登云股份：2017年半年度报告_股票频道

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

证券代码：002715 证券简称：登云股份公告编号：2017-059

怀集登云汽配股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人张弢、主管会计工作负责人李琦及会计机构负责人(会计主管人

员)叶景年声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，

请投资者注意投资风险。

可能对公司未来发展产生不利影响的风险因素主要为行业波动的风险、原

材料价格波动的风险、外汇汇率波动的风险、非正常工作环境下产品失效的风

险、税收优惠政策变动的风险、募集资金投向的风险等风险，敬请广大投资者

注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2

第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5

第三节公司业务概要 ................................................................................................. 8

第四节经营情况讨论与分析 ................................................................................... 12

第五节重要事项 ....................................................................................................... 21

第六节股份变动及股东情况 ................................................................................... 85

第七节优先股相关情况 ........................................................................................... 90

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 91

第九节公司债相关情况 ........................................................................................... 93

第十节财务报告 ....................................................................................................... 94

第十一节备查文件目录 ......................................................................................... 185

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项指释义内容

中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所

登云股份、本公司、公司指怀集登云汽配股份有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《怀集登云汽配股份有限公司章程》

张弢、欧洪先、李盘生、李区、罗天友、黄树生、陈潮汉、邓剑雄、

实际控制人、一致行动人、控股股东指

莫桥彩九名自然人股东

怀集发动机气门美国公司（Huaiji Engine Valve USA,Inc.），公司于

美国登云指

2009 年 1 月 13 日在美国设立的全资子公司。

会计师指中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

律师指广东君信律师事务所

保荐人（主承销商）指新时代证券股份有限公司

元、万元指人民币元、人民币万元

报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称登云股份股票代码 002715

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称怀集登云汽配股份有限公司

公司的中文简称（如有）登云股份

公司的外文名称（如有） Huaiji Dengyun Auto-parts (Holding) Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）Dengyun Stock

公司的法定代表人张弢

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张福如曾凤玲

联系地址怀集县怀城镇登云亭怀集县怀城镇登云亭

电话 0758-5525368 0758-5525368

传真 0758-5865855 0758-5865855

电子信箱 dengyun@huaijivalve.com zengfengling@huaijivalve.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 164,593,381.35 136,755,807.16 20.36%

归属于上市公司股东的净利润（元） 2,648,630.58 -5,505,569.16 148.11%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

1,183,716.59 -6,784,059.84 117.45%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 6,389,478.77 14,543,859.17 -56.07%

基本每股收益（元/股） 0.0288 -0.0598 148.16%

稀释每股收益（元/股） 0.0288 -0.0598 148.16%

加权平均净资产收益率 0.25% -1.12% 1.37%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 697,100,524.57 698,298,929.89 -0.17%

归属于上市公司股东的净资产（元） 467,704,601.80 465,381,078.93 0.50%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -15,991.04

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

1,944,340.65

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 158,564.38

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -622,000.00

合计 1,464,913.99 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）公司主营业务及经营模式

怀集登云汽配股份有限公司专注于汽车发动机进排气门系列产品的研发、生产与销售。气门主要用于

启动和关闭发动机工作过程中的进气道和排气道，控制燃料混合气或空气的进入以及废气的排出，长期在

高压、高温、腐蚀环境中频繁的往复运动，承受强烈的冲击和剧烈的摩擦，气门质量的好坏直接影响到汽

车的扭矩、油耗、寿命等重要工作性能，是影响发动机可靠性、安全性的关键零部件之一，被形象地称为

“汽车的心脏瓣膜”。气门广泛应用于汽车、摩托车、农业机械、工程建筑机械、船舶、铁道内燃机、石油

钻机和内燃机发电机组等领域。

公司产品市场主要分为国内主机配套市场和出口市场，目前已与康明斯、卡特彼勒、潍柴、朝柴、玉

柴、东安三菱、海马、奇瑞、比亚迪等国内外著名整车及主机制造厂商提供了产品配套服务。出口产品覆

盖欧、美、日车系大部分机型，远销美国、意大利、英国、日本、巴西、阿根廷、墨西哥、中东及东南亚

等国家和地区。此外公司在美国设立全资子公司Huaiji Engine Valve USA,Inc.，以自有品牌在美国市场销售。

报告期内，公司主营业务没有发生变化。

（二）行业发展阶段及公司所处行业地位

公司所处行业为汽车行业，行业的整体发展直接影响着公司的业绩。根据中汽协汽车产销数据显示，

2017年上半年我国汽车产销量分别为1352.58万辆和1335.39万辆，同比增长4.64%和3.81%，增速比上年同

期减缓1.83%和4.33%。其中乘用车产销1148.27万辆和1125.30万辆，同比增长3.16%和1.61%，增速比上年

同期减缓4.16%和7.62%；商用车产销204.30万辆和210.09万辆，同比增长13.80%和17.39%，增速比上年同

期提升12.30%和15.52%。

展望2017年下半年，国内车市仍然有不少有利因素，包括：汽车“供给侧改革”进一步推动刚性需求；

随着一路一带政策的深入实施对商用车的需求进一步加大，此外国家标准GB1589的实施也将刺激商用车特

别是卡车的市场需求增长。由此可见，中国汽车市场的刚性需求是存在的，行业将维持稳定的发展。

公司的规模、产销量和出口量均居于国内气门行业前列，是中国最早具备同主机配套企业“协同开发

设计、独立制造”能力的行业领先企业，制造技术和产品质量达到了国际先进水平，在行业中率先通过了

ISO/TS16949质量体系和ISO14001环境管理体系认证，公司还是国内气门标准的主导者之一，多次参与到

国家及行业气门标准的制定工作。公司被认定为“国家汽车零部件出口基地企业”、“国家高新技术企业”、

“中国内燃机零部件行业排头兵企业”、“中国汽车零部件气门龙头企业”、“中国优秀民营科技企业”、

“广东省创新型企业”、“广东省民营科技企业”。公司多次获国家级、省级新产品奖，所生产的“登云”

牌气门被认定为“广东省名牌产品”，所拥有的“登云”商标被认定为“广东省著名商标”，并连续多年

获得主机厂商的“A级供应商”、“优秀供应商”等荣誉。

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产无

固定资产无

无形资产无

在建工程无

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）公司在行业中拥有较强的科研实力及技术优势

1. 公司的技术创新体系

公司建立了以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系。公司建有专门的发动机气门

研发机构—广东省发动机气门工程技术研究开发中心。工程中心研究开发方向是发动机气门，重点开展新

材料应用、新产品开发、工艺保证和新技术应用等研究。

公司持续依托工程中心不断地进行技术创新，取得了丰硕的科研成果，并形成了具有自主知识产权的

气门制造核心技术。目前，公司拥有有效专利24项，其中发明专利6项，实用新型专利18项，此外取得获

著作权登记1项。

在坚持自主创新的同时，怀集汽配还积极开展产学研合作，充分利用高校的技术、人才优势，促进企

业的科研成果转化。公司目前已与北京科技大学、中国科学院金属研究所、清华大学、华南理工大学、香

港大学、广东工业大学等多所省部级高校和科研院所展开了全面的合作，取得了良好的效果。除此之外，

怀集汽配还积极探索产学研结合的新模式、新路子，拓展产学研合作领域，提升产学研合作水平，致力于

构建涉及多层面科技创新平台，先后牵头组建了广东省教育部产学研结合示范基地“发动机气门制造新技

术研发基地”、“华南理工大学-怀集汽配博士后科研基地” 、“广东省登云汽配零件轧制成形新技术院

士工作站”等产学研创新平台。

2. 公司拥有行业领先的工艺水平

气门行业的技术能力竞争较多体现在制造工艺方面。公司在气门生产的多个关键工序拥有行业领先的

工艺水平。

公司在国内率先开发了包括超硬合金堆焊及感应加热去应力技术、气门杆端面帽形淬火技术、高温合

金（奥氏体钢气门）组织智能控制热加工关键技术、旋转弯曲检验技术、自动优化工艺参数的气门电镦技

术、恒流电镀技术、等距电极电镀技术、超低剩磁气门自动退磁技术、成型磨削技术、银光抛丸技术、螺

旋抛光技术、镜面螺旋抛光技术、三合一车削新工艺、气门液体软氮化新工艺、表面化学处理技术等一系

列具有自主知识产权的气门制造新技术、新工艺。

3.公司拥有先进的自动化制造设备

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

近年公司为了满足市场需求，制定了智能化、信息化改造的发展战略，通过引进及改造，拥有了一大

批先进的加工设备，包括具有国际先进水平的气门机械加工全自动生产线、气门毛坯机器人自动生产线、

全自动龙门型气门镀硬铬生产线及适合小批量生产的数控多工位全自动气门车床、全自动磨床、摩擦焊接

机等。

4. 公司是国内气门标准的主导者之一

标准是行业发展的基石，公司历来重视产品标准的制定工作。公司参与制定了JB/T6012.2-2008《内燃

机进、排气门第2部分：金相检验》、GB/T 23337―2009《内燃机进、排气门技术条件》等国家标准。

（二）公司拥有稳定的人才队伍及管理优势

1. 高级人才储备及稳定性

公司核心的管理层团队包括张弢、邓剑雄、莫桥彩等人均在公司任职接近或超过二十年。前述管理层

人员在汽车发动机气门行业有着丰富的经验、良好的行业声誉和地位，均对企业怀有深厚的感情，且均是

公司股东。公司的专业资深管理团队是经过多年的培养形成的独特竞争优势，是竞争对手在短期内无法形

成和复制的。行业资深管理团队的稳定是公司近年来防御市场风险，捕捉行业机会，不断稳步发展壮大的

重要基石。

经过多年的积累，公司已培养了一大批专业的经营管理人才，以及多位高级工程师、享受国务院特殊

津贴的技术专家。公司现有教授级高级工程师1人，高级工程师10人。这些人才在公司充分发挥技术能力，

获得了客户的广泛好评。

2. 稳定的中层管理人员和熟练技术人员是制造品质的基础

产品品质水平的长期保持能力是与客户长期合作的基础。质量是制造出来的，并不是检验出来的，而

制造水平的长期保持有赖于能力强而稳定的中层管理团队和技术团队。公司中层管理人员、专业技术人员

大部分在公司任职超过10年，他们拥有丰富的管理及开发经验，从而有效保证了公司生产管理秩序、产品

质量及新产品开发能力的稳定性。

3. 精益生产管理

随着世界经济一体化的发展，为了快速提升企业竞争力，公司在企业生产与运作管理领域也进行着管

理哲学和技术的进化。公司于2003年开始全面推行精益生产管理方式，从产品的整个价值流出发，实现了

生产过程的整合。以订单需求拉动生产，通过准时化同步生产暴露并解决在时间、库存、质量缺陷等方面

的问题。

公司生产现场应用了基于RFID（Radio Frequency Identification 无线射频识别）的生产制造管理执行系

统（MMES），进行生产制造和物流管理，提高生产的透明性和可控性。通过MMES系统的实施，公司实

现了产品的批次追踪，物流清晰，使生产过程透明化，实现了先进的车间工序计划自动排产，提高了生产

弹性，降低生产过程中的错误率和不良率并减少因备料不足而缺料的情况，节省了人力与纸上作业，使得

企业内外部联系和协作变得更容易和高效、成本更低。

公司MMES项目是全国首批46个信息技术应用示范工程之一，公司也是国内汽配行业较早采用RFID技

术和信息技术进行生产现场管理的厂家。

4. 柔性生产管理能力

公司独特的利用单机自动化的柔性生产模式和先进的MMES生产管理系统相结合，带来了灵活生产调

度的明显优势。特别是在出口的售后维修服务订单方面，由于订单多但单张订单批量小且交期要求高，许

多企业没有能力接单。生产的灵活性为公司带来了大量的出口订单，获得了较高的价格和毛利，为公司提

供了较稳定的业绩贡献。

一般来说，售后维修服务市场需求呈现刚性，公司凭借柔性生产管理能力在出口售后市场中占据优势，

有助于保障稳定的毛利贡献和抵抗风险。

（三）公司拥有优质的客户及均衡的市场结构

1. 稳定且紧密合作的客户

公司气门产品生产取得了ISO/TS16949国际汽车工业质量体系认证，气门产品获得了康明斯、大柴、

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

锡柴、潍柴、朝柴、东安三菱、海马、奇瑞、比亚迪等国内外著名主机厂严格的认证，与这些优质客户建

立了长期的战略配套合作关系。公司已经成为各大主机厂的首选配套品牌，凭借稳定优质的产品质量及时

完善的供货服务，公司多年来获得了多个主机厂授予的 “A级供应商”、“年度优秀供应商”、“合作优

胜奖”等荣誉称号。

2. 均衡、互补的市场结构

公司在国内市场和国际市场实现了均衡发展。公司产品出口主要面向欧美，报告期内，公司在国内外

市场的收入比重如下表：

项目 2017上半年 2016 2015

国外市场 52.09% 58.60% 54.67%

国内市场 47.91% 41.40% 45.32%

公司在主机配套市场和售后服务市场实现了均衡发展。主机配套市场的最终产品形态是每年新生产的

车辆，售后服务市场则面向社会存量车辆的维修保养。在新兴市场，主机配套即新车需求往往呈现爆发式

的增长；而在成熟市场，庞大的社会车辆总拥有量带来持续稳定的售后服务气门需求。报告期内，公司在

主机配套市场和售后服务市场的收入比重如下表：

项目 2017上半年 2016 2015

主机配套市场 44.65% 41.20% 49.85%

售后服务市场 55.35% 58.80% 50.15%

公司在柴油机市场和汽油机市场保持均衡发展。报告期内，柴油机和汽油机气门产品在主营业务收入

中的比重如下表：

项目 2017上半年 2016 2015

柴油机市场 73.30% 56.21% 64.37%

汽油机市场 26.70% 43.79% 35.63%

通过对上述不同细分市场互补性的利用，公司提高了抵抗市场波动风险的能力，增强了对不同细分客

户的议价能力，在市场竞争中保持了优势。

（四）公司的行业地位及品牌优势

公司被认定为“国家汽车零部件出口基地企业”、“国家高新技术企业”、“中国内燃机零部件行业

排头兵企业”、“中国汽车零部件气门龙头企业”、“中国优秀民营科技企业”、“广东省创新型企业”、

“广东省民营科技企业”。公司多次获国家级、省级新产品奖，所生产的“登云”牌气门被认定为“广东

省名牌产品”，所拥有的“登云”商标被认定为“广东省著名商标”，并连续多年获得主机厂商的“A级

供应商”、“优秀供应商”等荣誉。

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2017年上半年，公司围绕全年经营目标及计划，通过技术及管理创新、优化整合资源，提高了公司的

管理及制造水平，促进了公司产品的升级换代，提升了公司的市场竞争力，使公司取得了平稳的发展。

在公司经营班子领导下及全体员工的共同努力下，公司在上半年产销两旺，生产体系在产出保障方面

进步明显：配套柴油机产品产量、产值有效稳步增加，配套汽油机、维修产品产量保持稳定，单价明显提

升。2017年上半年公司销售发动机气门1448万支，同比增加12.07%，实现营业收入16459.34万元，年度销

售目标完成率达到54.86%，同比增加20.36%，实现净利润264.86万元，同比扭亏为盈，达到了阶段性预期

目标。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入 164,593,381.35 136,755,807.16 20.36%

营业成本 123,224,247.89 106,038,586.12 16.21%

销售费用 11,364,923.64 9,263,426.52 22.69%

管理费用 19,779,610.11 22,314,275.38 -11.36%

财务费用 3,349,806.79 4,250,700.27 -21.19%

所得税费用 1,409,564.40 928,409.97 51.83% 净利润增加所致

政府补助确认方式的变

研发投入 2,739,636.52 5,895,816.86 -53.53%

更及项目进度的变化

主要为收到的税费返还

经营活动产生的现金流的减少及支付其他与经

6,389,478.77 14,543,859.17 -56.07%

量净额营活动有关的现金的增

加

主要为收回投资收到的

现金增加；购建固定资

投资活动产生的现金流

2,548,217.81 -3,586,257.32 171.06% 产、无形资产和其他长

量净额

期资产支付的现金减少

所致

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

筹资活动产生的现金流主要为借款收到的现金

-4,198,823.15 -47,907,157.88 91.24%

量净额净增加额的减少

现金及现金等价物净增筹资活动产生的现金流

4,212,086.71 -36,940,464.31 111.40%

加额量净额增加所致

计提坏账的应收账款总

资产减值损失 1,193,070.20 -162,093.67 836.04% 额以及账龄在 2-3 年的

均有所增加

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 164,593,381.35 100% 136,755,807.16 100% 20.36%

分行业

汽车零部件 164,593,381.35 100.00% 136,755,807.16 100.00% 20.36%

分产品

配套产品柴油机气

53,868,622.87 32.73% 29,588,044.32 21.64% 82.06%

门

配套产品汽油机气

19,626,254.04 11.92% 22,257,529.27 16.28% -11.82%

门

维修市场气门 91,098,504.44 55.35% 84,910,233.57 62.09% 7.29%

分地区

国外市场 85,741,523.22 52.09% 81,810,228.36 59.82% 4.81%

国内市场 78,851,858.13 47.91% 54,945,578.80 40.18% 43.51%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

汽车零部件 164,593,381.35 123,224,247.89 25.13% 20.36% 16.21% 2.67%

分产品

配套产品柴油机

53,868,622.87 44,577,548.68 17.25% 82.06% 66.12% 7.94%

气门

配套产品汽油机 19,626,254.04 20,145,562.39 -2.65% -11.82% -7.79% -4.49%

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

气门

维修市场气门 91,098,504.44 58,501,136.82 35.78% 7.29% 2.00% 3.33%

分地区

国外市场 85,741,523.22 53,966,239.38 37.06% 4.81% -1.62% 4.11%

国内市场 78,471,791.95 69,258,008.51 11.74% 43.51% 35.31% 5.33%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

否

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内国内商用柴油机市场快速增长，公司通过整合生产线重点保障配套产品柴油机气门，但仍然处于供不应求的状态。

该类产品在2017年销售量增加66.67%，销售单价增加6.28%。由于配套产品柴油机气门（大部分供应国内市场）快速增长，

导致公司国内市场同比增加35.31%。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末

占总资产占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

比例例

货币资金 83,447,242.14 11.97% 49,473,365.79 7.51% 4.46% 其他货币资金的增加

应收账款 119,282,389.93 17.11% 103,747,158.80 15.75% 1.36%

存货 151,264,540.09 21.70% 153,582,391.44 23.32% -1.62%

长期股权投资 3,042,724.05 0.44% 3,013,805.96 0.46% -0.02%

固定资产 235,784,689.28 33.82% 246,481,004.04 37.43% -3.61% 计提折旧

在建工程 26,675,621.44 3.83% 21,468,589.80 3.26% 0.57% 新厂区新增建设项目

股东借款 75,980,703.81 元计入其他

短期借款 90,000,000.00 12.91% 176,500,000.00 26.80% -13.89%

应付款中

股东借款 75,980,703.81 元计入其他

其他应付款 79,466,500.65 11.40% 236,500.14 0.04% 11.36%

应付款中

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

货币资金 10,177,144.62 开立银行承兑汇票、远期结售汇

固定资产 61,121,700.26 银行贷款抵押

无形资产 21,729,064.46 银行贷款抵押

合计 93,027,909.34 --

详见“第十节七、合并财务报表项目注释”

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

832,120.00 3,541,000.00 -76.50%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 20,133

报告期投入募集资金总额 83.21

已累计投入募集资金总额 19,058.14

募集资金总体使用情况说明

截止到 2017 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 19,058.14 万元，其中“年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目”

募投资金投入为 18,758.14 万元，“省级技术中心创新能力建设技术改造项目”募投资金投入为 300 万元，募集资金账户余

额为 1,684.61 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募变更项本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向目(含部投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

分变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

1.年产汽车发动机气 2017 年

门 2,000 万支技术改否 21,038 21,038 83.21 18,758.14 89.16% 12 月 31 134.18 否否

造项目日

2.省级技术中心创新 2017 年

能力建设技术改造项否 1,200 1,200 300 25.00% 12 月 31 否否

目日

承诺投资项目小计 -- 22,238 22,238 83.21 19,058.14 -- -- 134.18 -- --

超募资金投向

不适用

合计 -- 22,238 22,238 83.21 19,058.14 -- -- 134.18 -- --

一、年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目投资进度及效益分析：

未达到计划进度或预

1、项目已投资情况

计收益的情况和原因

（分具体项目）

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：万元

预计总投募集资金自筹资金实际投入占总投资的比

序号投资项目

资额投资额投资额金额例(%)

新厂区建设工

1 4,919.80 3,322.46 2,063.75 5,386.21 109.48%

程及费用

2 设备投资 13,093.00 15,435.68 15,435.68 117.89%

3 利息费用 1,987.20 968.29 968.29 48.73%

4 铺底流动资金 1,038.00 0.00%

合计 21,038.00 18,758.14 3,032.04 21,790.18 103.57%

如上表所述，截止 2017 年 6 月底，公司已投入 21,790.18 万元（使用募集资金 18,758.14 万元）

用于“年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目”的建设，其中设备投资 15,435.68 万元，形成了

年产 1,000 万支的气门产能，达到了项目计划新增产能的 50%；基建投资 5,386.21 万元。本年度投

入的 29.7 万元设备，主要是购置气门清洗检测机和无心磨床，提高产品的检测水平和自动化水平。

2、项目效益情况

本项目已形成年产 1,000 万支气门的设备产能，2017 年上半年，本项目所形成的有效销售约为

4,702.67 万元，产生营业利润 134.18 万元，未能达到预期收益进度。主要原因如下：1、2015 年至

今公司为提高生产效率，降低生产成本，满足市场及客户要求，对新旧厂区的设备及生产线进行了

优化整合，导致无法清晰核算募投项目的实际经济效益，上述效益数据是根据公司营业收入及营业

利润数据，按照新增 1,000 万支及原有 2,500 万支生产能力比例分配计算所得；2、2017 年上半年公

司订单虽然出现增长，但由于工人招收困难，导致实际产出增加有限，募投项目已建成部分在转固

后的折旧无法得到有效消化，而新、旧厂区同时运作，导致水电等固定开支得不到有效控制、当地

最低工资标准的提高使人工成本不断上涨，从而影响了募投项目的经济效益。

3、项目预计后续投资情况

为保证实现《年产汽车发动机气门2,000万支技术改造项目》建成后，总产能达到年产4,500万支

的目标，公司还须订购相关生产线及设备。由于目前公司的产品结构、劳动用工情况、客户工艺要

求、设备技术水平和价格等因素较当初制定项目投资预算时均已产生较大变化，公司将根据实际需

求确定项目下一步的实施计划和投资方案，并视投资方案情况及完成公司相关程序后进一步公告。

二、省级技术中心创新能力建设技术改造项目

2016 年公司启动了省级技术中心创新能力建设技术改造项目，截止 2017 年 6 月 30 日该项目投入为

300 万元，投资进度为 25%，主要用于建设工程及费用支出。

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

超募资金的金额、用不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

募集资金投资项目实不适用

施方式调整情况

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

适用

“年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目”预计投资总额为 21,038.00 万元，截至 2013 年 6 月

30 日，公司已以银行借款累计投入 16,621.84 万元进行募投项目建设。公司董事会于 2014 年 3 月 14

日召开第二届董事会第 33 次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的

募集资金投资项目先自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 16,621.84 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金。公

期投入及置换情况司监事会于 2014 年 3 月 14 日召开第二届监事会第 8 次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预

先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 16,621.84 万元置换预先已投

入募投项目同等金额的自筹资金。公司独立董事对上述事项发表了独立意见，同意公司使用募集资

金 16,621.84 万元置换预先已投入募投项目的等额自筹资金。以上三方意见详见发布于 2014 年 3 月

17 日公司指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）的公告。

用闲置募集资金暂时不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金剩余募集资金将根据募投项目计划进度使用，按照《募集资金三方监管协议》的要求专户存储，专

用途及去向款专用。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他不适用

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

公告编号：2017-061；公告名称：《关于

关于募集资金 2017 年半年度存放与使用募集资金 2017 年半年度存放与使用情

2017 年 08 月 30 日

情况的专项报告况的专项报告》；披露网站：巨潮资讯

网（www.cninfo.com.cn）。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

经营进出口

贸易业务和

怀集发动机

符合本公司 46,447,177.7 12,811,200.2 63,581,254.0

气门美国公子公司 1,366,340.00 2,937,408.12 1,669,990.10

发展的其他 0 4 2

司

相关应收账

款，则公司十

股东以现金

方式补偿公

司的相关损

失。"

承诺是否按时履行是

国投高科技投资有限公司减持过程有违反《上市公司大股东、董监高减持股份的若干

如承诺超期未履行完毕的，应当详

规定》（证监会公告[2016]1 号）相关规定的情况。详见深圳证券交易所网站 2017 年 3

细说明未完成履行的具体原因及下

月 31 日公告的《关于对国投高科技投资有限公司给予公开谴责处分的决定》，下一步

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一步的工作计划将严格遵守承诺及减持相关规定审慎减持。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

√ 适用 □ 不适用

《董事会关于2016年度带强调事项段的无保留意见审计报告的专项说明》如下：

一、强调事项段原文：

“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四所述，2015年10月20日，登云汽配因涉嫌信息

披露违法违规被中国证券监督管理委员会立案调查，公司股票可能被深圳证券交易所实施退市风险警示并

暂停上市。截至本报告出具日，登云汽配尚未收到中国证券监督管理委员会相关调查结论。本段内容不影

响已发表的审计意见。”

二、注册会计师对该事项的意见：

（一）出具带强调事项段无保留意见的依据和理由

根据《中国注册会计师审计准则第1502号—在审计报告中发表非无保留意见》2015年10月20日，登云

汽配因涉嫌信息披露违法违规被中国证券监督管理委员会立案调查，公司股票可能被深圳证券交易所实施

退市风险警示并暂停上市。截至本报告出具日，登云汽配尚未收到中国证券监督管理委员会相关调查结论。

（二）强调事项对报告期公司财务状况和经营成果的影响

上述强调事项对公司正常经营状况对公司报告期内的财务状况和经营成果没有影响。

三、董事会对该事项说明如下：

（一）公司董事会已知悉该强调事项段意见。

根据公司于2017年6月6日在巨潮资讯网披露的《关于收到中国证券监督管理委员会<行政处罚决定

书>的公告》（公告编号：2017-029），2017年6月5日，公司及张弢、欧洪先、罗天友、李区、符麟军、

杨华健、周立成、奚志伟、刘永朱、魏晓源、李萍、董川、邓晶、许建生、张江洋、苏武俊、李盘生、邓

剑雄、潘炜、谢少华、罗华欢、李煜叶、莫剑少、钱艺、叶景年收到中国证监会《行政处罚决定书》（编

号：[2017]60号）。公司股票不会因处罚决定而被暂停上市或终止上市，上述强调事项段强调的事项对公

司的不利影响已消除。

（二）上述强调事项段中涉及事项不属于中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编

报规则第14号-非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息

披露规范规定的情形。

（三）上述强调事项段中涉及事项对公司2016年度财务状况和经营成果无重大影响。

（四）公司董事会和管理层已认识到本公司被中国证券监督管理委员会行政处罚对公司可能造成不利

的影响，拟采取如下措施：公司将进一步提高规范运作意识、强化内部治理及信息披露管理，真实、准确、

完整、及时地履行信息披露义务。

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决

披露日期披露索引

况元）负债进展结果及影响执行情况

赵文杰、姚琦斐、

蔡金芳、姚立忠 4 巨潮资讯网

已开庭审已开庭审理未宣已开庭审理未 2017 年 08 月

名投资者与公司 344.17 否（www.cninf

理未宣判判宣判 30 日

证券虚假陈述赔 o.com.cn）。

偿责任纠纷

原告（公司）已按

合同相关约定向

公告编号为

被告（某客户）交

2016-056 的

付了合同货物，但

《关于董事

被告以三包索赔 2016 年 11 月经法

会督办事项

为由直接扣除了院审理和调解，

的进展公告》

应付原告的部分公司与该客户达

以及公告编

货款，其中 2011 成调解，并取得公司已于限期

号为

年至 2014 年未经法院作出的民事内收到该客户

2017 年 04 月 2017-010 的

原告确认单方扣 1,177 否已结案调解书，该客户退还公司三包

12 日《关于董事

除原告货款累计同意退还公司三索赔扣款

会督办事项

人民币 1,177 万包索赔扣款 270.75 万元。

的进展公

元。原告对被告单 270.75 万元，并

告》；披露网

方扣除原告货款于 2017 年 3 月 31

站：巨潮资讯

的行为已提出异日前付清。

网

议，但被告未予解

（www.cninf

决。故此，2016

o.com.cn）。

年 6 月原告向被

告提起诉讼。

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十、处罚及整改情况

√ 适用 □ 不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

公告编号：

2017-029；公告

1、责令公司改名称：《关于收到

公司及受到处分

正，给予警告，中国证券监督管

的其他已离任和被中国证监会立

详见本表披露索并处以罚款；2、2017 年 06 月 06 理委员会<行政

现任董事、监事、其他案调查或行政处

引所述公告对 25 名相关当日处罚决定书>的

高级管理人员等罚

事人给予警告，公告》；披露网

25 人

并处以罚款。站：巨潮资讯网

（www.cninfo.co

m.cn）。

对欧洪先、潘炜公告编号：

采取 5 年证券 2017-030；公告

市场禁入措施，名称：《关于相关

自我会宣布决当事人收到中国

定之日起，在禁证券监督管理委

详见本表披露索 2017 年 06 月 06

欧洪先、潘炜其他被市场禁入入期间内，不得员会<市场禁入

引所述公告日

从事证券业务决定书>的公

或者担任上市告》；披露网站：

公司董事、监巨潮资讯网

事、高级管理人（www.cninfo.co

员职务。 m.cn）。

整改情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司目前已对相关问题作出整改，并跟踪落实有关事项，将进一步完善公司内控制度和公司治理。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

《关于公司向关联方借款暨关联交易的议案》：公司与关联方张弢先生、欧洪先先生、罗天友先生、邓剑

雄先生、李区先生、李盘生先生、黄树生先生、陈潮汉先生、莫桥彩先生、潘炜先生（以下简称“十股东”）

在广东怀集县签订了《借款协议》，公司向十股东借款不超过1亿元人民币，用于补充公司流动资金和归

还银行贷款，公司将根据实际资金需求情况分批分期借款。借款利率低于银行同期贷款利率，每笔借款期

限不超过一年（自实际放款之日起算）。该额度有效期三年，在总额度范围内可循环使用。该议案已经2016

年4月21日公司第三届董事会第12次会议和2016年5月26日2015年年度股东大会决议审议通过。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

2016-016：关于公司向关联方借款暨关联交

2016 年 04 月 22 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

易的公告

2016-030：2015 年年度股东大会决议公告 2016 年 05 月 27 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同涉合同涉

及资产及资产

评估机评估基截至报

合同订合同订的账面的评估交易价

合同标合同签构名称准日定价原是否关关联关告期末披露日披露索

立公司立对方价值价值格（万

的订日期（如（如则联交易系的执行期引

方名称名称（万（万元）

有）有）情况

元）（如元）（如

有）有）

公告编

号：

2015-0

怀集登

2015 年 2015 年 45《关

云汽配 Caterpil 进排气协商定正在执

10 月 20,742 无否无 10 月于签订

股份有 lar Inc 门价行

27 日 29 日日常经

限公司

营重大

合同的

公告》

怀集登

2017 年

云汽配某供应气门圆协商定正在执

01 月 5,290 无否无

股份有商直钢棒价行

01 日

限公司

怀集登

2016 年

云汽配进排气协商定正在执

某客户 12 月 2,093.9 无否无

股份有门价行

26 日

限公司

怀集登某客户进排气 2017 年 1,808.9 无协商定否无正在执

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

云汽配门 01 月 8 价行

股份有 25 日

限公司

怀集登

2017 年

云汽配进排气协商定正在执

某客户 01 月 696.09 无否无

股份有门价行

01 日

限公司

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

（1）半年度精准扶贫概要

（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况

指标计量单位数量/开展情况

一、总体情况 —— ——

二、分项投入 —— ——

1.产业发展脱贫 —— ——

2.转移就业脱贫 —— ——

3.易地搬迁脱贫 —— ——

4.教育脱贫 —— ——

5.健康扶贫 —— ——

6.生态保护扶贫 —— ——

7.兜底保障 —— ——

8.社会扶贫 —— ——

9.其他项目 —— ——

三、所获奖项（内容、级别） —— ——

（3）后续精准扶贫计划

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

立案调查事项：报告期内公司已收到中国证监会《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》，详见公司于

2017年6月6日在指定媒体《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn披露公告编号为2017-029的《关于收到中国证券监督管理委员会<行政处罚决定

书>的公告》和公告编号为2017-030的《关于相关当事人收到中国证券监督管理委员会<市场禁入决定书>

的公告》。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

37,749,30 37,749,30

一、有限售条件股份 41.03% 41.03%

0 0

2、国有法人持股 5,062,500 5.50% 5,062,500 5.50%

32,686,80 32,686,80

3、其他内资持股 35.53% 35.53%

0 0

54,250,70 54,250,70

二、无限售条件股份 58.97% 58.97%

0 0

54,250,70 54,250,70

1、人民币普通股 58.97% 58.97%

0 0

92,000,00 92,000,00

三、股份总数 100.00% 100.00%

0 0

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

数数

按其所做出的承

首发前个人类限诺及相关规定进

张弢 11,835,865 0 0 11,835,865

售股行锁定及解除限

售。

按其所做出的承

首发前个人类限诺及相关规定进

欧洪先 6,314,572 0 0 6,314,572

售股行锁定及解除限

售。

按其所做出的承

首发前个人类限诺及相关规定进

李盘生 5,087,772 0 0 5,087,772

售股行锁定及解除限

售。

按其所做出的承

国投高科技投资首发前机构类限诺及相关规定进

3,768,750 0 0 3,768,750

有限公司售股行锁定及解除限

售。

按其所做出的承

首发前个人类限诺及相关规定进

罗天友 2,723,280 0 0 2,723,280

售股行锁定及解除限

售。

按其所做出的承

首发前个人类限诺及相关规定进

李区 2,560,080 0 0 2,560,080

售股行锁定及解除限

售。

按其所做出的承

全国社会保障基

首发前机构类限诺及相关规定进

金理事会转持三 1,293,750 0 0 1,293,750

售股行锁定及解除限

户

售。

按其所做出的承

首发前个人类限诺及相关规定进

黄树生 1,121,280 0 0 1,121,280

售股行锁定及解除限

售。

按其所做出的承

首发前个人类限诺及相关规定进

陈潮汉 1,080,759 0 0 1,080,759

售股行锁定及解除限

售。

首发前个人类限按其所做出的承

莫桥彩 927,324 0 0 927,324

售股诺及相关规定进

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

行锁定及解除限

售。

按其所做出的承

首发前个人类限诺及相关规定进

邓剑雄 386,124 0 0 386,124

售股行锁定及解除限

售。

每年按上年末持

李煜叶 166,741 0 0 166,741 高管锁定股股数量的 25%解

除限售。

每年按上年末持

谢少华 166,672 0 0 166,672 高管锁定股股数量的 25%解

除限售。

每年按上年末持

莫剑少 133,106 0 0 133,106 高管锁定股股数量的 25%解

除限售。

每年按上年末持

罗华欢 112,369 0 0 112,369 高管锁定股股数量的 25%解

除限售。

每年按上年末持

潘炜 57,750 0 0 57,750 高管锁定股股数量的 25%解

除限售。

每年按上年末持

钱艺 13,106 0 0 13,106 高管锁定股股数量的 25%解

除限售。

合计 37,749,300 0 0 37,749,300 -- --

3、证券发行与上市情况

无。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 7,248 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末报告期内持有有限售持有无限售质押或冻结情况

股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动条件的普通条件的普通

股份状态数量

通股数量情况股数量股数量

张弢境内自然人 12.91% 11,880,865 11,835,865 45,000 质押 10,635,865

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

北京维华祥资

产管理有限公境内非国有法人 8.38% 7,708,746 0 7,708,746 质押 7,708,600

司

欧洪先境内自然人 6.91% 6,359,772 6,314,572 45,200 质押 4,514,572

李盘生境内自然人 5.53% 5,091,472 5,087,772 3,700 质押 5,087,772

长安基金－中

信银行－长安

－中信银行权

其他 4.99% 4,590,000 0 4,590,000

益策略 1 期 2

号资产管理计

划

国金证券－工

商银行－国金

工银量化恒盛

其他 4.98% 4,580,000 0 4,580,000

精选 D 类 50 期

集合资产管理

计划

国投高科技投

国有法人 4.89% 4,495,000 3,768,750 726,250

资有限公司

华润深国投信

托有限公司－

工银量化恒盛

其他 4.10% 3,774,121 0 3,774,121

精选 D 类 59 期

集合资金信托

计划

罗天友境内自然人 2.96% 2,725,280 2,723,280 2,000 质押 2,723,280

云南国际信托

有限公司－盛

其他 2.93% 2,700,000 0 2,700,000

锦 23 号集合资

金信托计划

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况无。

（如有）（参见注 3）

1、上述股东张弢、欧洪先、李盘生、罗天友为公司九名一致行动人之一。国投高科技

上述股东关联关系或一致行动的

投资有限公司为公司发行前股东。2、对于上述其他股东，公司未知是否存在关联关系，

说明

也未知是否属于一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

北京维华祥资产管理有限公司 7,708,746 人民币普通股 7,708,746

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

长安基金－中信银行－长安－中

信银行权益策略 1 期 2 号资产管理 4,590,000 人民币普通股 4,590,000

计划

国金证券－工商银行－国金工银

量化恒盛精选 D 类 50 期集合资产 4,580,000 人民币普通股 4,580,000

管理计划

华润深国投信托有限公司－工银

量化恒盛精选 D 类 59 期集合资金 3,774,121 人民币普通股 3,774,121

信托计划

云南国际信托有限公司－盛锦 23

2,700,000 人民币普通股 2,700,000

号集合资金信托计划

厦门国际信托有限公司－天勤一

1,384,833 人民币普通股 1,384,833

号单一资金信托计划

华宝信托有限责任公司－交银盛

通精选集合资金信托计划 A 类 1 1,260,000 人民币普通股 1,260,000

期

中国金谷国际信托有限责任公司

－金谷思索 1 号阳光私募证券投 880,000 人民币普通股 880,000

资集合资金信托计划

李欣立 730,000 人民币普通股 730,000

国投高科技投资有限公司 726,250 人民币普通股 726,250

前 10 名无限售条件普通股股东之

上述股东国投高科技投资有限公司为公司发行前股东。公司未知前 10 名无限售流通股

间，以及前 10 名无限售条件普通

股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知

股股东和前 10 名普通股股东之间

是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见无。

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授本期被授

本期增持本期减持

期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制

姓名职务任职状态股份数量股份数量

数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）

（股）（股）

量（股）量（股）

董事长、技

张弢术中心主现任 11,880,865 0 0 11,880,865 0 0 0

任

董事、副总

张福如经理、董事现任 0 0 0 0 0 0 0

会秘书

赵文劼董事现任 0 0 0 0 0 0 0

杨建东董事现任 0 0 0 0 0 0 0

许建生独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

陈海鹏独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

张江洋独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

邓剑雄副总经理现任 386,424 0 0 386,424 0 0 0

罗华欢副总经理现任 113,469 0 0 113,469 0 0 0

副总经理、

李煜叶市场部经现任 166,741 0 0 166,741 0 0 0

理

监事会主

钱艺席、生产部现任 17,475 0 0 17,475 0 0 0

副经理

监事、总经

莫剑少理助理、生现任 133,106 0 0 133,106 0 0 0

产部经理

监事、质量

邓海钿现任 0 0 0 0 0 0 0

部经理

董事、总经

欧洪先理、技术中离任 6,359,772 0 0 6,359,772 0 0 0

心副主任

潘炜董事、副总离任 77,000 0 0 77,000 0 0 0

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经理、财务

总监

谢少华副总经理离任 166,730 0 0 166,730 0 0 0

合计 -- -- 19,301,582 0 0 19,301,582 0 0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

欧洪先董事、总经理离任 2017 年 06 月 02 日主动辞职

董事、副总经理、

潘炜离任 2017 年 06 月 02 日主动辞职

财务总监

谢少华副总经理离任 2017 年 06 月 30 日主动辞职

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：怀集登云汽配股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 83,447,242.14 69,058,010.81

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 3,221,651.01 11,073,645.25

应收账款 119,282,389.93 118,218,497.75

预付款项 21,101,448.04 20,758,419.47

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 4,844,354.05 2,931,927.64

买入返售金融资产

存货 151,264,540.09 138,983,616.37

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 12,000,000.00

流动资产合计 383,161,625.26 373,024,117.29

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3,042,724.05 3,125,866.82

投资性房地产

固定资产 235,784,689.28 244,181,776.31

在建工程 26,675,621.44 26,485,621.44

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 46,881,080.36 49,645,057.91

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,554,784.18 1,836,490.12

其他非流动资产

非流动资产合计 313,938,899.31 325,274,812.60

资产总计 697,100,524.57 698,298,929.89

流动负债：

短期借款 90,000,000.00 90,063,824.01

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 10,000,000.00 12,000,000.00

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 35,337,340.61 33,390,539.16

预收款项 558,877.17 315,199.17

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,528,183.28 1,025,941.57

应交税费 -1,977,309.20 -1,912,069.12

应付利息

应付股利

其他应付款 79,466,500.65 84,607,745.26

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 214,913,592.51 219,491,180.05

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 14,482,330.26 13,426,670.91

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 14,482,330.26 13,426,670.91

负债合计 229,395,922.77 232,917,850.96

所有者权益：

股本 92,000,000.00 92,000,000.00

其他权益工具

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 251,877,553.63 251,877,553.63

减：库存股

其他综合收益 483,425.89 808,533.60

专项储备

盈余公积 21,676,538.21 21,676,538.21

一般风险准备

未分配利润 101,667,084.07 99,018,453.49

归属于母公司所有者权益合计 467,704,601.80 465,381,078.93

少数股东权益

所有者权益合计 467,704,601.80 465,381,078.93

负债和所有者权益总计 697,100,524.57 698,298,929.89

法定代表人：张弢主管会计工作负责人：李琦会计机构负责人：叶景年

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 78,986,145.62 64,684,702.57

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 3,221,651.01 11,073,645.25

应收账款 135,489,581.08 137,888,836.23

预付款项 20,903,917.31 20,592,568.84

应收利息

应收股利

其他应收款 4,769,666.29 2,855,447.22

存货 134,451,412.39 121,721,367.91

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 12,000,000.00

流动资产合计 377,822,373.70 370,816,568.02

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 4,409,064.05 4,492,206.82

投资性房地产

固定资产 235,677,462.43 244,064,475.69

在建工程 26,675,621.44 26,485,621.44

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 46,881,080.36 49,645,057.91

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 313,643,228.28 324,687,361.86

资产总计 691,465,601.98 695,503,929.88

流动负债：

短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 10,000,000.00 12,000,000.00

应付账款 35,337,340.61 33,367,355.70

预收款项 558,877.17 315,199.17

应付职工薪酬 1,327,507.74 1,025,941.57

应交税费 -2,602,698.91 -1,961,582.86

应付利息

应付股利

其他应付款 79,466,500.65 84,607,745.26

划分为持有待售的负债

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 214,087,527.26 219,354,658.84

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 14,482,330.26 13,426,670.91

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 14,482,330.26 13,426,670.91

负债合计 228,569,857.52 232,781,329.75

所有者权益：

股本 92,000,000.00 92,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 251,877,553.63 251,877,553.63

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 21,676,538.21 21,676,538.21

未分配利润 97,341,652.62 97,168,508.29

所有者权益合计 462,895,744.46 462,722,600.13

负债和所有者权益总计 691,465,601.98 695,503,929.88

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 164,593,381.35 136,755,807.16

其中：营业收入 164,593,381.35 136,755,807.16

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 160,097,670.08 142,854,466.40

其中：营业成本 123,224,247.89 106,038,586.12

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 1,186,011.45 1,149,571.78

销售费用 11,364,923.64 9,263,426.52

管理费用 19,779,610.11 22,314,275.38

财务费用 3,349,806.79 4,250,700.27

资产减值损失 1,193,070.20 -162,093.67

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 200,474.75 17,393.37

其中：对联营企业和合营企业的投

41,910.37 17,393.37

资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,696,186.02 -6,081,265.87

加：营业外收入 1,575,899.98

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 637,991.04 71,793.30

其中：非流动资产处置损失 15,991.04 31,793.30

100

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,058,194.98 -4,577,159.19

减：所得税费用 1,409,564.40 928,409.97

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,648,630.58 -5,505,569.16

归属于母公司所有者的净利润 2,648,630.58 -5,505,569.16

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 -325,107.71 259,229.96

归属母公司所有者的其他综合收益的税后

-325,107.71 259,229.96

净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

-325,107.71 259,229.96

收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -325,107.71 259,229.96

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净

额

七、综合收益总额 2,323,522.87 -5,246,339.20

归属于母公司所有者的综合收益总额 2,323,522.87 -5,246,339.20

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0288 -0.0598

（二）稀释每股收益 0.0288 -0.0598

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张弢主管会计工作负责人：李琦会计机构负责人：叶景年

101

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 151,029,065.39 123,172,365.22

减：营业成本 117,664,505.36 99,149,658.63

税金及附加 1,186,011.45 1,149,571.78

销售费用 7,288,124.59 5,462,383.53

管理费用 19,416,895.35 21,352,689.82

财务费用 3,348,971.28 4,246,890.93

资产减值损失 1,513,896.74 430,259.71

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

200,474.75 17,393.37

列）

其中：对联营企业和合营企

41,910.37 17,393.37

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 811,135.37 -8,601,695.81

加：营业外收入 1,575,899.98

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 637,991.04 71,793.30

其中：非流动资产处置损失 15,991.04 31,793.30

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

173,144.33 -7,097,589.13

列）

减：所得税费用 381,597.40

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 173,144.33 -7,479,186.53

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

102

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 173,144.33 -7,479,186.53

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0019 -0.0813

（二）稀释每股收益 0.0019 -0.0813

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 136,099,366.26 120,331,285.93

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,129,951.56 5,169,404.67

收到其他与经营活动有关的现金 4,372,084.72 1,341,890.14

103

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 141,601,402.54 126,842,580.74

购买商品、接受劳务支付的现金 71,599,583.83 62,331,636.95

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

37,112,779.70 33,327,699.66

金

支付的各项税费 2,212,510.20 2,350,439.78

支付其他与经营活动有关的现金 24,287,050.04 14,288,945.18

经营活动现金流出小计 135,211,923.77 112,298,721.57

经营活动产生的现金流量净额 6,389,478.77 14,543,859.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 12,000,000.00 10,000,000.00

取得投资收益收到的现金 283,617.52 149,119.75

处置固定资产、无形资产和其他

12,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 12,283,617.52 10,161,119.75

购建固定资产、无形资产和其他

9,735,399.71 13,747,377.07

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 9,735,399.71 13,747,377.07

投资活动产生的现金流量净额 2,548,217.81 -3,586,257.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

104

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 70,000,000.00 136,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 136,500,000.00

偿还债务支付的现金 70,063,263.70 179,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

3,808,414.83 5,307,157.88

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 327,144.62 100,000.00

筹资活动现金流出小计 74,198,823.15 184,407,157.88

筹资活动产生的现金流量净额 -4,198,823.15 -47,907,157.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-526,786.72 9,091.72

影响

五、现金及现金等价物净增加额 4,212,086.71 -36,940,464.31

加：期初现金及现金等价物余额 69,058,010.81 86,413,830.10

六、期末现金及现金等价物余额 73,270,097.52 49,473,365.79

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 131,052,894.15 111,913,757.57

收到的税费返还 1,129,951.56 5,169,404.67

收到其他与经营活动有关的现金 4,372,084.72 1,341,890.14

经营活动现金流入小计 136,554,930.43 118,425,052.38

购买商品、接受劳务支付的现金 71,599,583.83 60,984,406.90

支付给职工以及为职工支付的现金 34,206,372.36 31,156,493.27

支付的各项税费 1,659,996.45 2,350,439.78

支付其他与经营活动有关的现金 22,956,796.23 11,947,510.09

经营活动现金流出小计 130,422,748.87 106,438,850.04

经营活动产生的现金流量净额 6,132,181.56 11,986,202.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 12,000,000.00 10,000,000.00

取得投资收益收到的现金 283,617.52 2,880,463.75

105

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长

12,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 12,283,617.52 12,892,463.75

购建固定资产、无形资产和其他长

9,734,519.57 13,747,377.07

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 9,734,519.57 13,747,377.07

投资活动产生的现金流量净额 2,549,097.95 -854,913.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 70,000,000.00 136,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 136,500,000.00

偿还债务支付的现金 70,000,000.00 179,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

3,808,414.83 5,307,157.88

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 327,144.62 100,000.00

筹资活动现金流出小计 74,135,559.45 184,407,157.88

筹资活动产生的现金流量净额 -4,135,559.45 -47,907,157.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-421,421.63 9,091.72

响

五、现金及现金等价物净增加额 4,124,298.43 -36,766,777.14

加：期初现金及现金等价物余额 64,684,702.57 85,437,602.28

六、期末现金及现金等价物余额 68,809,001.00 48,670,825.14

106

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

92,000

251,877 808,533 21,676, 99,018, 465,381

一、上年期末余额 ,000.0

,553.63 .60 538.21 453.49 ,078.93

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

92,000

251,877 808,533 21,676, 99,018, 465,381

二、本年期初余额 ,000.0

,553.63 .60 538.21 453.49 ,078.93

三、本期增减变动

-325,10 2,648,6 2,323,5

金额（减少以“－”

7.71 30.58 22.87

号填列）

（一）综合收益总 -325,10 2,648,6 2,323,5

额 7.71 30.58 22.87

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

107

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

92,000

251,877 483,425 21,676, 101,667 467,704

四、本期期末余额 ,000.0

,553.63 .89 538.21 ,084.07 ,601.80

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

92,000

242,815 20,741, 91,675, 447,232

一、上年期末余额 ,000.0 405.81

,028.97 309.56 527.27 ,271.61

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

108

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他

92,000

242,815 20,741, 91,675, 447,232

二、本年期初余额 ,000.0 405.81

,028.97 309.56 527.27 ,271.61

三、本期增减变动

9,062,5 808,127 935,228 7,342,9 18,148,

金额（减少以“－”

24.66 .79 .65 26.22 807.32

号填列）

（一）综合收益总 808,127 8,278,1 9,086,2

额 .79 54.87 82.66

（二）所有者投入 9,062,5 9,062,5

和减少资本 24.66 24.66

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

9,062,5 9,062,5

4．其他

24.66 24.66

935,228 -935,22

（三）利润分配

.65 8.65

935,228 -935,22

1．提取盈余公积

.65 8.65

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

109

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

92,000

251,877 808,533 21,676, 99,018, 465,381

四、本期期末余额 ,000.0

,553.63 .60 538.21 453.49 ,078.93

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

92,000,0 251,877,5 21,676,53 97,168, 462,722,6

一、上年期末余额

00.00 53.63 8.21 508.29 00.13

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

92,000,0 251,877,5 21,676,53 97,168, 462,722,6

二、本年期初余额

00.00 53.63 8.21 508.29 00.13

三、本期增减变动

173,144 173,144.3

金额（减少以“－”

.33 3

号填列）

（一）综合收益总 173,144 173,144.3

额 .33 3

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

110

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

92,000,0 251,877,5 21,676,53 97,341, 462,895,7

四、本期期末余额

00.00 53.63 8.21 652.62 44.46

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

92,000,0 242,815,0 20,741,30 88,751, 444,307,7

一、上年期末余额

00.00 28.97 9.56 450.42 88.95

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

92,000,0 242,815,0 20,741,30 88,751, 444,307,7

二、本年期初余额

00.00 28.97 9.56 450.42 88.95

三、本期增减变动 9,062,524 935,228.6 8,417,0 18,414,81

金额（减少以“－” .66 5 57.87 1.18

111

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

号填列）

（一）综合收益总 9,352,2 9,352,286

额 86.52 .52

（二）所有者投入 9,062,524 9,062,524

和减少资本 .66 .66

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

9,062,524 9,062,524

4．其他

.66 .66

935,228.6 -935,22

（三）利润分配

5 8.65

935,228.6 -935,22

1．提取盈余公积

5 8.65

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

92,000,0 251,877,5 21,676,53 97,168, 462,722,6

四、本期期末余额

00.00 53.63 8.21 508.29 00.13

112

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司基本情况

怀集登云汽配股份有限公司（以下简称公司或本公司）是在怀集县汽车配件制造有限责任公司的基础

上整体变更设立的股份有限公司，由张弢等45位自然人、深圳市同创伟业创业投资有限公司、深圳市南海

成长创业投资合伙企业（有限合伙）、北京鼎晖时代创业投资有限公司、广州惟扬创业投资管理有限公司

作为发起人，注册资本为人民币6,000.00万元。本公司已于2008年6月24日在肇庆市工商行政管理局办妥工

商变更登记，取得注册号为441224000000134的企业法人营业执照，注册地址：怀集县怀城镇登云亭。法

定代表人：张弢。

2008年10月18日，根据本公司第2次临时股东大会决议，本公司注册资本由人民币6,000.00万元增加为

人民币6,900.00万元，增加注册资本人民币900.00万元，由国投高科技投资有限公司以货币资金出资2,943.00

万元（计入股本900.00万元，计入资本公积2,043.00万元）。信永中和会计师事务所为本次注册资本变更出

具了XYZH/2006SZA2011-5验资报告，本公司已于2008年11月16日办妥工商变更登记。

2010年9月，傅文兰将其持有的本公司0.0435%的股权转让给钱艺；罗华欢将其持有的本公司0.0724%

的股权分别转让给梁亿年0.0652%、黄志钢0.0072%；植忠荣将其持有的本公司0.0869%的股权分别转让给

廉绍玲0.0797%、黄志钢0.0072%；刘宗尧将其持有的本公司0.0870%的股权转让给何思仁；梁兴杭将其持

有的本公司0.1449%的股权转让给吴敏；邹天熬将其持有的本公司0.0725%的股权转让给郑万源；陈醒忠将

其持有的本公司0.0725%的股权转让给郑万源；梁秀容将其持有的本公司0.0870%的股权转让给梁仕勤；邹

天寿将其持有的本公司0.0870%的股权转让给梁仕勤；黄员将其持有的本公司0.0326%的股权转让给黄志

钢；吴素叶将其持有的本公司0.2898%的股权分别转让给邓海钿0.1449%、罗林华0.1449%；吴凡将其持有

的本公司0.1449%的股权转让给潘炜；北京鼎晖时代创业投资有限公司将其持有的本公司2.1739%的股权分

别转让给欧洪先1.0145%、张弢1.1594%。本公司已于2010年11月26日办妥工商变更登记。

经中国证券监督管理委员会《关于核准怀集登云汽配股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许

可[2014]36号)核准, 公司向社会首次公开发行人民币普通股（A 股）2,300.00万股（每股面值1 元），发行

价格为每股10.16 元，募集资金总额为23,368.00万元，扣除承销费等发行费用3,235.00万元，实际募集资金

净额20,133.00万元，其中新增注册资本（股本）为2,300.00万元，资本公积为17,833.00万元。以上募集资

金的到位情况已由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2014年2月14日出具报告号为

XYZH/2006SZA2011-48的《验资报告》。经深圳证券交易所《关于怀集登云汽配股份有限公司人民币普通

股股票上市的通知》（深证上[2014]95号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所中小

板上市，股票简称“登云股份”，股票代码“002715”；本次发行2,300万股股份于2014年2月19日起上市交易。

本公司属汽车配件生产行业，经营范围主要包括：本企业生产科研所需原辅材料、设备配件及相关技

术的进出口（国家法律、法规禁止的除外，国家法律、法规规定需要审批的在取得批准前不得经营），生

产销售汽车零部件。

本公司的主要产品为汽车发动机进排气门。

本公司下设技术中心、信息部、采购部、行政办公室、人力资源部、生产部、设备工程部、安全环保

部、质量部、技术工程部、市场部、财务部、审计部和董秘办公室等职能部门。

本财务报表经本公司董事会于2017年8月29日批准报出。

本公司合并财务报表范围包括怀集发动机气门美国公司，与上年相比，本年合并范围未发生变化。

详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

113

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本公司自报告期末至少12个内具有持续经营的能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1.遵循企业会计准则的声明

2.会计期间

3.记账本位币

4.记账基础和计价原则13.长期股权投资

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

6.合并财务报表的编制方法

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

8.现金及现金等价物

9.外币业务和外币财务报表折算

10.金融资产和金融负债

11.应收款项坏账准备

12.存货

13.长期股权投资

14.固定资产

15.在建工程

16.借款费用

17.无形资产

18.研究与开发

19.长期资产减值

20.长期待摊费用

21.职工薪酬

114

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

22.预计负债

23.收入确认原则和计量方法

24.政府补助

25.递延所得税资产和递延所得税负债

26.租赁

27.重要会计政策和会计估计变更

1、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计

准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

公历1月1日至12月31日为一个营业周期。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控

制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计

量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担

的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次

交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合

并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会

115

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的

所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权

益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及

归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报

表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自

最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视

同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被

合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务

报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免

对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权

之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合

并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，

对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与

其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属

当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于

剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之

间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资

直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投

资损益。

116

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营

方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独

或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该

交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指

持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币

货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资

本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未

分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用当期平均汇率折

算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用当期平均汇

率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交

易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组

合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其

公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将

只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在

确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以

公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，

除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合

工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具

117

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

的混合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括交易性金融资产。对此类金融资产，采用公允价值

进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值

变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减

值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利

率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其

他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在

活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计

入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产

形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，

原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率

法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益

计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②

该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融

资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控

制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价

及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期

损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转

118

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失

的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部

或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融

负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司期末以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有

利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他

信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够

取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资

产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司

优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价

值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产

和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

准备

119

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 70.00% 70.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特

单项计提坏账准备的理由

征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

坏账准备的计提方法

准备

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出

存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则

计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回

的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可

变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所

120

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确

定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存

货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动

的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对

被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事

会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发

生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对

被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，

在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，

本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合

并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初

始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，

本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权

投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权

采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资

单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产

中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的

购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值

及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或

121

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资

单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及

合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润

进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的

长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投

资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差

额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和

处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投

资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行

会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间

的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，

使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流

入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输

设备、电子设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关

税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投

入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允

价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产

确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条

件的，于发生时计入当期损益。

122

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法 20-40 年 5% 2.38%-4.75%

机器设备年限平均法 10 年 5% 9.50%

运输设备年限平均法 8年 5% 11.88%

电子设备年限平均法 5年 5% 19.00%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工

程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生

的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值

结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可

直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经

发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当

购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其余借款费用在发

生当期确认为费用。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产

支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投

123

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按

预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按

其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的

使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定

性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同

时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以

后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定

可使用状态之日起转为无形资产。

22、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等

项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使

用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收

回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值

损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响。

124

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

23、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)

的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将

尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险

费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际

发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定

提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服

务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿所提供的辞退福利时产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时

符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导

致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

125

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价

值进行调整以反映当前最佳估计数。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，

收入确认原则如下：

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济

利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

本公司对国内主机配套市场客户，在气门装机合格且客户发出销售确认单时确认销售收入的实

现；对国内售后维修市场客户，在货物发出并移交给购买方时确认销售收入的实现；对销往国外售后

维修市场、国外主机配置市场的产品，在海关电子口岸执法系统公布清关信息时确认销售收入的实现。

本公司之子公司怀集发动机气门美国公司销售货物,在其货物移交给购买方时确认销售收入的实现。

本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务

的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可

靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例

确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的

能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不

能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权

收入的实现。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助为货币性资产的，按

照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财

政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非

货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补

126

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，

是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上

述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)

计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时

性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应

纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直

线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为

收入。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在

租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租

入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认

融资费用。

127

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳增值税额 17%

城市维护建设税应纳流转税额 5%

本公司适用 15%的所得税税率、本公司

之子公司怀集发动机气门美国公司分别

企业所得税应纳税所得额

适用 15%-39%的美国联邦税率和 9.5%的

美国伊利诺伊州所得税率

教育费附加、地方教育费附加应纳流转税额 3%、2%

房产税房产原值的 70% 1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

怀集登云汽配股份有限公司 15%

2、税收优惠

本公司于2014年10月10日再次被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省

地方税务局认定为高新技术企业，并颁发了高新技术企业证书（证书编号：GR201444000079），有效

期为3年，2014-2016年企业所得税的适用税率为15%。

128

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 631.59 155.58

银行存款 73,269,465.93 69,057,855.23

其他货币资金 10,177,144.62

合计 83,447,242.14 69,058,010.81

其中：存放在境外的款项总额 4,461,096.52 4,373,308.24

其他说明

其他货币资金期末余额包括银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 元、远期结售汇保证金

177,144.62元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 3,221,651.01 11,073,645.25

合计 3,221,651.01 11,073,645.25

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

129

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 25,583,824.11

合计 25,583,824.11

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

129,655, 10,373,0 119,282,3 127,558 9,339,781 118,218,49

合计提坏账准备的 97.70% 8.00% 97.66% 7.32%

423.99 34.06 89.93 ,279.08 .33 7.75

应收账款

单项金额不重大但

3,051,61 3,051,61 3,051,6 3,051,611

单独计提坏账准备 2.30% 100.00% 2.34% 100.00%

1.51 1.51 11.51 .51

的应收账款

132,707, 13,424,6 119,282,3 130,609 12,391,39 118,218,49

合计 100.00% 10.12% 100.00% 9.49%

035.50 45.57 89.93 ,890.59 2.84 7.75

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 112,823,167.61 5,641,158.38 5.00%

130

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1至2年 9,007,815.69 900,781.57 10.00%

2至3年 4,385,762.09 1,315,728.63 30.00%

3至4年 1,771,057.90 885,528.95 50.00%

4至5年 125,947.23 88,163.06 70.00%

5 年以上 1,541,673.47 1,541,673.47 100.00%

合计 129,655,423.99 10,373,034.06

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,389,122.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 320,627.35 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

实际核销的应收账款 35,242.04

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额

的比例(%)

客户A 非关联方 12,789,743.67 0-3年 9.64

客户B 非关联方 12,672,558.39 1年以内 9.55

客户C 非关联方 10,948,388.93 1年以内 8.25

客户D 非关联方 10,072,487.01 0-2年 7.59

客户E 非关联方 8,569,356.17 1年以内 6.46

合计 55,052,534.17 41.49

131

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

注：期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额55,052,534.17元，占应收账款年末余额合计数

的比例41.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4,919,446.09元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 15,744,127.13 74.61% 17,268,940.94 83.19%

1至2年 2,809,222.28 13.31% 1,409,788.78 6.79%

2至3年 1,398,073.85 6.63% 1,161,846.92 5.60%

3 年以上 1,150,024.78 5.44% 917,842.83 4.42%

合计 21,101,448.04 -- 20,758,419.47 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因

供应商A 非关联方 7,673,259.27 0-2年尚未结算

供应商B 非关联方 1,215,000.00 1年以内尚未结算

供应商C 非关联方 1,125,000.00 1-2年尚未结算

供应商D 非关联方 1,058,840.86 1年以内尚未结算

供应商E 非关联方 970,000.00 1年以内尚未结算

合计 12,042,100.13

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

132

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

5,272,22 427,870. 4,844,354 3,235,2 303,294.9 2,931,927.6

合计提坏账准备的 100.00% 8.12% 100.00% 9.37%

4.44 39 .05 22.60 6 4

其他应收款

5,272,22 427,870. 4,844,354 3,235,2 303,294.9 2,931,927.6

合计 100.00% 8.12% 100.00% 9.37%

4.44 39 .05 22.60 6 4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

账龄期末余额

133

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 4,336,392.19 216,819.61 5.00%

1至2年 596,538.58 59,653.86 10.00%

2至3年 229,643.10 68,892.93 30.00%

3至4年 32,225.00 16,112.50 50.00%

4至5年 36,780.26 25,746.18 70.00%

5 年以上 40,645.31 40,645.31 100.00%

合计 5,272,224.44 427,870.39

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 124,774.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 199.19 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

职工备用金 2,849,899.67 2,363,941.54

单位往来款 1,419,064.62 858,931.16

134

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应收出口退税 1,003,260.15 12,349.90

合计 5,272,224.44 3,235,222.60

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

出口退税款应收出口退税 1,003,260.15 1 年以内 19.03% 50,163.01

员工 A 职工备用金 463,325.78 1 年以内 8.79% 23,166.29

员工 B 职工备用金 376,758.40 1 年以内 7.15% 18,837.92

员工 C 职工备用金 285,155.74 0-2 年 5.41% 22,515.57

单位 A 单位往来 283,500.00 1 年以内 5.38% 14,175.00

合计 -- 2,412,000.07 -- 45.76% 128,857.79

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 43,342,750.80 2,105,416.80 41,237,334.00 29,726,470.18 2,105,416.80 27,621,053.38

在产品 28,916,809.08 28,916,809.08 21,841,820.54 21,841,820.54

库存商品 63,917,212.94 5,912,416.67 58,004,796.27 70,611,975.32 5,912,416.67 64,699,558.65

135

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

发出商品 25,201,067.31 2,095,466.57 23,105,600.74 26,916,650.37 2,095,466.57 24,821,183.80

合计 161,377,840.13 10,113,300.04 151,264,540.09 149,096,916.41 10,113,300.04 138,983,616.37

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 2,105,416.80 2,105,416.80

库存商品 5,912,416.67 5,912,416.67

发出商品 2,095,466.57 2,095,466.57

合计 10,113,300.04 10,113,300.04

存货跌价准备计提

项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销的原因

原材料按照账面价值与可变现净值孰低计量

库存商品按照账面价值与可变现净值孰低计量

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

136

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

理财产品 12,000,000.00

合计 12,000,000.00

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度（个月）

其他说明

137

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

怀集县和 3,125,866 41,910.37 125,053.1 3,042,724

138

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

兴小额贷 .82 4 .05

款有限责

任公司

3,125,866 125,053.1 3,042,724

小计 41,910.37

.82 4 .05

3,125,866 125,053.1 3,042,724

合计 41,910.37

.82 4 .05

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 103,117,969.96 298,464,881.83 7,245,785.29 3,660,456.64 412,489,093.72

2.本期增加金额 4,629,580.01 77,332.17 138,025.15 4,844,937.33

（1）购置 4,629,580.01 77,332.17 138,025.15 4,844,937.33

（2）在建工程

转入

（3）企业合并

增加

139

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.本期减少金额 4,073.76 130,328.73 1,950.08 136,352.57

（1）处置或报

130,328.73 130,328.73

废

（2）其他 4,073.76 1,950.08 6,023.84

4.期末余额 103,117,969.96 303,090,388.08 7,192,788.73 3,796,531.71 417,197,678.48

二、累计折旧

1.期初余额 15,718,989.80 146,864,755.23 3,056,941.44 2,666,630.94 168,307,317.41

2.本期增加金额 1,566,046.36 11,263,361.54 320,743.02 64,941.51 13,215,092.43

（1）计提 1,566,046.36 11,263,361.54 320,743.02 64,941.51 13,215,092.43

3.本期减少金额 -3,372.10 114,337.69 -1,544.95 109,420.64

（1）处置或报

114,337.69 114,337.69

废

（2）其他 -3,372.10 -1,544.95 -4,917.05

4.期末余额 17,285,036.16 158,131,488.87 3,263,346.77 2,733,117.40 181,412,989.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 85,832,933.80 144,958,899.21 3,929,441.96 1,063,414.31 235,784,689.28

2.期初账面价值 87,398,980.16 151,600,126.60 4,188,843.85 993,825.70 244,181,776.31

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

140

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

本年固定资产抵押情况

本公司与中国工商银行股份有限公司怀集支行签订最高额抵押借款合同，以部分房屋及建筑物、部分

土地使用权抵押取得最高额贷款额度7,300万元，抵押期间为2014年5月1日至2019年12月31日, 期末借款余

额为7,000万元,截至2017年06月30日，固定资产抵押情况如下:

单位：元

固定资产类别账面原值账面净值

房屋及建筑物 66,510,170.64 61,121,700.26

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工业园区新厂房

26,675,621.44 26,675,621.44 26,485,621.44 26,485,621.44

建设二期

合计 26,675,621.44 26,675,621.44 26,485,621.44 26,485,621.44

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转本期其工程累利息资其中：本本期利

项目名预算数期初余本期增期末余工程进资金来

入固定他减少计投入本化累期利息息资本

141

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

称额加金额资产金金额额占预算度计金额资本化化率源

额比例金额

工业园

区新厂 26,485,6 190,000. 26,675,6 630,135. 金融机

房建设 21.44 00 21.44 08 构贷款

二期

26,485,6 190,000. 26,675,6 630,135.

合计 -- -- --

21.44 00 21.44 08

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

21、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

142

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额 42,442,295.00 33,027,557.70 75,469,852.70

2.本期增加金

额

（1）购置

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 42,442,295.00 33,027,557.70 75,469,852.70

二、累计摊销

1.期初余额 7,012,767.79 18,812,027.00 25,824,794.79

2.本期增加金

424,422.96 2,339,554.59 2,763,977.55

额

（1）计提 424,422.96 2,339,554.59 2,763,977.55

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 7,437,190.75 21,151,581.59 28,588,772.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

143

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

35,005,104.25 11,875,976.11 46,881,080.36

值

2.期初账面价

35,429,527.21 14,215,530.70 49,645,057.91

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 25.33%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

本年无形资产抵押情况

本公司与中国工商银行股份有限公司怀集支行签订最高额抵押借款合同，以部分房屋及建筑物、部分

土地使用权【权利证书编号：怀国用[2010]字第00602号】抵押取得最高额贷款额度7,300万元，抵押期间

为2014年5月1日至2019年12月31日, 期末借款余额为7,000万元，截至2017年06月30日，无形资产抵押情况

如下:

单位：元

无形资产类别账面原值账面净值

土地使用权 25,315,415.00 21,729,064.46

26、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

144

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

或形成商誉的事

项

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 882,126.09 383,724.85 1,202,952.67 523,284.41

内部交易未实现利润 7,807,062.23 1,171,059.33 8,754,704.76 1,313,205.71

合计 8,689,188.32 1,554,784.18 9,957,657.43 1,836,490.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

145

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

递延所得税资产 1,554,784.18 1,836,490.12

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 24,991,439.50 23,979,391.97

可抵扣亏损 10,323,661.92 17,457,500.19

合计 35,315,101.42 41,436,892.16

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2020 年 10,323,661.92 17,457,500.19

合计 10,323,661.92 17,457,500.19 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押借款 70,000,000.00 70,000,000.00

信用借款 20,000,000.00 20,063,824.01

合计 90,000,000.00 90,063,824.01

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

146

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

抵押借款系本公司以部分固定资产及部分土地使用权抵押获得的借款，部分固定资产及部分土地使用权抵押情况详见本附

注七、19和七、25所述。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 10,000,000.00 12,000,000.00

合计 10,000,000.00 12,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 28,407,114.20 27,311,837.48

1 年以上 6,930,226.41 6,078,701.68

合计 35,337,340.61 33,390,539.16

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商 A 1,702,633.27 尚未结算

供应商 B 600,236.77 尚未结算

供应商 C 410,713.56 尚未结算

147

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

供应商 D 354,642.09 尚未结算

供应商 E 299,204.79 尚未结算

供应商 F 245,240.00 尚未结算

供应商 G 200,000.00 尚未结算

供应商 H 115,955.36 尚未结算

供应商 I 108,210.07 尚未结算

合计 4,036,835.91 --

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 453,979.31 245,548.85

1 年以上 104,897.86 69,650.32

合计 558,877.17 315,199.17

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 1,025,941.57 34,445,564.37 33,943,322.66 1,528,183.28

二、离职后福利-设定提

3,445,537.54 3,445,537.54

存计划

148

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 1,025,941.57 37,891,101.91 37,388,860.20 1,528,183.28

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

601,918.60 30,388,548.48 30,087,872.94 902,594.14

补贴

2、职工福利费 1,652,639.31 1,652,639.31

3、社会保险费 1,528,404.98 1,528,404.98

其中：医疗保险费 1,297,384.98 1,297,384.98

工伤保险费 146,790.63 146,790.63

生育保险费 84,229.37 84,229.37

4、住房公积金 701,732.99 701,732.99

5、工会经费和职工教育

424,022.97 174,238.61 -27,327.56 625,589.14

经费

合计 1,025,941.57 34,445,564.37 33,943,322.66 1,528,183.28

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 3,316,957.50 3,316,957.50

2、失业保险费 128,580.04 128,580.04

合计 3,445,537.54 3,445,537.54

其他说明：

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 -1,244,697.07 -125,748.80

企业所得税 -1,575,808.71 -2,151,684.68

个人所得税 737,433.02 171,691.45

城市维护建设税 52,881.73 96,836.41

教育费附加 31,729.10 58,101.90

地方教育费附加 21,152.73 38,734.60

149

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 -1,977,309.20 -1,912,069.12

其他说明：

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

员工往来款 2,303,029.07 88,499.64

单位往来款 261,496.82 151,919.55

股东借款 73,850,363.25 80,000,000.00

三包索赔 3,051,611.51 4,367,326.07

合计 79,466,500.65 84,607,745.26

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位：元

150

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

151

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

152

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：

49、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 13,426,670.91 3,000,000.00 1,944,340.65 14,482,330.26

合计 13,426,670.91 3,000,000.00 1,944,340.65 14,482,330.26 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

年产发动机气门

2000 万支技术改 4,237,666.53 500,000.00 3,737,666.53 与资产相关

造项目资助资金

QSK38 气门关键

技术的研发及产

37,750.42 18,875.21 18,875.21 与资产相关

业化项目补助资

金

低成本轻质环保

节能型 TiAl 基合

23,214.61 11,607.32 11,607.29 与资产相关

金汽车发动机项

目补助资金

提高耐高温精密

锻压气门质量自

560,000.00 40,000.00 520,000.00 与资产相关

动生产线技术改

造项目补助资金

外贸转型升级示 1,608,039.35 206,000.00 1,402,039.35 与资产相关

153

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

范基地公共服务

平台项目专项资

金

年产 1000 万支重

型柴油机气门智

2,460,000.00 410,000.00 2,050,000.00 与资产相关

能机器人技术改

造项目

“汽车零配件生

产全流程智能制

2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关

造物联网系统”

项目补助

汽车发动机关键

零部件智能制造

2,000,000.00 250,000.00 1,750,000.00 与资产相关

试点示范项目补

助

扬帆计划专项资

3,000,000.00 507,858.12 2,492,141.88 与收益相关

金

合计 13,426,670.91 3,000,000.00 1,944,340.65 14,482,330.26 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 92,000,000.00 92,000,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

154

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 242,815,028.97 242,815,028.97

其他资本公积 9,062,524.66 9,062,524.66

合计 251,877,553.63 251,877,553.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

二、以后将重分类进损益的其他综 483,425.8

808,533.60 -325,107.71 -325,107.71

合收益 9

483,425.8

外币财务报表折算差额 808,533.60 -325,107.71 -325,107.71

483,425.8

其他综合收益合计 808,533.60 -325,107.71 -325,107.71

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

155

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 21,676,538.21 21,676,538.21

合计 21,676,538.21 21,676,538.21

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 99,018,453.49 91,675,527.27

调整后期初未分配利润 99,018,453.49 91,675,527.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,648,630.58 8,278,154.87

减：提取法定盈余公积 935,228.65

期末未分配利润 101,667,084.07 99,018,453.49

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 164,213,315.17 123,224,247.89 135,153,103.35 105,085,755.92

其他业务 380,066.18 1,602,703.81 952,830.20

合计 164,593,381.35 123,224,247.89 136,755,807.16 106,038,586.12

62、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

156

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

城市维护建设税 562,712.68 519,358.32

教育费附加 337,627.61 311,615.01

车船使用税 9,553.68

印花税 51,032.40

地方教育费附加 225,085.08 207,743.32

堤围费 110,855.13

合计 1,186,011.45 1,149,571.78

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

人员薪酬 3,533,162.42 2,444,994.21

运输保险 4,008,889.01 3,236,219.31

差旅费 1,120,983.84 1,435,505.33

租赁费 906,495.13 481,279.82

三包索赔 721,267.86 1,179,326.59

其他 1,074,125.38 486,101.26

合计 11,364,923.64 9,263,426.52

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

人员薪酬 4,737,689.93 5,923,275.21

差旅费 1,467,056.64 1,219,607.17

折旧与摊销 4,751,478.30 3,725,157.01

中介费 2,256,204.81 668,645.27

研发费 2,739,636.52 4,053,526.30

其他 3,827,543.91 6,724,064.42

合计 19,779,610.11 22,314,275.38

其他说明：

157

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

65、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 3,808,414.83 5,310,967.22

减：利息收入 97,483.33 265,990.14

加：汇兑损益 782,868.30 -969,479.58

加：其他支出 421,743.59 175,202.77

合计 3,349,806.79 4,250,700.27

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 1,193,070.20 -162,093.67

合计 1,193,070.20 -162,093.67

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 41,910.37 17,393.37

理财产品投资收益 158,564.38

合计 200,474.75 17,393.37

其他说明：

69、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

158

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

70、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

政府补助 1,575,899.98

合计 1,575,899.98

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

广东省发展

年产发动机因研究开发、

和改革委员

气门 2000 万技术更新及

会、广东省经补助否否 499,999.98 与资产相关

支技术改造改造等获得

济贸易委员

项目资助的补助

会

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

促进外经贸肇庆市财政

补助业而获得的否否 720,000.00 与收益相关

转型升级局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

县财政局信特定行业、产

广东省财政

用保险专项补助业而获得的否否 197,900.00 与收益相关

厅

资金款补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因承担国家

为保障某种

公用事业或

市财政局科肇庆市科学

社会必要产

技创新券后技术局、肇庆补助否否 158,000.00 与收益相关

品供应或价

补助费市财政局

格控制职能

而获得的补

助

合计 -- -- -- -- -- 1,575,899.98 --

其他说明：

159

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

71、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 15,991.04 31,793.30 15,991.04

其中：固定资产处置损失 15,991.04 31,793.30 15,991.04

对外捐赠 22,000.00 40,000.00 22,000.00

罚款滞纳金支出 600,000.00 600,000.00

合计 637,991.04 71,793.30

其他说明：

72、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 1,138,213.01 381,597.40

递延所得税费用 271,351.39 546,812.57

合计 1,409,564.40 928,409.97

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 4,058,194.98

按法定/适用税率计算的所得税费用 608,729.25

子公司适用不同税率的影响 837,161.31

调整以前期间所得税的影响 121,289.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 707,302.70

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,070,075.74

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

221,798.21

损的影响

其他 -16,641.07

所得税费用 1,409,564.40

其他说明

160

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

73、其他综合收益

详见附注七、57 其他综合收益。。

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

政府补助 3,000,000.00 1,075,900.00

利息收入 97,483.33 265,990.14

往来款项及其他 1,274,601.39

合计 4,372,084.72 1,341,890.14

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

运输保险 4,212,217.66 3,441,754.64

办公费 721,103.21 300,042.23

差旅费 2,588,040.48 2,655,112.50

中介费 2,256,204.81 902,220.56

研发费 290,943.85 4,053,526.30

业务招待费 2,324,880.87 1,618,134.90

劳务费 399,929.17 363,869.02

手续费支出 48,503.59 185,947.83

广告宣传费 78,911.00 3,880.00

修理费 282,116.00 143,147.00

租赁费 906,495.13 481,279.82

营业外支出 622,000.00

往来款项及其他 9,555,704.27 140,030.38

合计 24,287,050.04 14,288,945.18

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

161

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

融资顾问服务费 150,000.00 100,000.00

远期结售汇保证金 177,144.62

合计 327,144.62 100,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 2,648,630.58 -5,505,569.16

加：资产减值准备 1,157,828.16 -162,093.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

13,215,092.43 12,547,652.29

物资产折旧

无形资产摊销 2,763,977.55 2,474,488.40

162

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

15,991.04 31,793.30

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 4,379,836.46 5,310,967.22

投资损失（收益以“－”号填列） -200,474.75 -17,393.37

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 281,705.94 88,087.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 449,305.93

存货的减少（增加以“－”号填列） -12,280,923.72 2,691,613.07

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

3,961,525.49 7,412,878.29

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-9,553,710.41 -10,777,870.45

列）

经营活动产生的现金流量净额 6,389,478.77 14,543,859.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 73,270,097.52 49,473,365.79

减：现金的期初余额 69,058,010.81 86,413,830.10

现金及现金等价物净增加额 4,212,086.71 -36,940,464.31

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

163

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 73,270,097.52 69,058,010.81

其中：库存现金 631.59 273.03

可随时用于支付的银行存款 73,269,465.93 49,473,092.76

三、期末现金及现金等价物余额 73,270,097.52 69,058,010.81

其他说明：

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 10,177,144.62 开立银行承兑汇票、远期结售汇

固定资产 61,121,700.26 银行贷款抵押

无形资产 21,729,064.46 银行贷款抵押

合计 93,027,909.34 --

其他说明：

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 1,639,407.37 6.77440 11,106,001.29

欧元 230,994.66 7.74960 1,790,116.22

其中：美元 6,996,171.74 6.77440 47,394,865.84

预付账款

其中：美元 200,866.03 6.77440 1,360,746.83

其他应收款

其中：美元 82,986.40 6.77440 562,183.07

预收款项

164

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：美元 41,747.20 6.77440 282,812.23

应付账款

其中：美元 49,998.05 6.77440 338,706.79

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

子公司主要经营地注册资本经营范围业务性质记账本位币

怀集发动机气门美国公美国伊利诺伊州 20万美元经营进出口贸易业务和符合本公司销售美元

司发展的其他相关配套业务

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

80、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至期购买日至期

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确

购买日末被购买方末被购买方

称点本例式定依据

的收入的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

165

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

合并当期期合并当期期

企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被

被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日

取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净

称定依据被合并方的被合并方的

比例并的依据入利润

收入净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末

166

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

怀集发动机气门

美国伊利诺伊州美国伊利诺伊州销售 100.00% 直接设立

美国公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

167

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

怀集县和兴小额

贷款有限责任公怀集县怀集县小额贷款 20.00% 权益法

司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

168

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产 12,927,304.07 11,222,648.22

非流动资产 2,349,576.84 4,548,444.44

资产合计 15,276,880.91 15,771,092.66

流动负债 63,260.68 141,758.57

负债合计 63,260.68 141,758.57

归属于母公司股东权益 15,213,620.23 15,629,334.09

按持股比例计算的净资产份额 3,042,724.05 3,125,866.82

对联营企业权益投资的账面价值 3,042,724.05 3,125,866.82

营业收入 851,156.32 1,911,081.55

净利润 217,420.22 647,271.15

综合收益总额 217,420.22 647,271.15

本年度收到的来自联营企业的股利 125,053.14 149,119.75

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

169

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

170

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是张弢、欧洪先、李盘生、罗天友、李区、黄树生、陈潮汉、莫桥彩、邓剑雄。。

其他说明：

控股股东及最终控制方名称注册地业务性质注册资本对本企业的持股对本企业的表决

比例权比例

张弢不适用不适用不适用 12.91% 12.91%

欧洪先不适用不适用不适用 6.91% 6.91%

李盘生不适用不适用不适用 5.53% 5.53%

罗天友不适用不适用不适用 2.96% 2.96%

李区不适用不适用不适用 2.78% 2.78%

黄树生不适用不适用不适用 1.22% 1.22%

陈潮汉不适用不适用不适用 1.18% 1.18%

莫桥彩不适用不适用不适用 1.01% 1.01%

邓剑雄不适用不适用不适用 0.42% 0.42%

合计 34.92% 34.92%

本公司的实质控制人为张弢等9个一致行动人。

2010年11月5日，张弢及其一致行动人共同签署了《一致行动人协议》, 张弢及其一致行动人根

据上述《一致行动协议》的约定可实际支配本公司的行为，为本公司的实际控制人。在该协议有效期

内，除关联交易需要回避的情形外，一致行动人保证在行使依据本公司《章程》所享有的重大决策、

选择管理者等股东权利时一致行动并互为一致行动人，一致行动人保证在参加公司股东大会行使表决

171

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

权时与股东张弢保持一致。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

怀集县和兴小额贷款有限责任公司联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管

受托/承包起始日受托/承包终止日

称称型益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

172

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

张弢 10,000,000.00 2016 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 06 日按照 4.35%计息

张弢 10,000,000.00 2016 年 05 月 25 日 2017 年 05 月 24 日按照 4.35%计息

张弢 30,000,000.00 2016 年 06 月 07 日 2017 年 06 月 06 日按照 4.35%计息

张弢 30,000,000.00 2016 年 07 月 30 日 2017 年 07 月 29 日按照 4.35%计息

张弢 10,000,000.00 2017 年 05 月 06 日 2018 年 05 月 05 日按照 4.35%计息

张弢 10,000,000.00 2016 年 05 月 25 日 2018 年 05 月 24 日按照 4.35%计息

张弢 23,850,363.25 2017 年 06 月 07 日 2018 年 06 月 06 日按照 4.35%计息

拆出

173

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

薪酬合计 1,173,588.18 796,593.74

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款罗天友 817.21

其他应收款李区 2,934.33

其他应收款邓剑雄 3,848.73

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款张弢 79,032,315.32 84,367,326.07

7、关联方承诺

2010年11月5日，张弢及其一致行动人共同签署了《一致行动人协议》, 张弢及其一致行动人根据上述

《一致行动协议》的约定可实际支配本公司的行为，为本公司的实际控制人。在该协议有效期内，除关联

交易需要回避的情形外，一致行动人保证在行使依据本公司《章程》所享有的重大决策、选择管理者等股

东权利时一致行动并互为一致行动人，一致行动人保证在参加公司股东大会行使表决权时与股东张弢保持

一致。

2016年4月26日，为维护广大中小投资者利益，张弢及其一致行动人、时任财务总监潘炜承诺，在2017

年12月31日前，如公司未能就三包索赔争议(2011年-2014年存在的三包索赔争议金额为1,482.16万元)与客

户达成谅解，并回收相关应收账款，则张弢及其一致行动人、时任财务总监潘炜以现金方式补偿公司的相

关损失。

174

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司与某客户对于2011年-2014年三包赔偿款11,770,024.66元存在争议，2016年11月28日公司与该客户

达成和解协议，对方一次性支付2,707,500.00元，余款不再支付；2016年末公司已经收到上述余款并作为资

本公积的增加处理；截止2017年半年度报告报出日，公司对于其他两家客户存在争议三包索赔款余额

3,051,611.51元，仍未达成和解或者债务清偿协议。

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他事项。

175

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容处理程序累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

176

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所

项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

144,988, 9,499,20 135,489,5 146,034 8,145,326 137,888,83

合计提坏账准备的 97.94% 6.55% 97.95% 5.58%

787.72 6.64 81.08 ,162.79 .56 6.23

应收账款

单项金额不重大但

3,051,61 3,051,61 3,051,6 3,051,611

单独计提坏账准备 2.06% 100.00% 2.05% 100.00%

1.51 1.51 11.51 .51

的应收账款

148,040, 12,550,8 135,489,5 149,085 11,196,93 137,888,83

合计 100.00% 8.48% 100.00% 7.51%

399.23 18.15 81.08 ,774.30 8.07 6.23

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

177

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 95,346,619.13 4,767,330.96 5.00%

1至2年 9,007,815.69 900,781.57 10.00%

2至3年 4,385,762.09 1,315,728.63 30.00%

3至4年 1,771,057.90 885,528.95 50.00%

4至5年 125,947.23 88,163.06 70.00%

5 年以上 1,541,673.47 1,541,673.47 100.00%

合计 112,178,875.51 9,499,206.64

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,389,122.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

实际核销的应收账款 35,242.04

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

178

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额

的比例(%)

美国子公司关联方 32,809,912.21 1年以内 22.16

客户A 非关联方 12,789,743.67 0-3年 8.64

客户B 非关联方 12,672,558.39 1年以内 8.56

客户C 非关联方 10,948,388.93 1年以内 7.40

客户D 非关联方 10,072,487.01 0-2年 6.80

合计 79,293,090.21 53.56

注：期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额79,293,090.21元，占应收账款年末余额合计数的比例53.56 %，

相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4,490,978.27元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

5,189,23 419,571. 4,769,666 3,150,2 294,797.1 2,855,447.2

合计提坏账准备的 100.00% 8.09% 100.00% 9.36%

8.04 75 .29 44.35 3 2

其他应收款

5,189,23 419,571. 4,769,666 3,150,2 294,797.1 2,855,447.2

合计 100.00% 8.09% 100.00% 9.36%

8.04 75 .29 44.35 3 2

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

账龄期末余额

179

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 4,336,392.19 216,819.61 5.00%

1至2年 513,552.18 51,355.22 10.00%

2至3年 229,643.10 68,892.93 30.00%

3至4年 32,225.00 16,112.50 50.00%

4至5年 36,780.26 25,746.18 70.00%

5 年以上 40,645.31 40,645.31 100.00%

合计 5,189,238.04 419,571.75

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 124,774.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

职工备用金 2,849,899.67 2,363,941.54

单位往来款 1,336,078.22 773,952.91

180

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应收出口退税 1,003,260.15 12,349.90

合计 5,189,238.04 3,150,244.35

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

出口退税款应收出口退税 1,003,260.15 1 年以内 19.33% 50,163.01

员工 A 职工备用金 463,325.78 1 年以内 8.93% 23,166.29

员工 B 职工备用金 376,758.40 1 年以内 7.26% 18,837.92

员工 C 职工备用金 285,155.74 0-2 年 5.50% 22,515.57

单位 A 单位往来款 283,500.00 1 年以内 5.46% 14,175.00

合计 -- 2,412,000.07 -- 46.48% 128,857.79

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 1,366,340.00 1,366,340.00 1,366,340.00 1,366,340.00

对联营、合营企

3,042,724.05 3,042,724.05 3,125,866.82 3,125,866.82

业投资

合计 4,409,064.05 4,409,064.05 4,492,206.82 4,492,206.82

（1）对子公司投资

单位：元

181

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

怀集发动机气门

1,366,340.00 1,366,340.00

美国公司

合计 1,366,340.00 1,366,340.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

怀集县和

兴小额贷 3,125,866 125,053.1 3,042,724

41,910.37

款有限责 .82 4 .05

任公司

3,125,866 125,053.1 3,042,724

小计 41,910.37

.82 4 .05

3,125,866 125,053.1 3,042,724

合计 41,910.37

.82 4 .05

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 150,653,313.69 117,664,505.36 121,569,661.41 98,196,828.43

其他业务 375,751.70 1,602,703.81 952,830.20

合计 151,029,065.39 117,664,505.36 123,172,365.22 99,149,658.63

其他说明：

5、投资收益

单位：元

182

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 41,910.37 17,393.37

理财产品投资收益 158,564.38

合计 200,474.75 17,393.37

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -15,991.04

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,944,340.65

受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 158,564.38

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -622,000.00

合计 1,464,913.99 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 0.57% 0.0288 0.0288

扣除非经常性损益后归属于公司

0.25% 0.0129 0.0129

普通股股东的净利润

183

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

184

怀集登云汽配股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的2017年半年度报告文本原件；

二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

185

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信