海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
海南海药股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南海药股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,073,549,100.78 3,143,778,761.28
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
80,345,037.56 50,366,164.38
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 152,577,157.81 286,348,434.40
应收账款 501,324,816.08 502,741,235.61
预付款项 94,718,748.34 103,366,509.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 25,399,820.72 4,711,334.16
应收股利
其他应收款 625,152,312.10 516,213,727.16
买入返售金融资产
存货 465,901,538.22 361,557,623.64
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,303,049,821.85 1,545,945,790.69
流动资产合计 7,322,018,353.46 6,515,029,580.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 847,383,278.40 512,782,506.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 285,353,325.84 248,049,624.77
投资性房地产
固定资产 1,102,087,883.51 1,015,056,402.70
在建工程 350,367,974.88 196,462,069.23
工程物资 3,725,562.19 3,403,354.16
固定资产清理 135,795.34
生产性生物资产
油气资产
无形资产 427,625,019.41 436,126,708.44
开发支出 171,218,159.03 155,877,328.11
商誉 292,045,641.45 292,045,641.45
长期待摊费用 9,314,877.80 8,526,108.85
递延所得税资产 28,995,072.15 22,243,921.92
其他非流动资产 351,842,894.80 201,684,785.96
非流动资产合计 3,870,095,484.80 3,092,258,452.39
资产总计 11,192,113,838.26 9,607,288,032.75
流动负债：
短期借款 1,712,000,000.00 1,135,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 18,864,584.75 7,817,613.07
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应付账款 257,593,487.27 285,792,085.61
预收款项 11,409,535.73 30,111,490.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,272,839.81 6,566,816.69
应交税费 54,210,180.15 101,932,842.55
应付利息 28,811,478.19 49,699,763.13
应付股利 204,372,060.40 3,975,170.80
其他应付款 78,624,269.34 172,987,362.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 45,470,111.21 577,556,245.77
其他流动负债 998,790,039.45 500,000,000.00
流动负债合计 3,416,418,586.30 2,871,439,390.52
非流动负债：
长期借款 188,350,000.00 316,000,000.00
应付债券 1,287,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 13,233,902.68 24,152,096.89
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 60,676,502.47 60,966,175.33
递延所得税负债 178,392.16 165,640.35
其他非流动负债 692,701,435.99 704,448,143.28
非流动负债合计 2,242,140,233.30 1,105,732,055.85
负债合计 5,658,558,819.60 3,977,171,446.37
所有者权益：
股本 1,335,979,264.00 1,335,979,264.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 3,323,742,273.63 3,319,229,776.20
减：库存股
其他综合收益 1,824,017.78 2,117,651.30
专项储备
盈余公积 51,378,892.56 51,378,892.56
一般风险准备
未分配利润 633,172,500.34 719,993,337.83
归属于母公司所有者权益合计 5,346,096,948.31 5,428,698,921.89
少数股东权益 187,458,070.35 201,417,664.49
所有者权益合计 5,533,555,018.66 5,630,116,586.38
负债和所有者权益总计 11,192,113,838.26 9,607,288,032.75
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,388,163,012.10 158,096,467.55
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,107,017.00 1,752,786.66
应收账款 39,103,989.49 23,886,970.19
预付款项 1,864,819.36 796,989.36
应收利息 409,991.27 251,952.80
应收股利 250,000,000.00 250,000,000.00
其他应收款 1,897,346,033.91 1,130,583,153.14
存货 603,558.46 168,504.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 380,899.99 34,367.75
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流动资产合计 3,578,979,321.58 1,565,571,191.77
非流动资产：
可供出售金融资产 491,468,511.80 446,968,511.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,248,669,633.22 5,232,498,490.52
投资性房地产
固定资产 121,579,699.23 13,646,565.88
在建工程 59,223.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,176,348.33 5,176,348.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,523,973.76 5,385,344.99
其他非流动资产 45,000,000.00
非流动资产合计 5,872,477,389.64 5,748,675,261.52
资产总计 9,451,456,711.22 7,314,246,453.29
流动负债：
短期借款 1,022,000,000.00 700,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,217,079.74 1,583,155.96
预收款项 4,201,125.13 2,618,655.65
应付职工薪酬 131,190.19 154,846.33
应交税费 1,235,696.38 1,117,299.02
应付利息 28,432,012.99 49,363,054.68
应付股利 204,372,060.40 3,975,170.80
其他应付款 702,075,282.42 81,122,690.39
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划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 490,857,862.91
其他流动负债 998,790,039.45 500,000,000.00
流动负债合计 2,964,454,486.70 1,830,792,735.74
非流动负债：
长期借款 31,350,000.00 109,000,000.00
应付债券 1,287,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 496,750,000.00 498,665,277.79
非流动负债合计 1,815,100,000.00 607,665,277.79
负债合计 4,779,554,486.70 2,438,458,013.53
所有者权益：
股本 1,335,979,264.00 1,335,979,264.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,259,953,588.70 3,259,953,588.70
减：库存股
其他综合收益 552,505.64 603,176.72
专项储备
盈余公积 51,378,892.56 51,378,892.56
未分配利润 24,037,973.62 227,873,517.78
所有者权益合计 4,671,902,224.52 4,875,788,439.76
负债和所有者权益总计 9,451,456,711.22 7,314,246,453.29
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 763,202,883.05 779,611,655.63
其中：营业收入 763,202,883.05 761,538,224.56
利息收入 18,073,431.07
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 682,908,652.03 676,792,541.90
其中：营业成本 442,903,087.47 458,084,242.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,574,659.12 7,579,533.31
销售费用 91,289,850.04 90,824,208.16
管理费用 87,807,218.41 69,234,381.05
财务费用 52,147,545.33 45,364,669.68
资产减值损失 2,186,291.66 5,705,507.46
加：公允价值变动收益（损失以
-9,455.69
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
46,756,774.62 9,233,557.29
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,735,627.85 -1,158,826.61
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 1,729,737.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 128,771,287.56 112,052,671.02
加：营业外收入 4,389,119.50 26,785,134.39
其中：非流动资产处置利得 3,251.06 53,205.17
减：营业外支出 3,493,576.49 175,466.92
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其中：非流动资产处置损失 199,281.04 950.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 129,666,830.57 138,662,338.49
减：所得税费用 19,640,394.25 19,722,506.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,026,436.32 118,939,831.59
归属于母公司所有者的净利润 113,576,052.11 114,600,944.43
少数股东损益 -3,549,615.79 4,338,887.16
六、其他综合收益的税后净额 -431,114.44 543,909.81
归属母公司所有者的其他综合收益
-293,633.52 407,368.59
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-293,633.52 407,368.59
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 -50,671.08 184,783.73
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
85,030.57 -97,687.50
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -327,993.01 320,272.36
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-137,480.92 136,541.22
税后净额
七、综合收益总额 109,595,321.88 119,483,741.40
归属于母公司所有者的综合收益
113,282,418.59 115,008,313.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,687,096.71 4,475,428.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0850 0.11
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（二）稀释每股收益 0.0850 0.11
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 217,597,993.22 83,403,965.92
减：营业成本 212,656,668.54 56,247,125.60
税金及附加 527,591.24 620,418.72
销售费用 1,758,393.93 6,853,337.98
管理费用 9,317,748.34 9,178,117.86
财务费用 4,955,053.05 13,417,129.38
资产减值损失 554,515.09 3,652,352.55
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
8,851,133.69 8,774,870.83
列）
其中：对联营企业和合营企
-7,868,186.22 3,028,255.02
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,320,843.28 2,210,354.66
加：营业外收入 1,000,000.00 600,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 155,500.00 150,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-2,476,343.28 2,660,354.66
列）
减：所得税费用 962,311.28 -91,975.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,438,654.56 2,752,329.75
五、其他综合收益的税后净额 -50,671.08 184,783.73
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
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不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-50,671.08 184,783.73
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 -50,671.08 184,783.73
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,489,325.64 2,937,113.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 559,366,476.92 532,395,683.92
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现金 525,700.00
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 395,837.98 456,210.00
收到其他与经营活动有关的现金 103,405,022.46 121,153,555.50
经营活动现金流入小计 663,167,337.36 654,531,149.42
购买商品、接受劳务支付的现金 203,034,096.10 253,666,163.79
客户贷款及垫款净增加额 4,892,297.00
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
101,923,185.62 61,415,697.30
金
支付的各项税费 117,346,824.41 105,933,265.68
支付其他与经营活动有关的现金 264,045,214.49 251,761,407.50
经营活动现金流出小计 686,349,320.62 677,668,831.27
经营活动产生的现金流量净额 -23,181,983.26 -23,137,681.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 170,000,000.00 906,796,420.22
取得投资收益收到的现金 22,749,938.82 9,908,574.07
处置固定资产、无形资产和其他
24,938.00 80,700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
34,150,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,418,261,164.99 520,538,879.91
投资活动现金流入小计 2,645,186,041.81 1,437,324,574.20
购建固定资产、无形资产和其他
430,738,100.90 58,295,257.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金 664,519,263.91 1,142,077,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,733,230,800.00 898,720,960.00
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投资活动现金流出小计 2,828,488,164.81 2,099,093,817.34
投资活动产生的现金流量净额 -183,302,123.00 -661,769,243.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,110,000.00 23,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,198,000,000.00 592,850,000.00
发行债券收到的现金 1,287,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,497,875,000.00 498,500,658.76
筹资活动现金流入小计 3,988,985,000.00 1,114,350,658.76
偿还债务支付的现金 1,280,223,800.00 472,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
104,963,640.04 85,827,895.30
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,033,098,619.33 507,800,000.00
筹资活动现金流出小计 2,418,286,059.37 1,066,227,895.30
筹资活动产生的现金流量净额 1,570,698,940.63 48,122,763.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-696,966.55 1,372,454.26
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,363,517,867.82 -635,411,707.27
加：期初现金及现金等价物余额 1,634,358,648.21 1,145,259,220.81
六、期末现金及现金等价物余额 2,997,876,516.03 509,847,513.54
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 233,425,953.11 366,865,334.66
收到的税费返还 53,589.75 131,250.00
收到其他与经营活动有关的现金 2,469,693,498.24 1,407,297,852.70
经营活动现金流入小计 2,703,173,041.10 1,774,294,437.36
购买商品、接受劳务支付的现金 305,671,122.00 433,782,025.55
13
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
支付给职工以及为职工支付的现
3,875,464.86 7,004,559.52
金
支付的各项税费 2,099,175.26 9,572,524.78
支付其他与经营活动有关的现金 2,504,060,690.48 1,239,984,501.03
经营活动现金流出小计 2,815,706,452.60 1,690,343,610.88
经营活动产生的现金流量净额 -112,533,411.50 83,950,826.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 159,760,000.00 901,796,420.22
取得投资收益收到的现金 16,672,375.89 8,096,390.40
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
150,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,166,898.94 38,440,150.66
投资活动现金流入小计 180,749,274.83 948,332,961.28
购建固定资产、无形资产和其他
64,387,364.75 261,211.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金 218,590,000.00 936,077,600.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,135,800.00 66,268,960.00
投资活动现金流出小计 287,113,164.75 1,002,607,771.96
投资活动产生的现金流量净额 -106,363,889.92 -54,274,810.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 668,000,000.00 82,550,000.00
发行债券收到的现金 1,287,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,497,875,000.00 498,500,658.76
筹资活动现金流入小计 3,452,875,000.00 581,050,658.76
偿还债务支付的现金 915,223,800.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
85,704,879.78 72,445,338.15
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,001,874,200.00 500,000,000.00
筹资活动现金流出小计 2,002,802,879.78 652,445,338.15
筹资活动产生的现金流量净额 1,450,072,120.22 -71,394,679.39
14
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-51,374.25 362,302.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,231,123,444.55 -41,356,361.18
加：期初现金及现金等价物余额 113,005,967.55 176,425,867.12
六、期末现金及现金等价物余额 1,344,129,412.10 135,069,505.94
法定代表人：刘悉承 主管会计工作负责人：林健 会计机构负责人：程霞
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,335, 3,319,2 5,630,1
2,117,6 51,378, 719,993 201,417
一、上年期末余额 979,26 29,776. 16,586.
51.30 892.56 ,337.83 ,664.49
4.00 20 38
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
同一控
0.00
制下企业合并
其他 0.00
1,335, 3,319,2 5,630,1
2,117,6 51,378, 719,993 201,417
二、本年期初余额 979,26 0.00 0.00 0.00 29,776. 0.00 0.00 0.00 16,586.
51.30 892.56 ,337.83 ,664.49
4.00 20 38
三、本期增减变动
4,512,4 -293,63 -86,820, -13,959, -96,561,
金额（减少以“－”
97.43 3.52 837.49 594.14 567.72
号填列）
（一）综合收益总 -293,63 113,576 -3,687,0 109,595
额 3.52 ,052.11 96.71 ,321.88
（二）所有者投入 4,512,4 -10,272, -5,760,0
和减少资本 97.43 497.43 00.00
1．股东投入的普 5,860,0 5,860,0
15
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00
额
4,512,4 -16,132, -11,620,
4．其他
97.43 497.43 000.00
-200,39 -200,39
（三）利润分配 6,889.6 6,889.6
0 0
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险
0.00
准备
-200,39 -200,39
3．对所有者（或
6,889.6 6,889.6
股东）的分配
0 0
4．其他 0.00
（四）所有者权益
0.00
内部结转
1．资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
1,335, 3,323,7 5,533,5
1,824,0 51,378, 633,172 187,458
四、本期期末余额 979,26 0.00 0.00 0.00 42,273. 0.00 0.00 0.00 55,018.
17.78 892.56 ,500.34 ,070.35
4.00 63 66
上年金额
单位：元
上期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
16
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
545,34 1,141,0 2,536,6
903,120 26,304, 580,439 242,547
一、上年期末余额 0,432. 69,800. 04,011.
.00 187.27 ,065.67 ,405.79
00 40 13
加：会计政策
0.00
变更
前期差
0.00
错更正
同一控
0.00
制下企业合并
其他 0.00
545,34 1,141,0 2,536,6
903,120 26,304, 580,439 242,547
二、本年期初余额 0,432. 0.00 0.00 0.00 69,800. 0.00 0.00 0.00 04,011.
.00 187.27 ,065.67 ,405.79
00 40 13
三、本期增减变动 545,34 -544,75
407,368 114,600 -8,104, 107,484
金额（减少以“－” 0,432. 9,353.5
.59 ,944.43 991.28 ,400.16
号填列） 00 8
（一）综合收益总 407,368 114,600 4,475,4 119,483
额 .59 ,944.43 28.38 ,741.40
（二）所有者投入 581,078 -12,580 -11,999,
和减少资本 .42 ,419.66 341.24
1．股东投入的普 -12,000 -12,000,
通股 ,000.00 000.00
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 0.00
额
581,078 -580,41
4．其他 658.76
.42 9.66
（三）利润分配 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险
0.00
准备
3．对所有者（或
0.00
股东）的分配
17
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4．其他 0.00
545,34 -545,34
（四）所有者权益
0,432. 0,432.0 0.00
内部结转
00 0
545,34 -545,34
1．资本公积转增
0,432. 0,432.0 0.00
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
0.00
亏损
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
1,090, 2,644,0
596,310 1,310,4 26,304, 695,040 234,442
四、本期期末余额 680,86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 88,411.
,446.82 88.59 187.27 ,010.10 ,414.51
4.00 29
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,335,97 3,259,953 603,176.7 51,378,89 227,873 4,875,788
一、上年期末余额
9,264.00 ,588.70 2 2.56 ,517.78 ,439.76
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,335,97 3,259,953 603,176.7 51,378,89 227,873 4,875,788
二、本年期初余额
9,264.00 ,588.70 2 2.56 ,517.78 ,439.76
三、本期增减变动 -50,671.0 -203,83 -203,886,
金额（减少以“－” 8 5,544.1 215.24
18
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
号填列） 6
（一）综合收益总 -50,671.0 -3,438,6 -3,489,32
额 8 54.56 5.64
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-200,39
-200,396,
（三）利润分配 6,889.6
889.60
0
1．提取盈余公积
-200,39
2．对所有者（或 -200,396,
6,889.6
股东）的分配 889.60
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,335,97 3,259,953 552,505.6 51,378,89 24,037, 4,671,902
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9,264.00 ,588.70 4 2.56 973.62 ,224.52
上年金额
单位：元
19
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
545,340, 1,082,496 436,164.4 26,304,18 2,201,1 1,656,778
一、上年期末余额
432.00 ,392.00 6 7.27 70.21 ,345.94
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
545,340, 1,082,496 436,164.4 26,304,18 2,201,1 1,656,778
二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
432.00 ,392.00 6 7.27 70.21 ,345.94
三、本期增减变动
545,340, -545,339, 184,783.7 2,752,3 2,937,772
金额（减少以“－”
432.00 773.24 3 29.75 .24
号填列）
（一）综合收益总 184,783.7 2,752,3 2,937,113
额 3 29.75 .48
（二）所有者投入
658.76 658.76
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 658.76 658.76
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 545,340, -545,340,
内部结转 432.00 432.00
1．资本公积转增 545,340, -545,340,
资本（或股本） 432.00 432.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
20
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,090,68 537,156,6 620,948.1 26,304,18 4,953,4 1,659,716
四、本期期末余额
0,864.00 18.76 9 7.27 99.96 ,118.18
三、公司基本情况
金额单位：人民币元
海南海药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经海南省股份制试点领导小组琼股办字[1992]10
号文批准，由海口市国有资产管理局、中国工商银行海南信托投资公司、海南省信托投资公司、交通银行
海南分行、汇通国际信托投资公司共同发起设立，于1992年12月30日在海南省工商行政管理局登记注册，
总部位于海南省海口市。公司现持有统一社会信用代码号为91460000201289453D的营业执照，注册资本
1,335,979,264.00元，股份总数1,335,979,264股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股347,293,180
股，无限售条件的流通股份A股988,686,084股。公司股票于1994年5月在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为：精细化工产品、化学原料药、中药材、中药成药、西药成
药、保健品、药用辅料、化工原料及产品（专营除外）、建材、金属材料（专营除外）、家用电器、日用
百货、机械产品、纺织品的生产、批发、零售、代购代销；自有房产经营；中药材、花卉种植经营；进出
口业务；医药咨询服务。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）主要产品：肠胃康、抗癌用紫杉醇注射液及
头孢类原料药及成药。
本财务报表业经公司2017年8月28日九届第四次董事会批准对外报出。
本公司将海口市制药厂有限公司、重庆天地药业有限责任公司、盐城开元医药化工有限公司、上海力
声特医学科技有限公司、上海海药营销咨询有限有限公司、上海力声特神经电子科技有限公司、恒佳医疗
科技（北京）有限公司、力声特美国股份有限公司、哈德森生物医药有限公司、海口多多之旅接待服务有
限公司、海南寰太股权投资基金管理有限公司、海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业(有限合伙)、
海南海药投资有限公司、湖南廉桥药都医药有限公司、湖南海怀茯苓有限公司、湖南柳城中药饮片有限公
司、湖南养身堂贸易有限公司、湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司、湖南佰成仓储物流有限公司、海
药大健康管理（北京）有限公司、郴州市第一人民医院东院有限公司、鄂州康禾医院管理有限公司、桂林
海药生物科技有限公司等23家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变
更和在其他主体中的权益之说明
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
21
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
22
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
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金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价
值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价
值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移
时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部
分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；
对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面 价值
高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
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① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月
（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但
尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其
他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额 200 万元以上的应收账款及其他应收款，确定为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项组合 其他方法
风险程度组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 6.00% 6.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 60.00% 60.00%
5 年以上 90.00% 90.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与信用风险特征组合的未来现
单项计提坏账准备的理由
金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货，采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
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按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
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(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-45 5 2.11-3.80
机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50
运输工具 年限平均法 8-14 5 6.79-11.88
其他设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50-60
非专利技术 5-20
专利权 20
软件 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿
命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
项 目 判断依据
换地权益证 鉴于其使用时间无法确定，其使用寿命不确定
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：根据研究开发项目注册分类
及申报的临床要求，评价研究开发项目的风险程度，按风险程度分别确定划分研究阶段支出和开发阶段支
出的具体时点。内部研究开发项目主要包括药品或药品中间体，具体划分时点如下：一二类药品研究开发
项目，以III期临床为划分时点；三四类药品研究开发项目以取得临床批件为划分时点；五六类药品及中间
体以公司内部立项审批为划分时点。
22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
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或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
3)收入的金额能够可靠地计量；
4)相关的经济利益很可能流入；
5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 利息收入和支出
对除交易性金融资产和金融负债以外的其他生息金融资产和金融负债，均采用实际利率法确认利息收
入和利息支出。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及
各期利息收入和利息支出的一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债在预期存续期间或适用的更短
期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来
的信用损失)。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
费用及溢价或折价等，在确定实际利率时将予以考虑。对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间
无法可靠预计时，采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
(4) 手续费及佣金收入和支出
通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续费及佣金的，按权责发
生制原则确认手续费及佣金收入和支出。
通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的，与特定交易相关的手续费及佣金在交易
双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。
(5) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售肠胃康、头孢制剂、紫杉醇等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合
同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。发放贷款及垫款业务利息收入确认标准，根据
客户贷款余额，按照贷款合同约定利率，计算实际占用天数，每月计息，确认利息收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入计入当期损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废
或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损
益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3） 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部 2017 年 5 月 10 日发布的《企业 2017 年 8 月 28 日第九届董事会第四次会 对 2017 年 1-6 月财务报表累计影响为：
会计准则第 16 号-政府补助》（财会 议和第九届监事会第三次会议 “其他收益”科目增加 1,729,737.61 元，
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（2017）15 号） “营业外收入”科目减少 1,729,737.61
元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
海口市制药厂有限公司 15%
重庆天地药业有限责任公司 15%
盐城开元医药化工有限公司 25%
海口多多之旅接待服务有限公司 25%
上海海药营销咨询有限公司 25%
湖南廉桥药都医药有限公司 25%
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
湖南柳城中药饮片有限公司 25%
湖南养身堂贸易有限公司 20%
湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司 25%
湖南海怀茯苓有限公司 25%
上海力声特医学科技有限公司 25%
上海力声特神经电子科技有限公司 25%
海南寰太股权投资基金管理有限公司 25%
海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙） 25%
恒佳医疗科技（北京）有限公司 25%
海药大健康管理（北京）有限公司 25%
海南海药投资有限公司 25%
郴州市第一人民医院东院有限公司 25%
哈德森生物医药有限公司 [注 1]
鄂州康禾医院管理有限公司 0%、25%
湖南佰成仓储物流有限公司 25%
桂林海药生物科技有限公司 25%
力声特美国股份有限公司 [注 2]
2、税收优惠
1. 2014年9月25日，海口市制药厂有限公司被海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海
南省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR201446000049，有效期三年。该公司2016年度减
按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的
税率征收企业所得税。经主管税务机关审核批准，重庆天地药业有限责任公司、重庆市忠县同正小额贷款
有限责任公司企业所得税税率为15%。
3. 根据《财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税〔2000〕42号），对
非营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税收，鄂州康禾医院管理有限公司
主办的鄂钢医院属非营利性医疗机构，免征企业所得税；根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业
税改增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），医疗卫生机构免征增值税。经主管税务机关审核批准，
鄂州康禾医院管理有限公司主办的鄂钢医院免征增值税。
3、其他
[注1]：控股子公司哈德森生物医药有限公司注册地为美国新泽西州，其所得税分为联邦公司所得税和
州公司所得税，联邦公司所得税按企业所得采取累积税率，其不同级次的税率分为15%、25%、34%、39%、
34%、35%、38%、35%；新泽西州公司所得税为营业净值的9%，净利润小于或等于10万美元的公司的适
用税率为7.5%，净利润小于或等于5万美元的公司的适用税率为6.5%。
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
[注2]：控股子公司力声特美国股份有限公司注册地为美国西雅图东区博赛尔商业园区，属于华盛顿州，
所得税分为联邦公司所得税和州公司所得税，联邦公司所得税按企业所得采取累积税率，其不同级次的税
率分为15%、25%、34%、39%、34%、35%、38%、35%；华盛顿州州公司不征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 217,660.47 97,114.60
银行存款 4,061,966,855.56 3,135,864,033.61
其他货币资金 11,364,584.75 7,817,613.07
合计 4,073,549,100.78 3,143,778,761.28
其中：存放在境外的款项总额 18,368,605.80 21,128,104.28
其他说明
其中，其他货币资金明细如下：
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 11,364,584.75 7,817,613.07
小计 11,364,584.75 7,817,613.07
期末其他货币资金中票据保证金 11,364,584.75 元以及银行存款中到期日在 3 个月以上且公司拟持有至到期的定期存款
1,064,308,000.00 元使用存在限制，已从现金及现金等价物中剔除。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
80,345,037.56 50,366,164.38
损益的金融资产
权益工具投资 29,160,654.00
其他 51,184,383.56 50,366,164.38
合计 80,345,037.56 50,366,164.38
其他说明：
其他主要系公司购买的广发银行"薪加薪16号"收益与汇率挂钩的保本型银行理财产品。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 152,577,157.81 276,567,184.40
商业承兑票据 9,781,250.00
合计 152,577,157.81 286,348,434.40
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 104,732,000.00
合计 104,732,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 296,697,440.62
合计 296,697,440.62
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,765,49 4,765,49 4,555,6 4,555,660
独计提坏账准备的 0.87% 100.00% 0.84% 100.00%
7.80 7.80 60.40 .40
应收账款
按信用风险特征组 540,325, 99.13% 39,000,5 7.22% 501,324,8 539,531 99.16% 36,789,99 6.82% 502,741,23
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计提坏账准备的 410.46 94.38 16.08 ,230.41 4.80 5.61
应收账款
545,090, 43,766,0 501,324,8 544,086 41,345,65 502,741,23
合计 100.00% 8.03% 100.00% 7.60%
908.26 92.18 16.08 ,890.81 5.20 5.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北鄂钢附属企业总公
4,765,497.80 4,765,497.80 100.00% 收回可能性较小
司
合计 4,765,497.80 4,765,497.80 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 290,650,454.10 8,719,513.62 3.00%
1至2年 220,536,663.34 13,232,199.80 6.00%
2至3年 7,961,584.96 1,194,237.74 15.00%
3至4年 4,640,271.23 1,392,081.37 30.00%
4至5年 1,400,771.02 840,462.61 60.00%
5 年以上 15,135,665.81 13,622,099.24 90.00%
合计 540,325,410.46 39,000,594.38 7.22%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,420,436.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
华北制药河北华民药业有限责任公司 88,167,931.70 16.17 4,970,065.90
重庆金赛医药有限公司 87,664,595.22 16.08 2,629,937.86
重庆医药集团药特分有限责任公司 28,987,716.55 5.32 869,631.50
国药集团威奇达药业有限公司 15,365,313.99 2.82 460,959.42
哈药集团制药总厂 14,579,409.76 2.67 437,382.29
小 计 234,764,967.22 43.06 9,367,976.97
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 86,411,967.34 91.23% 93,535,756.62 90.49%
1至2年 5,471,509.13 5.78% 8,777,208.60 8.49%
2至3年 1,869,382.47 1.97% 33,320.00 0.03%
3 年以上 965,889.40 1.02% 1,020,223.82 0.99%
合计 94,718,748.34 -- 103,366,509.04 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
刘小铁 52,000,000.00 54.90%
台州市一铭医药化工有限公司 25,414,615.64 26.83%
江苏仅一包装技术有限公司 3,989,500.00 4.21%
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
湖南省弘华中药饮片有限公司 3,495,604.28 3.69%
中国听力医学发展基金会 2,720,000.00 2.87%
小 计 87,619,719.92 92.50%
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 20,399,820.72 4,711,334.16
其他 5,000,000.00
合计 25,399,820.72 4,711,334.16
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
7,041,80 7,041,80 7,042,2 7,042,200
独计提坏账准备的 1.07% 100.00% 1.28% 100.00%
0.00 0.00 00.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
652,986, 27,834,5 625,152,3 544,282 28,068,29 516,213,72
合计提坏账准备的 98.87% 4.26% 98.65% 5.16%
861.81 49.71 12.10 ,022.19 5.03 7.16
其他应收款
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单项金额不重大但
415,000. 415,000. 415,000 415,000.0
单独计提坏账准备 0.06% 100.00% 0.07% 100.00%
00 00 .00 0
的其他应收款
660,443, 35,291,3 625,152,3 551,739 35,525,49 516,213,72
合计 100.00% 5.34% 100.00% 6.44%
661.81 49.71 12.10 ,222.19 5.03 7.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南时代阳光投资集团
7,041,800.00 7,041,800.00 100.00% 收回可能性较小
有限公司
合计 7,041,800.00 7,041,800.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 586,166,449.98 17,584,993.50 3.00%
1至2年 33,766,112.74 2,025,966.76 6.00%
2至3年 26,858,428.61 4,028,764.29 15.00%
3至4年 2,135,560.50 640,668.15 30.00%
4至5年 333,739.91 200,243.94 60.00%
5 年以上 3,726,570.07 3,353,913.07 90.00%
合计 652,986,861.81 27,834,549.71 4.26%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
济南同路医药科技发展有限公司 305,000.00 305,000.00 100.00 收回可能性较小
湖南福来格生物技术有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 收回可能性较小
重庆市瑰宝制药化工机械有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 收回可能性较小
42
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
小 计 415,000.00 415,000.00 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 234,145.32 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 458,117,939.03 382,076,299.01
经销商借款 148,598,669.55 123,718,820.98
备用金 17,055,459.63 4,259,996.92
保证金及押金 8,095,172.18 9,890,204.69
其他 28,576,421.42 31,793,900.59
合计 660,443,661.81 551,739,222.19
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
重庆市忠县同正小
额贷款有限责任公 单位往来款 170,684,446.00 1 年以内 25.84% 5,120,533.38
司
重庆金赛医药有限
单位往来款 100,000,000.00 1 年以内 15.14% 3,000,000.00
公司
江西华邦药业有限 1 年以内、1-2 年、
单位往来款 32,249,677.75 4.88% 4,152,465.67
公司 2-3 年
深圳赛乐敏生物科 1 年以内、2-3 年、
单位往来款 20,499,999.98 3.10% 4,460,610.83
技有限公司 3-4 年
海南赛乐敏生物科
单位往来款 9,189,650.18 1 年以内、1-2 年 1.39% 317,289.51
技有限公司
合计 -- 332,623,773.91 -- 50.35% 17,050,899.39
43
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 245,431,301.58 3,078,751.85 242,352,549.73 165,940,031.31 3,078,751.85 162,861,279.46
在产品 41,497,912.39 41,497,912.39 41,290,400.27 41,290,400.27
库存商品 171,013,993.28 3,086,523.40 167,927,469.88 145,114,744.47 3,086,523.40 142,028,221.07
消耗性生物资产 203,599.00 203,599.00 101,179.00 101,179.00
委托加工物资 1,348,321.37 1,348,321.37 2,232,217.71 2,232,217.71
包装物 8,049,469.85 8,049,469.85 10,171,701.54 10,171,701.54
低值易耗品 4,522,216.00 4,522,216.00 2,872,624.59 2,872,624.59
合计 472,066,813.47 6,165,275.25 465,901,538.22 367,722,898.89 6,165,275.25 361,557,623.64
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,078,751.85 3,078,751.85
库存商品 3,086,523.40 3,086,523.40
合计 6,165,275.25 6,165,275.25
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于账面价值 生产领用
44
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
库存商品 可变现净值低于账面价值
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、划分为持有待售的资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 15,333,806.44 554,535.90
银行理财产品 1,285,235,616.44 1,545,391,254.79
待处理财产损益 2,480,397.02
预缴税款 1.95
合计 1,303,049,821.85 1,545,945,790.69
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 752,764,471.60 5,199,705.00 747,564,766.60 418,163,700.00 5,199,705.00 412,963,995.00
按公允价值计量的 914,766.60 914,766.60 813,995.00 813,995.00
按成本计量的 751,849,705.00 5,199,705.00 746,650,000.00 417,349,705.00 5,199,705.00 412,150,000.00
其他[注] 99,818,511.80 99,818,511.80 99,818,511.80 99,818,511.80
合计 852,582,983.40 5,199,705.00 847,383,278.40 517,982,211.80 5,199,705.00 512,782,506.80
其他说明
[注]：其他系认购中信信诚资产管理有限公司发起设立的“中信信诚信盈系列1号”专项资产管理计划份
额，购入成本为99,818,511.80元。
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 320,000.00 320,000.00
公允价值 914,766.60 914,766.60
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 594,766.60 594,766.60
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
上海联创
永沂二期
股权投资 37,500,000 12,500,000 50,000,000
5.00%
基金合伙 .00 .00 .00
企业(有限
合伙)
重庆市沙
坪坝区新
22,000,000 22,000,000
世纪小额 10.00%
.00 .00
贷款股份
有限公司
海南银行
210,000,00 210,000,00
股份有限 5.00%
0.00 0.00
公司
北京春风
百润股权
25,000,000 25,000,000
投资合伙 16.67%
.00 .00
企业(有限
合伙)
上海烽康
2,650,000. 2,650,000.
医疗投资 15.00%
00 00
有限公司
常州平盛
50,000,000 50,000,000
股权投资 16.50%
.00 .00
基金合伙
46
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
企业(有限
合伙)
上海杏泽
兴禾投资
32,000,000 32,000,000
管理中心 0.00 8.00%
.00 .00
(有限合
伙)
重庆亚德
20,000,000 20,000,000
云信科技 7.00%
.00 .00
有限公司
上海怡同
10,000,000 10,000,000
信息科技 11.11%
.00 .00
有限公司
上海北卡
10,000,000 10,000,000
医药技术 0.00 9.09%
.00 .00
有限公司
浙江浙商
产融股权
投资基金 250,000,00 250,000,00
0.00 1.00%
合伙企业 0.00 0.00
（有限合
伙）
重庆市金
科金融保 15,710,000 15,710,000
4.76%
理有限公 .00 .00
司
重庆市金
科商业保 14,290,000 14,290,000
4.76%
理有限公 .00 .00
司
滨海临海
5,000,000. 5,000,000.
资产管理 7.00%
00 00
有限公司
武汉泰乐
奇信息科 30,000,000 30,000,000
20.00%
技有限公 .00 .00
司
5,199,705. 5,199,705. 5,199,705. 5,199,705.
其他
00 00 00 00
417,349,70 334,500,00 751,849,70 5,199,705. 5,199,705.
合计 --
5.00 0.00 5.00 00 00
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
（2）期末重要的持有至到期投资
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
台州市一
铭医药化 454,412.2 454,412.2 454,412.2
工有限公 6 6 6
司
454,412.2 454,412.2 454,412.2
小计
6 6 6
二、联营企业
中国抗体
71,608,60 -5,349,11 -50,671.0 66,208,81
制药有限
0.56 6.30 8 3.18
公司
湖南金圣
达空中医 15,307,17 -2,070,05 13,237,11
院信息服 3.91 5.64 8.27
务有限公
48
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
司
湖南普瑞
10,684,05 233,914.6 10,917,96
康医药有
0.28 8 4.96
限公司
重庆亚德
60,412,76 -314,859. 60,097,90
科技股份
8.03 06 8.97
有限公司
长沙市昭
阳资本管 2,385,666 -368,069. 2,017,596
理有限公 .69 90 .79
司
盐城海药
烽康投资
24,090,00 24,090,00
管理中心
0.00 0.00
(有限合
伙)
海南赛乐
敏生物科 51,890,58 -2,529,96 49,360,61
技有限公 3.73 4.83 8.90
司
重庆维智
畅云信息 9,338,828 -1,013,18 8,325,647
技术服务 .24 0.36 .88
有限公司
四川四凯
计算机软 50,000,00 -766,184. 49,233,81
件有限公 0.00 06 5.94
司
江西华邦
7,641,090 7,641,090 7,641,090
药业有限
.69 .69 .69
公司
重庆市忠
县同正小
24,506,37 24,113,50 -392,869.
额贷款有 0.00
5.08 5.10 98
限责任公
司
天喑（北
京）国际 1,915,578 -51,737.3 1,863,840
文化传媒 .25 0 .95
有限公司
小计 255,690,7 74,090,00 24,113,50 -12,622,1 -50,671.0 292,994,4 7,641,090
49
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
15.46 0.00 5.10 22.75 8 16.53 .69
256,145,1 74,090,00 24,113,50 -12,622,1 -50,671.0 293,448,8 8,095,502
合计
27.72 0.00 5.10 22.75 8 28.79 .95
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 804,590,544.87 562,004,479.40 20,942,397.12 27,216,746.95 1,414,754,168.34
2.本期增加金额 111,673,262.59 11,335,061.75 682,738.61 3,860,549.58 127,551,612.53
（1）购置 109,354,474.58 5,740,303.83 675,285.61 3,833,314.58 119,603,378.60
（2）在建工程
2,318,788.01 5,594,757.92 7,453.00 27,235.00 7,948,233.93
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 3,113,475.23 54,329.20 29,058.29 3,196,862.72
（1）处置或报
3,113,475.23 54,329.20 29,058.29 3,196,862.72
废
4.期末余额 916,263,807.46 570,226,065.92 21,570,806.53 31,048,238.24 1,539,108,918.15
二、累计折旧
1.期初余额 179,501,823.47 196,013,038.74 11,631,936.92 12,550,966.51 399,697,765.64
2.本期增加金额 16,547,196.11 20,884,760.52 790,569.62 1,609,146.94 39,831,673.19
（1）计提 16,547,196.11 20,884,760.52 790,569.62 1,609,146.94 39,831,673.19
50
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3.本期减少金额 2,458,983.32 33,511.24 15,909.63 2,508,404.19
（1）处置或报
2,458,983.32 33,511.24 15,909.63 2,508,404.19
废
4.期末余额 196,049,019.58 214,438,815.94 12,388,995.30 14,144,203.82 437,021,034.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 720,214,787.88 355,787,249.98 9,181,811.23 16,904,034.42 1,102,087,883.51
2.期初账面价值 625,088,721.40 365,991,440.66 9,310,460.20 14,665,780.44 1,015,056,402.70
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海口市制药厂研发中心 1#2#3#楼 24,505,574.49 正在办理
天地药业倒班宿舍 503,125.40 正在办理
小计 25,008,699.89
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
51
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
郴州东院一期建
191,959,771.10 191,959,771.10 151,497,983.49 151,497,983.49
设项目
中药材仓储物流
96,328,189.58 96,328,189.58 33,665,250.49 33,665,250.49
交易中心
盐城开元 100 吨
头孢克洛粗品建 152,961.09 152,961.09 3,763,031.34 3,763,031.34
设项目
单克隆抗体技改
1,866,000.00 1,866,000.00
工程
天地药业 100 吨
头孢克洛粗品建 4,361,767.23 4,361,767.23
设项目
海南海药生物医
53,972,501.31 53,972,501.31 7,674,548.84 7,674,548.84
药产业园项目
其他 1,726,784.57 1,726,784.57 -138,744.93 -138,744.93
合计 350,367,974.88 350,367,974.88 196,462,069.23 196,462,069.23
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
郴州东
院一期 580,937, 151,497, 40,461,7 191,959, 14,666,6 6,999,77 金融机
33.04% 33.04% 4.75%
建设项 100.00 983.49 87.61 771.10 50.95 1.91 构贷款
目
中药材
仓储物 399,850, 33,665,2 62,662,9 96,328,1 募股资
24.09% 24.09%
流交易 000.00 50.49 39.09 89.58 金
中心
盐城开
元 100 吨
头孢克 141,000, 3,763,03 2,968,09 6,578,16 152,961. 募股资
41.08% 41.08%
洛粗品 000.00 1.34 1.49 1.74 09 金
建设项
目
单克隆 62,500,0 1,866,00 1,866,00 募股资
51.04% 100%
抗体技 00.00 0.00 0.00 金
52
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
改工程
天地药
业 100 吨
头孢克 115,000, 4,361,76 4,361,76 募股资
37.10% 100%
洛粗品 300.00 7.23 7.23 金
建设项
目
海南海
药生物
720,768, 7,674,54 46,297,9 53,972,5 募股资
医药产 7.49% 45.00%
400.00 8.84 52.47 01.31 金
业园项
目
-138,744 3,235,60 1,370,07 1,726,78 金融机
其他
.93 1.69 2.19 4.57 构贷款
2,020,05 196,462, 161,854, 7,948,23 350,367, 14,666,6 6,999,77
合计 -- -- --
5,800.00 069.23 139.58 3.93 974.88 50.95 1.91
（3）本期计提在建工程减值准备情况
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程材料 3,725,562.19 3,403,354.16
合计 3,725,562.19 3,403,354.16
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
资产报废 135,795.34
合计 135,795.34
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
53
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 换地权益证 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 365,893,067.13 54,502,191.26 95,767,015.01 4,528,479.72 1,372,372.77 522,063,125.89
2.本期增加
9,600.00 9,600.00
金额
（1）购置
（2）内部
9,600.00 9,600.00
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 365,893,067.13 54,502,191.26 95,776,615.01 4,528,479.72 1,372,372.77 522,072,725.89
二、累计摊销
1.期初余额 40,639,055.13 9,326,205.71 35,330,749.57 353,927.32 85,649,937.73
2.本期增加
3,465,853.75 1,509,201.58 3,508,038.26 28,195.44 8,511,289.03
金额
（1）计提 3,465,853.75 1,509,201.58 3,508,038.26 28,195.44 8,511,289.03
3.本期减少
金额
（1）处置
54
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4.期末余额 44,104,908.88 10,835,407.29 38,838,787.83 382,122.76 94,161,226.76
三、减值准备
1.期初余额 286,479.72 286,479.72
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 286,479.72 286,479.72
四、账面价值
1.期末账面
321,788,158.25 43,666,783.97 56,937,827.18 4,242,000.00 990,250.01 427,625,019.41
价值
2.期初账面
325,254,012.00 45,175,985.55 60,436,265.44 4,242,000.00 1,018,445.45 436,126,708.44
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
头孢中间体
23,164,547.0 23,164,547.0
7-ACCA 研
1 1
制技术
奥美拉唑碳
19,446,014.4 19,569,323.0
酸氢钠干混 123,308.60
6 6
悬剂的研制
多西他赛制 18,672,974.9 18,672,974.9
剂的开发 6 6
苯达莫司汀
21,514,913.9 21,567,791.6
及制剂的研 52,877.68
9 7
制
注射用头孢 27,226,964.1 112,303.69 27,339,267.8
55
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
西丁钠补充 5 4
申请
伐地那非原
料及制剂的 2,101,423.27 2,101,423.27
临床前研究
孟鲁司特钠
片、咀嚼片的 2,593,941.45 63,273.44 2,657,214.89
研制
替比培南原
料及颗粒的 3,494,310.68 22,877.14 3,517,187.82
研制
人工耳蜗技 12,429,898.8
9,827,241.16 2,602,657.67
术开发 3
头孢拉宗钠
及注射用头 9,240,470.31 9,240,470.31
孢拉宗钠
多立培南原
料及注射用 9,151,802.54 72,113.01 9,223,915.55
多立培南
其他药品开 12,301,019.6 21,734,143.8
9,442,724.13 9,600.00
发 9 2
155,877,328. 15,350,430.9 171,218,159.
合计 9,600.00
11 2 03
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
盐城开元医药化
30,700,184.32 30,700,184.32
工有限公司
鄂州康禾医院管
240,172,379.17 240,172,379.17
理有限公司
郴州市第一人民
医院东院有限公 19,373,989.76 19,373,989.76
司
56
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
湖南柳城中药饮
1,799,088.20 1,799,088.20
片有限公司
合计 292,045,641.45 292,045,641.45
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
1)2012年7月，公司子公司重庆天地药业有限公司收购盐城开元医药化工有限公司，在购买日对合并成
本大于合并中取得盐城开元医药化工有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司已聘
请评估机构按照收益现值法对盐城开元医药化工有限公司截至2016年12月31日的全部股东权益进行评估，
该公司全部股东权益价值25,023万元，子公司重庆天地药业有限公司按照持股比例享有22,565.74万元，高
于该项长期股权投资成本，该项商誉无需计提减值准备。
2)鄂州康禾医院管理有限公司、郴州市第一人民医院东院有限公司、湖南柳城中药饮片有限公司商誉系
本期企业合并所产生，公司根据收购目的、收购决策所依据的经营预测及购买日至资产负债表日的发展情
况对商誉进行了减值测试，无需计提减值准备。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 5,585,947.34 2,197,658.49 750,757.70 7,032,848.13
服务费 2,940,161.51 221,484.50 879,616.34 2,282,029.67
合计 8,526,108.85 2,419,142.99 1,630,374.04 9,314,877.80
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 102,267,080.65 17,951,408.69 100,069,453.70 17,495,941.68
内部交易未实现利润 64,783,955.97 9,717,593.38 22,812,734.38 3,421,910.16
57
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
可抵扣亏损 8,840,467.20 1,326,070.08 8,840,467.20 1,326,070.08
合计 175,891,503.82 28,995,072.15 131,722,655.28 22,243,921.92
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
594,766.60 89,214.99 493,995.00 74,099.25
价值变动
交易性金融资产公允价
356,708.69 89,177.17 366,164.38 91,541.10
值变动
合计 951,475.29 178,392.16 860,159.38 165,640.35
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 28,995,072.15 22,243,921.92
递延所得税负债 178,392.16 165,640.35
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 40,940,076.99 37,498,449.52
坏账准备 13,817,017.52 13,828,352.81
合计 54,757,094.51 51,326,802.33
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 1,769,531.34 4,710,459.51
2019 年 1,693,420.58 1,693,420.58
2020 年 5,411,369.11 5,411,369.11
2021 年 24,474,757.93 25,683,200.32
58
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2022 年 7,590,998.03
合计 40,940,076.99 37,498,449.52 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
技术转让费 13,785,633.13 11,810,000.00
长期资产购置款 159,390,604.65 85,129,063.96
预付投资款[注] 178,666,657.02 104,745,722.00
合计 351,842,894.80 201,684,785.96
其他说明：
[注]:系子公司海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）3,960.00万元及海药大健康
管理（北京）有限公司13,906.67万元对外股权投资款，被投资方工商变更登记尚未完成，暂作其他非流动
资产列示。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 250,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00 95,000,000.00
保证借款 490,000,000.00 340,000,000.00
信用借款 872,000,000.00 600,000,000.00
合计 1,712,000,000.00 1,135,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
59
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,864,584.75 7,817,613.07
合计 18,864,584.75 7,817,613.07
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 202,690,100.79 201,391,776.62
工程款 54,903,386.48 84,400,308.99
合计 257,593,487.27 285,792,085.61
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
期末，无账龄1年以上重要的应付账款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 11,409,535.73 30,111,490.51
合计 11,409,535.73 30,111,490.51
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,560,480.69 94,004,554.49 94,303,362.92 6,261,672.26
二、离职后福利-设定提
6,336.00 7,253,107.87 7,248,276.32 11,167.55
存计划
三、辞退福利 116,883.00 116,883.00
合计 6,566,816.69 101,374,545.36 101,668,522.24 6,272,839.81
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,595,582.38 81,305,716.71 82,255,169.22 4,646,129.87
补贴
2、职工福利费 5,146,266.59 5,146,266.59
3、社会保险费 3,584.00 3,806,171.13 3,800,528.74 9,226.39
其中：医疗保险费 3,200.00 3,262,172.26 3,257,113.40 8,258.86
工伤保险费 128.00 369,649.92 369,562.39 215.53
生育保险费 256.00 174,348.95 173,852.95 752.00
4、住房公积金 75,016.03 1,781,016.77 1,779,607.40 76,425.40
5、工会经费和职工教育
886,298.28 1,965,383.29 1,321,790.97 1,529,890.60
经费
合计 6,560,480.69 94,004,554.49 94,303,362.92 6,261,672.26
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,080.00 7,018,738.73 7,014,098.02 10,720.71
2、失业保险费 256.00 234,369.14 234,178.30 446.84
合计 6,336.00 7,253,107.87 7,248,276.32 11,167.55
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 29,388,406.62 56,291,584.26
61
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
企业所得税 16,797,072.86 33,591,066.00
个人所得税 444,340.34 274,812.65
城市维护建设税 2,918,535.26 5,828,143.05
教育费附加 2,539,327.98 2,725,298.16
地方教育附加 1,323,676.07 1,450,185.14
房产税 649,413.92 956,433.78
土地使用税 65,147.00 247,932.47
印花税 84,260.10
其他 567,387.04
合计 54,210,180.15 101,932,842.55
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 15,443,613.18
非公开发行定向债务融资利息 28,432,012.99 33,919,441.50
其他 379,465.20 336,708.45
合计 28,811,478.19 49,699,763.13
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工行海南信托投资公司 3,267,489.60 3,267,489.60
汇通国际信托投资公司 384,566.15 384,566.15
海南保险职工经济技术开发服务公司 127,091.70 127,091.70
深圳市南方同正投资有限公司 68,303,351.40
其他 132,289,561.55 196,023.35
合计 204,372,060.40 3,975,170.80
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
本报告期末余额204,372,060.40元，其中200,396,889.6元为2016年年度股东大会审议通过了2016年年度
权益分派方案，2017年6月30日宣告发放尚未支付的现金股利；3,975,170.80元为超过1年未支付的应付股利，
明细如下表：
单位： 元
单位名称 未支付金额 未支付原因
62
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
工行海南信托投资公司 3,267,489.60 暂未领取
汇通国际信托投资公司 384,566.15 暂未领取
海南保险职工经济技术
127,091.70 暂未领取
开发服务公司
其他 196,023.35 暂未领取
小计 3,975,170.80
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 32,218,809.65 7,240,991.90
保证金 22,644,018.91 36,029,033.30
预提销售费用 6,066,605.10 115,380,026.18
其他 17,694,835.68 14,337,311.01
合计 78,624,269.34 172,987,362.39
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
期末，无账龄1年以上重要的其他应付账款。
42、划分为持有待售的负债
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 40,000,000.00
一年内到期的应付债券 490,857,862.91
一年内到期的长期应付款 28,803,444.54 36,024,100.85
一年内到期的其他非流动负债 16,666,666.67 10,674,282.01
合计 45,470,111.21 577,556,245.77
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 998,790,039.45 500,000,000.00
63
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 998,790,039.45 500,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
16 海南海 500,000,00 498,500,00 500,000,00 500,000,00
2016-1-8 1年 0.00
药 PPN001 0.00 0.00 0.00 0.00
17 海南海 500,000,00 2017-05-1 499,000,00 499,000,00 3,315,068. 499,120,547
1年 0.00 120,547.94
药 PPN002 0.00 7 0.00 0.00 49 .94
17 海药 500,000,00 2017-03-2 499,250,00 499,250,00 7,260,000. 499,669,491
177 天 0.00 419,491.51
SCP001 0.00 2 0.00 0.00 00 .51
1,496,750, 500,000,00 998,250,00 10,575,068 500,000,00 998,790,039
合计 -- -- -- 540,039.45
000.00 0.00 0.00 .49 0.00 .45
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 31,350,000.00
抵押借款 109,000,000.00
保证借款 157,000,000.00 207,000,000.00
合计 188,350,000.00 316,000,000.00
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
17 海药 01 1,287,000,000.00 0.00
合计 1,287,000,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值 溢折价
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
计提利息 摊销
64
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1,300,000, 1,287,000, 1,287,000, 1,287,000,
17 海药 01 2017-6-28 5 年 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 000.00 000.00 000.00
1,287,000, 1,287,000, 1,287,000,
合计 -- -- -- 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 000.00 000.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 15,339,520.62 28,022,672.61
未确认融资费用 -2,105,617.94 -3,870,575.72
合计 13,233,902.68 24,152,096.89
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
49、专项应付款
50、预计负债
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 60,966,175.33 1,280,000.00 1,569,672.86 60,676,502.47 受益期
合计 60,966,175.33 1,280,000.00 1,569,672.86 60,676,502.47 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
65
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
郴州高新技术园
36,505,074.01 381,581.64 36,123,492.37 与资产相关
区产业引导资金
民间投资示范引
导专项资金-郴
3,900,000.00 0.00 3,900,000.00 与资产相关
州一期建设尾砂
工程专项补贴
产业振兴和技术
改造项目 2013 年
3,240,000.00 270,000.00 2,970,000.00 与资产相关
中央预算内投资
项目
粉针车间高技术
2,500,000.00 250,000.00 2,250,000.00 与资产相关
产业化项目
工业发展专项资
2,487,500.00 75,000.00 2,412,500.00 与资产相关
金
人工耳蜗建设项
1,684,210.52 52,631.58 1,631,578.94 与资产相关
目
海口市科学技术
工业信息化局设 1,396,900.00 69,845.00 1,327,055.00 与资产相关
备资助款
国产人工耳蜗系
1,287,280.68 42,909.35 1,244,371.33 与资产相关
统优化设计
收到财政专项资
1,210,833.34 105,000.00 1,105,833.34 与资产相关
金
民间投资示范引
导专项资金-郴 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 与资产相关
州一期建设项目
海口市科学技术
工业信息局设备 892,920.00 47,835.00 845,085.00 与资产相关
资助奖励资金
多通道国产耳蜗
638,544.90 21,284.83 617,260.07 与资产相关
匹配资金
人工耳蜗编码策
574,000.00 57,400.00 516,600.00 与资产相关
略研究经费
新一代人工耳蜗
语音处理器的研 560,000.00 28,000.00 532,000.00 与资产相关
制
“抗肿瘤新药-苯
达莫司汀原料及
500,000.00 0.00 500,000.00 与资产相关
制剂的研制”的
专项补助
66
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
收到市级民营经
345,000.00 30,000.00 315,000.00 与资产相关
济专项资金
人工耳蜗语音处
315,789.48 10,526.32 305,263.16 与资产相关
理器的改进
2014 年海口市中
小企业发展专项 280,000.00 20,000.00 260,000.00 与资产相关
资金
市级民营经济专
270,000.00 20,000.00 250,000.00 与资产相关
项资金
植入式骶神经刺
252,631.55 8,421.05 244,210.50 与资产相关
激系统的研制
国家中小企业发
展专项资金-专 236,842.12 7,894.75 228,947.37 与资产相关
利补贴
企业设备资助款 196,140.00 14,010.00 182,130.00 与资产相关
创新基金 175,000.00 17,500.00 157,500.00 与资产相关
05dz52025 课题
150,000.00 15,000.00 135,000.00 与资产相关
经费
库区承接产业转
141,666.63 2,833.34 138,833.29 与资产相关
移项目补助资金
多通道人工耳蜗
75,000.00 7,500.00 67,500.00 与资产相关
研究经费
20060409 课题经
70,000.00 7,000.00 63,000.00 与资产相关
费
普陀区区级科技
创新项目资助资 55,842.10 5,000.00 50,842.10 与资产相关
金
0604H1410 课题
25,000.00 2,500.00 22,500.00 与资产相关
经费
人工耳蜗临床验
证研究（6 岁以 1,280,000.00 0.00 1,280,000.00 与资产相关
下）
合计 60,966,175.33 1,280,000.00 1,286,104.98 283,567.88 60,676,502.47 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
67
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
16 海药 MTN001 中期票据 496,750,000.00 498,665,277.79
中国农发重点建设基金有限公司 93,000,000.00 93,000,000.00
国开发展基金有限公司 51,300,000.00 51,300,000.00
海南交控汇金股权投资有限公司 23,000,000.00 23,000,000.00
远东国际租赁有限公司贷款 28,651,435.99 38,482,865.49
合计 692,701,435.99 704,448,143.28
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,335,979,264. 1,335,979,264.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,224,355,567.73 4,512,497.43 0.00 3,228,868,065.16
其他资本公积 94,874,208.47 0.00 0.00 94,874,208.47
合计 3,319,229,776.20 4,512,497.43 0.00 3,323,742,273.63
56、库存股
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股
68
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 1,824,017
2,117,651.30 -415,998.70 15,115.74 -293,633.52 -137,480.92
合收益 .78
其中：权益法下在被投资单位以后
552,505.6
将重分类进损益的其他综合收益中 603,176.72 -50,671.08 -50,671.08
4
享有的份额
可供出售金融资产公允价值 501,370.8
416,340.27 100,771.60 15,115.74 85,030.57 625.29
变动损益 4
770,141.3
外币财务报表折算差额 1,098,134.31 -466,099.22 -327,993.01 -138,106.21
0
1,824,017
其他综合收益合计 2,117,651.30 -415,998.70 15,115.74 -293,633.52 -137,480.92
.78
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 51,378,892.56 51,378,892.56
合计 51,378,892.56 51,378,892.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 719,993,337.83 580,439,065.67
调整后期初未分配利润 719,993,337.83 580,439,065.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,576,052.11 164,628,977.45
减：提取法定盈余公积 25,074,705.29
应付普通股股利 200,396,889.60
期末未分配利润 633,172,500.34 719,993,337.83
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
69
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 759,973,803.15 442,903,087.47 759,726,364.38 458,084,242.24
其他业务 3,229,079.90 1,811,860.18
合计 763,202,883.05 442,903,087.47 761,538,224.56 458,084,242.24
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,217,287.28 4,153,510.57
教育费附加 1,734,506.41 3,124,009.75
房产税 1,405,613.71
土地使用税 691,873.19
车船使用税 16,836.40
印花税 423,802.66
地方教育附加 1,083,385.28
其他 1,354.19
营业税 302,012.99
合计 6,574,659.12 7,579,533.31
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售推广费及市场开发费 70,147,520.56 70,114,465.92
职工薪酬 10,354,323.60 8,579,099.74
运输费用 4,727,327.07 4,236,925.13
差旅费 1,738,080.02 2,940,180.09
业务招待费 696,473.55 959,600.00
70
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他 3,626,125.24 3,993,937.28
合计 91,289,850.04 90,824,208.16
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 23,443,181.58 19,183,376.68
无形资产摊销 8,507,955.70 5,547,865.25
保险费 8,498,143.81 6,047,109.70
差旅费 1,967,023.96 1,904,694.23
税金 2,552,492.97
折旧费 8,283,302.92 6,872,844.98
办公费 2,516,329.12 2,624,427.33
董事会会费 330,750.33 321,428.58
业务招待费 3,071,992.03 2,096,059.58
研究开发费用 2,800,167.59 1,858,836.06
其他 28,388,371.37 20,225,245.69
合计 87,807,218.41 69,234,381.05
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 83,504,453.89 56,556,038.94
减：利息收入 36,617,926.52 12,478,995.79
加：汇兑损失 1,938,167.33
减：汇兑收益 1,379,850.31
其他 3,322,850.63 2,667,476.84
合计 52,147,545.33 45,364,669.68
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
71
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,186,291.66 5,705,507.46
合计 2,186,291.66 5,705,507.46
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-9,455.69
益的金融资产
合计 -9,455.69
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -12,622,122.75 -1,158,826.61
处置长期股权投资产生的投资收益 9,886,494.90 5,767,331.16
理财收益 49,492,402.47 4,625,052.74
合计 46,756,774.62 9,233,557.29
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
忠县财政局 58,744.00 0.00
海口市会展局 101,320.75 0.00
递延收益 1,569,672.86 0.00
合计 1,729,737.61 0.00
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
72
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非流动资产处置利得合计 3,251.06 53,205.17 3,251.06
其中：固定资产处置利得 3,251.06 53,205.17 3,251.06
债务重组利得 33,200.00
政府补助 3,489,000.00 26,694,039.22 3,489,000.00
其他 896,868.44 4,690.00 896,868.44
合计 4,389,119.50 26,785,134.39 4,389,119.50
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
海南省政府
特定行业、产
办公厅金融 海南省人民
补助 业而获得的 是 否 1,000,000.00 与收益相关
服务业发展 政府办公厅
补助（按国家
专项资金
级政策规定
依法取得）
因从事国家
海南省工业
鼓励和扶持
和信息化厅
特定行业、产
2016 年海南 海南省工业
奖励 业而获得的 是 否 150,000.00 与收益相关
省中小企业 和信息化厅
补助（按国家
成长性奖励
级政策规定
资金
依法取得）
因从事国家
海口市科学 鼓励和扶持
技术工业信 海口市科学 特定行业、产
息化局工业 技术工业信 补助 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关
十佳企业扶 息化局 补助（按国家
持资金补助 级政策规定
依法取得）
海口市科学
因研究开发、
技术工业信 海口市科学
技术更新及
息化局 16 年 技术工业信 奖励 否 否 100,000.00 与收益相关
改造等获得
度科技奖奖 息化局
的补助
金
海口市科学 因研究开发、
海口市科学
技术工业信 技术更新及
技术工业信 奖励 是 否 60,000.00 与收益相关
息化局第十 改造等获得
息化局
八届中国专 的补助
73
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
利奖配套奖
金
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
双创造人才 滨海县财政
补助 业而获得的 是 否 30,000.00 与收益相关
申报奖金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2015 年科技 特定行业、产
滨海县财政
型中小企业 补助 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关
局
资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
省双创人才 特定行业、产
滨海县财政
2014 资助资 补助 业而获得的 是 否 150,000.00 与收益相关
局
金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
省专利资助 滨海县财政
补助 业而获得的 是 否 4,000.00 与收益相关
资金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
产业技术创 忠县国库集 技术更新及
补助 是 否 200,000.00 与收益相关
新 中支付中心 改造等获得
的补助
因研究开发、
产业技术创 忠县国库集 技术更新及
补助 是 否 100,000.00 与收益相关
新 中支付中心 改造等获得
的补助
因符合地方
县科技计划 忠县国库集 政府招商引
补助 是 否 60,000.00 与收益相关
资金 中支付中心 资等地方性
扶持政策而
74
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
获得的补助
因符合地方
政府招商引
外贸切块资 忠县国库集
补助 资等地方性 是 否 170,000.00 与收益相关
金 中支付中心
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
创新创业团 重庆市财政 技术更新及
补助 是 否 300,000.00 与收益相关
队 局 改造等获得
的补助
因符合地方
政府招商引
工业振兴资 忠县国库集
补助 资等地方性 是 否 50,000.00 与收益相关
金 中支付中心
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
忠县国库集
著名商标 补助 资等地方性 是 否 60,000.00 与收益相关
中支付中心
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
工业振兴资 忠县国库集
补助 资等地方性 是 否 130,000.00 与收益相关
金 中支付中心
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
民营经济资 重庆市财政
补助 资等地方性 是 否 220,000.00 与收益相关
金 局
扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
省政府办付 特定行业、产
海南省人民
金融服务业 补助 业而获得的 是 否 500,000.00 与收益相关
政府办公厅
发展专项奖 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
出口加工区
郴州市出口 鼓励和扶持
管委会项目
加工区管委 奖励 特定行业、产 是 否 5,000.00 与收益相关
建设先进企
会 业而获得的
业奖励款
补助（按国家
75
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
级政策规定
依法取得）
因符合地方
2015 年海南
政府招商引
工业和信息 海口市财政
奖励 资等地方性 是 否 3,058,600.00 与收益相关
产业发展政 局
扶持政策而
府性基金
获得的补助
因符合地方
政府招商引
外贸区域资 海口市财政
补助 资等地方性 是 否 450,000.00 与收益相关
金 局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
海口市科学 政府招商引
设备资助奖
技术工业信 奖励 资等地方性 是 否 956,700.00 与收益相关
励
息局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
2015 年度企 海口市科学 政府招商引
业运输费补 技术工业信 补助 资等地方性 是 否 1,056,000.00 与收益相关
贴 息局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
产业规划市 政府招商引
邵东县人民
场开拓等前 补助 资等地方性 是 否 4,000,000.00 与收益相关
政府
期费用补助 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
廉桥中药市
政府招商引
场基础设施 邵东财政管
补助 资等地方性 是 否 324,960.00 与收益相关
建设投入补 理局补贴款
扶持政策而
助
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2015 年度商 特定行业、产
务发展专项 忠县商务局 补助 业而获得的 是 否 242,000.00 与收益相关
资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
科技交流合 忠县科委技
奖励 鼓励和扶持 是 否 50,000.00 与收益相关
作 术委员会
特定行业、产
76
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
企业科研专 忠县国库中
补助 业而获得的 是 否 200,000.00 与收益相关
项拨款 心
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
16 年企业失 特定行业、产
业保险稳岗 忠县财政局 补助 业而获得的 是 否 102,368.00 与收益相关
补贴 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
2014 年度培
滨海县科技 技术更新及
育科技型奖 奖励 是 否 211,000.00 与收益相关
局 改造等获得
励资金
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
重庆市通瑞 特定行业、产
环保及基础 15,000,000.0
农业发展有 补助 业而获得的 是 否 与收益相关
设施建设费 0
限公司 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
递延收益 是 否 1,042,411.22 与资产相关
26,694,039.2
合计 -- -- -- -- -- 3,489,000.00 --
2
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 199,281.04 950.00 199,281.04
其中：固定资产处置损失 199,281.04 950.00 199,281.04
77
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
对外捐赠 3,259,750.00 155,000.00 3,259,750.00
其他 34,545.45 19,516.92 34,545.45
合计 3,493,576.49 175,466.92 3,493,576.49
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,893,000.97 20,753,085.80
递延所得税费用 -7,252,606.72 -1,030,578.90
合计 19,640,394.25 19,722,506.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 129,666,830.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 32,416,707.64
子公司适用不同税率的影响 -10,324,947.89
调整以前期间所得税的影响 1,500.08
非应税收入的影响 -3,241,647.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,037,160.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,825,942.52
损的影响
所得税费用 19,640,394.25
其他说明
73、其他综合收益
详见附注 57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
78
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
个人往来 8,891,898.33 1,516,919.26
利息收入 9,981,368.62 3,908,349.45
收保证金 15,270,224.28 3,604,810.32
收重庆赛诺生物药业股份有限公司往来
84,500,000.00
款
收到政府补助 4,822,744.00 25,328,668.00
收国药控股湖北公司转合作保证金 27,000,000.00
收上海紫康金融服务公司退诚意金 20,000,000.00
其他 17,438,787.23 2,294,808.47
合计 103,405,022.46 121,153,555.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
个人往来（备用金借款） 16,348,452.63 9,259,326.94
支付保证金（市场保证金、发货保证金、
5,338,549.91 3,940,784.96
投标保证金）
偿还重庆赛诺生物药业股份有限公司往
84,500,000.00
来款
支付销售推广费及市场开发费 187,223,352.84 83,944,544.24
其他 55,134,859.11 70,116,751.36
合计 264,045,214.49 251,761,407.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回定期存单款项 504,135,800.00 42,283,753.23
收定期存款利息 3,412,154.48 92,950.66
收重庆市忠县同正小额贷款有限责任公
226,129,145.89
司还款及利息
理财产品赎回 1,658,000,000.00 475,000,000.00
理财产品赎回收益 22,335,503.76 3,162,176.02
79
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他 4,248,560.86
合计 2,418,261,164.99 520,538,879.91
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付定期存单款项 68,060,800.00 22,780,960.00
支付重庆市忠县同正小额贷款有限责任
100,000,000.00
公司借款
支付郴州市第一人民医院东院有限公司
50,000,000.00
保证金
购理财产品 1,400,000,000.00 775,000,000.00
支付市场开拓投资款项 50,000,000.00
支付工程保证金 940,000.00
支付重庆金赛医药有限公司往来款 100,000,000.00
其他 65,170,000.00
合计 1,733,230,800.00 898,720,960.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收非公开定向债务融资工具款项 1,497,875,000.00 498,500,000.00
收中国证券登记结算有限责任公司深圳
658.76
分公司返还上市公司零碎股历年股息
合计 1,497,875,000.00 498,500,658.76
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开定向债务融资工具到期还款 1,000,000,000.00 500,000,000.00
付 16 年发行中期票据 17 年承销费 1,500,000.00
80
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
付中期票据评级费及其他 374,200.00
偿还远东融资公司融资租赁借款本金及
21,624,419.33 7,800,000.00
保证金
退项目投资款 9,600,000.00
合计 1,033,098,619.33 507,800,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 110,026,436.32 118,939,831.59
加：资产减值准备 2,186,291.66 5,705,507.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
39,831,673.19 32,280,052.10
物资产折旧
无形资产摊销 8,511,289.03 5,547,865.25
长期待摊费用摊销 1,630,374.04 445,105.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
196,029.98 52,255.17
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 9,455.69
财务费用（收益以“－”号填列） 63,890,725.60 53,849,492.38
投资损失（收益以“－”号填列） -46,756,774.62 -9,233,557.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,751,150.23 -1,308,371.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 12,751.81
存货的减少（增加以“－”号填列） -104,343,914.58 64,028,881.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
32,710,580.22 -162,211,252.32
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-124,335,751.37 -131,233,491.17
列）
经营活动产生的现金流量净额 -23,181,983.26 -23,137,681.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,997,876,516.03 509,847,513.54
81
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
减：现金的期初余额 1,634,358,648.21 1,145,259,220.81
现金及现金等价物净增加额 1,363,517,867.82 -635,411,707.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 34,000,000.00
重庆市忠县同正小额贷款有限责任公司 34,000,000.00
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 150,000.00
海南南方君合药业有限公司 150,000.00
处置子公司收到的现金净额 34,150,000.00
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,997,876,516.03 1,634,358,648.21
其中：库存现金 217,660.47 97,114.60
可随时用于支付的银行存款 2,997,658,855.56 1,634,261,533.61
三、期末现金及现金等价物余额 2,997,876,516.03 1,634,358,648.21
76、所有者权益变动表项目注释
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
到期日 3 个月以上且拟持有至到期的定
货币资金 1,075,672,584.75
期存款及票据保证金
应收票据 104,732,000.00 为公司借款提供质押担保
固定资产 248,779,685.91 为公司借款提供抵押担保
无形资产 50,784,548.30 为公司借款提供抵押担保
合计 1,479,968,818.96 --
其他说明：
82
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 12,017,204.84 6.7744 81,409,352.47
其中：美元 530,225.25 6.7744 3,591,957.93
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
哈德森生物医药有限公司 美国新泽西州 美元 经营当地流通货币
力声特美国股份有限公司 美国华盛顿州 美元 经营当地流通货币
79、套期
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
83
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海口市制药厂有 海口市秀英区南 海口市秀英区南
制造业 94.90% 设立
限公司 海大道 192 号 海大道 192 号
重庆天地药业有 重庆市忠县忠州 重庆市忠县忠州 同一控制下企业
制造业 99.27%
限责任公司 大道沈阳路 1 号 大道沈阳路 1 号 合并
滨海县滨淮镇头 滨海县滨淮镇头
盐城开元医药化 非同一控制下企
罾（盐城市沿海 罾（盐城市沿海 制造业 100.00%
工有限公司 业合并
化工园区） 化工园区）
上海市普陀区怒 上海市普陀区怒
上海力声特医学 同一控制下企业
江北路 561 弄 6 江北路 561 弄 6 制造业 91.17%
科技有限公司 合并
号1楼 号1楼
上海市普陀区怒 上海市普陀区怒
上海海药营销咨
江北路 561 弄 6 江北路 561 弄 6 服务业 100.00% 设立
询有限公司
号2楼A座 号2楼A座
上海市浦东新区 上海市浦东新区
上海力声特神经
周浦镇周祝公路 周浦镇周祝公路 同一控制下企业
电子科技有限公 技术开发与服务 100.00%
337 号 9 幢 229 337 号 9 幢 229 合并
司
室 室
恒佳医疗科技 北京市朝阳区北 北京市朝阳区北
（北京）有限责 苑路甲 13 号院 2 苑路甲 13 号院 2 服务业 90.00% 设立
任公司 楼 8 层 2-801 室 楼 8 层 2-801 室
哈德森生物医药 美国新泽西州北 美国新泽西州北
医药研发及销售 70.00% 设立
有限公司 布朗斯维克 布朗斯维克
84
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
海南寰太股权投 海口市龙昆北路 海口市龙昆北路
投资管理及咨询
资基金管理有限 30 号宏源证券大 30 号宏源证券大 80.00% 设立
服务
公司 厦 11 楼 厦 11 楼
海南寰太生物医
海口市龙华区国 海口市龙华区国
药产业创业投资
贸大道 56 号北京 贸大道 56 号北京 服务业 48.80% 3.20% 设立
基金合伙企业
大厦 21 层 C、D 大厦 21 层 C、D
（有限合伙）
海口市龙昆南路 海口市龙昆南路
海口多多之旅接
隆基大厦 B 座九 隆基大厦 B 座九 服务业 80.00% 设立
待服务有限公司
楼 楼
湖南省邵阳市邵 湖南省邵阳市邵
湖南廉桥药都医 东县廉桥镇药材 东县廉桥镇药材
商业 99.23% 设立
药有限公司 市场长沙大道 市场长沙大道
81-83 号 81-83 号
北京市西城区西 北京市西城区西
海药大健康管理
直门外大街 18 号 直门外大街 18 号 远程医疗及健康
（北京）有限公 100.00% 设立
楼 9 层 6 单元 楼 9 层 6 单元 管理服务平台
司
1002 1002
力声特美国股份
美国华盛顿州 美国华盛顿州 软件开发 100.00% 设立
有限公司
鄂州康禾医院管 湖北省鄂州市江 湖北省鄂州市江 医院管理的技术 非同一控制下企
100.00%
理有限公司 碧路（雨台山） 碧路（雨台山） 咨询和服务 业合并
郴州市苏仙区白
郴州市第一人民 露塘镇林邑大道
湖南省郴州市苏 非同一控制下企
医院东院有限公 坪田标准厂房企 医疗服务 51.00%
仙区 业合并
司 业服务中心 518
室
湖南省常德经济 湖南省常德经济
湖南柳城中药饮 技术开发区德山 技术开发区德山 非同一控制下企
中药饮片的生产 51.00%
片有限公司 街道办事处莲花 街道办事处莲花 业合并
池居委会 池居委会
湖南省怀化市靖 湖南省怀化市靖 茯苓品种中药材
湖南海怀茯苓有
州苗族侗族自治 州苗族侗族自治 规模化种植、加 67.72% 设立
限公司
县 县 工和销售
湖南海涟湘玉中
湖南省娄底市涟 湖南省娄底市涟 中药材种植、生
药材产业发展有 91.39% 设立
源市涟水名城 源市涟水名城 产、加工、销售
限公司
湖南省邵阳市邵
湖南养身堂贸易 湖南省邵阳市邵 中药材、中药饮
东县廉桥镇廉桥 61.00% 设立
有限公司 东县廉桥镇 片、保健品销售
药材市场长沙大
85
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
道 81-83 号
仓储、物流代理
服务；监控系统
的开发、维护、
设计、安装；物
流、仓储信息咨
询；物流信息系
统销售；经济与
湖南省邵阳市邵 湖南省邵阳市邵 商务咨询服务；
湖南佰成仓储物
东县廉桥镇兴隆 东县廉桥镇兴隆 旅游开发；自有 69.88% 设立
流有限公司
村，太阳村 村,太阳村 房地产经营活
动；中药材、花
卉、其他经济作
物、农作物种植、
收购、销售及网
上销售；农副产
品收购、销售及
网上销售
桂林市永福县苏 桂林市永福县苏
桂林海药生物科 桥镇干校旁苏桥 桥镇干校旁苏桥 中药研发生产销
100.00% 设立
技有限公司 园 6#综合楼 3-27 园 6#综合楼 3-27 售
号 号
海南海药投资有 海口市秀英区南 海口市秀英区南 实业投资、投资
100.00% 设立
限公司 海大道 192 号 海大道 192 号 咨询服务
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
重庆天地药业有限责任
0.73% 579,282.54 9,472,326.73
公司
盐城开元医药化工有限
0.00% 67,309.31
公司
海南寰太生物医药产业
创业投资基金合伙企业 48.00% -1,700,920.39 116,588,563.99
（有限合伙）
湖南廉桥药都医药有限
0.77% 46,683.73 5,032,522.62
公司
86
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
重庆天
地药业 2,184,87 705,723, 2,890,59 1,485,83 4,311,38 1,490,14 1,589,44 779,389, 2,368,83 978,974, 160,164, 1,139,13
有限责 4,573.45 278.96 7,852.41 3,156.84 1.62 4,538.46 1,058.13 884.68 0,942.81 614.99 061.60 8,676.59
任公司
盐城开
元医药 176,843, 230,146, 406,989, 199,243, 41,885,3 241,128, 162,683, 234,021, 396,705, 170,598, 62,634,9 233,233,
化工有 111.96 576.99 688.95 601.41 38.67 940.08 740.64 621.95 362.59 563.40 62.38 525.78
限公司
海南寰
太生物
医药产
73,625,7 169,360, 242,986, 139,592, 106,890, 246,483,
业创业
37.99 618.90 356.89 731.20 583.73 314.93
投资基
金合伙
企业
湖南廉
桥药都 588,981, 164,783, 753,765, 41,123,3 56,793,0 97,916,4 681,217, 75,520,1 756,737, 50,314,7 57,000,0 107,314,
医药有 726.90 845.97 572.87 24.28 81.28 05.56 431.57 29.91 561.48 49.32 00.00 749.32
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
重庆天地药
251,965,840. 77,621,084.6 77,621,084.6 136,499,149. 260,542,833. 41,123,598.8 41,123,598.8 114,681,263.
业有限责任
91 4 4 60 04 8 8 32
公司
盐城开元医
135,480,991. 21,916,167.7 101,960,347.
药化工有限 2,388,912.06 2,388,912.06 -7,804,404.36 -7,804,404.36 -2,557,613.56
11 5 59
公司
海南寰太生
物医药产业
-3,496,958.04 -3,496,958.04 -4,070,993.21 -2,146,208.36 -2,146,208.36 -4,650,208.36
创业投资基
金合伙企业
湖南廉桥药 1,748,171.27 6,842,059.16 6,842,059.16 25,304,548.7 2,597,248.28 2,597,248.28 -318,418.63
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都医药有限 6
公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
盐城开元医药化工有限公司 湖南海涟湘玉中药材产业发 湖南养身堂贸易有限公司
（2017 年 4 月受让股权） 展有限公司（2017 年 1 月增资） （2017 年 5 月增资）
--现金 11,620,000.00 4,000,000.00 315,000.00
购买成本/处置对价合计 11,620,000.00 4,000,000.00 315,000.00
减：按取得/处置的股权比例计
16,120,243.68 3,634,492.84 280,309.72
算的子公司净资产份额
差额 -4,500,243.68 365,507.16 34,690.28
其中：调整资本公积 4,500,243.68 -365,507.16 -34,690.28
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
台州市一铭医药 台州市椒江区滨 医药产品生产与
浙江省台州市 50.00% 权益法核算
化工有限公司 海路 58 号 销售
中国抗体制药有 中国香港 香港湾仔区谢斐 生物医药 37.50% 权益法核算
88
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限公司 道 90 号豫港大厦
22 层
江西省上饶市万
江西华邦药业有 化学原料及中间
江西省上饶市 年县梓埠精细化 40.00% 权益法核算
限公司 体制造销售
工产业区
重庆市九龙坡区
重庆亚德科技股 软件开发和提供
重庆市 石桥铺科园一路 25.71% 权益法核算
份有限公司 信息服务
C-23-2 号
长沙高新开发区
湖南金圣达空中
麓松路与麓泉路 信息技术咨询服
医院信息服务有 湖南省长沙市 25.04% 权益法核算
交汇处延农大楼 务
限公司
14 楼 14-G086 房
海南省海口市秀
英区南海大道
海南赛乐敏生物
海南省海口市 192 号海药工业 生物医药 25.00% 权益法核算
科技有限公司
园研发楼东侧
1-2 楼
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
台州市一铭医药化工有限公司 台州市一铭医药化工有限公司
流动资产 61,516,401.34 49,334,253.65
其中：现金和现金等价物 354,966.29 1,127,755.23
非流动资产 5,255,490.34 5,682,661.11
资产合计 66,771,891.68 55,016,914.76
流动负债 80,744,090.08 72,296,608.12
负债合计 80,744,090.08 72,296,608.12
归属于母公司股东权益 -13,972,198.40 -17,279,693.36
按持股比例计算的净资产份额 -6,986,099.20 -8,639,846.68
--商誉 1,448,738.78 1,448,738.78
营业收入 32,770,710.18 1,630,705.98
财务费用 118.05 398,797.84
净利润 3,307,494.96 -2,755,042.23
综合收益总额 3,307,494.96 -2,755,042.23
其他说明
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（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖南金圣 湖南金圣
海南赛乐 海南赛乐
中国抗体 江西华邦 重庆亚德 达空中医 中国抗体 江西华邦 重庆亚德 达空中医
敏生物科 敏生物科
制药有限 药业有限 科技股份 院信息服 制药有限 药业有限 科技股份 院信息服
技有限公 技有限公
公司 公司 有限公司 务有限公 公司 公司 有限公司 务有限公
司 司
司 司
63,864,753 57,096,509 404,849,05 15,146,646 50,239,222 80,350,975 51,273,688 310,166,15 18,443,328 62,184,860
流动资产
.99 .27 4.05 .16 .56 .17 .67 0.78 .50 .35
非流动资 4,645,393. 103,053,34 41,275,415 27,042,810 4,456,849. 3,121,766. 98,538,174 42,159,826 26,738,497 2,968,645.
产 58 0.32 .79 .06 63 06 .68 .19 .62 86
68,510,147 160,149,84 446,124,46 42,189,456 54,696,072 83,472,741 149,811,86 352,325,97 45,181,826 65,153,506
资产合计
.57 9.59 9.84 .22 .19 .23 3.35 6.97 .12 .21
25,061,472 159,461,85 250,085,61 3,497,220. 9,722,799. 25,610,747 133,708,66 225,062,47 10,060,378
流动负债 442,755.93
.75 2.00 9.33 68 83 .52 3.42 0.43 .54
非流动负 7,944,444. 10,316,160 11,611,111 8,095,167.
244,865.06 0.00 253,386.52
债 47 .08 .13 70
25,306,337 167,406,29 250,085,61 13,813,380 9,722,799. 25,864,134 145,319,77 225,062,47 8,537,923. 10,060,378
负债合计
.81 6.47 9.33 .76 83 .04 4.55 0.43 63 .54
少数股东 11,243,318 22,803,826 14,640,583 24,767,572
权益 .09 .64 .73 .61
归属于母
31,960,491 -7,256,446 173,235,02 28,376,075 44,973,272 42,968,023 4,492,088. 102,495,93 36,643,902 55,093,127
公司股东
.67 .88 3.88 .46 .36 .46 80 3.93 .49 .67
权益
按持股比
例计算的 11,985,184 -2,902,578 44,538,724 7,105,369. 11,243,318 16,113,008 1,796,835. 26,351,704 9,175,633. 13,773,281
净资产份 .38 .75 .64 30 .09 .80 52 .61 18 .92
额
55,495,591 5,844,255. 34,061,063 6,131,540. 38,117,301 55,495,591 5,844,255. 34,061,063 6,131,540. 38,117,301
--商誉
.76 17 .42 73 .81 .76 17 .42 73 .81
对联营企
业权益投 66,208,813 60,097,908 13,237,118 49,360,618 71,608,600 60,412,768 15,307,173 51,890,583
资的账面 .18 .97 .27 .90 .56 .03 .91 .73
价值
8,300,555. 103,500,52 3,878,256. 18,625,879 116,372,48 3,783,419.
营业收入 0.00
56 9.29 87 .89 4.32 55
净利润 -14,264,31 -10,996,17 -1,224,656 -8,267,827 -10,119,85 11,502,801 -10,467,70 -3,088,169 -4,055,281 15,080,902
90
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
0.13 9.27 .02 .03 5.31 .80 4.08 .07 .36 .05
综合收益 -14,264,31 -10,996,17 -1,224,656 -8,267,827 -10,119,85 11,502,801 -10,467,70 -3,088,169 -4,055,281 15,080,902
总额 0.13 9.27 .02 .03 5.31 .80 4.08 .07 .36 .05
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 96,448,866.52 79,124,816.32
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -2,066,434.02 -491,327.39
--综合收益总额 -2,066,434.02 -491,327.39
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择仅与经认可的、
信誉良好的第三方进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至2017年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的43.06%(2016年12月31日：
49.64%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据
小 计
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 9,781,250.00 9,781,250.00
小 计 9,781,250.00 9,781,250.00
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 1,900,350,000.00 2,048,326,095.87 1,807,805,053.80 73,693,980.08 166,827,061.99
应付票据 18,864,584.75 18,864,584.75 18,864,584.75
应付账款 257,593,487.27 257,593,487.27 257,593,487.27
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应付股利 204,372,060.40 204,372,060.40 204,372,060.40
其他应付款 78,624,269.34 78,624,269.34 78,624,269.34
其他流动负债 1,009,365,107.94 1,040,480,000.00 1,040,480,000.00
及利息
长期应付款及 42,037,347.22 42,037,347.22 28,803,444.54 13,233,902.68
利息
应付债券及利 1,287,000,000.00 1,755,000,000.00 91,000,000.00 182,000,000.00 1,482,000,000.00
息
其他非流动负 727,225,047.13 795,115,169.32 40,772,266.67 614,726,635.99 139,616,266.66
债及利息
小 计 ,525,431,904.05 6,240,413,014.17 3,568,315,166.77 883,654,518.75 1,788,443,328.65
(续上表)
期初数
项 目 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 1,491,000,000.00 1,599,821,099.85 1,253,357,230.30 220,122,202.88 126,341,666.67
应付票据 7,817,613.07 7,817,613.07 7,817,613.07
应付账款 285,792,085.61 285,792,085.61 285,792,085.61
应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80 3,975,170.80
其他应付款 172,987,362.39 172,987,362.39 172,987,362.39
其 他 流 动 负 债 及 526,812,500.03 526,812,500.03 526,812,500.03
利息
长 期 应 付 款 及 利 60,176,197.74 60,176,197.74 36,024,100.85 24,152,096.89
息
应付债券及利息 506,301,476.09 517,573,800.00 517,573,800.00
其 他 非 流 动 负 债 722,566,075.21 800,443,814.16 34,779,882.01 626,047,665.49 139,616,266.66
及利息
小 计 3,777,428,480.94 3,975,399,643.65 2,839,119,745.06 870,321,965.26 265,957,933.33
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包
括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市
场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,900,350,000.00元(2016年12月31日：人民
币1,263,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和
股东权益产生重大的影响。
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2. 外汇风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 80,345,037.56 80,345,037.56
融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 80,345,037.56 80,345,037.56
金融资产
（2）权益工具投资 80,345,037.56 80,345,037.56
（二）可供出售金融资产 914,766.60 914,766.60
（2）权益工具投资 914,766.60 914,766.60
持续以公允价值计量的
81,259,804.16 81,259,804.16
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
94
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
兴办实业、国内商
深圳市南方同正投
深圳市 业、物资供销业、投 60,006,000.00 34.08% 34.08%
资有限公司
资咨询
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘悉承。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆亚德科技股份有限公司 联营企业
湖南普瑞康医药有限公司 联营企业
海南赛乐敏生物科技有限公司 联营企业
江西华邦药业有限公司 联营企业
台州市一铭医药化工有限公司 合营企业
95
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳赛乐敏生物科技有限公司 联营企业中国抗体制药有限公司子公司
重庆长帆新能源汽车有限公司 同受母公司控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
台州市一铭医药化
采购商品 35,050,550.00 82,500,000.00 否
工有限公司
重庆亚德科技股份
技术服务 350,000.00 350,000.00 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南普瑞康医药有限公司 出售商品 2,848,870.00 4,160,484.97
江西华邦药业有限公司 出售商品 31,125.00
台州市一铭医药化工有限公司 出售商品 32,454,700.00
北京清睿智能科技有限公司 提供劳务 100,000.00
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
海南赛乐敏生物科技有限公
设备及房屋 2,500,000.00 1,666,666.67
司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
96
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
根据公司子公司海口市制药厂有限公司与海南赛乐敏生物科技有限公司签订的设备及房屋租赁合同，子公司海口市制药厂有
限公司将坐落于海口市秀英区南海大道192号海药工业园厂房和设备有偿租赁给海南赛乐敏生物科技有限公司使用，租赁期
限自2016年1月1日起至2018年12月31日止，租赁费用为500万元/年，租赁期限届满收取租赁费用。本报告期，海口市制药厂
有限公司确认租赁收入250万元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江西华邦药业有限公司 7,944,444.47 2015 年 07 月 15 日 2018 年 07 月 20 日 否
江西华邦药业有限公司 4,700,000.00 2016 年 08 月 11 日 2017 年 08 月 10 日 否
江西华邦药业有限公司 2,300,000.00 2016 年 11 月 21 日 2017 年 11 月 15 日 否
江西华邦药业有限公司 1,800,000.00 2017 年 03 月 17 日 2018 年 03 月 15 日 否
江西华邦药业有限公司 1,200,000.00 2017 年 04 月 12 日 2018 年 04 月 09 日 否
小 计 17,944,444.47
重庆亚德科技股份有限
50,000,000.00 2015 年 08 月 04 日 2017 年 08 月 03 日 否
公司
重庆亚德科技股份有限
45,000,000.00 2017 年 04 月 12 日 2017 年 10 月 12 日 否
公司
重庆亚德科技股份有限
30,000,000.00 2016 年 12 月 02 日 2017 年 10 月 12 日 否
公司
小 计 125,000,000.00
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘悉承 100,000,000.00 2016 年 09 月 29 日 2017 年 09 月 28 日 否
刘悉承 50,000,000.00 2017 年 01 月 03 日 2018 年 01 月 03 日 否
刘悉承 31,350,000.00 2017 年 01 月 03 日 2023 年 01 月 03 日 否
刘悉承 70,000,000.00 2016 年 11 月 21 日 2017 年 11 月 20 日 否
深圳市南方同正投资有
57,000,000.00 2016 年 07 月 21 日 2019 年 07 月 20 日 否
限公司
小 计 308,350,000.00
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
江西华邦药业有限公司 10,000,000.00 2014 年 09 月 05 日 2017 年 08 月 04 日
江西华邦药业有限公司 7,000,000.00 2014 年 09 月 30 日 2017 年 08 月 04 日
江西华邦药业有限公司 8,000,000.00 2014 年 10 月 21 日 2017 年 08 月 04 日
小 计 25,000,000.00
深圳赛乐敏生物科技有
5,000,000.00 2014 年 01 月 03 日 2017 年 07 月 31 日
限公司
深圳赛乐敏生物科技有
4,500,000.00 2014 年 05 月 16 日 2017 年 07 月 31 日
限公司
深圳赛乐敏生物科技有
6,000,000.00 2014 年 08 月 26 日 2017 年 07 月 31 日
限公司
深圳赛乐敏生物科技有
4,000,000.00 2014 年 11 月 18 日 2017 年 07 月 31 日
限公司
深圳赛乐敏生物科技有
500,000.00 2015 年 02 月 05 日 2017 年 07 月 31 日
限公司
小 计 20,000,000.00
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南普瑞康医药有
应收账款 1,816,772.29 54,503.17 191,460.29 5,743.81
限公司
台州市一铭医药化
应收账款 8,474,876.47 254,246.29 11,296,756.98 338,902.71
工有限公司
小计 10,291,648.76 308,749.46 11,488,217.27 344,646.52
预付账款 台州市一铭医药化 25,414,615.64 17,279,693.36 25,279,910.44 17,279,693.36
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
工有限公司
上海北卡医药技术
预付账款 200,000.00 200,000.00
有限公司
小计 25,614,615.64 17,279,693.36 25,479,910.44 17,279,693.36
湖南普瑞康医药有
其他应收款 38,457.36 1,153.72
限公司
深圳赛乐敏生物科
其他应收款 20,499,999.98 4,460,610.83 20,000,000.00 2,730,569.17
技有限公司
海南赛乐敏生物科
其他应收款 9,189,650.18 317,289.51 5,749,078.42 172,472.35
技有限公司
台州市一铭医药化
其他应收款 103,044.45 6,782.67 103,044.45 5,882.67
工有限公司
江西华邦药业有限
其他应收款 32,249,677.75 4,152,465.67 31,247,127.75 4,122,389.17
公司
重庆市忠县同正小
其他应收款 额贷款有限责任公 170,684,446.00 5,120,533.38 283,684,446.00 8,681,066.76
司
小计 232,765,275.72 14,058,835.78 340,783,696.62 15,712,380.12
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
台州市一铭医药化工有限公
应付票据 2,564,743.45
司
小计 2,564,743.45
应付账款 江西华邦药业有限公司 10,750.00
小计 10,750.00
预收账款 江西华邦药业有限公司 1,125.00
小计 1,125.00
深圳市南方同正投资有限公
应付股利 68,303,351.40
司
小计 68,303,351.40
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 20,000,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 2,000,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 4.76 元/股
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 有效期至 2020 年 2 月 11 日
其他说明
公司于2007年1月5日召开了2007年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司股票期权激励计划
（修订稿）的议案》，该议案决定授予激励对象2,000.00万份股票期权，其中包括500.00万份预留期权。2012
年2月12日，公司第七届董事会第二十次会议审议通过《关于公司股票期权激励计划预留股票期权授予相
关事项的议案》，将前述预留的500.00万份股票期权授予公司35名激励对象。
期权计划的主要内容：
(1)公司授予激励对象500.00万份股票期权，每份股票期权拥有在授权日起8年内的可行权日以行权价
格和行权条件购买一股公司股票的权利；
(2)期权的行权价格为20.00元/股；
(3)有效期为自授权日起的8年内；
(4)期权的作废与终止：若行权条件未能达到，则该期对应部分股票期权作废。激励对象必须在授权日
之后8年内行权完毕，在此时期内未行权的股票期权作废；
(5)授予日为2012年2月12日；
(6)可行权日：自期权授予日一年后可以开始行权；
(7)行权条件：
1)行权前一年公司加权平均净资产收益率达到10%以上。前款用于计算净资产收益率的“净利润”为扣
除非经常性损益前的净利润和扣除非经常性损益后的净利润中的较低者。
2)公司净利润以2005年末为固定基数，2012年—2017年的净利润增长率分别比2005年增长84%、96%、
108%、120%、132%和144%以上。
项 目 2012年比 2013年比2005 2014年比 2015年比2005 2016年比2005 2017年比2005
2005年 年 2005年 年 年 年
净利润增长率 84％ 96％ 108％ 120％ 132％ 144％
(8)行权安排：满足行权条件的激励对象在授权日满一年后（即第二年，指2012年年报公布、业绩考核
后）的行权数量不得超过其获授股票期权总量的50%，第三年至第八年每年的行权数量不得超过其获授股
100
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
票期权总量的10%。当年未行权的股票期权可在以后年度行权。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 [注]
根据激励对象人数变化及业绩考核等条件的满足情况进行
可行权权益工具数量的确定依据
估计
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
[注]：本公司委托重庆工商大学财政金融学院金融研究所对前述股票期权授予日公允价值进行测算，
按考虑摊薄效应的B-S模型具体计算公式如下：
其中：W为期权的公允价值；
N为公司总股本；
M为期权发行份数；
为期权行权比例；
S为最近一个交易日股票市场价格；
X为行权价格；
为期权剩余期限（单位年）；
r为无风险收益率；
标的股票历史波动率；
N（.）为标准正态分布累计概率分布函数；
（.）为自然对数。
101
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
相关参数：
1.发行期权前的总股本为N＝247,594,974股；
2.发行共计500万份期权，即M＝500万；
3.每份认股期权对应一份本公司股票，即 ＝1；
4.期权授予日最近一个交易日的收盘价：S＝20.00元；
5.期权的行权价格X＝20.00元；
6.无风险收益率取自交易所2012年1月11日财政部发行的1年期国债的中标利率为无风险收益率，即
r=2.87%；
7.假设1年有240个交易日，测算时选取了公司从2009年1月5日以前的3年的交易数据，共725个交易日
的收盘价格。经计算，公司的历史股票价格的日波动率为STD=2.738%；年波动率 =42.4188%；
8.为使所测算期权价值公允，假定：a、所有各期股票期权到行权期时均满足行权所需条件；b、股票
期权在可行权月采用集体一次行权。
将以上参数带入考虑摊薄模型效应的B-S模型,得到各期每份期权的理论价值如下：
期权授予日 数量（万） 等待期（月） 单位价值（元/份） 期权费用（万元）
2012.2.12（第1期） 250.00 14 3.58 895.00
2012.2.12（第2期） 50.00 26 5.12 256.00
2012.2.12（第3期） 50.00 38 6.31 315.50
2012.2.12（第4期） 50.00 50 7.31 365.50
2012.2.12（第5期） 50.00 62 8.17 408.50
2012.2.12（第6期） 50.00 74 8.94 447.00
合 计 500.00 2,687.50
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
因公司实施了2011年度利润分配方案及2012年上半年利润分配方案，根据公司2007年1月5日股东大会
审议通过的《股票期权激励计划（修订稿）》规定，经公司第七届董事会第三十次会议决议通过，对公司
股票期权激励计划预留股票期权的行权价格和授予数量作出调整，行权价格调整为9.95元/股，授予数量调
整为1,000.00万份。
因公司实施了2012年度利润分配方案，根据公司2007年1月5日股东大会审议通过的《股票期权激励计
划（修订稿）》规定，经公司第八届董事会第三次会议决议通过，对公司股票期权激励计划预留股票期权
的行权价格作出调整，行权价格调整为9.90元/股。
因公司实施了2013年度利润分配方案，根据公司2007年1月5日股东大会审议通过的《股票期权激励计
划（修订稿）》规定，经公司第八届董事会第十四次会议决议通过，对公司股票期权激励计划预留股票期
权的行权价格作出调整，行权价格调整为9.85元/股。
102
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
因公司实施了2014年度利润分配方案，根据公司2007年1月5日股东大会审议通过的《股票期权激励计
划（修订稿）》规定，经公司第八届董事会第三十二次会议决议通过，对公司股票期权激励计划预留股票
期权的行权价格作出调整，行权价格调整为9.82元/股。
因公司实施了2015年度利润分配方案，根据公司2007年1月5日股东大会审议通过的《股票期权激励计
划（修订稿）》规定，经公司第八届董事会第四十七次会议决议通过，对公司股票期权激励计划预留股票
期权的行权价格和授予数量作出调整，行权价格调整为4.91元/股，授予数量调整为2,000.00万份。
因公司2017年7月7日实施了2016年度利润分配预案，董事会根据公司2007年第一次临时股东大会的授
权，于2017年8月28日召开第九届董事会第四次会议，审议通过了《关于调整公司预留股票期权激励计划
行权价格的议案》，对公司预留股票期权激励计划行权价格进行调整，调整后的每份股票期权的行权价格
为4.76元。
(四)本期股票期权费用确认情况
根据《企业会计准则－股份支付》的相关规定，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和资本公积。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）对外投资承诺事项
被投资单位 认缴金额 认缴比例（%） 出资期限
北京春风百润股权投资合伙企业(有 50,000,000.00 16.67 2016/6/15
限合伙)
上海烽康医疗投资有限公司 13,250,000.00 15 2021/5/16
上海杏泽兴禾投资管理中心（有限合 80,000,000.00 8 2017/12/1之前
伙）
盐城海药烽康投资管理中心（有限合 173,250,000.00 33 收到执行事务合伙人通知后5个工
伙） 作日内
浙江浙商产融股权投资基金合伙企 500,000,000.00 注册成立后3个月内缴清首期出资
业（有限合伙） 款；其余在8年内缴清
（2）已签订尚未完全履行的购房合同
卖方 合同金额 累计付款金额 备注
海南锦颐房地产开发有限公司 89,322,792.00 60,000,000.00
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
对外担保
本公司为江西华邦药业有限公司1，794.44万元借款提供担保，为重庆亚德科技股份有限公司12，500.00
万元借款提供担保，详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
104
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 原料药制造销售 制剂药制造销售 中药材仓储贸易 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 327,801,851.19 537,097,478.18 11,409,793.15 64,071,622.61 180,406,941.98 759,973,803.15
主营业务成本 238,360,234.74 277,321,827.77 10,850,905.77 55,498,680.69 139,128,561.50 442,903,087.47
10,381,844,811.5 11,192,113,838.2
资产总额 3,084,519,982.80 776,100,477.72 3,390,181,917.41 6,440,533,351.18
1 6
负债总额 1,693,940,978.97 5,493,394,783.05 115,471,324.63 947,021,101.95 2,591,269,369.00 5,658,558,819.60
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
(一) 发行非公开定向债务融资工具
（1）2013年2月22日，公司2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于发行非公开定向债务融资工
具的议案》，同意公司聘请中国光大银行股份有限公司为主承销商，申请发行非公开定向债务融资工具，
具体情况：发行规模不超过人民币10亿元，发行方式为根据公司实际资金需求在发行期限内分期发行，发
行目的为用于偿还银行贷款和补充公司流动资金，发行期限不超过五年，发行利率为按面值发行并根据各
105
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期发行时银行间债券市场的市场状况最终确定。
2015年12月，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》，本次发行非公开定向
债务融资工具的注册报告已被中国银行间市场交易商协会接受，注册金额为10亿元，注册额度自注册通知
书发出之日起2年内有效，可在注册有效期内分期发行。公司再次于2017年1月4日完成了前述融资工具的
发行工作，发行总额人民币5亿元，利率5.5%，期限90日。
（2）2016年11月11日，公司2016年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司申请发行非公开定向
债务融资工具的议案》，同意公司聘请中国光大银行股份有限公司为主承销商、华泰证券股份有限公司为
联席主承销商，申请发行非公开定向债务融资工具，具体情况：发行规模不超过人民币20亿元，发行方式
为根据公司实际资金需求在发行期限内分期发行，发行目的为用于偿还金融机构借款和（或）补充公司流
动资金，发行期限不超过三年，发行利率为按面值发行并根据各期发行时银行间债券市场的市场状况最终
确定。
2017年2月，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》，本次发行非公开定向
债务融资工具的注册报告已被中国银行间市场交易商协会接受，注册金额为20亿元，注册额度自注册通知
书发出之日起2年内有效，可在注册有效期内分期发行，首期发行应在注册 6 个月内完成。公司已于2017
年5月17日完成了前述融资工具的发行工作，发行总额人民币5亿元，利率6.5%，期限90日。
(二) 发行超短期融资券
2016年5月20日，公司2015 年年度股东大会审议通过了《关于公司申请发行中期票据、超短期融资券的议
案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会申请发行超短期融资券，决议有效期不超过5年，具体情况：
发行规模不超过人民币10亿元，在不超过注册规模的额度内多次循环发行超短期融；发行期限每期不超过
270天，募集资金用途为补充流动资金和归还部分银行借款，发行方式为由公司聘请已在中国人民银行备
案的金融机构承销发行，发行期限为在中国银行间市场交易商协会注册有效期内根据实际资金需求择机一
次性或分期发行，发行利率按照市场情况确定。
2017年2月，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》，本次发行超短期融资
券的注册报告已被中国银行间市场交易商协会接受，注册金额为10亿元，注册额度自注册通知书发出之日
起2年内有效，可在注册有效期内分期发行。公司于2017年3月22日，完成了前述超短期融资券的发行工作，
发行总额人民币5亿元，利率5.28%，期限至2017年9月15日。
(三) 公开发行公司债券
根据公司第八届董事会第五十一次会议、第五十四次会议和2016年第四次临时股东大会，公司申请向
合格投资者公开发行公司债券，具体情况为：发行规模不超过17亿元，采用分期发行方式，其中首期基础
发行规模为7亿元，可超额配售不超过10亿元；债券期限为 5 年，债券存续期第3年末附设公司调整票面利
率选择权和投资者回售选择权；债券票面利率由公司和主承销商通过发行时市场询价协商确定，在债券存
续期内固定不变；债券按年付息，到期一次还本。
2017年3月24日，中国证监会《关于核准海南海药股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批
复》（证监许可﹝2017﹞357号）核准了本次债券发行，首期债券发行自核准发行之日起12 个月内完成，
其余各期债券发行自核准发行之日起24个月内完成。
2017年6月23日至2017年6月27日，公司面向合格投资者网下发行公司债券（第一期），债券简称：17
海药01，债券代码：112533，实际发行规模为13亿元，债券票面利率为7%。
(四) 委托理财
1. 以自有资金委托理财
公司于2017年4月20日召开第八届董事会第五十七次会议，审议通过了《关于以自有资金进行委托理
财的议案》。同意在确保资金安全、操作合法合规、保证正常生产经营不受影响的前提下，为提高资金使
用效率，增加现金资产收益，根据公司经营发展计划和资金状况，使用合计不超过人民币20亿元自有资金
进行委托理财，用于委托商业银行、信托公司等进行风险可控的投资理财。不投资于股票及其衍生产品、
证券投资基金、以证券投资为目的的委托理财产品。截至资产负债表日，公司以自有资金委托理财金额
106
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
44,376.85万元。
2. 以闲置募集资金委托理财
2016年9月23日，公司2016年第三次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金购买保本型
理财产品的议案》，同意子公司海口市制药厂有限公司、海药大健康管理（北京）有限公司、湖南廉桥药
都医药有限公司使用部分闲置募集资金购买银行保本理财产品，额度分别不超过1.5亿元、14亿元、4.5亿
元,在上述额度内可以滚动使用，期限自股东大会审议通过之日起 1 年内有效，在该有效期内，使用部分
闲置募集资金购买的单个理财产品的投资期限不超过 12 个月。截至资产负债表日，公司以闲置募集资金
委托理财金额100,000万元。
五) 母公司所持本公司股权质押
截至资产负债表日，深圳市南方同正投资有限公司所持有本公司股份已累计质押450,753,282股，占其
所持有本公司股份的98.99%，占本公司总股本的33.74%。质押情况如下：
质权人名称 冻结股数 质押解除日
第一创业证券股份有限公司 47,000,000.00 质权人申请解除
东证融汇证券资产管理有限公司 15,400,000.00 质押登记为止
华西证券股份有限公司 99,020,000.00
上海兴瀚资产管理有限公司 23,700,000.00
深圳前海金鹰资产管理有限公司 130,825,900.00
太平洋证券股份有限公司 99,206,414.00
中国工商银行股份有限公司海口国贸支行 35,600,968.00
合计 450,753,282.00
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
48,372,3 9,268,38 39,103,98 33,866, 9,979,488 23,886,970.
合计提坏账准备的 100.00% 19.16% 100.00% 29.47%
73.01 3.52 9.49 458.72 .53 19
应收账款
48,372,3 9,268,38 39,103,98 33,866, 9,979,488 23,886,970.
合计 100.00% 19.16% 100.00% 29.47%
73.01 3.52 9.49 458.72 .53 19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 34,837,691.99 1,045,130.76 3.00%
1至2年 2,874,530.84 172,471.85 6.00%
2至3年 1,225,091.20 183,763.68 15.00%
3至4年 801,472.56 240,441.77 30.00%
4至5年 358,841.05 215,304.63 60.00%
5 年以上 8,234,745.37 7,411,270.83 90.00%
合计 48,332,373.01 9,268,383.52 19.18%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 711,105.01 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
108
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,135,9
1,903,94 6,601,32 1,897,346 5,335,706 1,130,583,1
合计提坏账准备的 100.00% 0.35% 18,859. 100.00% 0.47%
7,360.72 6.81 ,033.91 .71 53.14
其他应收款 85
1,135,9
1,903,94 6,601,32 1,897,346 5,335,706 1,130,583,1
合计 100.00% 0.35% 18,859. 100.00% 0.47%
7,360.72 6.81 ,033.91 .71 53.14
85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,146,113.01 94,383.39 3.00%
1至2年 111,044.45 6,662.67 6.00%
2至3年 11,286,684.63 1,693,002.69 15.00%
3至4年 9,812,053.60 2,943,616.08 30.00%
4至5年 59,624.00 35,774.40 60.00%
5 年以上 2,030,986.20 1,827,887.58 90.00%
合计 26,446,505.89 6,601,326.81 24.96%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,265,620.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
并表范围内关联方往来 1,877,500,854.83 1,091,352,746.44
单位往来款 23,330,579.77 42,950,561.79
经销商借款 1,793,128.53 744,901.88
备用金 409,578.46
其他 1,322,797.59 461,071.28
合计 1,903,947,360.72 1,135,918,859.85
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
海口市制药厂有限公 合并范围内关联方
1,256,378,817.12 1 年以内 65.99%
司 往来款
海药大健康管理（北 合并范围内关联方
251,396,137.03 1 年以内 13.20%
京）有限公司 往来款
海南海药投资有限公 合并范围内关联方
202,000,000.00 1 年以内 10.61%
司 往来款
郴州市第一人民医院 合并范围内关联方
70,000,000.00 1 年以内、1-2 年 3.68%
东院有限公司 往来款
盐城开元医药化工有 合并范围内关联方
45,457,714.56 1 年以内、1-2 年 2.39%
限公司 往来款
合计 -- 1,825,232,668.71 -- 95.87%
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,072,840,231.05 740,000.00 5,072,100,231.05 5,072,840,231.05 740,000.00 5,072,100,231.05
对联营、合营企
176,569,402.17 176,569,402.17 160,398,259.47 160,398,259.47
业投资
合计 5,249,409,633.22 740,000.00 5,248,669,633.22 5,233,238,490.52 740,000.00 5,232,498,490.52
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
重庆天地药业有
801,411,056.74 801,411,056.74
限责任公司
海口市制药厂有
1,117,651,999.21 1,117,651,999.21
限公司
上海力声特医学
167,340,000.00 167,340,000.00
科技有限公司
海南寰太生物医
药产业创业投资
122,000,000.00 122,000,000.00
基金合伙企业（有
限合伙）
湖南廉桥药都医
645,000,000.00 645,000,000.00
药有限公司
哈德森生物医药
13,079,075.10 13,079,075.10
有限公司
海南寰太股权投
资基金管理有限 8,000,000.00 8,000,000.00
公司
111
海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
上海海药营销咨
500,000.00 500,000.00 500,000.00
询有限公司
海口多多之旅接
240,000.00 240,000.00 240,000.00
待有限公司
海药大健康管理
1,701,000,000.00 1,701,000,000.00
（北京）有限公司
郴州市第一人民
医院东院有限公 56,618,100.00 56,618,100.00
司
鄂州康禾医院管
340,000,000.00 340,000,000.00
理有限公司
海南海药投资有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
合计 5,072,840,231.05 5,072,840,231.05 740,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
中国抗体
71,608,60 -5,349,11 -50,671.0 66,208,81
制药有限
0.56 6.30 8 3.18
公司
湖南金圣
达空中医
15,307,17 -2,070,05 13,237,11
院信息服
3.91 5.64 8.27
务有限公
司
湖南普瑞
10,684,05 233,914.6 10,917,96
康医药有
0.28 8 4.96
限公司
重庆亚德
60,412,76 -314,859. 60,097,90
科技股份
8.03 06 8.97
有限公司
长沙市昭 2,385,666 -368,069. 2,017,596
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
阳资本管 .69 90 .79
理有限公
司
盐城海药
烽康投资
24,090,00 24,090,00
管理中心
0.00 0.00
(有限合
伙)
160,398,2 24,090,00 -7,868,18 -50,671.0 176,569,4
小计
59.47 0.00 6.22 8 02.17
160,398,2 24,090,00 -7,868,18 -50,671.0 176,569,4
合计
59.47 0.00 6.22 8 02.17
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 217,056,495.92 212,656,668.54 83,272,715.92 56,247,125.60
其他业务 541,497.30 131,250.00
合计 217,597,993.22 212,656,668.54 83,403,965.92 56,247,125.60
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,868,186.22 3,028,255.02
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,746,615.81
理财收益 16,719,319.91
合计 8,851,133.69 8,774,870.83
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 9,690,464.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,218,737.61
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
12,038,543.56
占用费
委托他人投资或管理资产的损益 49,492,402.47
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -9,455.69
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,397,427.01
减：所得税影响额 15,989,043.96
少数股东权益影响额 4,730,368.34
合计 53,313,853.56 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.07% 0.0850 0.0850
扣除非经常性损益后归属于公司
1.10% 0.0451 0.0451
普通股股东的净利润
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海南海药股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
无
海南海药股份有限公司
二〇一七年八月二十八日
115
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