摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
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摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
摩登大道时尚集团股份有限公司
2017年半年度财务报告
(本报告期财务报告未经会计师事务所审计)
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 649,664,134.23 486,329,881.09
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
5,771,145.52
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,000.00
应收账款 161,351,638.50 147,646,810.59
预付款项 66,681,351.97 54,944,442.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 316,788,708.23 62,138,246.54
买入返售金融资产
存货 352,179,322.42 426,517,079.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
1
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财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
其他流动资产 26,639,900.67 27,876,934.99
流动资产合计 1,579,076,201.54 1,205,653,395.37
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 6,740,718.93 6,947,313.15
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 29,403,215.59 347,735,632.07
固定资产 67,052,770.46 236,708,403.31
在建工程 589,059,315.03 517,161,054.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 441,490,988.82 444,681,416.60
开发支出
商誉 446,423,262.64 38,045,085.26
长期待摊费用 87,074,087.88 106,762,743.85
递延所得税资产 19,404,407.94 22,959,106.93
其他非流动资产
非流动资产合计 1,686,648,767.29 1,721,000,756.03
资产总计 3,265,724,968.83 2,926,654,151.40
流动负债：
短期借款 260,000,000.00 178,932,428.44
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,212,024.10 30,519,151.32
应付账款 53,758,517.05 77,985,677.08
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
预收款项 33,768,230.39 31,630,211.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,320,874.66 10,203,772.69
应交税费 8,720,169.95 6,842,498.62
应付利息 926,013.88 1,452,057.75
应付股利
其他应付款 230,474,568.80 88,655,722.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 49,127,306.61 143,605,786.61
其他流动负债
流动负债合计 659,307,705.44 569,827,306.60
非流动负债：
长期借款 338,254,613.45 469,679,803.65
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 25,177,688.21 26,126,490.41
其他非流动负债
非流动负债合计 363,432,301.66 495,806,294.06
负债合计 1,022,740,007.10 1,065,633,600.66
所有者权益：
股本 430,684,547.00 409,921,837.00
其他权益工具
3
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
其中：优先股
永续债
资本公积 1,431,445,617.04 1,158,208,353.44
减：库存股
其他综合收益 -6,448,932.40 -3,689,732.42
专项储备
盈余公积 51,674,626.52 51,674,626.52
一般风险准备
未分配利润 222,526,894.35 117,239,356.24
归属于母公司所有者权益合计 2,129,882,752.51 1,733,354,440.78
少数股东权益 113,102,209.22 127,666,109.96
所有者权益合计 2,242,984,961.73 1,861,020,550.74
负债和所有者权益总计 3,265,724,968.83 2,926,654,151.40
法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 490,921,998.25 391,783,078.16
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 109,289,689.94 100,619,032.16
预付款项 90,166,365.73 28,497,916.59
应收利息
应收股利
其他应收款 1,107,279,580.55 1,154,541,596.77
存货 104,517,973.14 148,879,868.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
其他流动资产 1,453,243.56 995,553.95
流动资产合计 1,903,628,851.17 1,825,317,045.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 642,350,325.93 152,350,325.93
投资性房地产 29,403,215.59 11,239,930.67
固定资产 58,882,112.53 79,495,682.38
在建工程 567,201,329.48 506,000,864.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,656,660.20 48,333,987.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,841,210.59 10,478,299.01
递延所得税资产 3,663,322.92 3,697,504.23
其他非流动资产
非流动资产合计 1,357,998,177.24 811,596,594.63
资产总计 3,261,627,028.41 2,636,913,640.46
流动负债：
短期借款 260,000,000.00 160,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,138,329.60 24,862,814.92
应付账款 57,296,417.25 52,382,898.50
预收款项 43,171,240.54 44,428,755.85
应付职工薪酬 1,100,460.39 1,046,704.88
应交税费 4,735,876.08 434,661.92
应付利息 926,013.88 836,450.70
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
应付股利
其他应付款 225,956,088.57 20,748,220.66
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 643,324,426.31 324,740,507.43
非流动负债：
长期借款 320,000,000.00 340,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 320,000,000.00 340,000,000.00
负债合计 963,324,426.31 664,740,507.43
所有者权益：
股本 430,684,547.00 409,921,837.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,433,594,142.29 1,160,356,878.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,674,626.52 51,674,626.52
未分配利润 382,349,286.29 350,219,790.82
所有者权益合计 2,298,302,602.10 1,972,173,133.03
负债和所有者权益总计 3,261,627,028.41 2,636,913,640.46
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 459,045,335.12 370,311,213.33
其中：营业收入 459,045,335.12 370,311,213.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 455,377,188.17 405,984,933.99
其中：营业成本 216,766,987.23 167,603,250.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,139,138.14 3,519,277.28
销售费用 161,479,110.33 160,324,284.86
管理费用 46,756,076.31 44,524,470.98
财务费用 7,153,500.35 23,104,205.68
资产减值损失 18,082,375.81 6,909,444.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
97,655,615.44
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 101,323,762.39 -35,673,720.66
加：营业外收入 5,897,255.13 3,070,205.94
其中：非流动资产处置利得 65,951.58
减：营业外支出 42,064.98 193,251.65
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
其中：非流动资产处置损失 5,021.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 107,178,952.54 -32,796,766.37
减：所得税费用 8,514,390.84 4,069,182.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,664,561.70 -36,865,948.69
归属于母公司所有者的净利润 105,287,538.11 -27,330,044.69
少数股东损益 -6,622,976.41 -9,535,904.00
六、其他综合收益的税后净额 2,053,156.28 3,680,288.71
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,759,199.98 961,183.75
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-2,759,199.98 961,183.75
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -2,759,199.98 961,183.75
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
4,812,356.26 2,719,104.96
税后净额
七、综合收益总额 100,717,717.98 -33,185,659.98
归属于母公司所有者的综合收益
102,528,338.13 -26,368,860.94
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,810,620.15 -6,816,799.04
八、每股收益：
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
（一）基本每股收益 0.25 -0.09
（二）稀释每股收益 0.25 -0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 188,049,726.01 194,818,185.16
减：营业成本 100,367,799.07 112,936,014.82
营业税金及附加 2,524,905.16 2,135,884.40
销售费用 24,314,996.55 26,622,298.14
管理费用 20,082,575.63 20,783,009.84
财务费用 1,108,332.22 2,032,876.00
资产减值损失 4,968,791.62 2,690,839.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
222,334.46
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,904,660.22 27,617,262.29
加：营业外收入 2,915,092.15 154,980.02
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 20,342.41
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
37,799,409.96 27,772,242.31
列）
减：所得税费用 5,669,914.49 4,110,388.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,129,495.47 23,661,853.92
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 32,129,495.47 23,661,853.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 449,949,043.73 386,972,499.78
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
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保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,357,178.59 24,582,637.36
经营活动现金流入小计 480,306,222.32 411,555,137.14
购买商品、接受劳务支付的现金 230,868,519.76 234,453,580.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
81,617,443.53 80,873,205.94
金
支付的各项税费 38,508,500.93 39,956,361.01
支付其他与经营活动有关的现金 116,009,976.43 115,784,492.43
经营活动现金流出小计 467,004,440.65 471,067,640.09
经营活动产生的现金流量净额 13,301,781.67 -59,512,502.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 222,334.46
处置固定资产、无形资产和其他
100,000.01
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
102,375,726.45
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 51,000,000.00
投资活动现金流入小计 153,598,060.91 100,000.01
购建固定资产、无形资产和其他
63,116,750.52 98,760,720.58
长期资产支付的现金
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
投资支付的现金 6,578,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
-58,572,536.62
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 54,544,213.90 105,339,120.58
投资活动产生的现金流量净额 99,053,847.01 -105,239,120.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,484,914.84 7,515,301.58
其中：子公司吸收少数股东投资
2,484,914.84 7,515,301.58
收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 362,595,908.64
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,100,486.25 22,311,155.76
筹资活动现金流入小计 214,585,401.09 392,422,365.98
偿还债务支付的现金 129,528,365.58 175,315,493.57
分配股利、利润或偿付利息支付
20,438,550.19 43,609,362.40
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,572,121.00
筹资活动现金流出小计 149,966,915.77 249,496,976.97
筹资活动产生的现金流量净额 64,618,485.32 142,925,389.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,539,374.61 774,087.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 175,434,739.39 -21,052,146.60
加：期初现金及现金等价物余额 470,115,744.21 352,220,156.86
六、期末现金及现金等价物余额 645,550,483.60 331,168,010.26
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 193,524,936.25 178,282,767.07
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 172,203,274.05 139,599,035.35
经营活动现金流入小计 365,728,210.30 317,881,802.42
购买商品、接受劳务支付的现金 141,222,006.16 113,620,393.37
支付给职工以及为职工支付的现
9,407,847.65 9,408,681.99
金
支付的各项税费 23,038,175.61 26,926,750.01
支付其他与经营活动有关的现金 115,311,570.10 139,356,693.89
经营活动现金流出小计 288,979,599.52 289,312,519.26
经营活动产生的现金流量净额 76,748,610.78 28,569,283.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 222,334.46
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 50,222,334.46
购建固定资产、无形资产和其他
51,540,347.22 47,576,471.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金 11,365,484.86
取得子公司及其他营业单位支付
10,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 111,540,347.22 58,941,956.23
投资活动产生的现金流量净额 -61,318,012.76 -58,941,956.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 215,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,605,074.19 19,311,930.19
筹资活动现金流入小计 209,605,074.19 234,311,930.19
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 120,000,000.00
13
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
分配股利、利润或偿付利息支付
16,291,677.93 34,705,866.62
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 28,684,502.18
筹资活动现金流出小计 116,291,677.93 183,390,368.80
筹资活动产生的现金流量净额 93,313,396.26 50,921,561.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 108,743,994.28 20,548,888.32
加：期初现金及现金等价物余额 378,386,498.28 224,699,604.23
六、期末现金及现金等价物余额 487,130,492.56 245,248,492.55
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
409,92 1,158,2 1,861,0
-3,689,7 51,674, 117,239 127,666
一、上年期末余额 1,837. 08,353. 20,550.
32.42 626.52 ,356.24 ,109.96
00 44 74
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
409,92 1,158,2 1,861,0
-3,689,7 51,674, 117,239 127,666
二、本年期初余额 1,837. 08,353. 20,550.
32.42 626.52 ,356.24 ,109.96
00 44 74
三、本期增减变动 20,762
273,237 -2,759,1 105,287 -14,563, 381,964
金额（减少以“－” ,710.0
,263.60 99.98 ,538.11 900.74 ,410.99
号填列） 0
14
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
（一）综合收益总 -2,759,1 105,287 -1,810,6 100,717
额 99.98 ,538.11 20.15 ,717.98
20,762
（二）所有者投入 273,237 -12,753, 281,246
,710.0
和减少资本 ,263.60 280.59 ,693.01
0
20,762
1．股东投入的普 273,237 2,484,5 296,484
,710.0
通股 ,263.60 45.06 ,518.66
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-15,237, -15,237,
4．其他
825.65 825.65
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 430,68 1,431,4 -6,448,9 51,674, 222,526 113,102 2,242,9
15
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
4,547. 45,617. 32.40 626.52 ,894.35 ,209.22 84,961.
00 04 73
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
200,00 1,354,5
534,809 -10,144, 50,042, 427,776 152,016
一、上年期末余额 0,000. 00,685.
,052.26 620.99 554.88 ,977.25 ,722.03
00 43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
200,00 1,354,5
534,809 -10,144, 50,042, 427,776 152,016
二、本年期初余额 0,000. 00,685.
,052.26 620.99 554.88 ,977.25 ,722.03
00 43
三、本期增减变动 209,92 -310,53
623,399 6,454,8 1,632,0 -24,350 506,519
金额（减少以“－” 1,837. 7,621.0
,301.18 88.57 71.64 ,612.07 ,865.31
号填列） 00 1
-286,90 -325,45
（一）综合收益总 6,454,8 -45,000
5,549.3 0,741.5
额 88.57 ,080.71
7 1
89,921
（二）所有者投入 743,399 20,649, 853,970
,837.0
和减少资本 ,674.29 468.64 ,979.93
0
89,921
1．股东投入的普 743,399 20,649, 853,971
,837.0
通股 ,674.29 747.21 ,258.50
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
16
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
所有者权益的金
额
4．其他 -278.57 -278.57
1,632,0 -23,632, -22,000,
（三）利润分配
71.64 071.64 000.00
1,632,0 -1,632,0
1．提取盈余公积
71.64 71.64
2．提取一般风险 -22,000, -22,000,
准备 000.00 000.00
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
120,00 -120,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
120,00 -120,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -373.11 -373.11
409,92 1,158,2 1,861,0
-3,689,7 51,674, 117,239 127,666
四、本期期末余额 1,837. 08,353. 20,550.
32.42 626.52 ,356.24 ,109.96
00 44 74
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
17
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
409,921, 1,160,356 51,674,62 350,219 1,972,173
一、上年期末余额
837.00 ,878.69 6.52 ,790.82 ,133.03
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
409,921, 1,160,356 51,674,62 350,219 1,972,173
二、本年期初余额
837.00 ,878.69 6.52 ,790.82 ,133.03
三、本期增减变动
20,762,7 273,237,2 32,129, 326,129,4
金额（减少以“－”
10.00 63.60 495.47 69.07
号填列）
（一）综合收益总 32,129, 32,129,49
额 495.47 5.47
（二）所有者投入 20,762,7 273,237,2 293,999,9
和减少资本 10.00 63.60 73.60
1．股东投入的普 20,762,7 273,237,2 293,999,9
通股 10.00 63.60 73.60
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
18
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
430,684, 1,433,594 51,674,62 382,349 2,298,302
四、本期期末余额
547.00 ,142.29 6.52 ,286.29 ,602.10
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
200,000, 536,957,2 50,042,55 357,531 1,144,530
一、上年期末余额
000.00 04.40 4.88 ,146.03 ,905.31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
200,000, 536,957,2 50,042,55 357,531 1,144,530
二、本年期初余额
000.00 04.40 4.88 ,146.03 ,905.31
三、本期增减变动
209,921, 623,399,6 1,632,071 -7,311,3 827,642,2
金额（减少以“－”
837.00 74.29 .64 55.21 27.72
号填列）
（一）综合收益总 16,320, 16,320,71
额 716.43 6.43
（二）所有者投入 89,921,8 743,399,6 833,321,5
和减少资本 37.00 74.29 11.29
1．股东投入的普 89,921,8 743,399,6 833,321,5
通股 37.00 74.29 11.29
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
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摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
额
4．其他
1,632,071 -23,632, -22,000,0
（三）利润分配
.64 071.64 00.00
1,632,071 -1,632,0
1．提取盈余公积
.64 71.64
2．对所有者（或 -22,000, -22,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 120,000, -120,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 120,000, -120,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
409,921, 1,160,356 51,674,62 350,219 1,972,173
四、本期期末余额
837.00 ,878.69 6.52 ,790.82 ,133.03
二、公司基本情况
（一）公司概况
1、公司历史沿革
摩登大道时尚集团股份有限公司（原广州卡奴迪路服饰股份有限公司/广州伊狮路贸易有限公司，以下简称
“本公司”）于2002年7月18日注册成立。于2008年12月6日，由广州伊狮路贸易有限公司整体变更设立为股
份公司。2012年2月22日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］75号”文《关于核准广州卡奴迪路
服饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）。
2、业务性质
20
摩登大道时尚集团股份有限公司
财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
本公司属于服饰批发零售行业。
3、公司经营范围及主要产品
公司经营范围：
一般经营项目：软件服务；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；网络技术的研究、开发；软件开
发；信息系统集成服务；互联网商品销售（许可审批类商品除外）；互联网商品零售（许可审批类商品除
外）；时装设计服务；包装装潢设计服务；饰物装饰设计服务；模型设计服务；美术图案设计服务；家具
设计服务；针织或钩针编织物织造；针织或钩针编织品制造；机织服装制造；针织或钩针编织服装制造；
服饰制造；皮革服装制造；皮箱、包(袋)制造；皮手套及皮装饰制品制造；其他皮革制品制造；毛皮服装
加工；其他毛皮制品加工；羽毛(绒)加工；羽毛(绒)制品加工；纺织面料鞋制造；皮鞋制造；其他制鞋业；
珠宝首饰及有关物品制造；化妆品制造；香料、香精制造；纺织品、针织品及原料批发；服装批发；鞋帽
批发；化妆品及卫生用品批发；清洁用品批发；日用器皿及日用杂货批发；陶瓷、玻璃器皿批发；钟表批
发；眼镜批发；箱、包批发；家具批发；家居饰品批发；文具用品批发；钻石饰品批发；其他文化娱乐用
品批发；皮革及皮革制品批发；树脂及树脂制品批发；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；包装材料
的销售；百货零售（食品零售除外）；日用杂品综合零售；纺织品及针织品零售；服装零售；鞋帽零售；
化妆品及卫生用品零售；钟表、眼镜零售；箱、包零售；陶瓷、玻璃器皿零售；清扫、清洗日用品零售；
日用灯具零售；木制、塑料、皮革日用品零售；小饰物、小礼品零售；礼品鲜花零售；文具用品零售；体
育用品及器材零售；钻石首饰零售；工艺美术品零售； 玩具零售；望远镜零售；电子产品零售；灯具零
售；家具零售；木质装饰材料零售；陶瓷装饰材料零售；金属装饰材料零售；树脂及树脂制品零售；货物
进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；物业管理；自有房地产经营活动；房屋租赁；场地租赁（不
含仓储）。
许可经营项目：物联网服务；互联网金融信息服务（根据国家规定需要审批的，获得审批后方可经营）。
本公司的主要产品：卡奴迪路CANUDILO高级男装服饰，包括商旅、假日两大系列，按品类分为西装、衬
衫、夹克风衣、T恤、裤子、裘皮、棉褛、皮具和饰品等九大类。
4、公司法定地址
公司住所是广州市天河区黄埔大道西638号富力科讯大厦1310房。
5、财务报告的批准报出
本财务报告于2017年8月29日经公司董事会批准报出。
21
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财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
（二）合并财务报表范围
1、本期的合并财务报表范围
公司纳入合并范围的子公司为：广州狮丹贸易有限公司、山南卡奴迪路商贸有限公司、广州卡奴迪路国际
品牌管理有限公司、卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司、卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司、卡
奴迪路国际有限公司、德克彼肯伯格斯国际品牌有限公司、广州安杰尼珂国际品牌管理有限公司、LEVITAS
S.P.A.、广州摩登大道跨境电子商务有限公司、摩登大道投资（香港）有限公司、X SPACE S.R.L.、广州
连卡悦圆发展有限公司、杭州连卡恒福品牌管理有限公司、广州连卡福名品管理有限公司、广州澳玛壹品
名品管理有限公司、摩登大道时尚电子商务有限公司、广州中侨汇免税品有限公司、摩登大道时尚传媒有
限公司、广州摩登商院时尚艺术管理有限公司、广州摩登魔镜时尚科技有限公司、铂金国际时尚集合有限
公司、武汉悦然心动网络科技有限公司、武汉威震天网络科技有限公司、香港悦然心动网络科技有限公司、
武汉乐享无限网络科技有限公司。详见本附注八、在其他主体中的权益1、企业集团的构成
2、本期的合并财务报表范围变化情况
本期新增子公司：武汉悦然心动网络科技有限公司、武汉威震天网络科技有限公司、香港悦然心动网络科
技有限公司、武汉乐享无限网络科技有限公司
本期注销子公司：广州安杰尼珂国际品牌管理有限公司、广州摩登商院时尚艺术管理有限公司。
本期出售子公司：连卡福(衡阳)商业广场有限公司、衡阳恒佳名品管理有限公司
详细情况见本附注七、合并范围的变更
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、2014
年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会
计估计进行编制。
22
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财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报
表所依据的持续经营假设是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司销售各类时装。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”各项描述。关
于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、28“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定
进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港元，澳门子公司的记账本位币
为澳门元，意大利子公司的记账本位币为欧元。财务报表的编制金额单位为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控
23
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财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的
企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用
计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取
得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入
合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应
调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范
围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东
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权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年
初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股
权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记
账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折
合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购
建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
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在编制合并财务报表时，香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
外币财务报表的折算方法为：
（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“其他综
合收益”单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
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存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
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②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出
售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 之外，本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应
收款项。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款
项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 其他方法
合并范围内关联方组合 其他方法
注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备，计入当期损益。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
（1）存货的分类
存货分为：原材料、委托加工物资、低值易耗品、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行
全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变
现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净
值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
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本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以
一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计
其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年
终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
（1）存货的分类
存货分为：原材料、委托加工物资、低值易耗品、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行
全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变
现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净
值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以
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一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计
其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年
终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账
面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值
的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成
部分。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资和对合营企业的权益性投资。
（2）投资成本的确定
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①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，
将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被
合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公
司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益转为购买日所属当期投资收益。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股
权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）
取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过
债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土
地使用权。
投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。
对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。
投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减
值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。
16、固定资产
（1）确认条件
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为
生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产；固定资产按实际
成本计价。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40 年 5% 2.375%-4.75%
电子设备 5年 5% 19.00%
运输设备 10 年 5% 9.50%
其他设备 5年 5% 19.00%
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计
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算确定折旧率和折旧额。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运
转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售
的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减
在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可
使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后
再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的
借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款
发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据
其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资
产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
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发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者
生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以
资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，
借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
-无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商
标权、著作权、土地使用权、租赁权等。
-无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本。
-无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不留残
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值。
（2）内部研究开发支出会计政策
无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营
企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如
存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的
公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
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是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。包括店铺装修费、
办公室装修费、购买品牌补偿费、银团贷款费用等，其摊销方法如下：
类 别 摊销方法 摊销年限
店铺装修费 直线摊销法 2-5年
办公室装修费 直线摊销法 5年
购买品牌补偿费 直线摊销法 8-19年
银团贷款费用 直线摊销法 6年
长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已
故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬
和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）
设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包
含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利
计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常
退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济
补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等
或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
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预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且
该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按
如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允
价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务
在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计
量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
－以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如
授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品
收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流
入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成
本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿
的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到
补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用
权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的
收费时间和方法计算确定。
(4)公司确认收入的具体方式
1）公司具体的销售商品确认原则如下：①对直营店（联销模式）的销售：于收到商场的结算单，开
具发票时，确认销售收入；②对直营店（非联销模式）的销售：于商品交付给消费者，收取价款时，确
认销售收入；③对于加盟商的销售：于向加盟商发出货物，开具销售发票时，确认销售收入。
2）公司移动应用产品主要分为个性化工具、微任务工具及社交辅助工具三类，不同产品收入确认的
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具体方式如下:
①个性化工具
公司个性化工具收入类型包括广告收入和应用内付费收入，收入确认的具体方式如下：
应用内付费收入:用户在官方应用商店免费下载软件，在应用内用户需使用高级功能或购买虚拟货币
时，在应用内直接支付，公司与官方应用商店按照协议约定比例分成，在公司与官方应用商店核对结算
金额完成后确认收入。
广告收入：公司广告收入主要系通过与广告平台合作，在APP中嵌入广告平台的展示型广告，与广告
平台按照协议约定比例分成，公司每月与广告平台核对结算金额无误后确认收入。
②微任务工具
公司微任务工具主要依靠广告实现收入。即公司通过与广告平台合作，在APP中嵌入广告平台的信息
推广条，并引导APP用户主动点击或点击后下载，与广告平台按照协议约定比例分成，公司每月与广告平
台核对结算金额无误后确认收入。
③社交辅助工具
公司社交辅助工具收入类型包括应用内付费收入和广告收入。
应用内付费收入:用户在官方应用商店免费下载软件，在应用内用户需购买道具或虚拟货币时，在应
用内直接支付，公司与官方应用商店按照协议约定比例分成，在公司与官方应用商店核对结算金额无误
且购买的虚拟货币已消耗后确认收入。
广告收入系通过与广告平台合作，在 APP 中嵌入广告平台的信息推广条，并引导 APP 用户主动点
击或点击后下载，APP用户下载后会获得虚拟货币奖励，与广告平台按照协议约定比例分成，公司每月与
广告平台核对结算金额无误且用户获得的虚拟货币已消耗后确认收入。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂
时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按
照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延
所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获
得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下
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列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人
发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
A、承租人的会计处理
在租在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），
计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利
率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
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或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表 项目的账
面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其
他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产
负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计
存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假
设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司
需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款 的可收回
性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间
影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，
计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求
管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计
提或转回。
（3）持有至到期投资
公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生
金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断 的过程中，公司会
对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大
的投资），如果公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且
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在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，
可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响公司的金融工具风险管理策
略。
（4）持有至到期投资减值
公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发
生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如
偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，公司需评估发生减值的客观证据对该项 投资预计
未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需 要在利润
表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允 价值低于成本的程
度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、 技术变革、信用评级、违
约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使 用寿命不
确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产
之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现
值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议
价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值
时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判
断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现
值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流
量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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（7）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿 命是本公司根据对同
类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对
折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够
在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则
该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 6%、17%、22%
消费税 销售收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
9%、12%、12.50%、15%、16.5%、25%、
应纳税所得额 应纳所得定额
32.23%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
母公司 15%
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山南卡奴迪路商贸有限公司 9%
其他内地子公司 25%
卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司 16.5%
卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司 16.5%
德克彼肯伯格斯国际品牌有限公司 16.5%
摩登大道投资（香港）有限公司 16.5%
卡奴迪路国际有限公司 12%
铂金国际时尚集合有限公司 32.23%
LEVITAS S.P.A. 32.23%
X SPACE S.R.L. 32.23%
武汉悦然心动网络科技股份有限公司 12.50%
武汉威震天网络科技有限公司 免
香港悦然心动网络科技有限公司 16.5%
2、税收优惠
1、增值税
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）（附件4：跨境应税行为
适用增值税零税率和免税政策的规定）；《湖北省国家税务局关于发布（湖北省增值税备案类减免税管理
操作规程（试行））的公告）》（湖北省国家税务局 2012 年第 10 号）的规定，武汉悦然心动网络科技
有限公司自 2014 年 8 月 1 日开始享受增值税免税政策。目前武汉悦然心动网络科技有限公司和其子公
司武汉威震天网络科技有限公司均享受增值税免税政策。
2、所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火［2008］172号）和《高新技术企业认定管理工作指
引》（国科火字 ［2008］362 号）有关规定，母公司于2015年10月10日通过高新技术企业认定，取得高新
技术企业证书（证书编号［GF201544000514］），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为
2015年1月1日至2017年12月31日。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火［2008］172号）和《高新技术企业认定管理工作指
引》（国科火字 ［2008］362 号）有关规定，武汉悦然心动网络科技有限公司于2014年10月14日通过高新
技术企业认定，取得高新技术企业证书（证书编号［GR201442000538］），有效期三年。
根据相关规定，我国境内新办软件企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，
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第三年至第五年减半征收企业所得税。经湖北省经济和信息化委员会审核，武汉悦然心动网络科技有限公
司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 和 《软件企业认定标准及管理
办法》的有关规定，被认定为软件企业（证书编号：鄂 R-2014-0280）。2014 年为悦然心动的首个获利年
度，2014－2015 年免征企业所得税，2016－2018 年减半征收企业所得税。子公司武汉威震天网络科技有
限公司自2016年度起被认定为软件企业（鄂RQ-2016-0242）。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,103,784.89 2,727,401.77
银行存款 641,340,787.51 462,879,350.99
其他货币资金 6,219,561.83 20,723,128.33
合计 649,664,134.23 486,329,881.09
其他说明
公司报告期末其他货币资金期末余额中：3,363,650.63元为银行承兑汇票保证金，750,000.00 元为保函
保证金，1,728,846.01元为公司应收POS机款，377,065.19元为支付宝/微信等平台收款余额。截至2017年6
月30日，除银行承兑汇票保证金以及保函保证金合计4,113,650.63元使用受限外，公司报告期末不存在抵押、
冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
5,771,145.52
损益的金融资产
其他 5,771,145.52
合计 5,771,145.52
49
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 200,000.00
合计
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
209,142, 47,790,8 161,351,6 182,529 34,882,39 147,646,81
合计提坏账准备的 100.00% 22.85% 100.00% 19.11%
532.12 93.62 38.50 ,201.16 0.57 0.59
应收账款
209,142, 47,790,8 161,351,6 182,529 34,882,39 147,646,81
合计 100.00% 22.85% 100.00% 19.11%
532.12 93.62 38.50 ,201.16 0.57 0.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6,498,436.51
1 年以内小计 129,968,726.60 5.00%
1至2年 25,232,824.54 2,523,282.45 10.00%
2至3年 30,343,612.65 15,171,806.33 50.00%
23,597,368.33
3 年以上 23,597,368.33 100.00%
合计 209,142,532.12 47,790,893.62
50
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,908,503.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
序号 客户名称 金额 占总额比重
1 成都吉泓服装有限公司 10,143,863.20 4.85%
2 APPLE INC 8,419,827.04 4.03%
3 广州品格企业管理有限公司 6,261,837.82 2.99%
4 邓波涛 4,786,371.81 2.29%
5 贵阳聚兴商贸有限公司 4,438,644.30 2.12%
34,050,544.17 16.28%
合计
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计34,050,544.17元，占应收账款总额的比例为
16.28%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为6,014,445.44元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 58,844,662.20 88.25% 41,591,414.31 75.70%
1至2年 3,478,522.46 5.21% 9,484,667.26 17.26%
2至3年 971,330.72 1.46% 1,189,493.43 2.16%
3 年以上 3,386,836.59 5.08% 2,678,867.70 4.88%
合计 66,681,351.97 -- 54,944,442.70 --
（1）公司报告期末，预付款项余额中账龄超过 1 年且金额重要的预付款项明细：
名 称 金 额 未结转原因
Gold Rush S.A. –(VIKTOR &
1,378,123.76 预付金额较大，而提货量较少
Rolf)
合 计 1,378,123.7
51
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司名称 金额 占预付款项总额的比例
Ferragamo Hong Kong Limited 4,165,144.46 6.25%
纪梵希（上海）商贸有限公司 2,668,060.44 4.00%
乐清瓯盛服饰有限公司 2,436,048.79 3.65%
Bally SA 2,294,178.94 3.44%
浙江百先得服饰有限公司 2,171,576.21 3.26%
合计 13,735,008.84 20.60%
公司报告期末，预付款项余额前五名的供应商金额合计13,735,008.84元，占预付款项总额的比例为
20.60%。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
322,208, 23.61% 5,420,24 316,788,7 66,704, 4,566,378 62,138,246.
合计提坏账准备的 1.68% 100.00% 6.85%
951.02 2.79 08.23 624.97 .43 54
其他应收款
322,208, 5,420,24 316,788,7 66,704, 4,566,378 62,138,246.
合计 100.00% 1.68% 100.00% 6.85%
951.02 2.79 08.23 624.97 .43 54
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 319,575,258.11 3,672,700.89 5.00%
1至2年 742,218.08 74,221.81 10.00%
2至3年 436,309.48 218,154.74 50.00%
3 年以上 1,455,165.35 1,455,165.35 100.00%
合计 322,208,951.02 5,420,242.79 322,208,951.02
52
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
报告期对1年以内关联方连卡福(衡阳)商业广场有限公司应收款项246,121,240.58元未计提坏账准备之
外，本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
报告期内公司向关联方广州瑞丰集团的子公司新余瑞广银出售连卡福(衡阳)商业广场有限公司53%股
权，衡阳连卡福自2017年3月31日不再纳入合并范围，因合并范围发生变化，出售前公司对衡阳连卡福提
供资金资助往来款的余额，变为关联方的其他应收款。
截至2017年8月25日，公司已收到衡阳连卡福归还的往来款1.5亿元，剩余往来款预计将于2017年9月20
日前收回。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 853,864.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）公司本期实际核销的其他应收款情况：
项 目 核销金额
提前终止合同保证金无法收回 54,014.00
其中重要的应收账款核销情况：
履行的
款项是否由关联交
单 位 名 称 应收账款性质 核销金额 核销原因 核销程
易产生
序
中国联合网络通信有限公司 管理层
保证金 14,400.00 提前终止合同 否
广东分公司 审批
深圳市赛格地产投资股份有 管理层
保证金 39,614.00 提前终止合同 否
限公司 审批
合 计 54,014.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 260,810.00 10,953,256.39
53
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
备用金 46,086.30 969,430.82
押金/保证金 46,613,489.26 53,196,945.98
其他 275,288,565.46 1,584,991.78
合计 322,208,951.02 66,704,624.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
连卡福(衡阳)商业
押金 246,121,240.58 1 年以内 76.39%
广场有限公司
VENETIAN COTAI
押金 24,374,056.01 1 年以内 7.56% 1,218,702.80
LIMITED.
VENETIAN
保证金 9,996,324.85 1 年以内 3.10% 499,816.24
ORIENT LIMITED
上海优合环境工程
设计有限公司广州 保证金 5,034,557.00 1 年以内 1.56% 251,727.85
分公司
DAISY SRL 保证金 4,891,128.03 1 年以内 1.52% 244,556.40
合计 -- 290,417,306.47 -- 90.13% 2,214,803.29
注：报告期内公司向关联方广州瑞丰集团的子公司新余瑞广银出售连卡福(衡阳)商业广场有限公司 53%
股权，衡阳连卡福自 2017 年 3 月 31 日不再纳入合并范围，因合并范围发生变化，出售前公司对衡阳连卡
福提供资金资助往来款的余额，变为关联方的其他应收款。
截至 2017 年 8 月 25 日，公司已收到衡阳连卡福归还的往来款 1.5 亿元，剩余的往来款预计将于 2017
年 9 月 20 日前收回。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 -
54
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
3,739,650.66 - 3,739,650.66 1,554,253.08 1,554,253.08
库存商品
364,834,701.39 35,178,759.60 329,655,941.79 426,554,901.39 65,654,598.76 360,900,302.63
发出商品 -
7,314,897.55 - 7,314,897.55 46,523,883.41 46,523,883.41
委托加工物资 -
11,468,832.42 - 11,468,832.42 17,538,640.34 17,538,640.34
合计
387,358,082.02 35,178,759.60 352,179,322.42 492,171,678.22 65,654,598.76 426,517,079.46
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 65,654,598.76 2,731,582.91 33,207,422.07 35,178,759.60
合计 65,654,598.76 2,731,582.91 33,207,422.07 35,178,759.60
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 6,027,357.22 19,104,518.32
预交所得税 20,612,543.45 8,772,416.67
合计 26,639,900.67 27,876,934.99
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 6,740,718.93 6,740,718.93 6,947,313.15 6,947,313.15
按成本计量的 6,740,718.93 6,740,718.93 6,947,313.15 6,947,313.15
合计 6,740,718.93 6,740,718.93 6,947,313.15 6,947,313.15
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（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
YOUSPA 6,947,313.
206,594.22 6,740,718. 5%
CE, INC. 15 -
93
6,947,313.
合计 206,594.22 6,740,718. --
15 -
93
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 359,539,070.63 359,539,070.63
2.本期增加金额 20,414,117.00 20,414,117.00
（1）外购
（2）存货\固定资产\
20,414,117.00 20,414,117.00
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 346,876,564.86 346,876,564.86
（1）处置
（2）其他转出
（3）企业合并减少 346,876,564.86 346,876,564.86
4.期末余额 33,076,622.77 0.00 0.00 33,076,622.77
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 11,803,438.56 11,803,438.56
2.本期增加金额 5,261,254.84 5,261,254.84
（1）计提或摊销 3,402,719.83 3,402,719.83
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（2）固定资产转入 1,858,535.01 1,858,535.01
3.本期减少金额 13,391,286.22 13,391,286.22
（1）处置
（2）其他转出
（3）企业合并减少 13,391,286.22 13,391,286.22
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,673,407.18 3,673,407.18
四、账面价值
1.期末账面价值 29,403,215.59 29,403,215.59
2.期初账面价值 347,735,632.07 347,735,632.07
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 224,751,939.02 13,937,960.04 13,179,747.75 20,116,498.03 271,986,144.84
2.本期增加金额 1,763,109.91 260,287.45 2,023,397.36
（1）购置 1,763,109.91 260,287.45 2,023,397.36
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 155,456,047.08 1,211,782.31 1,745,655.79 17,993,398.05 176,406,883.23
（1）处置或报
废
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（2）转入投资性房
20,414,117.00 20,414,117.00
产
（3）本期合并减 135,041,930.08 1,211,782.31 1,745,655.79 17,993,398.05
少 155,992,766.23
4.期末余额 69,295,891.94 14,489,287.64 11,434,091.96 2,383,387.43 97,602,658.97
二、累计折旧
1.期初余额 21,091,887.29 5,507,491.71 5,861,491.41 2,816,871.12 35,277,741.53
2.本期增加金 1,734,123.53 543,119.40 619,446.91
额 2,438,429.22
5,335,119.06
（1）计提 1,733,661.73 543,119.40
2,438,429.22
4,715,210.35
（2）企业合并增 461.80 619,446.91 619,908.71
加
3.本期减少金额 7,120,516.07 404,873.50 391,729.22 2,145,853.29 10,062,972.08
（1）处置或报
废
（2）转入投资性房
1,858,535.01 1,858,535.01
产
（3）本期合并减少 5,261,981.06 404,873.50 391,729.22 2,145,853.29 8,204,437.07
4.期末余额
16,409,800.44 6,836,741.74 6,012,881.59 1,290,464.74 30,549,888.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
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财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
四、账面价值
1.期末账面价值 52,886,091.50 7,652,545.90 5,421,210.37 1,092,922.69 67,052,770.46
2.期初账面价值 203,660,051.73 8,430,468.33 7,318,256.34 17,299,626.91 236,708,403.31
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
门店装修费 12,914,326.77 12,914,326.77 6,147,526.41 6,147,526.41
广州国际时尚 562,619,526.75 562,619,526.75 501,076,456.35 501,076,456.35
中心项目
电商平台系统 13,525,461.51 13,525,461.51 9,937,072.10 9,937,072.10
项目
合计 589,059,315.03 589,059,315.03 517,161,054.86 517,161,054.86
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
6,766,80
门店装 6,147,52 8,342,23
0.36 自筹
修费用 6.41 2.87
广州国 募集资
61,543,0 562,619,
际时尚 600,000, 501,076, 93.77% 93.77% 70,384,4 10,396,4 金、自筹
70.40 526.75 5.74%
中心项 000.00 456.35 83.88 38.81 资金和
目 借款
电商 9,937, 3,588, 13,525
平台 072.10 389.41 ,461.5
自筹
系统 1
项目
合计 1,100, 517,16 71,898 0.00 589,05 -- -- 70,384 10,396 --
000,00 1,054. ,260.1 9,315. ,483.8 ,438.8
59
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
0.00 86 7 03 8 1
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
DB 品牌中华运
项目 商 标 软 件 土地使用权 租赁权 合计
营权
一、账面原值
1.期初余额 323,665,345.78 6,339,802.82 55,039,005.00 7,757,459.65 145,000,000.00 537,801,613.25
2.本期增加 11,013,742.97 2,564,821.48 - - - 13,578,564.45
金额
（1）购置 45,936.22 285,811.96 331,748.18
（2）内部研发 -
（3）企业合并增 2,279,009.52 2,279,009.52
加
（4）汇率变动金 10,967,806.75 10,967,806.75
额
3.本期减少金 - 638,773.35 - 7,757,459.65 - 8,396,233.00
额
（1）处置 7,757,459.65 7,757,459.65
(2)企业合并减少 638,773.35 638,773.35
4.期末余额 334,679,088.75 8,265,850.95 55,039,005.00 - 145,000,000.00 542,983,944.70
二、累计摊销
1.期初余额 63,055,877.43 1,990,021.97 9,441,837.54 7,757,459.65 10,875,000.06 93,120,196.65
2.本期增加 11,528,963.75 539,668.10 690,866.16 - 3,625,000.02 16,384,498.03
金额
（1）计提 8,233,662.53 397,230.00 690,866.16 3,625,000.02 13,089,196.81
（2）企业合并增 142,438.1 142,438.10
加
（3）汇率变动金 3,295,301.22 3,295,301.22
额
3.本期减少 - 254,279.15 - 7,757,459.65 - 8,011,738.80
金额
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财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
（1）处置 - 7,757,459.65 7,757,459.65
（2）汇率变动金
额
(3)企业合并减少 254,279.15 254,279.15
4.期末余额 74,584,841.18 2,275,410.92 9,981,505.64 - 14,500,000.08 101,341,757.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 260,094,247.57 5,990,440.03 - 130,499,999.92 441,490,988.82
价值 44,906,301.30
2.期初账面 260,609,468.35 4,349,780.85 45,597,167.46 - 134,124,999.94 444,681,416.60
价值
注：（1）公司报告期内无内部研发形成的无形资产。
（2）公司报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
杭州连卡恒福品 5,731,467.23 5,731,467.23
牌管理有限公司
LEVITAS S.P.A. 50,725,364.33 50,725,364.33
武汉悦然心动网 408,378,177.38 408,378,177.38
络科技有限公司
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财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
合计 56,456,831.56 408,378,177.38 464,835,008.94
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
杭州连卡恒福品
5,731,467.23 5,731,467.23
牌管理有限公司
LEVITAS S.P.A. 12,680,279.07 12,680,279.07
合计 18,411,746.30 18,411,746.30
公司的商誉经测试不存在减值的情况，减值测试过程和参数如下：
杭州连卡恒福品牌管理有限公司以预计2017年-2022年的每期现金流以及2023年的永续现金流，按11.3%
的折现率折现，计算出期末时点的价值，与商誉加可辩认净资产账面价值之和进行比较对比。测试结果：
未减值。
LEVITAS S.P.A. 预计2017年-2022年的每期现金流以及2023年的永续现金流，按8.8%的折现率折现，
计算出期末时点的价值，与商誉加可辩认净资产账面价值之和进行比较对比。测试结果：未减值。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
门店装修费 74,969,201.24 3,150,504.18 16,575,836.63 4,298,975.52 57,244,893.27
-1,437.01 1,514,664.68
办公室装修 1,997,803.94
484,576.27
购买品牌补偿费 29,057,860.96 2,936,680.08 -1,760,937.88 27,882,118.76
银团贷款费用 737,877.71 350,182.73 -44,716.19 432,411.17
3,150,504.18 20,347,275.71 2,491,884.44 87,074,087.88
合计 106,762,743.85
其他减少金额一栏的数据主要是由于汇率变动引起差异及出售衡阳连卡福53%的股权，合并范围发生变化引起的减少
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财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 87,933,027.85 18,237,143.35 115,821,114.93 21,527,533.73
内部交易未实现利润 6,572,377.85 1,167,264.59 6,257,105.07 1,431,573.20
合计 94,505,405.70 19,404,407.94 122,078,220.00 22,959,106.93
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
境外投资收益所得税率
差异
长期待摊费用摊销差异 8,472,069.58 1,016,648.35
DB 品牌增值 73,350,671.33 23,640,921.37 74,536,529.75 24,023,123.54
DB 品牌账面摊销差异 4,768,125.47 1,536,766.84 3,371,760.84 1,086,718.52
合计 78,118,796.80 25,177,688.21 86,380,360.17 26,126,490.41
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 19,404,407.94 22,959,106.93
递延所得税负债 25,177,688.21 26,126,490.41
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 379,815,038.70 408,779,189.34
合计 379,815,038.70 408,779,189.34
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 1,563,731.00
2018 年 16,970,543.70 16,970,543.70
2019 年 38,472,934.56 38,472,934.56
2020 年 53,489,689.42 84,226,700.97
2021 年 198,242,891.71 267,545,279.11
2022 年 72,638,979.31
合计 379,815,038.70 408,779,189.34 --
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 160,000,000.00 130,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
抵押、保证借款 100,000,000.00 28,932,428.44
合计 260,000,000.00 178,932,428.44
公司股东广州瑞丰集团股份有限公司为摩登大道时尚集团股份有限公司提供连带担保，从广州农村商
业银行取得保证借款3,000万元。
子公司广州狮丹贸易有限公司以及股东林永飞为摩登大道时尚集团股份有限公司提供连带担保，从华
夏银行取得保证借款5,000万元。
公司以天河区黄埔大道西638号1301房-1310房作为抵押，林永飞作为连带担保，从上海浦东发展银行
取得抵押保证借款10,000万元。
子公司广州狮丹贸易有限公司以及股东翁武强为摩登大道时尚集团股份有限公司提供连带担保，从兴
业银行取得保证借款8,000万元。
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,212,024.10 30,519,151.32
合计 11,212,024.10 30,519,151.32
注：公司报告期末无已到期未支付的应付票据。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购货款 53,758,517.05 77,985,677.08
合计 53,758,517.05 77,985,677.08
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新秀丽（中国）有限公司 4,042,566.32 货品未回齐
河北正泰实业集团有限公司 1,311,097.81 货品未回齐
合计 5,353,664.13 --
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货物销售款 33,768,230.39 31,630,211.26
合计 33,768,230.39 31,630,211.26
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
以前年度付货款及订金金额较大，实际
郑丽君 3,355,658.80
发货较少
以前年度付货款及订金金额较大，实际
南阳红都百货有限公司 1,192,568.40
发货较少
以前年度付货款及订金金额较大，实际
太原晟亿隆商贸有限公司 1,054,414.90
发货较少
合计 5,602,642.10 --
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,578,651.39 79,561,324.76 77,833,786.99 11,306,189.16
二、离职后福利-设定提
3,316,962.14 3,302,276.64 14,685.50
存计划
三、辞退福利 625,121.30 378,688.19 1,003,809.49
合计 10,203,772.69 83,256,975.09 82,139,873.12 11,320,874.66
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,393,130.64 74,988,313.84 73,284,420.58 11,097,023.90
补贴
2、职工福利费 828,172.96 829,548.44 -1,375.48
3、社会保险费 185,520.75 2,934,721.84 2,909,701.85 210,540.74
其中：医疗保险费 185,520.75 2,418,184.89 2,401,362.89 202,342.75
工伤保险费 223,420.27 215,222.28 8,197.99
生育保险费 159,956.06 159,956.06 0
大病保险 63,784.52 63,784.52 0
补充医疗保险 69,376.10 69,376.10 0
4、住房公积金 810,116.12 810,116.12 0
5、工会经费和职工教育
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
经费
合计 9,578,651.39 79,561,324.76 77,833,786.99 11,306,189.16
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,177,667.70 3,162,982.20 14,685.50
2、失业保险费 139,294.44 139,294.44
合计 3,316,962.14 3,302,276.64 14,685.50
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,920,783.58 4,186,138.69
消费税 172,168.45
企业所得税 3,574,902.97 847,140.26
个人所得税 615,149.98 687,200.05
城市维护建设税 274,454.85 293,631.92
地方教育附加 78,415.67 83,894.84
房产税 104,820.38 199,179.83
教育费附加 117,623.50 125,842.26
其他 34,019.02 247,302.32
合计 8,720,169.95 6,842,498.62
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付银行利息 926,013.88 1,452,057.75
合计 926,013.88 1,452,057.75
注：期末余额中无逾期未支付。
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 4,786,493.81 28,958,560.50
押金/保证金 11,987,860.96 10,421,824.64
社保公积金 713,486.89 394,602.04
工程款 7,129,493.47 47,830,071.59
其他 205,857,233.67 1,050,664.06
合计 230,474,568.80 88,655,722.83
（2）公司报告期末不存在账龄超过一年的大额其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 49,127,306.61 143,605,786.61
合计 49,127,306.61 143,605,786.61
其他说明：
详见下面附注六：26、长期借款。
（2）公司报告期1年内到期的长期借款的利率区间为：4.50%- 6.027%。
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 18,254,613.45 29,679,803.65
保证借款
抵押、保证借款 320,000,000.00 340,000,000.00
合计 338,254,613.45 469,679,803.65
注：公司从广州银行取得长期借款36,000万元，翁武强、翁武游作为连带保证人，同时以广州国际时
尚中心在建项目及土地作为抵押。已按还款计划将2,000万元分类到一年内到期的非流动负债。
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
孙公司LEVITAS S.P.A.从MUTUO BANCA IMI取得借款353.33万欧元，由少数股东ZEIS EXCELSA
S.P.A.以其在LEVITAS S.P.A.中24.5%的股份作为质押。已按还款计划将117.78万欧元分类到一年内到期的
非流动负债。
公司报告期长期借款的利率区间为：4.50%-6.027%。
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 409,921,837.00 20,762,710.00 20,762,710.00 430,684,547.00
报告期，公司以向发行股份及支付现金的形式收购武汉悦然心动网络科技有限公司100%股权。2017年
5月16日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司受理了公司向悦然心动原股东发行的新增股份
20,762,710.00股登记申请材料，2017年6月9日，本次新增股份上市，相关股份也已登记在悦然心动原股
东名下，悦然心动原股东及相应股份正式列入本公司股东名册。
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,158,208,353.44 273,237,263.60 1,431,445,617.04
合计 1,158,208,353.44 273,237,263.60 1,431,445,617.04
报告期，公司以向发行股份及支付现金的形式收购武汉悦然心动网络科技有限公司100%股权。2017年
5月16日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司受理了公司向悦然心动原股东发行的新增股份
20,762,710.00股登记申请材料，2017年6月9日，本次新增股份上市，相关股份也已登记在悦然心动原股
东名下，悦然心动原股东及相应股份正式列入本公司股东名册。新增股份价格为14.16元/股，发行的资金
总额293,999,973.60元，其中计入“股本”人民币20,762,710.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民
币273,237,263.60元。
29、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
本期所得 减：前期计入 税后归属
减：所得税 税后归属
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 2,053,156.2 -2,759,199. 4,812,356.2 -6,448,93
-3,689,732.42
合收益 8 98 6 2.40
2,053,156.2 -2,759,199. 4,812,356.2 -6,448,93
外币财务报表折算差额 -3,689,732.42
8 98 6 2.40
2,053,156.2 -2,759,199. 4,812,356.2 -6,448,93
其他综合收益合计 -3,689,732.42
8 98 6 2.40
注：期初余额、期末余额对应资产负债表中的其他综合收益项目。期初余额+税后归属于母公司的其
他综合收益=期末余额。本期发生额对应利润表中的其他综合收益项目，本期所得税前发生额-前期计入其
他综合收益当期转入损益-所得税费用=税后归属于母公司的其他综合收益+税后归属于少数股东的其他综
合收益。
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 51,674,626.52 51,674,626.52
合计 51,674,626.52 51,674,626.52
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 117,239,356.24 427,776,977.25
调整后期初未分配利润 117,239,356.24 427,776,977.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 105,287,538.11 -286,905,549.37
应付普通股股利 1,632,071.64
期末未分配利润 222,526,894.35 117,239,356.24
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 446,980,716.74 213,364,267.40 364,642,314.59 166,545,313.23
其他业务 12,064,618.38 3,402,719.83 5,668,898.74 1,057,937.36
合计 459,045,335.12 216,766,987.23 370,311,213.33 167,603,250.59
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 306,091.40 461,601.34
城市维护建设税 1,793,585.66 1,700,326.51
教育费附加 768,679.54 729,496.67
资源税
房产税 808,576.22
土地使用税 565,469.81
车船使用税 19,980.00
印花税 364,302.46
营业税 146,021.19
地方教育附加 512,453.05 481,831.57
合计 5,139,138.14 3,519,277.28
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费用 56,508,714.91 60,222,441.95
广告费用 5,562,772.46 6,489,629.00
品牌费用 19,823,477.29 17,410,758.29
门店装修费用 17,335,624.45 16,674,631.91
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
门店租金 19,966,806.00 14,123,727.89
商场管理费 19,846,944.13 18,340,883.15
办公、差旅等其他费用 17,578,875.76 23,786,631.69
仓储物流费用 4,855,895.33 3,275,580.98
合计 161,479,110.33 160,324,284.86
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费用 17,647,407.02 17,159,235.63
办公、差旅及其他费用 10,221,223.71 9,308,418.56
办公场地使用费 3,498,933.39 3,109,126.26
折旧费 2,717,798.46 3,612,631.15
中介机构费用 3,665,303.26 3,856,242.68
无形资产摊销等 3,196,088.42 1,016,097.03
研发费用 5,809,322.05 5,188,048.79
税费 0.00 1,274,670.88
合计 46,756,076.31 44,524,470.98
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,507,860.81 18,686,220.55
减：利息收入 1,498,278.26 712,423.13
加：汇兑损益 -2,296,134.22 3,513,137.02
手续费及其他 1,440,052.02 1,617,271.24
合计 7,153,500.35 23,104,205.68
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 15,567,142.46 6,097,575.39
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二、存货跌价损失 2,515,233.35 811,869.21
合计 18,082,375.81 6,909,444.60
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
出售衡阳连卡福子公司股权 97,433,280.98
理财产品收益 222,334.46
合计 97,655,615.44
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 65,951.58
其中：固定资产处置利得 65,951.58
政府补助 5,797,329.19 2,424,180.00 5,797,329.19
其他 99,925.94 580,074.36 99,925.94
合计 5,897,255.13 3,070,205.94 5,897,255.13
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
2015 年高新
政府招商引
技术企业资 广州市天河
补助 资等地方性 是 否 600,000.00 28,600.00 与收益相关
质认定补贴 区财政局
扶持政策而
专项经费
获得的补助
预算存款户
因符合地方
返还城市建
政府招商引
设配套费其 衡阳市财政
补助 资等地方性 是 否 2,627,904.00 与收益相关
他城乡社区 局
扶持政策而
公共设施支
获得的补助
出
农产品免征 国家税务局 补助 是 否 39,350.19 与收益相关
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增值税
2017 内外经 因符合地方
贸发展与口 政府招商引
广州市财政
岸建设"走出 奖励 资等地方性 是 否 2,315,075.00 与收益相关
局
去"项目专项 扶持政策而
资金 获得的补助
因符合地方
政府招商引
市创新基金 武汉市科技
补助 资等地方性 是 否 75,000.00 与收益相关
补贴 局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
高新企业认 武汉市科技
补助 资等地方性 是 否 140,000.00 与收益相关
定补贴 局
扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 5,797,329.19 28,600.00 --
注：本期政府补助明细均为与收益相关事项。
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 5,021.33
其中：固定资产处置损失 5,021.33
罚款支出
违约金 5,284.63 5,284.63
其他 36,780.35 188,230.32 36,780.35
合计 42,064.98 193,251.65 42,064.98
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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当期所得税费用 7,696,282.43 5,853,592.84
递延所得税费用 818,108.41 -1,784,410.52
合计 8,514,390.84 4,069,182.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 107,178,952.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,076,842.88
子公司适用不同税率的影响 -17,084,609.65
调整以前期间所得税的影响 234,044.33
纳税调减事项的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -25,681,470.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
34,969,583.53
损的影响
暂时性差异产生递延所得税费用
所得税费用 8,514,390.84
42、其他综合收益
详见附注 29。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 22,382,426.47 20,556,758.38
收到利息收入 1,498,278.26 880,846.21
收到政府补助款 5,757,979.00 2,297,800.00
其他 718,494.86 847,232.77
合计 30,357,178.59 24,582,637.36
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 25,432,694.41 29,473,369.79
付现费用 90,577,282.02 86,311,122.64
合计 116,009,976.43 115,784,492.43
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品本金 51,000,000.00
合计 51,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
广州银行"公司红棉理财-45 天人民币资
50,000,000.00
产组合计划"
合计 50,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 12,100,486.25 22,311,155.76
合计 12,100,486.25 22,311,155.76
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 30,572,121.00
合计 30,572,121.00
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44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 98,664,561.70 -36,865,948.69
加：资产减值准备 18,082,375.81 6,909,444.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
8,117,930.18 9,013,036.93
物资产折旧
无形资产摊销 13,089,196.81 8,947,818.49
长期待摊费用摊销 20,347,275.71 16,674,631.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
65,951.85
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,507,860.81 18,686,220.55
投资损失（收益以“－”号填列） -97,655,615.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,115,301.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,233,678.39 -1,159,251.64
存货的减少（增加以“－”号填列） 73,319,879.37 -627,754.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-102,544,150.28 19,925,330.47
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-28,509,156.55 -39,604,976.59
列）
经营活动产生的现金流量净额 13,301,781.67 -61,477,006.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 645,550,483.60 331,168,010.26
减：现金的期初余额 470,115,744.21 352,220,156.86
现金及现金等价物净增加额 645,550,483.60 331,168,010.26
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
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本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000,000.00
其中：
武汉悦然心动网络科技有限公司 10,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 68,572,536.62
其中：
武汉悦然心动网络科技有限公司 68,572,536.62
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -58,572,536.62
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 114,634,790.00
其中： --
连卡福(衡阳)商业广场有限公司 114,634,790.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 12,259,063.55
其中：
连卡福(衡阳)商业广场有限公司 12,259,063.55
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 102,375,726.452
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 645,550,483.60 470,115,744.21
其中：库存现金 2,103,784.90 2,727,401.77
可随时用于支付的银行存款 641,340,787.50 462,879,350.99
可随时用于支付的其他货币资金 2,105,911.20 4,508,991.45
三、期末现金及现金等价物余额 645,550,483.60 470,115,744.21
注：期末现金及现金等价物余额与货币资金差异金额4,113,650.63元是票据保证金、保函保证金等。
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45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,113,650.63 保证金不可以随时支付
固定资产 8,607,200.63 抵押借款
无形资产 44,906,301.30 抵押借款
在建工程 562,619,526.75 抵押借款
合计 620,246,679.31 --
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 62,571,725.19
其中：美元 2,079.79 6.7744 14,089.33
欧元 382,775.06 7.7496 2,966,353.60
港币 52,844,618.41 0.8679 45,863,844.32
澳门元 15,688,034.08 0.8450 13,256,388.80
英磅 51,882.92 8.8144 457,316.81
日元 227,037.00 0.0605 13,732.33
应收账款
其中：欧元 2,443,467.31 7.7496 18,935,894.27
澳门元 1,371,153.38 0.8450 1,158,624.61
长期借款
欧元 2,355,555.57 7.7496 18,254,613.45
应付账款
其中：欧元 1,495,797.83 7.7496 11,591,834.86
港币 173,000.00 0.8679 150,146.70
澳门元 4,209,650.84 0.8450 3,557,154.96
其中：欧元 805,960.34 7.7496 6,245,870.25
港币 8,428,478.11 0.8679 7,315,076.15
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
澳门元 90,805.00 0.8450 76,730.23
其他应付款 6,550,848.59
其中：美元 300,000.00 6.7744 2,032,320.00
欧元 572,261.91 7.7496 4,434,800.90
澳门元 99,086.02 0.8450 83,727.69
预收账款 71,610.18
其中：欧元 9,240.50 7.7496 71,610.18
预付账款 14,512,448.39
其中：欧元 1,872,670.64 7.7496 14,512,448.39
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
境外经营实体 经营地 记账本位币 主要财务报表项目 折算汇率
卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司 香港 港元 2017年6月30日资产和负债项目 0.8679
卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司 2017年半年度利润表项目 0.8843
德克彼肯伯格斯国际品牌有限公司 2016年度资产和负债项目 0.8945
摩登大道投资（香港）有限公司 2016年半年度利润表项目 0.8403
卡奴迪路国际有限公司 澳门 澳门元 2017年6月30日资产和负债项目 0.845
2017年半年度利润表项目 0.8604
2016年度资产和负债项目 0.8708
2016年半年度利润表项目 0.8171
铂金国际时尚集合有限公司 意大利 欧元 2017年6月30日资产和负债项目 7.7496
LEVITAS S.P.A. 2017年半年度利润表项目 7.4551
X SPACE S.R.L. 2016年度资产和负债项目 7.3068
2016年半年度利润表项目 7.2609
香港悦然心动网络科技有限公司 香港 人民币
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日 购买日的确 购买日至期 购买日至期
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
称 点 本 例 式 定依据 末被购买方 末被购买方
的收入 的净利润
武汉悦然心 发行股份及
2017 年 04 月 490,000,000. 2017 年 04 月 实际取得控 21,546,895.4 14,778,054.0
动网络科技 100.00% 支付现金购
30 日 00 30 日 制权的日期 5 5
有限公司 买资产
注：分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易，应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例及方式。
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 196,000,026.40
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值 293,999,973.60
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 490,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 81,660,331.19
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
408,339,668.81
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
2017年4月30日，摩登大道时尚集团股份有限公司以490,000,000.00元的价格收购武汉悦然心动网络科技有
限公司100%股权，武汉悦然心动网络科技有限公司2017年4月30日可辨认净资产公允价值为81,660,331.19
元。合并成本确定为490,000,000.00元。
注：以前期间发生的企业合并相关或有对价的变动及其原因、影响应在或有对价形成的相关资产、负债
项目中予以说明。
大额商誉形成的主要原因：
2017年4月30日，摩登大道时尚集团股份有限公司以490,000,000.00元的价格收购武汉悦然心动网络科技有
限公司100%股权，
2017年4月30日武汉悦然心动网络科技有限公司可辨认净资产公允价值为81,660,331.19元。合并成本确定
81
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
为490,000,000.00元。合并成本490,000,000.00元与按股权100%享有的武汉悦然心动网络科技有限公司购买
日可辨认净资产公允价值为81,660,331.19元之间的差额确认为商誉408,339,668.81元。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 89,191,737.99 86,912,728.47
货币资金 68,572,536.62 68,572,536.62
应收款项 8,832,164.58 8,832,164.58
存货 554,311.79 554,311.79
固定资产 918,287.86 918,287.86
无形资产 2,279,009.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益
7,771,145.52 7,771,145.52
的金融资产
预付款项 116,742.14 116,742.14
其他应收款 75,254.40 75,254.40
商誉 38,508.57 38,508.57
递延所得税资产 33,776.99 33,776.99
负债： 7,531,406.80 7,246,530.61
递延所得税负债 284,876.19
应付职工薪酬 5,706,713.92 5,706,713.92
应交税费 472,066.29 472,066.29
其他应付款 1,067,750.40 1,067,750.40
净资产 81,660,331.19 79,666,197.86
取得的净资产 81,660,331.19 79,666,197.86
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
参考广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具的关于武汉悦然心动网络科技有限公司资产重组
过渡期损益情况的专项审计报告广会专字[2017]G16038540128号，确认购买日武汉悦然心动网络科技有限
公司账面价值79,666,197.86元。参考北京中企华资产评估有限责任公司出具的关于摩登大道时尚集团股份
有限公司拟发行股份及支付现金购买资产项目涉及的武汉悦然心动网络科技股份有限公司股东全部权益
价值评估报告中企华评报字(2016)第1320号，确认购买日武汉悦然心动网络科技有限公司公允价值81,660,
82
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
331.19元。公司于2017年4月30日，取得武汉悦然心动网络科技有限公司可辨认净资产公允价值为81,660,3
31.19元，与收购价格490,000,000.00元的差额确认为商誉408,339,668.81元。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
连卡福
(衡阳)商 2017 年 丧失控
114,634, 出售股 97,433,2
业广场 53.00% 03 月 31 制权的 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
790.00 权 80.98
有限公 日 日期
司
其他说明：
3、其他原因的合并范围变动
本期注销子公司：广州安杰尼珂国际品牌管理有限公司、广州摩登商院时尚艺术管理有限公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 子公司名称
83
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
100.00%
广州狮丹贸易有
广州 广州 商业 100.00% 同一控制下合并
限公司
山南卡奴迪路商
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
贸有限公司
广州卡奴迪路国
际品牌管理有限 广州 广州 商业 100.00% 出资设立
公司
卡奴迪路服饰股
份（香港）有限 香港 香港 商业 100.00% 出资设立
公司
卡奴迪路国际品
牌管理（香港） 香港 香港 商业 100.00% 出资设立
有限公司
卡奴迪路国际有
澳门 澳门 商业 100.00% 出资设立
限公司
德克彼肯伯格斯
国际品牌有限公 香港 香港 商业 100.00% 出资设立
司
非同一控制下企
LEVITAS S.P.A. 意大利 意大利 商业 51.00%
业合并
广州摩登大道跨
境电子商务有限 广州 广州 商业 100.00% 出资设立
公司
摩登大道投资
（香港）有限公 香港 香港 商业 100.00% 出资设立
司
X SPACE S.R.L. 意大利 意大利 商业 100.00% 出资设立
广州连卡悦圆发
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
展有限公司
连卡福(衡阳)商
衡阳 衡阳 商业 53.00% 出资设立
业广场有限公司
衡阳恒佳名品管
衡阳 衡阳 商业 53.00% 出资设立
理有限公司
杭州连卡恒福品 非同一控制下企
杭州 杭州 商业 51.00%
牌管理有限公司 业合并
广州连卡福名品 广州 广州 商业 100.00% 出资设立
84
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
管理有限公司
广州澳玛壹品名 非同一控制下企
广州 广州 商业 100.00%
品管理有限公司 业合并
摩登大道时尚电
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
子商务有限公司
广州中侨汇免税
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
品有限公司
摩登大道时尚传
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
媒有限公司
广州摩登魔镜时
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
尚科技有限公司
铂金国际时尚集
意大利 意大利 商业 100.00% 出资设立
合有限公司
武汉悦然心动网 非同一控制下企
武汉 武汉 商业 100.00%
络科技有限公司 业合并
武汉威震天网络 非同一控制下企
武汉 武汉 商业 100.00%
科技有限公司 业合并
香港悦然心动网 非同一控制下企
香港 香港 商业 100.00%
络科技有限公司 业合并
武汉乐享无限网 非同一控制下企
武汉 武汉 商业 100.00%
络科技有限公司 业合并
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
杭州连卡恒福品牌管理
49.00% 1,785,434.82 5,297,301.45
有限公司
LEVITAS S.P.A. 49.00% -3,152,193.11 107,804,907.78
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
85
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
杭州连
卡恒福
92,384,0 6,389,41 98,773,4 87,962,6 87,962,6 88,349,3 9,320,00 97,669,3 90,559,1 90,559,1
品牌管
63.72 9.62 83.34 64.05 64.05 16.54 3.43 19.97 28.35 28.35
理有限
公司
LEVITA 48,934,8 252,332, 301,267, 38,092,1 43,165,2 81,257,3 32,540,9 250,883, 283,424, 25,247,9 46,624,3 71,872,2
S S.P.A. 39.90 514.09 353.99 07.88 30.23 38.11 07.22 488.95 396.17 29.39 08.84 38.23
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
杭州连卡恒
54,071,694.5 18,126,756.6 42,157,119.4
福品牌管理 3,700,627.67 3,700,627.67 -1,502,594.78 -1,502,594.78 6,218,520.65
4 9 0
有限公司
LEVITAS 27,114,706.2 15,186,230.8
-6,433,047.17 3,387,357.82 -6,744,994.57 -530,702.36 5,018,491.44 3,097,503.85
S.P.A. 4 0
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金
融工具的详细情况说明见附注六、合并财务报表项目注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的
月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的审计部也会审计风
险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
1、信用风险
2017 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他 监控程序
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的回收情
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已
经大为降低。
2、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可
能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
公司销售包括境外的香港地区、澳门地区和意大利，其中澳门地区是公司利润来源的重要组成部分，
本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算
成人民币的情况见附注六、46、外币货币性项目。2017年1-6月公司产生汇兑收益2,296,134.22元，其他
综合收益-外币财务报表折算差额-2,759,199.98元。
（2）利率风险因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推
动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。2017年1-7月公司的财务费用利息支出为9,507,860.81
元。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司金融负债的情况详见六、合并财务报表项目注释相关科目的披露情况。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
广州市天河区珠江 服装行业投资；投资
广州瑞丰集团股份 西路 5 号广州国际 管理咨询；投资信息
10,000 万元 39.75% 39.75%
有限公司 金融中心主塔写字 咨询；企业经营管理
楼第 54 层 05 单元自 咨询。
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
编9号
注：广州瑞丰集团股份有限公司最终控制方为林永飞
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八 1、企业集团的构成。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
翁武游 股东
翁武强 股东
严炎象 股东
杨厚威 股东
广州花园里发展有限公司 同一控股股东控制的企业
广州瑞丰圆通投资有限公司 同一控股股东控制的企业
广州天河立嘉小额贷款有限公司 同一控股股东控制的企业
广州津东信息科技有限公司 同一控股股东控制的企业
广州瑞丰达诚投资有限公司 同一控股股东控制的企业
新余瑞广银投资合伙企业（有限合伙） 同一控股股东控制的企业
广州国宝文化有限公司 同一控股股东控制的企业
广州瑞丰星海五号投资管理合伙企业（有限合伙） 同一控股股东控制的企业
广州多维魔镜高新科技有限公司 同一控股股东控制的企业
连卡福（衡阳）商业广场有限公司 同一控股股东控制的企业
衡阳恒佳名品管理有限公司 同一控股股东控制的企业
广州市润邦投资有限公司 实际控制人兄弟控制的企业
广州市豪雅制衣有限公司 实际控制人兄弟控制的企业
广州瑞恒嘉利投资有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业
广州合晟矿业有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业
广州协众金融信息服务有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业
广州新新资本管理中心（有限合伙） 实际控制人的一致行动人控制的企业
广州鼎硕文化艺术有限公司 控股股东监事控制的企业
88
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
连卡福（衡阳）商
购买商品 827,264.54
业广场有限公司
衡阳恒佳名品管理
购买商品 2,577,094.01
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
连卡福(衡阳)商业广场有限公
出售商品 54,497.57
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
上述商品购销业务为出售前公司与衡阳连卡福及其全资子公司(衡阳恒佳)之间发生的正常商品购销业
务，因报告期内公司向关联方广州瑞丰集团的子公司新余瑞广银出售连卡福(衡阳)商业广场有限公司53%
股权，合并范围发生变化，本次因结算原因，导致出售前发生的商品购销业务性质变为与关联方的商品购
销交易。
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广州花园里发展有限公司 仓库租赁 431,892.83 275,147.52
广州花园里发展有限公司 仓库租赁 155,693.10 174,511.95
广州花园里发展有限公司 仓库租赁 991,062.96 868,338.31
报告期内，摩登大道时尚集团股份有限公司及其下属子公司与广州瑞丰集团股份有限公司控制的企业
广州花园里发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁仓库，租赁起始日2015年11月1日，租赁终止日2020年
11月30日，本期交易总额1,578,648.89元。
89
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
5、关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
连卡福(衡阳)商业广场
200,000,000.00 2016 年 04 月 22 日 2018 年 10 月 21 日 否
有限公司
连卡福(衡阳)商业广场
290,000,000.00 2013 年 10 月 30 日 2018 年 10 月 19 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
翁武强、翁武游 400,000,000.00 2013 年 03 月 14 日 2021 年 09 月 09 日 否
翁武强、肖红梅 150,000,000.00 2013 年 07 月 04 日 2017 年 01 月 04 日 否
肖红梅 290,000,000.00 2013 年 10 月 30 日 2018 年 10 月 19 日 否
广州瑞丰集团股份有限
50,000,000.00 2014 年 10 月 27 日 2016 年 10 月 27 日 否
公司
翁武强 160,000,000.00 2015 年 08 月 13 日 2016 年 08 月 12 日 否
翁武强 20,000,000.00 2015 年 08 月 13 日 2016 年 08 月 12 日 否
林永飞 45,000,000.00 2015 年 11 月 05 日 2016 年 11 月 04 日 否
林永飞 15,000,000.00 2015 年 11 月 05 日 2016 年 11 月 04 日 否
林永飞 166,670,000.00 2015 年 10 月 26 日 2016 年 09 月 14 日 否
翁武强、肖红梅 200,000,000.00 2016 年 04 月 22 日 2018 年 10 月 21 日 否
（一）本公司作为担保方的说明
2016年4月22日，公司与交通银行股份有限公司衡阳分行签订了《保证合同》（编号为：
C1604ZZGR4382910），为连卡福(衡阳)商业广场有限公司提供担保，担保金额为20,000万元。授信期限为
2016年4月22日至2018年10月21日期间连卡福(衡阳)商业广场有限公司与交通银行股份有限公司衡阳分行
签订的全部主合同。
2013年10月30日，公司与渤海银行股份有限公司广州分公司签订《综合授信合同》（编号为：渤广
分综（2013）第123-001号），授信金额为29,000万元。授信期限为2013年10月30日至2018年10月19日期
间公司与渤海银行广州分公司签署的基于主合同多笔债权。
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财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
上述担保，是因为报告期内公司向关联方出售公司之原控股子公司衡阳连卡福的股权，使公司原为衡
阳连卡福银行借款提供的担保因股权转让交易导致担保性质变为公司为关联方提供对外担保。
（二）本公司作为被担保方的说明
2013年3月4日，公司与广州银行股份有限公司广州石牌东支行签订担保合同（编号为：《广银石牌东
2013年固保字第001号》、《广银石牌东2013年固保字第002号》、《广银石牌东2013年固抵字第001号》），
公司和翁武强、翁武游为公司提供担保，担保金额为40,000万元。担保主债权期间为2013年3月14日至2021
年9月9日。
2016年11月16日，林永飞与华夏银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证合同》（编号为：GZ07(高
保)20160007），授信金额为7,200万元。授信期限为2016年11月16日至2017年11月16日期间公司与华夏银
行广州分公司签署的基于主合同多笔债权。
2016年11月8日，林永飞与上海浦发银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证合同》（编号为：
ZB8201201600000046号），为公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签署的《融资额度协议》，
额度为12,000万元。授信期限为2016年11月88日至2017年11月7日期间公司与浦发银行广州分公司签署的
基于主合同多笔债权。
2016年12月28日，广州瑞丰集团股份有限公司与广州农村商业银行股份有限公司广州会展新城支行签
订《最高额保证合同》（编号为：5517073201600061号），授信金额为5,000万元。授信期限为2016年12
月28日至2017年12月28日。
2016年10月27日，翁武强与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《最高额保证合同》【编号为：
兴银粤个保字（新塘）第20160180888号】，为公司公司与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《基
本额度授信合同》【编号为：兴银粤授字（新塘）第201610180888号】提供担保，授信金额为16,000万元。
授信期限为2016年10月27日至2017年10月26日期间公司与兴业银行新塘支行签署的基于主合同多笔债权。
2016年10月27日，翁武强与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《最高额保证合同》【编号为：
兴银粤个保字（新塘）第20160180999号】，为狮丹公司与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《基
本额度授信合同》【编号为：兴银粤授字（新塘）第201610180999号】提供担保，授信金额为2,000万元。
授信期限为2016年10月27日至2017年10月26日。
2015年8月18日，翁武强与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《最高额保证合同》【编号为：
兴银粤个保字（新塘）第201508060888-1号】，为公司与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《基本
额度授信合同》【编号为：兴银粤授字（新塘）第201508060888号】提供担保，授信金额为1,6000万元。
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
授信期限为2015年8月13日至2016年8月12日。
2015年10月26日，林永飞与上海浦发银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证合同》（编号为：
ZB8201201528103401号），为公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签署的《融资额度协议》，
额度为15000万元。授信期限为2015年10月26日至2016年9月14日。
2015年9月29日，林永飞与招商银行股份有限公司黄埔大道支行签订《最高不可撤销担保书》（编号
为：21150903号），为公司担保金额为4,500万元。授信期限为2015年11月5日至2016年11月4日。
6、关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
连卡福(衡阳)商业广场
246,121,240.58 2013 年 03 月 21 日 2017 年 08 月 31 日 关联借款
有限公司
报告期内公司向关联方广州瑞丰集团的子公司新余瑞广银出售连卡福(衡阳)商业广场有限公司53%股
权，衡阳连卡福自2017年3月31日不再纳入合并范围，因合并范围发生变化，出售前公司对衡阳连卡福提
供资金资助往来款的余额，变为关联方的其他应收款。
截至2017年8月25日，公司已收到衡阳连卡福归还的往来款1.5亿元，剩余的往来款预计将于2017年9
月20日前收回。
7、关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1,181,289.34 1,557,312.11
关键管理人员报酬
人数 10 12
92
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8、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州花园里发展有
其他应收款 686,576.75 34,328.84 740,726.96 37,036.35
限公司
连卡福(衡阳)商业
其他应收款 246,121,240.58
广场有限公司
报告期内公司向关联方广州瑞丰集团的子公司新余瑞广银出售连卡福(衡阳)商业广场有限公司53%股
权，衡阳连卡福自2017年3月31日不再纳入合并范围，因合并范围发生变化，出售前公司对衡阳连卡福提
供资金资助往来款的余额，变为关联方的其他应收款。
截至2017年8月25日，公司已收到衡阳连卡福归还的往来款1.5亿元，剩余的往来款预计将于2017年9
月20日前收回。
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 衡阳恒佳名品管理有限公司 3,492,761.60
预收账款 衡阳恒佳名品管理有限公司 477,561.60
此关联应收应付款项系衡阳连卡福股权处置之前公司原与衡阳连卡福及公司原与衡阳连卡福之全资
子公司衡阳恒佳之间的日常购销行为，形成的应收应付。因公司向关联方瑞丰股份控制的有限合伙新余瑞
广银出售原控股子公司衡阳连卡福股权后该应收应付款变为关联应收应付性质。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
现金分红承诺事项：
公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足现金分红条件时，发行上市后的前三个会计年度，
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之三十；发行上市三年后，公司可
根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要确定现金分红比例，但各年度以现金形式分配的利润不少
于当年实现的可供分配利润的百分之十。当年未分配的可分配利润可留待以后年度进行分配。 除上述
事项外，公司无影响正常经营活动需作披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司本报告期内，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按境内销售境外销售确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 336,341,301.73 123,998,226.68 13,358,811.67 446,980,716.74
其他业务成本 159,254,643.62 67,305,055.12 13,197,760.21 213,361,938.53
2、其他
根据证监会批复核准，2017年7月公司通过询价的方式向符合条件的不超过10名（含10名）特定投资者发
行股份募集配套资金，最终向上海庞增投资管理中心（有限合伙）-庞增添益2号私募投资基金非公开发行
股份募集配套资金，发行股份数为14,640,356股，发行价格为15.71元/股，配套资金总额229,999,992.76
元。
2017年8月1日，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具了广会验字【2017】G16038540149号《验
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
资报告》，验资情况如下：截至2017年7月31日止，摩登大道公司募集资金总额为人民币229,999,992.76
元，扣除各项发行费用人民币17,523,866.70元，实际募集资金净额为人民币212,476,126.06。实际募集
资金净额加上本次非公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额959,216.93元，合计人民币
213,435,342.99元，其中计入“股本”人民币14,640,356.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币
198,794,986.99元。。
2017年8月2日，公司及广发证与广州银行股份有限公司鱼珠支行签订了《募集资金三方监管协议》。
2017年8月2日，公司根据协议约定向悦然心动原股东支付完了剩余的现金对价146,000,000元。
上述新增股份14,640,356股上市尚需获得深圳证券交易所批准。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
127,827, 18,537,9 109,289,6 115,866 15,247,48 100,619,03
合计提坏账准备的 100.00% 14.50% 100.00% 13.16%
676.89 86.95 89.94 ,516.95 4.79 2.16
应收账款
127,827, 18,537,9 109,289,6 115,866 15,247,48 100,619,03
合计 100.00% 14.50% 100.00% 13.16%
676.89 86.95 89.94 ,516.95 4.79 2.16
注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项 60,077,878.30 不计提坏账准备之外，本公司将单项金额
超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 44,671,300.69 2,233,565.21 5.00%
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财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
1至2年 4,442,837.22 444,283.72 10.00%
2至3年 5,551,045.32 2,775,522.66 50.00%
3 年以上 13,084,615.36 13,084,615.36 100.00%
合计 67,749,798.59 18,537,986.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,290,502.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额的比例 已计提坏账准备
广州狮丹贸易有限公司 子公司 36,129,565.88 28.26%
广州卡奴迪路国际品牌 子公司 22,215,422.04 17.38%
管理有限公司
广州品格企业管理有限 非关联方 3,269,163.47 2.56% 163,458.17
公司
潍坊罗雅商贸有限公司 非关联方 2,870,551.98 2.25% 2,870,551.98
深圳茂业百货有限公司 非关联方 2,116,721.08 1.66% 105,836.05
合计 65,533,144.11 52.10% 3,139,846.20
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,155,7
1,108,75 1,475,48 1,107,279 1,178,638 1,154,541,5
合计提坏账准备的 100.00% 0.13% 20,235. 100.00% 0.10%
5,067.60 7.05 ,580.55 .86 96.77
其他应收款 63
1,155,7
1,108,75 1,475,48 1,107,279 1,178,638 1,154,541,5
合计 100.00% 0.13% 20,235. 100.00% 0.10%
5,067.60 7.05 ,580.55 .86 96.77
63
注：除对列入合并范围内母子公司之间其他应收款项 847,412,029.00 元及关联方 246,121,240.58 元不计提
坏账准备之外，本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 13,981,519.02 699,075.94 5.00%
1至2年 391,370.40 39,137.04 10.00%
2至3年 223,269.07 111,634.54 50.00%
3 年以上 625,639.53 625,639.53 100.00%
合计 15,221,798.02 1,475,487.05
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 296,848.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
提前终止合同保证金无法收回 14,400.00
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
中国联合网络通信有 提前终止合同保证
保证金 14,400.00 管理层审批 否
限公司广东分公司 金无法收回
合计 -- 14,400.00 -- -- --
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,103,271,495.14 1,145,823,830.19
押金/保证金 5,298,570.20 9,767,046.29
其他 185,002.26 129,359.15
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2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
往来款 1,103,271,495.14 1,145,823,830.19
合计 1,108,755,067.60 1,155,720,235.63
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
卡奴迪路服饰股份 553,003,397.39
往来款 1 年以内 49.88%
（香港）有限公司
连卡福(衡阳)商业广 246,121,240.58
往来款 1 年以内 22.20%
场有限公司
广州连卡福名品管理 103,035,114.06
往来款 1 年以内 9.29%
有限公司
广州连卡悦圆发展有 82,010,000.00
往来款 1 年以内 7.40%
限公司
杭州连卡恒福品牌管 68,455,460.21
往来款 1 年以内 6.17%
理有限公司
合计 -- 1,052,625,212.24 -- 94.94%
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报告期内公司向关联方广州瑞丰集团的子公司新余瑞广银出售连卡福(衡阳)商业广场有限公司 53%股
权，衡阳连卡福自 2017 年 3 月 31 日不再纳入合并范围，因合并范围发生变化，出售前公司对衡阳连卡福
提供资金资助往来款的余额，变为关联方的其他应收款。
截至 2017 年 8 月 25 日，公司已收到衡阳连卡福归还的往来款 1.5 亿元，剩余的往来款预计将于 2017
年 9 月 20 日前收回。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 642,350,325.93 642,350,325.93 152,350,325.93 152,350,325.93
合计 642,350,325.93 642,350,325.93 152,350,325.93 152,350,325.93
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财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广州狮丹贸易有
12,148,152.14 12,148,152.14
限公司
广州卡奴迪路国
际品牌管理有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
卡奴迪路服饰股
份（香港）有限公 56,638,500.00 56,638,500.00
司
广州连卡悦圆发
57,000,000.00 57,000,000.00
展有限公司
山南卡奴迪路商
9,000,000.00 9,000,000.00
贸有限公司
铂金国际时尚集
7,563,673.79 7,563,673.79
合有限公司
武汉悦然心动网
490,000,000.00 490,000,000.00
络科技有限公司
合计 152,350,325.93 490,000,000.00 642,350,325.93
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 184,442,477.78 99,975,502.00 194,331,614.20 112,936,014.82
其他业务 3,607,248.23 392,297.07 486,570.96
合计 188,049,726.01 100,367,799.07 194,818,185.16 112,936,014.82
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 222,334.46
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财务报告
2017 年半年度 单位：元； 币种：人民币
合计 222,334.46
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
出售控股子公司连卡福（衡阳）商业广
非流动资产处置损益 97,433,280.98
场有限公司股权产生的投资收益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,797,329.19 政府专项补贴、扶持资金等
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 连卡福（衡阳）商业广场有限公司资金
2,457,384.84
占用费 占用利息收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 57,860.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目 222,334.46
减：所得税影响额 836,170.40
少数股东权益影响额 1,292,997.37
合计 103,839,022.66 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.59% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
0.08% 0.0035 0.0035
普通股股东的净利润
100
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