,229.98 381,431,428.14 214,982,571.99

61、税金及附加

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 2,182,140.13

城市维护建设税 1,546,190.12 1,743,462.54

教育费附加 1,435,052.22 1,634,434.42

资源税

房产税 532,228.91

土地使用税 723,084.83

车船使用税 29,825.24

印花税 401,656.55

其他 240,415.79

合计 4,908,453.66 5,560,037.09

62、销售费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 7,474,539.32 7,276,177.81

运输费 7,124,450.13 6,890,219.25

业务费 5,671,041.78 6,014,069.58

差旅费 381,017.93 441,657.16

折旧费 1,005,341.83 1,062,027.91

装卸费 1,249,791.77 630,242.06

业务招待费 355,366.00 290,296.60

仓储费 252,461.93 427,038.85

机物料消耗 5,108.29 116,645.04

其他 4,840,426.25 6,012,884.66

合计 28,359,545.23 29,161,258.92

63、管理费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 39,926,920.19 39,174,163.32

安全费用 2,727,303.91 5,430,826.78

修理费 2,417,619.97 2,068,379.52

折旧费 5,709,369.65 5,852,860.43

业务招待费 2,821,316.65 3,061,930.81

差旅费 1,072,201.98 1,059,562.02

办公费 752,932.44 1,414,773.01

材料消耗 1,721,643.41 1,605,137.61

税费 1,077,356.37

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无形资产摊销 2,753,312.31 2,040,513.34

中介机构费用 257,349.87 693,214.24

会议费 87,835.60 218,424.00

其他 6,568,591.83 4,350,231.36

合计 66,816,397.81 68,047,372.81

64、财务费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 5,591,720.12 5,945,214.69

减：利息收入 -1,529,670.76 -563,443.66

银行手续费 128,305.84 90,941.45

其他 500,048.11 310

合计 4,690,403.31 5,473,022.48

65、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -2,139,901.00 -8,253,121.77

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 -2,139,901.00 -8,253,121.77

66、公允价值变动收益

□适用 √不适用

67、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -343,422.08 -540,326.95

处置长期股权投资产生的投资收益 408,184.43

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

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可供出售金融资产等取得的投资收益 1,240,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计 1,304,762.35 -540,326.95

68、营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 50196.00 58,862.70 50,196.00

其中：固定资产处置利得 50,196.00 58,862.70 50,196.00

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 1,657,480.60

其他 210,415.57 168,676.42 210,415.57

合计 260,611.57 1,885,019.72 260,611.57

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

69、营业外支出

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 94,260.25 232,075.98 94,260.25

其中：固定资产处置损失 94,260.25 232,075.98 94,260.25

无形资产处置损失 0

债务重组损失 0.00

非货币性资产交换损失 0.00

对外捐赠 8,900.00 40,000.00 8,900.00

赔偿款支出 329,674.02 1,062,388.88 329,674.02

其他 172,465.35 150,321.12 172,465.35

合计 605,299.62 1,484,785.98 605,299.62

70、所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 11,768,027.76 10,795,030.90

递延所得税费用 1,467,457.21 14,930.10

合计 13,235,484.97 10,809,961.00

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(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

71、其他综合收益

□适用 √不适用

72、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

政府补助 800,000.00 1,360,000.00

往来款 1,027,435.49

其他 424,278.56 214,243.46

合计 1,224,278.56 2,601,678.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

办公费 796,821.01 1,491,331.21

业务招待费 3,176,682.65 3,352,227.41

差旅费 1,453,219.91 1,501,219.18

修理费 2,417,619.97 2,068,379.52

业务费 5,671,041.78 6,014,069.58

装卸运输费 8,374,241.90 7,738,879.63

会议费 87,835.60 218,424.00

仓储费 252,461.93 427,038.85

其他 10,196,344.19 10,201,078.00

合计 32,426,268.94 33,012,647.38

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

财务费用-利息收入 1,529,670.76 563,443.66

保证金 30,000,000.00

合计 1,529,670.76 30,563,443.66

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

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项目本期发生额上期发生额

贷款担保费 400,000.00 2,000,000.00

合计 400,000.00 2,000,000.00

73、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 52,942,746.82 55,510,232.41

加：资产减值准备 -2,139,901.00 -8,253,121.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,435,496.65 25,643,320.76

无形资产摊销 13,276,372.82 2,045,563.72

长期待摊费用摊销 421,525.12 91,209.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 38,033.20

“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,288.53 -266,547.42

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 4,062,049.36 5,473,022.48

投资损失（收益以“－”号填列） -1,304,762.35 247,780.84

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 181,082.46 14,930.10

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,286,374.75

存货的减少（增加以“－”号填列） 1,849,653.35 210,844.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -85,481,614.87 -59,018,406.16

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,154,852.02 33,637,320.49

其他

经营活动产生的现金流量净额 60,741,196.86 55,336,148.97

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 483,905,506.02 193,531,051.85

减：现金的期初余额 281,175,677.77 173,457,612.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 202,729,828.25 20,073,439.53

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 100,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 34,883.44

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

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处置子公司收到的现金净额 65,116.56

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 483,905,506.02 281,175,677.77

其中：库存现金 284,324.78 1,930,604.35

可随时用于支付的银行存款 483,621,181.24 279,245,073.42

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 483,905,506.02 281,175,677.77

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

74、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

75、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 3,452,528.00 保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

合计 /

其他说明：

公司本期其他货币资金主要系公司本部 265.25 万元的土地复垦保证金、子公司宿州雷鸣民爆

公司 30 万元保证金和子公司徐州雷鸣民爆公司 50 万元保证金。

76、外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

77、套期

□适用 √不适用

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78、政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额

高密度高爆速水胶震源药柱 593,750.00 56,250.00

水胶炸药生产线技术改造 2,041,875.00 117,500.00

胶状乳化炸药现场混装车及地面站配套设施项 45,833.33

目

固定资产投资补助款 1,285,207.09

建设项目补偿 903,665.00

公路建设补助款 181,916.67 9,250.00

州财政专项资金 168,750.00 56,250.00

省财政环保专项资金 187,500.00 62,500.00

省经济和信息化委员会项目 164,772.70 5,681.82

中央财政补助中小企业发展专项资金 112,500.00 37,500.00

财源办补助 343,750.00 31,250.00

101 库拆迁项目 1,467,248.73 50,467.14

财源办专项拨款 458,332.60 12,499.98

雷鸣红星技术改造补助 617,187.50

财源补助中小企业发展专项资金 1,089,375.00 78,750.00

西部乳化生产线项目补助 688,709.52 11,290.48

洪江仓库建设项目拨款 199,190.28 809.72

国防科技工业局项目拨款 199,145.30 854.70

合计 10,748,708.72 530,853.84

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

79、其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

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4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

与原子公

处置价款与处置司股权投

按照公允价值丧失控制权之日

投资对应的合并丧失控制权丧失控制权之丧失控制权之资相关的

子公司股权处置价股权处置比股权处置方丧失控制权丧失控制权时重新计量剩余剩余股权公允价

财务报表层面享之日剩余股日剩余股权的日剩余股权的其他综合

名称款例（%）式的时点点的确定依据股权产生的利值的确定方法及

有该子公司净资权的比例账面价值公允价值收益转入

得或损失主要假设

产份额的差额投资损益

的金额

明光天 100000.00 51% 现金 2017-06-30

宝

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

新设子公司：2016 年 12 月 15 日，子公司雷鸣爆破与昆明明珠化工有限公司、自然人钱润堂签订合同，约定三方共同合作投资云南雷鸣建设投资有

限公司，该公司注册资本 1,000 万元人民币，雷鸣爆破出资 510 万元，占新公司股权比例为 51%，该公司于 2016 年 12 月 27 日完成工商注册登记，目前，

三方实际交付公司注册资金计 200 万元，雷鸣爆破公司按比例出资 102 万元。根据制度规定，雷鸣爆破将云南雷鸣建设投资公司纳入公司合并报表范围。

6、其他

□适用 √不适用

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九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

铜陵双狮安徽省铜陵市安徽省铜陵市工业生产 55.00 企业合并

徐州安雷江苏省徐州市江苏省徐州市商品销售 60.00 设立

商洛秦威陕西省商洛市陕西省商洛市工业生产 100.00 企业合并

雷鸣红星安徽省合肥市安徽省合肥市工业生产 51.00 设立

徐州雷鸣江苏省徐州市江苏省徐州市工业生产 62.00 企业合并

雷鸣西部湖南省吉首市湖南省吉首市工业生产 100.00 企业合并

雷鸣科技安徽省淮北市安徽省淮北市工业生产 100.00 设立

雷鸣爆破安徽省淮北市安徽省淮北市爆破服务 93.96 企业合并

雷鸣矿业安徽省萧县安徽省萧县工业生产 100.00 设立

淮北雷鸣安徽省淮北市安徽省淮北市商品销售 57.00 企业合并

泾县民爆安徽省泾县安徽省泾县商品销售 51.00 企业合并

绩溪安宝安徽省绩溪县安徽省绩溪县商品销售 51.00 企业合并

濉溪雷鸣安徽省濉溪县安徽省濉溪县商品销售 100.00 企业合并

雷鸣机电安徽省淮北市安徽省淮北市工业生产 52.00 企业合并

宿州雷鸣安徽省宿州市安徽省宿州市商品销售 80.00 企业合并

永兴爆破安徽省马鞍山市安徽省马鞍山市爆破服务 60.00 企业合并

安庆雷鸣安徽省安庆市安徽省安庆市爆破服务 55.00 企业合并

明光润达安徽省明光市安徽省明光市爆破服务 85.00 企业合并

南陵诚鑫安徽省南陵县安徽省南陵县爆破服务 60.00 企业合并

宿州永安安徽省宿州市安徽省宿州市爆破施工 100.00 设立

和县爆破安徽省和县安徽省和县爆破服务 51.00 企业合并

淮北磊森安徽省淮北市安徽省淮北市爆破施工 51.00 企业合并

金山矿业安徽省金寨县安徽省金寨县爆破施工 80.00 设立

云南雷鸣云南省昆明市云南省昆明市工程施工 51.00 设立

中方民爆湖南省中方县湖南省中方县商品销售 100.00 企业合并

中方配送湖南省中方县湖南省中方县商品销售 100.00 企业合并

怀化爆破湖南省怀化市湖南省怀化市爆破服务 100.00 企业合并

洪江民爆湖南省洪江县湖南省洪江县商品销售 100.00 企业合并

通道民爆湖南省通道县湖南省通道县商品销售 100.00 企业合并

安达民爆湖南省张家界市湖南省张家界市商品销售 100.00 企业合并

桑植民爆湖南省桑植县湖南省桑植县商品销售商品销售 100.00 企业合并

张家界民爆湖南省张家界市湖南省张家界市商品销售 100.00 企业合并

永利民爆湖南省张家界湖南省张家界商品销售 69.85 企业合并

安泰爆破湖南省张家界湖南省张家界爆破服务 100.00 企业合并

桑植爆破湖南省桑植县湖南省桑植县爆破服务 100.00 企业合并

会同民爆湖南省会同县湖南省会同县商品销售 100.00 企业合并

保靖民爆湖南省保靖县湖南省保靖县商品销售 100.00 企业合并

古丈民爆湖南省古丈县湖南省古丈县商品销售 100.00 企业合并

龙山民爆湖南省龙山县湖南省龙山县商品销售 100.00 企业合并

永顺民爆湖南省永顺县湖南省永顺县商品销售 100.00 企业合并

吉首民爆湖南省吉首市湖南省吉首市商品销售 100.00 企业合并

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靖州民爆湖南省靖州县湖南省靖州县商品销售 100.00 企业合并

凤凰民爆湖南省凤凰县湖南省凤凰县商品销售 100.00 企业合并

泸溪民爆湖南省泸溪县湖南省泸溪县商品销售 100.00 企业合并

飞达民爆湖南省吉首市湖南省吉首市商品销售 100.00 企业合并

瑞安爆破湖南省吉首市湖南省吉首市爆破服务 100.00 企业合并

州瑞安民爆湖南省吉首市湖南省吉首市商品销售 100.00 企业合并

西部置业湖南省吉首市湖南省吉首市房地产开发 100.00 设立

石家湾采石场湖南省桑植县湖南省桑植县工业生产 73.48 设立

八姑岩石料湖南省靖州县湖南省靖州县工业生产 70.00 企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称

比例东的损益告分派的股利益余额

铜陵双狮 45.00% 451,406.83 17,547,521.98

雷鸣红星 49.00% -2,548,111.71 22,707,206.53

徐州雷鸣 38.00% -363,493.25 8,561,311.554

雷鸣爆破 6.01% 4,024,221.25 39,087,221.28

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

铜陵双狮 25,242,870.63 21,740,151.56 46,983,022.19 7,942,695.58 45,833.33 7,988,528.91 23,236,200.47 22,346,772.40 45,582,972.87 7,670,443.47 45,833.33 7,716,276.80

雷鸣红星 9,429,736.25 81,750,658.84 91,180,395.09 42,033,097.68 2,806,059.59 44,839,157.27 12,414,460.44 83,788,605.01 96,203,065.45 41,855,540.07 2,806,059.59 44,661,599.66

徐州雷鸣 49,969,023.08 31,713,919.75 81,682,942.83 58,971,258.89 181,916.67 59,153,175.56 46,284,050.12 33,383,862.83 79,667,912.95 56,508,960.53 191,166.67 56,700,127.20

雷鸣爆破 269,341,161.79 72,537,823.53 341,878,985.32 73,782,685.64 535,687.72 74,318,373.36 210,410,524.40 69,828,701.50 280,239,225.90 69,108,366.15 69,108,366.15

本期发生额上期发生额

子公司名称经营活动现金流经营活动现金

营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额

量流量

铜陵双狮 14,482,622.03 1,003,126.28 1,003,126.28 -345,797.63 16,871,699.67 1,513,923.71 1,513,923.71 -2,637,762.40

雷鸣红星 9,517,915.79 -5,200,227.97 -5,200,227.97 -25,626,084.26 5,808,025.38 -5,579,184.42 -5,579,184.42 41,865.03

徐州雷鸣 29,462,610 -956,561.18 -956,561.18 -3,960,416.54 33,667,754.16 841,582.96 841,582.96 -4,770,465.16

雷鸣爆破 82,083,037.19 19,592,489.48 19,592,489.48 -8,289,384.82 78,711,270.78 32,688,675.85 32,688,675.85 29,401,341.67

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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

合营企业或联持股比例(%) 对合营企业或联营企业

主要经营地注册地业务性质

营企业名称直接间接投资的会计处理方法

怀化物联湖南省怀化市湖南省怀化市商品销售 30.00 权益法

淮海民爆安徽省宿州市安徽省宿州市商品销售 25.00 权益法

萧县雷鸣安徽省萧县安徽省萧县爆破工程 49.00 权益法

江苏雷鸣江苏省徐州市江苏省徐州市爆破工程 50.00 权益法

韩城爆破陕西省韩城市陕西省韩城市爆破工程 30.00 权益法

枞阳安泰安徽省枞阳县安徽省枞阳县爆破工程 30.00 权益法

雷鸣安全安徽省淮北市安徽省淮北市服务业 49.00 权益法

鑫泰民爆安徽省芜湖市安徽省芜湖市商品销售 25.00 权益法

亦川机电湖南省长沙市湖南省长沙市工业生产 30.00 权益法

通鸣矿业安徽省淮北市安徽省淮北市工业生产 33.00 权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

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(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

萧县雷鸣江苏雷鸣雷鸣安全芜湖鑫泰亦川机电通鸣矿业萧县雷鸣江苏雷鸣雷鸣安全芜湖鑫泰亦川机电通鸣矿业

流动资产 1,190.37 1,665.59 646.02 763.14 244.51 25,503.48 1,279.18 1,337.08 626.32 323.13 284.99 25,503.48

非流动资产 533.83 107.96 10.37 672.62 147.38 597 111.71 11.21 177.24 635.34

资产合计 1,724.20 1,773.55 656.39 1,435.76 391.89 25,503.48 1,876.18 1,448.79 637.53 500.37 920.33 25,503.48

流动负债 15.28 823.72 151.75 525.66 1,070.75 15,500.65 115.42 448.02 147.66 267.13 983.26 15,500.65

非流动负债 120.17

负债合计 15.28 823.72 151.75 525.66 1,070.75 15,500.65 115.42 448.02 147.66 267.13 1,103.43 15,500.65

少数股东权益

归属于母公司股东权益 1,708.92 949.82 504.64 910.11 -678.86 10,002.83 1,760.76 1,000.78 489.87 233.23 -183.11 10,002.83

按持股比例计算的净资产份额 837.37 474.91 247.27 451.75 -203.66 3,300.93 862.77 500.39 240.04 58.31 -54.93 3,300.93

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 911.26 529.41 247.27 550.75 191.47 3,301.15 946.09 551.91 240.04 496.03 224.36 3,301.15

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 555.16 1,244.70 99.61 1,362.69 108.07 175.48 903.18 100.25 226.10

净利润 -71.07 -45.00 14.77 67.13 -134.13 -219.51 -22.79 26.15 3.55

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -71.07 -45.00 14.77 67.13 -134.13 0.00 -219.51 -22.79 26.15 3.55

本年度收到的来自联营企业的股利

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(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 3,369,161.27 60,700,220.58

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 30,728.58 -540,326.95

--其他综合收益

--综合收益总额 30,728.58 -540,326.95

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、其他

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

1. 定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，

包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理

层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行

情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低

各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

2. 信用风险信息

本公司的信用风险主要来自应收票据、应收账款、应收利息等。本公司持有的应收票据具有

较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保

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管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控

应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司持有的应收利息为银行存款利

息，存在较低的信用风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括

衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。

3. 流动性风险信息

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正

常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一

定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

截止 2016 年 12 月 31 日，本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下（单

位：万元）：

2016.12.31

项目名称

1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上

短期借款 18,614.00 - - -

应付账款 13,115.27 - - -

其他应付款 13,325.11 - - -

长期借款 4,000.00 4,000.00 4,000.00 6,000.00

合计 49,094.37 4,000.00 4,000.00 6,000.00

4. 市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，全部以人民币结算，无汇率风险。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公

司面临的利率风险主要来源于银行借款。截止 2016 年 12 月 31 日，公司短期借款余额为

18,614.00 万元、长期借款余额为 18,000.00 万元。

金融资产与金融负债的利率风险的敏感性分析：2017 年 1 月 1 日，在其他风险变量不变的情

况下，如果当日中国人民银行同期贷款利率上浮 100 个基点，则本公司的 2017 年度净利润将减少

213.47 万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日中国人民银行同期贷款利率上浮下

浮 100 个基点，则本公司的 2017 年度净利润将增加 213.47 万元。公司整体利率风险较小。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

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7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、其他

□适用 √不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

母公司对本企业母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

淮北矿业（集团）有限责任公安徽淮北工业生产 418,530.00 35.66 35.66

司

本企业的母公司情况的说明

淮矿集团为安徽省国资委控股的国有独资公司，主要经营煤炭产品、洗选加工、焦炭、煤气

层开发等。

本企业最终控制方是安徽省国有资产监督管理委员会

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况

√适用 □不适用

详见附注九“在其他主体中的权益---在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业

√适用 □不适用

详见附注九“在其他主体中的权益---在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系

怀化物联联营企业

淮海民爆联营企业

江苏雷鸣联营企业

雷鸣安全联营企业

通鸣矿业联营企业

亦川机电联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

淮北矿业（集团）有限责任公司母公司的全资子公司

淮北矿业（集团）九一○化工有限责任公司母公司的控股子公司

无为华塑矿业有限公司母公司的控股子公司

淮北矿业股份有限公司母公司的控股子公司

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淮北矿业集团财务有限公司母公司的控股子公司

淮北双龙矿业有限责任公司母公司的控股子公司

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

淮北矿业集团采购服务 1,659,933.73

淮北矿业集团固定资产 3,582,588.22

亦川机电采购材料 105,253.22 156,006.67

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

淮北矿业股份民用爆破器材 6,931,419.18 11,548,382.43

淮北矿业股份运费 340,875.37 431,926.54

淮北矿业股份材料 3,355.55 16,155.55

淮海民爆民用爆破器材 168,747.07

韩城永安民用爆破器材 142,573.20

怀化物联民用爆破器材 6,970,595.26 9,641,672.11

江苏雷鸣民用爆破器材 10,797,310.39 6,008,414.48

江苏雷鸣材料 7,760.03

华塑矿业挖装服务 8,309,094.78

华塑矿业运输服务 15,049,301.73

华塑矿业爆破工程服务 13,705,375.16 14,856,457.37

通鸣矿业爆破工程服务 7,662,671.36

合计 41,682,031.01 42,671,755.55

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用 □不适用

根据本公司与淮北矿业股份有限公司签定的《产品销售合同补充协议书》，本公司向淮北矿

业股份有限公司销售民用爆破器材产品价格按民爆器材市场原则公平、合理地确定，销售价格依

下列顺序予以确定：有政府指导价的，参照政府指导价；没有政府指导价的，参照市场价格；对

特殊配方、特殊规格产品，由双方按市场交易规则商定价格。本年度本公司民爆器材产品的定价

主要参照国家发改委发改价格[2008]2079 号文《国家发展改革委关于调整民用爆破器材出厂价格

的通知》确定。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

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□适用 √不适用

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

淮北矿业集团土地使用权 50,000.00

关联租赁情况说明

√适用 □不适用

土地使用权租赁合同

①1999 年 2 月，本公司与淮北矿业（集团）有限责任公司签定了《土地使用权租赁合同》，

根据合同，本公司租赁淮北矿业（集团）有限责任公司的土地面积为 61,775.99 平方米，年租赁

费 100,000.00 元。

②根据公司 2005 年 4 月本公司与中煤科工集团爆破技术研究院有限公司签定的《土地使用权

租赁合同变更协议》，本公司自 2005 年开始无偿使用中煤科工集团爆破技术研究院有限公司面积

为 3,799.86 平方米的土地。

③房屋租赁合同：根据公司 2005 年 4 月与安徽理工大学签定的《生产经营综合服务合同、职

工生活综合服务合同、房屋租赁合同补充协议》，本公司自 2005 年开始无偿使用安徽理工大学面

积为 300 平方米的房屋。

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 108.29 100.91

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

关联方存款及利息

存款情况：

关联方关联交易内容期末余额期初余额

淮北矿业财务活期存款 94,073,405.41 113,898,305.54

利息情况：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

淮北矿业财务利息收入 88,268.98 49,767.12

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6、关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款淮北矿业股份 14,668,126.08 733,406.30 16,156,935.39 807,846.77

应收账款华塑矿业 1,034,606.33 51,730.32 11,649,734.24 582,486.71

应收账款淮海民爆 254,702.53 12,735.13 200,599.73 10,029.99

应收账款韩城永安 225,905.03 11,295.25 1,059,094.39 52,954.72

应收账款怀化物联 1,385,444.17 69,272.21 729,847.72 36,492.39

应收账款江苏雷鸣 7,572,620.82 378,631.04 3,090,532.37 154,526.62

应收账款通鸣矿业 7,662,671.36 383,133.57

应收账款淮北矿业集团 15,728,030.60 1,572,803.06

其他应收款淮北矿业集团 521,214.48 26,060.72

其他应收款雷鸣安全 753,901.30 37,695.07 749,215.25 37,460.76

其他应收款华塑矿业 600,000.00 30,000.00

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款亦川机电 22,800.00 82,051.28

预收款项双龙矿业 59,985.73 59,985.73

其他应付款九一○厂 3,685,941.46

其他应付款萧县雷鸣 2,842,000.00 2,842,000.00

7、关联方承诺

□适用 √不适用

8、其他

□适用 √不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、其他

□适用 √不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

2、或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用 □不适用

截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。

3、其他

□适用 √不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

√适用 □不适用

本公司以生产经营范围为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产

生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、

评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司报告分部主要包括：

①生产分部；

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②销售分部；

③ 爆破工程分部。

④ 矿山分部

本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目生产分部销售分部爆破分部矿山分部其他分部间抵销合计

营业收入 237,627,121.94 153,536,214.72 133,933,978.05 36,684,262.66 2,719,508.29 145,517,644.26 418,983,441.40

营业成本 160,555,725.44 122,951,701.60 91,628,310.88 20,002,665.76 1,937,134.04 143,707,307.73 253,368,229.99

资产总额 2,401,326,878.11 288,626,968.93 469,007,008.35 704,873,105.45 120,831,684.94 1,674,274,826.95 2,310,390,818.83

负债总额 656,017,672.89 139,772,773.38 157,903,969.67 41,321,764.95 25,188,109.31 487,921,314.69 532,282,975.51

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明：

□适用 √不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、其他

□适用 √不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 102,477,687.13 100.00 10,551,973.65 10.30 91,925,713.48 106,624,072.55 100.00 9,723,988.21 9.12 96,900,084.34

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 102,477,687.13 / 10,551,973.65 / 91,925,713.48 106,624,072.55 / 9,723,988.21 / 96,900,084.34

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 77,038,054.30 3,903,667.96 5%

1至2年 18,406,279.22 1,840,627.92 10%

2至3年 2,046,030.07 306,904.51 15%

3 年以上

3至4年 471,156.82 94,231.36 20%

4至5年 219,249.64 109,624.82 50%

5 年以上 4,296,917.08 4,296,917.08 100%

合计 102,477,687.13 10,551,973.65 10.30

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

本公司单项金额重大的应收账款确认标准为期末净资产的3%，即单项应收账款余额大于或等于期

末净资产的3%的确认为单项金额重大的应收账款，反之则为单项金额不重大的应收账款。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 827,985.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用 □不适用

占应收账款总额坏账准备

单位名称期末余额

的比例(%) 期末余额

徐州雷鸣民爆器材有限公司 35,698,733.11 34.84 1,784,936.66

淮北矿业股份有限公司 14,668,126.08 14.31 733,406.30

安徽雷鸣红星化工有限责任公司 5,112,663.93 4.99 255,633.20

中铁十二局成都新技术爆破工程有限公司 2,424,347.93 2.37 121,217.40

山东能源民用爆炸物品有限公司 1,890,387.57 1.84 94,519.38

合计 59,794,258.62 58.35 2,989,712.93

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 价值

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 30,537,978.36 100.00 3,915,526.83 12.82 26,622,451.53 63,067,262.01 100.00 3,915,526.83 6.21 59,151,735.18

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计 30,537,978.36 100.00 3,915,526.83 12.82 26,622,451.53 63,067,262.01 100.00 3,915,526.83 6.21 59,151,735.18

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 22,337,485.57 1,201,306.93 5%

1至2年 3,185,191.88 318,519.19 10%

2至3年 70,905.73 10,635.86 15%

3 年以上

3至4年 2,606,297.10 521,259.42 20%

4至5年 948,585.31 474,292.66 50%

5 年以上 1,389,512.77 1,389,512.77 100%

合计 30,537,978.36 3,915,526.83 12.82%

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

本公司单项金额重大的应收账款确认标准为期末净资产的 3%，即单项应收账款余额大于或等于期

末净资产的 3%的确认为单项金额重大的应收账款，反之则为单项金额不重大的应收账款。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 23,289,302.36 51,690,600.02

备用金 2,653,235.68 1,886,124.16

其他 4,595,440.32 9,490,537.83

合计 30,537,978.36 63,067,262.01

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项的性占其他应收款期末余额坏账准备

单位名称期末余额账龄

质合计数的比例(%) 期末余额

商洛秦威借款 20,410,462.88 一年以内 66.84 1,020,523.14

盛琦借款 2,122,650.20 3-4 年 6.95 424,530.04

土地复垦保证金保证金 2,056,703.40 1-2 年 6.73 205,670.34

淮北雷鸣危险化学品安全往来款 753,086.15 一年以内 2.47 37,654.31

评审公司

民爆协会押金 700,000.00 五年以上 2.29 700,000.00

合计 / 26,042,902.63 / 85.28 2,388,377.83

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、长期股权投资

√适用 □不适用

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安徽雷鸣科化股份有限公司 2017 年半年度报告

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

对子公司投资 1,350,218,329.28 1,350,218,329.28 1,107,475,029.28 1,107,475,029.28

对联营、合营企业投资 2,472,732.51 2,472,732.51 2,400,369.26 2,400,369.26

合计 1,352,691,061.79 1,352,691,061.79 1,109,875,398.54 1,109,875,398.54

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期减值

本期计提准备

被投资单位期初余额本期增加期末余额

减少减值期末

准备余额

铜陵双狮 11,550,000.00 11,550,000.00

徐州安雷 960,000.00 960,000.00

商洛秦威 41,938,400.00 41,938,400.00

雷鸣红星 35,700,000.00 35,700,000.00

徐州雷鸣 21,747,400.00 21,747,400.00

雷鸣西部 464,579,529.28 464,579,529.28

雷鸣科技 48,000,000.00 48,000,000.00

雷鸣爆破 47,999,700.00 36,486,800.00 84,486,500.00

雷鸣矿业 435,000,000.00 200,000,000.00 635,000,000.00

淮北雷鸣 6256500.00 6,256,500.00

合计 1,107,475,029.28 242,743,300.00 0.00 1,350,218,329.28

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

其他宣告发减值准

投资期初权益法下其他期末

追加减少综合放现金计提减备期末

单位余额确认的投权益其他余额

投资投资收益股利或值准备余额

资损益变动

调整利润

一、合营企业

小计

二、联营企业

雷鸣安全 2,400,369.26 72,363.25 2,472,732.51

小计 2,400,369.26 72,363.25 2,472,732.51

合计 2,400,369.26 72,363.25 2,472,732.51

其他说明：

□适用 √不适用

4、营业收入和营业成本：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 98,166,064.64 63,331,312.43 81,901,802.34 51,659,642.94

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其他业务 11,267,397.67 14,979,661.08 10,937,498.68 15,272,869.92

合计 109,433,462.31 78,310,973.51 92,839,301.02 66,932,512.86

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 60,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 72,363.25 128,155.52

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 72,363.25 188,155.52

6、其他

□适用 √不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 -45,064.25

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

2,237,845.08 公司本部收到库房拆迁补

偿 1,642,591.74 元，子公

计入当期损益的政府补助（与企业业务密司徐州雷鸣收到的财政奖

切相关，按照国家统一标准定额或定量享励 50,000.00 元，子公司

受的政府补助除外）商洛秦威收到的财政奖励

14,400.00 元，递延收益摊

销 530,853.34 元

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

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企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -299,397.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -331,483.3

少数股东权益影响额 1,698.3

合计 1,563,598.16

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

3.67 0.19 0.19

利润

扣除非经常性损益后归属于

3.56 0.18 0.18

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、其他

□适用 √不适用

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第十一节备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的

财务报表；

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司文件的正本及公告

原稿；

载有公司董事长签名的2017年半年度报告文本。

董事长：李明鲁

董事会批准报送日期：2017 年 8 月 29 日

修订信息

□适用 √不适用

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