湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
湖北新洋丰肥业股份有限公司
2017 年半年度财务报告
(未经审计)
2017 年 08 月
1
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合并资产负债表
编制单位：湖北新洋丰肥业股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,474,099,121.40 536,868,356.02
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 361,191,432.34 502,030,458.97
应收账款 266,664,684.19 56,338,131.19
预付款项 380,295,647.36 379,975,409.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 249,007,578.70 35,877,528.57
买入返售金融资产
存货 1,285,074,297.05 1,779,052,648.74
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 583,801,097.73 746,740,521.23
流动资产合计 4,600,133,858.77 4,036,883,054.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 52,000,000.00 271,819,416.61
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 2,497,204,584.11 2,566,775,308.95
2
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在建工程 342,279,644.69 262,870,465.38
工程物资 111,600.10 319,298.31
固定资产清理
生产性生物资产 1,083,747.49 1,509,198.10
油气资产
无形资产 484,069,820.07 483,732,124.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 39,628,246.10 40,178,964.21
递延所得税资产 34,844,058.89 30,176,250.72
其他非流动资产 204,415,793.95 194,746,979.89
非流动资产合计 3,655,637,495.40 3,852,128,006.55
资产总计 8,255,771,354.17 7,889,011,060.64
流动负债：
短期借款 7,239,012.26 9,658,900.96
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 914,016,780.35 926,965,319.74
预收款项 1,012,788,979.45 1,213,669,842.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 102,970,473.44 48,074,954.51
应交税费 60,484,239.58 62,565,796.31
应付利息
应付股利
其他应付款 455,034,597.88 192,196,127.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,552,534,082.96 2,453,130,941.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 3,377,805.01 3,717,053.11
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 112,396,263.12 92,856,890.46
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 115,774,068.13 96,573,943.57
负债合计 2,668,308,151.09 2,549,704,885.55
所有者权益：
股本 1,332,897,010.00 1,343,385,010.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 589,345,729.47 652,431,049.47
减：库存股 73,573,320.00
其他综合收益 -167,830.88 -38,506.06
专项储备 60,028,595.64 56,134,217.03
盈余公积 237,142,353.20 237,142,353.20
一般风险准备
未分配利润 3,204,974,794.43 2,970,174,558.66
归属于母公司所有者权益合计 5,424,220,651.86 5,185,655,362.30
少数股东权益 163,242,551.22 153,650,812.79
所有者权益合计 5,587,463,203.08 5,339,306,175.09
负债和所有者权益总计 8,255,771,354.17 7,889,011,060.64
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人：杨小红 会计机构负责人：严红敏
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母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 906,548,711.53 276,063,619.49
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 76,071,358.98 197,429,635.38
应收账款 194,979,906.89 37,148,463.81
预付款项 60,702,863.85 136,742,168.96
应收利息
应收股利
其他应收款 1,120,846,741.86 993,726,092.79
存货 369,663,635.09 420,568,195.92
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 428,423,909.29 348,741,015.26
流动资产合计 3,157,237,127.49 2,410,419,191.61
非流动资产：
可供出售金融资产 40,000,000.00 270,819,416.61
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,733,514,177.68 1,729,014,177.68
投资性房地产
固定资产 601,010,551.11 632,664,573.86
在建工程 57,220,969.95 29,078,233.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 80,875,557.72 81,216,896.35
开发支出
商誉
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长期待摊费用 10,818,364.37 10,887,457.90
递延所得税资产 7,291,234.46 5,281,858.97
其他非流动资产 12,959,346.91 14,703,348.23
非流动资产合计 2,543,690,202.20 2,773,665,962.80
资产总计 5,700,927,329.69 5,184,085,154.41
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 415,523,622.29 176,327,302.77
预收款项 656,161,948.44 598,755,880.31
应付职工薪酬 70,160,278.05 23,446,311.69
应交税费 20,552,159.83 38,723,808.81
应付利息
应付股利
其他应付款 772,490,077.68 573,553,204.57
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,934,888,086.29 1,410,806,508.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 25,152,328.40 20,237,442.80
递延所得税负债
其他非流动负债
6
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非流动负债合计 25,152,328.40 20,237,442.80
负债合计 1,960,040,414.69 1,431,043,950.95
所有者权益：
股本 1,304,529,290.00 1,315,017,290.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 618,187,708.07 681,273,028.07
减：库存股 73,573,320.00
其他综合收益
专项储备 12,878,767.48 11,978,412.75
盈余公积 237,142,353.20 237,142,353.20
未分配利润 1,568,148,796.25 1,581,203,439.44
所有者权益合计 3,740,886,915.00 3,753,041,203.46
负债和所有者权益总计 5,700,927,329.69 5,184,085,154.41
合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 5,127,377,875.02 5,061,117,815.88
其中：营业收入 5,127,377,875.02 5,061,117,815.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,588,210,103.52 4,469,248,773.06
其中：营业成本 4,182,785,164.75 4,178,070,359.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
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税金及附加 20,101,040.32 13,020,324.53
销售费用 207,385,900.27 141,068,645.76
管理费用 163,267,031.65 128,986,935.75
财务费用 2,833,434.26 -1,779,922.35
资产减值损失 11,837,532.27 9,882,429.83
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
8,283,089.66 3,544,876.73
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 547,450,861.16 595,413,919.55
加：营业外收入 5,034,120.73 5,478,399.61
其中：非流动资产处置利得 79,054.34 141,580.61
减：营业外支出 934,941.31 1,289,139.57
其中：非流动资产处置损失 697,109.46 984,220.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号
551,550,040.58 599,603,179.59
填列）
减：所得税费用 110,873,028.08 112,364,690.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 440,677,012.50 487,238,489.52
归属于母公司所有者的净利润 430,479,629.27 467,385,127.53
少数股东损益 10,197,383.23 19,853,361.99
六、其他综合收益的税后净额 -129,324.82
归属母公司所有者的其他综合收
-129,324.82
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-129,324.82
他综合收益
8
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -129,324.82
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 440,547,687.68 487,238,489.52
归属于母公司所有者的综合收
430,350,304.45 467,385,127.53
益总额
归属于少数股东的综合收益总
10,197,383.23 19,853,361.99
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.33 0.35
（二）稀释每股收益 0.33 0.35
法定代表人：杨才学 主管会计工作负责人：杨小红 会计机构负责人：严红敏
母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,643,828,986.14 0.00
减：营业成本 1,262,229,917.04 0.00
税金及附加 5,470,644.30 0.00
销售费用 98,159,465.23
管理费用 67,143,537.66 773,595.24
财务费用 -601,248.46 -133,506.75
资产减值损失 9,384,947.21
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
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投资收益（损失以“－”
8,977,452.09 208,800,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
211,019,175.25 208,159,911.51
列）
加：营业外收入 453,055.85
其中：非流动资产处置利
得
减：营业外支出 398,376.30
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
211,073,854.80 208,159,911.51
号填列）
减：所得税费用 28,449,104.49
四、净利润（净亏损以“－”号填
182,624,750.31 208,159,911.51
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
10
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额
6.其他
六、综合收益总额 182,624,750.31 208,159,911.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
4,412,893,065.74 4,093,252,944.27
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,580,362.80
收到其他与经营活动有关的现
211,926,946.82 35,898,069.54
金
经营活动现金流入小计 4,624,820,012.56 4,130,731,376.61
购买商品、接受劳务支付的现
2,886,945,197.96 3,250,466,090.45
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
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加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
192,903,063.58 179,052,195.91
现金
支付的各项税费 174,915,553.51 183,760,570.17
支付其他与经营活动有关的现
214,399,123.27 201,897,716.88
金
经营活动现金流出小计 3,469,162,938.32 3,815,176,573.41
经营活动产生的现金流量净额 1,155,657,074.24 315,554,803.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,283,089.66 3,544,876.73
处置固定资产、无形资产和其
95,750.00 151,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
1,478,819,416.61 900,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 1,488,198,256.27 903,695,876.73
购建固定资产、无形资产和其
179,718,858.74 349,337,710.62
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 12,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
1,208,000,000.00 996,529,100.00
金
投资活动现金流出小计 1,399,718,858.74 1,345,866,810.62
投资活动产生的现金流量净额 88,479,397.53 -442,170,933.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
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取得借款收到的现金 37,821,445.67
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 500,000.00 37,821,445.67
偿还债务支付的现金 2,419,888.70
分配股利、利润或偿付利息支
197,980,653.98 208,914,528.03
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
999,000.00 12,000,000.00
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
75,146,520.00
金
筹资活动现金流出小计 275,547,062.68 208,914,528.03
筹资活动产生的现金流量净额 -275,047,062.68 -171,093,082.36
四、汇率变动对现金及现金等价物
-3,858,643.71 676,356.71
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 965,230,765.38 -297,032,856.34
加：期初现金及现金等价物余
508,868,356.02 1,245,609,759.54
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,474,099,121.40 948,576,903.20
母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,578,204,087.12
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
1,004,031,683.78 135,472.77
金
经营活动现金流入小计 2,582,235,770.90 135,472.77
购买商品、接受劳务支付的现
441,950,458.73
金
支付给职工以及为职工支付的
114,021,818.24
现金
支付的各项税费 84,716,799.44
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湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
支付其他与经营活动有关的现
1,130,916,578.73 993,480.30
金
经营活动现金流出小计 1,771,605,655.14 993,480.30
经营活动产生的现金流量净额 810,630,115.76 -858,007.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,977,452.09
处置固定资产、无形资产和其
350.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
885,819,416.61
金
投资活动现金流入小计 894,797,218.70
购建固定资产、无形资产和其
15,176,389.39
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
755,000,000.00 143,940,000.00
金
投资活动现金流出小计 774,676,389.39 143,940,000.00
投资活动产生的现金流量净额 120,120,829.31 -143,940,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
196,981,653.98
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
75,146,520.00
金
筹资活动现金流出小计 272,128,173.98
14
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额 -272,128,173.98
四、汇率变动对现金及现金等价物
-137,679.05
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 658,485,092.04 -144,798,007.53
加：期初现金及现金等价物余
248,063,619.49 239,799,294.50
额
六、期末现金及现金等价物余额 906,548,711.53 95,001,286.97
合并所有者权益变动表
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
1,34 2,970 5,339
652,4 73,57 56,13 237,1 153,6
一、上年期末余 3,38 -38,5 ,174, ,306,
31,04 3,320 4,217 42,35 50,81
额 5,01 06.06 558.6 175.0
9.47 .00 .03 3.20 2.79
0.00 6 9
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,34 2,970 5,339
652,4 73,57 56,13 237,1 153,6
二、本年期初余 3,38 -38,5 ,174, ,306,
31,04 3,320 4,217 42,35 50,81
额 5,01 06.06 558.6 175.0
9.47 .00 .03 3.20 2.79
0.00 6 9
-10,
三、本期增减变 -63,0 -73,5 -129, 3,894 234,8 9,591 248,1
488,
动金额（减少以 85,32 73,32 324.8 ,378. 00,23 ,738. 57,02
000.
“－”号填列） 0.00 0.00 2 61 5.77 43 7.99
00
（一）综合收益 -129, 430,4 10,19 440,5
总额 324.8 79,62 7,383 47,68
15
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2 9.27 .23 7.68
-10,
-63,0 -73,5
（二）所有者投 488, 500,0 500,0
85,32 73,32
入和减少资本 000. 00.00 00.00
0.00 0.00
00
1．股东投入的 500,0 500,0
普通股 00.00 00.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-10,
-63,0 -73,5
488,
4．其他 85,32 73,32
000.
0.00 0.00
00
-195, -1,11 -196,
（三）利润分配 679,3 0,000 789,3
93.50 .00 93.50
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-195, -1,11 -196,
3．对所有者（或
679,3 0,000 789,3
股东）的分配
93.50 .00 93.50
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
16
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3,894 3,898
4,355
（五）专项储备 ,378. ,733.
.20
61 81
6,275 6,294
19,56
1．本期提取 ,367. ,929.
2.37
59 96
-2,38 2,396
-15,2
2．本期使用 0,988 ,196.
07.17
.98 15
（六）其他
1,33 3,204 5,587
589,3 -167, 60,02 237,1 163,2
四、本期期末余 2,89 ,974, ,463,
45,72 830.8 8,595 42,35 42,55
额 7,01 794.4 203.0
9.47 8 .64 3.20 1.22
0.00 3 8
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
687, 1,279 5,001
169,8 47,64 190,4 2,651, 314,3
一、上年期末余 592, ,849, ,560,
61,29 3,525 92,08 505,5 39,00
额 365. 176.2 406.6
8.00 .77 8.71 45.28 3.61
00 6 3
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
687
1,279 5,001
,59 169,8 47,64 190,4 2,651, 314,3
二、本年期初余 ,849, ,560,
2,3 61,29 3,525 92,08 505,5 39,00
额 176.2 406.6
65. 8.00 .77 8.71 45.28 3.61
6 3
00
17
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
655
-627, -96,2 8,49 46,6 -160, 337,
三、本期增减变 ,79 -38,5 318,6
418, 87,9 0,69 50,2 688, 745,
动金额（减少以 2,6 06.0 69,01
126. 78.0 1.26 64.4 190. 768.
“－”号填列） 45. 6 3.38
79 0 9 82 46
00
16,3 579,
-38,5 563,0
（一）综合收益 45,4 393,
06.0 86,67
总额 40.4 605.
6 1.37
6 77
-3,4 76,4 -51,6 -36,1
-160,
（二）所有者投 32, 23,6 70,8 06,5
769,0
入和减少资本 000 16.2 80.0 96.9
93.20
.00 1 0 9
-3,4 -20,6 -24,0
1．股东投入的 32, 43,4 75,4
普通股 000 80.0 80.0
.00 0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
-51,6 56,7
3．股份支付计 5,114
70,8 85,5
入所有者权益 ,715.
80.0 95.5
的金额 52
0 2
91,9 -160, -68,8
52,3 769, 16,7
4．其他
80.6 093. 12.5
9 20 1
46,6
-244, -16,3 -214,
50,2
（三）利润分配 417,6 10,00 077,3
64.4
57.99 0.00 93.50
9
46,6
-46,6
1．提取盈余公 50,2
50,26
积 64.4
4.49
9
2．提取一般风
险准备
-197, -16,3 -214,
3．对所有者（或
767,3 10,0 077,
股东）的分配
93.50 00.0 393.
18
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
0 50
4．其他
659
-659,
,22
（四）所有者权 224,
4,6
益内部结转 645.
45.
00
00
659
-659,
1．资本公积转 ,22
224,
增资本（或股 4,6
645.
本） 45.
00
00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
8,49 45,4 8,53
（五）专项储备 0,69 61.9 6,15
1.26 2 3.18
14,4 14,4
59,2
36,3 95,5
1．本期提取 47.8
29.7 77.6
4
9 3
-5,94 -13,7 -5,95
2．本期使用 5,63 85.9 9,42
8.53 2 4.45
-44,6 -44,6
17,0 17,0
（六）其他
98.0 98.0
0 0
1,3
43, 652, 73,5 56,1 237, 2,970 153, 5,33
-38,5
四、本期期末余 385 431, 73,3 34,2 142, ,174, 650, 9,30
06.0
额 ,01 049. 20.0 17.0 353. 558.6 812. 6,17
6
0.0 47 0 3 20 6 79 5.09
0
19
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,315, 681,27 237,14 1,581, 3,753,0
一、上年期末余 73,573, 11,978,
017,2 3,028.0 2,353.2 203,4 41,203.
额 320.00 412.75
90.00 7 0 39.44 46
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,315, 681,27 237,14 1,581, 3,753,0
二、本年期初余 73,573, 11,978,
017,2 3,028.0 2,353.2 203,4 41,203.
额 320.00 412.75
90.00 7 0 39.44 46
三、本期增减变 -10,48 -13,0
-63,085 -73,573 900,35 -12,154
动金额（减少以 8,000. 54,64
,320.00 ,320.00 4.73 ,288.46
“－”号填列） 00 3.19
182,6 182,62
（一）综合收益
24,75 4,750.3
总额
0.31 1
-10,48
（二）所有者投 -63,085 -73,573
8,000. 0.00
入和减少资本 ,320.00 ,320.00
00
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-10,48
-63,085 -73,573
4．其他 8,000.
,320.00 ,320.00
00
（三）利润分配 -195, -195,67
20
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
679,3 9,393.5
93.50 0
1．提取盈余公
积
-195, -195,67
2．对所有者（或
679,3 9,393.5
股东）的分配
93.50 0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
900,35 900,35
（五）专项储备
4.73 4.73
2,089,8 2,089,8
1．本期提取
00.00 00.00
-1,189, -1,189,
2．本期使用
445.27 445.27
（六）其他
1,304, 618,18 237,14 1,568, 3,740,8
四、本期期末余 12,878,
529,2 7,708.0 0.00 2,353.2 148,7 86,915.
额 767.48
90.00 7 0 96.25 00
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
659,2 3,241,2 125,24 -10,0 3,772,4
一、上年期末余 7,321,0
24,64 51,284. 4,200.0 65,59 87,178.
额 40.76
5.00 67 0 2.18 25
21
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
659,2 3,241,2 125,24 -10,0 3,772,4
二、本年期初余 7,321,0
24,64 51,284. 4,200.0 65,59 87,178.
额 40.76
5.00 67 0 2.18 25
三、本期增减变 655,7 -2,559, 229,82 1,591,
-51,670 11,978, -19,445
动金额（减少以 92,64 978,25 1,312.4 269,0
,880.00 412.75 ,974.79
“－”号填列） 5.00 6.60 4 31.62
466,5 466,50
（一）综合收益
02,64 2,644.9
总额
4.90 0
-3,432 122,71
（二）所有者投 74,477, -51,670
,000.0 6,240.4
入和减少资本 360.46 ,880.00
0 6
-3,432
1．股东投入的 -20,643 -24,075
,000.0
普通股 ,480.00 ,480.00
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
5,114,7 -51,670 56,785,
入所有者权益
15.52 ,880.00 595.52
的金额
90,006, 90,006,
4．其他
124.94 124.94
-244, -197,76
46,650,
（三）利润分配 417,6 7,393.5
264.49
57.99 0
-46,6
1．提取盈余公 46,650,
50,26
积 264.49
4.49
-197, -197,76
2．对所有者（或
767,3 7,393.5
股东）的分配
93.50 0
3．其他
（四）所有者权 659,2 -659,22
益内部结转 24,64 4,645.0
22
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5.00 0
1．资本公积转 659,2 -659,22
增资本（或股 24,64 4,645.0
本） 5.00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
1,204,7 1,204,7
（五）专项储备
55.82 55.82
5,349,0 5,349,0
1．本期提取
04.31 04.31
-4,144, -4,144,
2．本期使用
248.49 248.49
-1,975, 183,17 1,369, -412,10
10,773,
（六）其他 230,97 1,047.9 184,0 2,222.4
656.93
2.06 5 44.71 7
1,315, 681,27 237,14 1,581, 3,753,0
四、本期期末余 73,573, 11,978,
017,2 3,028.0 2,353.2 203,4 41,203.
额 320.00 412.75
90.00 7 0 39.44 46
23
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
湖北新洋丰肥业股份有限公司
财务报告附注
一、企业基本情况
湖北新洋丰肥业股份有限公司是一家集研发、生产、经营高浓度磷复肥和新型肥料为一体的大型磷化工上市
公司（公司证券简称：新洋丰，股票代码：000902）和国家级高新技术企业，企业规模位居中国制造业 500 强、
中国民营企业 500 强、中国化肥企业十强、中国磷复肥企业前三强。湖北新洋丰肥业股份有限公司（原名―中国
服装股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”），系经湖北省荆门市工商行政管理局登记注册的股份有限公
司（上市）。公司注册资本为人民币 1,304,529,290.00 元（每股面值 1.00 元，下同），公司总部注册地址位于湖
北省荆门市月亮湖北路附 7 号，企业法人营业执照注册号为：91420800764100001A。
公司设立时，发起人投资入股 15,000 万股；1999 年 1 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）5
号和 6 号文核准，公司向社会公开发行 6,500 万股，于 1999 年 4 月在深圳证券交易所上市交易；2008 年 5 月，
经公司 2007 年度股东大会审议通过，以 2007 年末的总股本 21,500 万股为基数，以资本公积按照 10：2 的比例
向全体股东转增股本，本次共增加股本 4,300 万股，转增后,公司股本变更为 25,800 万股；2013 年 12 月，经中
国证券监督管理委员会（证监许可[2013]1543 号）(证监许可[2013]1544 号)文件批准，公司以拥有的全部资产
及负债与湖北洋丰集团股份有限公司和杨才学等 45 名自然人以其共同持有的湖北新洋丰肥业有限公司 100%股权
进行等值资产置换； 置入资产交易价格超出置出资产交易价格的差额部分由公司向湖北洋丰集团股份有限公司
和杨才学等 45 名自然人发行 343,794,035 股股份。
2015 年 04 月，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2015]700 号），核准公司非公开发行人民币普通
股不超过 11,300.00 万股（含 11,300.00 万股）；本次非公开发行股票实际发行数量为 48,690,610.00 股，增加
注册资本人民币 48,690,610.00 元，变更后的注册资本为人民币 650,484,645.00 元。
2015 年 8 月，第二次临时股东大会审议通过及公司第六届董事会第九次会议决议，通过向 89 名股权激励对
象定向发行股票 8,740,000.00 股，增加注册资本 8,740,000.00 元，变更后的注册资本为 659,224,645.00 元。
2016 年 5 月，2015 年年度股东大会决议通过《公司 2015 年度利润分配预案》，以 2016 年 5 月 31 日公司发
行在外的总股本 659,224,645 股为基数，向在股权登记日登记在册的全体股东向全体股东每 10 股送红股 0 股，
派 3.00 元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。转增后公司总股本为 1,318,449,290
股，注册资本 1,318,449,290.00 元。
2016 年 8 月，第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销
股权激励限制性股票 3,432,000 股，回购完成后公司的总股本为 1,315,017,290 股，注册资本 1,315,017,290.00
元。
2017 年 6 月，第六届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于终止实施限制性股票激励计划及回购注销已
授予未解锁限制性股票的议案》,回购注销股权激励限制性股份 10,488,000 股，回购完成后公司的总股本为
1,304,529,920 股，注册资本 1,304,529,920 元。
公司所属行业性质为磷复肥生产业。
经营范围：许可经营项目：磷铵，磷肥，复混（合）肥料、有机-无机复混肥料、有机肥料、生物有机肥料，
微生物肥料，硫酸钾，掺混肥料，稳定性肥料，缓释肥料，控释肥料，水溶肥料，脲醛缓释肥料，化工原料及产
品（不含危险化学品）的生产、销售；氯碱生产，硫酸生产，液氨无水氨生产，盐酸、硫酸、液氨、硫磺（票面）
批发，普通货运，化学危险货物运输（8 类、2 类 3 项）；包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷；编织袋的制
造、销售；仓储（不含危险品）服务；经营本企业自产产品、生产所需的原辅材料、仪表仪器、机械设备、零配
件及技术的进出口业务（国家限定公司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”
业务；股权投资、投资管理；化肥储备；会务服务；房屋、设备租赁；中型餐馆；经营客房。
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公司的主要产品及提供的劳务为二元复合肥及三元复合肥等。
公司的组织构架包括母公司和全资子公司山东新洋丰肥业有限公司、四川新洋丰肥业有限公司、广西新洋丰
肥业有限公司、北京丰盈兴业农资有限公司、北京洋丰逸居酒店管理有限公司、江西新洋丰肥业有限公司、宜昌
新洋丰肥业有限公司等以及控股子公司荆门新洋丰中磷肥业有限公司、湖北澳特尔化工有限公司、河北新洋丰肥
业有限公司。
本公司的母公司为湖北洋丰集团股份有限公司，最终控制人为杨才学先生。
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 29 日批准报出。
公司本期合并范围增加新设的一家控股子公司，即红河新洋丰农业科技服务有限公司，详见本附注八、合并
范围的变更 本附注九、在其他主体中的权益
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》
和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状
况、2017年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合方符合
确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购
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湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
买方可辨认净资产公允价并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份
的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买值份额的差额，体
现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、
被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会
计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(3)合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内
部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的
减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
(4)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并
当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具
有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体
达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务
发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份
额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共
同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，
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不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金
流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按
资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折
算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其
他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置
该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产
或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收
款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和
持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负
债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额
固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷
款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。
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本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
（4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转
移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账
面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，根据减值测试结果，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再
转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减
值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工
具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算
方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过
50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为投资成本
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确
定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌
期间
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
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价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未
发生减值应收款项，将其归入关联方组合或账龄组合计提
坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
无风险组合 其他方法
一般风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 80.00% 80.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显
单项计提坏账准备的理由
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
坏账准备的计提方法 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产
成品（库存商品）、农产品、消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁
多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为
生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品
的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
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（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现
金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投
资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计
准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关
规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权
投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或
包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且
其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融
资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。
或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与
被投资单位之间发生重要交易。
15、投资性房地产
无
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以
确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-35 5.00 9.50-2.714
机器设备 年限平均法 7-10 5.00 13.50-9.50
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折
旧及减值准备。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转
固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部
完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格
产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要
经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或
溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续
期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19、生物资产
（1）生物资产的确定标准
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生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以 确认：
企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。
消耗性生物资产的分类及计量详见本附注三、（十二）存货。
生产性生物资产指为繁育仔羊而喂养的种羊，以及为生产羊毛而喂养的羊。
本公司生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运
输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
（3）生产性生物资产的折旧政策 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣
除残值后，确定折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
畜牧养殖业 3 10.00 30.00
（4）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额， 计提生物资产
跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减 记金额应当予以恢复，并在原已
计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、（二十二）长期资产减值。
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不
摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直
线法进行摊销。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定
的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确
使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关
部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其使用寿
命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确下列条件的认为无形
资产条件的转入无形资产核算：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无
形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶
段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知
识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该
阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物
资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用
项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则
要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重
组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行
处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够
可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所
需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计
数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工
具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的
股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权
在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
（1）销售商品
本公司采取以销定产为主的模式进行生产销售，结合生产经营管理要求，本公司收入的确认方法如下：
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收入成本确认原则
在产品发出并将产品出库证交付给购货方或取得购货方收货验收单，将产品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方时，确认销售收入。
收入成本的确认时点和确认依据
销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：A.
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B.既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实施有效控制；C.收入的金额能够可靠地计量；D.相关的经济利益很可能流入企业；E.相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实
际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况
处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用
权收入。
29 、政府补助
（1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应
当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
（2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企
业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3 ）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4 ）与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5 ）公司取得政策性优惠贷款贴息的， 如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠
利率向企业提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
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算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给企业的，企业将对应的贴息冲减相关借款费用。
（6 ）已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确
认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面 余额，超出
部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认
递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确
认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延
所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额时，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价
值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
32、安全生产费
本公司根据国务院《关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发〔2010〕23号）以及财政部、国家安
全生产监督管理总局《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办（财企〔2006〕478号）、《关于印发<企业安
全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企〔2012〕16号）的有关规定，提取安全生产费用。
本公司生产和储存的液氨、盐酸、硫酸等产品，属于危险化学品，本公司安全生产费计提基础的确认依据是：
危险品直接对外销售的，按照危险品直接对外销售金额为计提基础计提；自用的危险品以危险品作为原材料的产
成品对外销售金额作为安全生产费的计提基础。
本公司提取安全生产费用时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产
费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发
生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 ，政府补助相关部分按修订后政策执行：与
企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
备注：本准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1
月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
四、税项
1、主要税种及税率
增值税 当期应税收入 3%、6%、13%、17%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北新洋丰肥业股份有限公司 15%
四川新洋丰肥业有限公司 15%
澳大利亚新洋丰 30%
其他国内子公司 25%
2、税收优惠
（1）根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47号），本公司生
产的盐酸、铁粉等副产品在取得资源综合利用证书之后可享受收入在计算应纳税所得额时，减至90%计入当年收
入总额。
（2）根据《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安
全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号），公司投入使用符合优惠目录范围内
的专项设备可抵免所得税额。
（3）根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），本公司下属子
公司四川新洋丰肥业有限公司2011年—2020年享受15%的企业所得税优惠税率。
（4）根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），本公
司于2016年12月13日取得高新技术企业证书，证书编号GR201642000024，自2016年-2018年享受所得税税率为15%
的税收优惠。
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 293,484.80 480,422.01
银行存款 1,419,805,636.60 469,887,934.01
其他货币资金 54,000,000.00 66,500,000.00
合计 1,474,099,121.40 536,868,356.02
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 361,191,432.34 502,030,458.97
合计 361,191,432.34 502,030,458.97
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 709,105,119.32
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 280,69 266,66 59,43
100.00 14,034, 100.00 3,101,0 56,338,1
组合计提坏账准 9,667.5 5.00% 4,684.1 9,180 5.22%
% 983.37 % 49.42 31.19
备的应收账款 6 9 .61
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280,69 266,66 59,43
100.00 14,034, 100.00 3,101,0 56,338,1
合计 9,667.5 5.00% 4,684.1 9,180 5.22%
% 983.37 % 49.42 31.19
6 9 .61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 280,699,667.56 14,034,983.37 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,933,933.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为92,528,621.37 元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.96%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为4,626,431.07 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 367,397,237.46 96.61% 368,134,451.70 96.88%
1至2年 5,854,669.21 1.54% 3,332,765.47 0.88%
2至3年 3,274,291.00 0.86% 7,721,502.27 2.03%
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3 年以上 3,769,449.69 0.99% 786,689.93 0.21%
合计 380,295,647.36 -- 379,975,409.37 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本期按预付对象归集的期末余额前五名应预付账款汇总金额为 86,941,366.60元，占预付账款期末余额合计数的比例为
22.86%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 254,04 249,00 40,01
100.00 5,037,2 100.00 4,133,6 35,877,5
组合计提坏账准 4,866.3 1.98% 7,578.7 1,217 10.33%
% 87.65 % 89.32 28.57
备的其他应收款 5 0 .89
254,04 249,00 40,01
100.00 5,037,2 100.00 4,133,6 35,877,5
合计 4,866.3 1.98% 7,578.7 1,217 10.33%
% 87.65 % 89.32 28.57
5 0 .89
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 18,162,263.51 908,113.16 5.00%
1至2年 22,197,164.82 2,219,716.48 10.00%
2至3年 1,004,447.46 301,334.24 30.00%
3至4年 43,600.00 21,800.00 50.00%
4至5年 160,000.00 128,000.00 80.00%
5 年以上 1,458,323.77 1,458,323.77 100.00%
合计 43,025,799.56 5,037,287.65
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（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借款 11,760,087.35 6,336,905.74
社保及公积金 1,203,004.23 888,133.02
押金 909,183.01 63,600.00
暂借款 20,185,650.34 20,010,526.98
其他 219,986,941.42 12,712,052.15
合计 254,044,866.35 40,011,217.89
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
江苏绿港现代农
暂借款 231,020,797.40 1 年以内/1-2 年 90.94% 2,000,173.06
业有限公司
北京丰硕农业生
产资料有限责任
往来款 3,255,800.00 1-2 年 1.28% 325,580.00
公司（代垫土地补
偿款）
宜昌市猇亭工业
园投资开发有限 迁移垫付金 2,402,550.12 1-2 年/2-3 年 0.95% 145,555.07
公司
宜昌市猇亭财政
土地垫付金 1,501,400.00 5 年以上 0.59% 1,501,400.00
局
宜昌市猇亭安监
安全保证金 300,000.00 1 年以内 0.12% 15,000.00
局
合计 -- 238,480,547.52 -- 3,987,708.13
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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1,082,028,377. 1,082,028,377.
原材料 784,395,170.30 784,395,170.30
75 75
在产品 17,932,782.58 17,932,782.58 23,100,867.89 23,100,867.89
库存商品 392,693,824.69 392,693,824.69 378,096,809.54 378,096,809.54
周转材料 30,302,448.50 30,302,448.50 22,714,072.28 22,714,072.28
消耗性生物资
2,468,207.32 2,468,207.32 1,814,468.30 1,814,468.30
产
发出商品 37,638,864.23 37,638,864.23 234,441,485.87 234,441,485.87
在途物资 17,433,625.10 17,433,625.10 27,131,085.45 27,131,085.45
农产品 2,209,374.33 2,209,374.33 9,725,481.66 9,725,481.66
1,285,074,297. 1,285,074,297. 1,779,052,648. 1,779,052,648.
合计
05 05 74 74
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 35,442,957.59 42,734,279.70
待认证进项税 18,358,140.14 134,006,241.53
理财产品 530,000,000.00 570,000,000.00
合计 583,801,097.73 746,740,521.23
其他说明：
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
52,000,000.0 52,000,000.0 271,819,416.
可供出售权益工具： 271,819,416.61
0 0 61
按成本计量的 52,000,000.0 52,000,000.0 271,819,416. 271,819,416.61
42
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
0 0 61
52,000,000.0 52,000,000.0 271,819,416.
合计 271,819,416.61
0 0 61
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
江苏绿
港现代
270,819, 230,819, 40,000,0
农业发 10.00%
416.61 416.61 00.00
展有限
公司
象辑知
源（武
12,000,0 12,000,0
汉）科技 4.00%
00.00 00.00
有限公
司
荆门市
中小企
业信用 1,000,00 1,000,00
担保有 0.00 0.00
限责任
公司
271,819, 12,000,0 231,819, 52,000,0
合计 --
416.61 00.00 416.61 00.00
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,392,397,398.44 2,349,024,456.23 30,013,570.94 127,343,146.67 4,898,778,572.28
2.本期增加金
38,406,163.62 15,573,569.26 440,162.84 7,872,783.08 62,292,678.80
额
（1）购置 2,994,731.77 7,286,900.97 440,162.84 7,730,207.56 18,452,003.14
43
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）在建工
35,411,431.85 8,286,668.29 142,575.52 43,840,675.66
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
287,504.03 10,183,647.87 329,568.00 87,818.88 10,888,538.78
额
（1）处置或
287,504.03 10,183,647.87 329,568.00 87,818.88 10,888,538.78
报废
4.期末余额 2,430,516,058.03 2,354,414,377.62 30,124,165.78 135,128,110.87 4,950,182,712.30
二、累计折旧
1.期初余额 648,452,001.58 1,576,722,234.63 20,053,218.44 86,775,808.68 2,332,003,263.33
2.本期增加金
49,539,080.13 71,201,878.38 1,932,164.62 6,142,615.55 128,815,738.68
额
（1）计提 49,539,080.13 71,201,878.38 1,932,164.62 6,142,615.55 128,815,738.68
3.本期减少金
7,455,600.66 290,104.30 95,168.86 7,840,873.82
额
（1）处置或
7,455,600.66 290,104.30 95,168.86 7,840,873.82
报废
4.期末余额 697,991,081.71 1,640,468,512.35 21,695,278.76 92,823,255.37 2,452,978,128.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
44
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1.期末账面价
1,732,524,976.32 713,945,865.27 8,428,887.02 42,304,855.50 2,497,204,584.11
值
2.期初账面价
1,743,945,396.86 772,302,221.60 9,960,352.50 40,567,337.99 2,566,775,308.95
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
备注: 未办妥产权证书的固定资产情况详见本附注十二、其他重要事项/2、其他/截止 2017 年 6 月 30 日，未办妥产权证书的资产。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
80 万吨/年新
型复合肥项目 81,130,860.29 81,130,860.29 73,275,898.12 73,275,898.12
一期
60 万吨/年硝
167,863,326.51 167,863,326.51 149,612,668.80 149,612,668.80
基复合肥项目
磷石膏综合利
19,697,477.70 19,697,477.70 17,845,473.78 17,845,473.78
用项目
白马渣场改造 12,820,545.87 12,820,545.87 10,714,369.94 10,714,369.94
渣场二期尾矿
980,000.00 980,000.00 980,000.00 980,000.00
库
吉林新洋丰铁
2,609,485.74 2,609,485.74 1,884,664.58 1,884,664.58
路专用线工程
山东塑编厂扩
5,838,657.00 5,838,657.00 5,794,019.00 5,794,019.00
建工程
山东办公楼装
1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00
修
蒸汽换热器一
312,130.07 312,130.07
线
生产用水零排
240,661.15 240,661.15
放改造
低温余热回收 15,567,616.26 15,567,616.26
硫酸尾气洗涤 3,275,858.67 3,275,858.67
磷酸二线圆锥 370,085.47 370,085.47
45
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破技改
五六线生态肥
654,897.58 654,897.58
改造
二线尾气洗涤
484,585.11 484,585.11
技改
硫酸厂低温余
11,395,871.39 11,395,871.39
热
硫酸厂三线汽
580,994.94 580,994.94
轮机
其他零星工程 17,196,590.94 17,196,590.94 1,503,371.16 1,503,371.16
合计 342,279,644.69 342,279,644.69 262,870,465.38 262,870,465.38
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
江西
80 万
吨/年
540,01 73,275 81,130
新型 7,854, 81.01 募股
3,800. ,898.1 ,860.2 100%
复合 962.17 % 资金
00 2 9
肥项
目一
期
中磷
60 万
吨/年 630,92 149,58 18,250 167,83
70.69 募股
硝基 0,000. 1,610. ,657.7 2,267. 95%
% 资金
复合 00 22 1 93
肥项
目
磷石
膏综 100,00 17,845 19,697
1,852,
合利 0,000. ,473.7 ,477.7 19.7% 15% 其他
003.92
用项 00 8 0
目
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白马 24,500 10,714 12,820
2,106, 52.33
渣场 ,000.0 ,369.9 ,545.8 90% 其他
175.93 %
改造 0 4 7
渣场
40,000
二期 980,00 980,00
,000.0 2.45% 10% 其他
尾矿 0.00 0.00
0
库
山东
塑编 11,650
5,794, 44,638 5,838, 100.86
厂新 ,000.0 95% 其他
019.00 .00 657.00 %
建工 0
程
1,347, 258,19 30,108 288,29
合计 083,80 1,371. ,437.7 9,808. -- -- --
0.00 06 3 79
12、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料物资 111,600.10 319,298.31
合计 111,600.10 319,298.31
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,724,797.81 1,724,797.81
2.本期增加金
1,050,289.80 1,050,289.80
额
(1)外购 1,050,289. 80 1,050,289.80
(2)自行培育
3.本期减少金
1,460,691.73 1,460,691.73
额
47
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(1)处置 1,460,691.73 1,460,691.73
(2)其他
4.期末余额 1,314,395.88 1,314,395.88
二、累计折旧
1.期初余额 215,599.71 215,599.71
2.本期增加金
414,740.83 414,740.83
额
(1)计提 414,740.83 414,740.83
3.本期减少金
399,692.15 399,692.15
额
(1)处置 399,692.15 399,692.15
(2)其他
4.期末余额 230,648.39 230,648.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
1,083,747.49 1,083,747.49
值
2.期初账面价
1,509,198.10 1,509,198.10
值
48
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14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
矿产资源独
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 水权 合计
家采购权
一、账面原
值
1.期初 539,955,548. 16,500,835.4 50,000,000.0 611,470,690.
5,014,306.11
余额 62 4 0 17
2.本期
982,125.56 747,770.92 4,566,516.86 6,296,413.34
增加金额
（1）
982,125.56 747,770.92 4,566,516.86 6,296,413.34
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 540,937,674. 21,067,352.3 50,000,000.0 617,767,103.
5,762,077.03
余额 18 0 0 51
二、累计摊
销
1.期初 76,057,316.2 50,000,000.0 127,738,565.
1,681,249.59
余额 0 0 79
2.本期
5,419,634.92 539,082.73 5,958,717.65
增加金额
（1）
5,419,634.92 539,082.73 5,958,717.65
计提
3.本期
减少金额
49
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（1）
处置
4.期末 81,476,951.1 50,000,000.0 133,697,283.
2,220,332.32
余额 2 0 44
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 459,460,723. 21,067,352.3 484,069,820.
3,541,744.71
账面价值 06 0 07
2.期初 463,898,232. 16,500,835.4 483,732,124.
3,333,056.52
账面价值 42 4 38
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
白马渣场土地租
9,092,681.52 289,840.00 363,278.56 9,019,242.96
赁费
硫酸钾矿石堆场
1,794,776.38 112,160.80 1,682,615.58
土地租赁费
林宝村渣场土地
8,803,270.68 338,352.00 335,360.12 8,806,262.56
租赁费
50
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杨店村渣场尾矿
6,103,800.36 221,190.14 5,882,610.22
库土地租赁费
顺河村渣场土地
14,384,435.27 1,047.00 514,179.78 13,871,302.49
租赁费
企业邮箱网络服
425,520.12 59,307.83 366,212.29
务
合计 40,178,964.21 1,054,759.12 1,605,477.23 39,628,246.10
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,072,271.02 3,432,794.28 7,234,738.75 1,450,241.24
可抵扣亏损 2,962,688.96 740,672.24 7,994,881.72 1,998,720.43
递延收益 112,396,263.12 25,335,344.85 92,856,889.83 21,057,340.27
专项储备 12,561,281.84 2,526,956.26 12,817,318.29 2,567,727.98
股权激励 9,571,104.88 1,583,683.98 9,726,913.53 1,622,636.15
安全生产费资本化支
6,006,988.05 1,224,607.28 7,464,665.08 1,479,584.65
出
合计 162,570,597.87 34,844,058.89 138,095,407.20 30,176,250.72
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 34,844,058.89 30,176,250.72
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 9,994,613.91 9,686,348.23
预付工程款 190,464,681.79 175,482,983.56
预付设备款 3,956,498.25 9,577,648.10
51
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合计 204,415,793.95 194,746,979.89
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 7,239,012.26 9,658,900.96
合计 7,239,012.26 9,658,900.96
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 847,302,464.16 821,669,155.95
1至2年 55,727,204.58 96,555,243.70
2至3年 6,612,517.07 5,961,215.91
3 年以上 4,374,594.54 2,779,704.18
合计 914,016,780.35 926,965,319.74
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,010,813,766.07 1,186,415,934.73
1至2年 1,343,564.60 26,798,861.19
2至3年 207,681.52 197,084.21
3 年以上 423,967.26 257,962.47
合计 1,012,788,979.45 1,213,669,842.60
52
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21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 47,081,134.97 246,892,151.86 198,499,202.87 95,474,083.96
二、离职后福利-设定
993,819.54 32,305,642.75 25,803,072.81 7,496,389.48
提存计划
合计 48,074,954.51 279,197,794.61 224,302,275.68 102,970,473.44
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
45,189,497.80 199,006,304.54 165,590,312.06 78,605,490.28
和补贴
2、职工福利费 625,679.17 22,837,920.52 15,418,811.13 8,044,788.56
3、社会保险费 552,581.78 15,215,804.93 12,102,662.25 3,665,724.46
其中：医疗保险费 347,581.83 12,450,687.09 9,880,161.41 2,918,107.51
伤保险费 182,632.12 1,703,300.89 1,441,885.41 444,047.60
生育保险费 22,367.83 1,061,816.95 780,615.43 303,569.35
4、住房公积金 1,125,857.19 1,212,692.00 -86,834.81
5、工会经费和职工教
713,376.22 8,706,264.68 4,174,725.43 5,244,915.47
育经费
合计 47,081,134.97 246,892,151.86 198,499,202.87 95,474,083.96
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 950,868.04 30,577,643.26 24,581,869.30 6,946,642.00
2、失业保险费 42,951.50 1,727,999.49 1,221,203.51 549,747.48
合计 993,819.54 32,305,642.75 25,803,072.81 7,496,389.48
22、应交税费
单位： 元
53
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,484,665.95 1,179,418.70
企业所得税 46,677,677.89 50,182,952.43
个人所得税 1,126,069.37 535,559.31
城市维护建设税 424,796.13 1,101,696.87
资源税 1,265,068.00 1,265,068.00
房产税 3,686,183.27 1,926,164.80
土地使用税 2,669,626.91 2,040,863.50
教育费附加 343,642.24 665,724.25
其他税费 1,806,509.82 3,087,047.27
营业税 581,301.18
合计 60,484,239.58 62,565,796.31
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
安全风险金 2,413,519.24 2,398,488.69
代理保证金、押金 17,677,806.79 37,810,761.82
暂收款及个人往来 216,502,736.88 69,150,865.31
股权激励回购款 75,680,520.00
其他 218,440,534.97 7,155,492.04
合计 455,034,597.88 192,196,127.86
24、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付款购买资产 3,377,805.01 3,717,053.11
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
54
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
政府补助 92,856,890.46 23,753,270.55 4,213,897.89 112,396,263.12
合计 92,856,890.46 23,753,270.55 4,213,897.89 112,396,263.12 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
征地差价补贴 8,701,425.06 7,165,270.55 15,866,695.61 与资产相关
120 万吨采选
1,680,000.03 465,714.28 1,214,285.75 与资产相关
专项补贴
硫酸余热发电
1,242,857.17 310,714.28 932,142.89 与资产相关
专项补贴
砷污染综合整
治项目专项资 5,855,555.56 500,000.00 5,355,555.56 与资产相关
金
60 万吨/年硝
基复合肥项目 25,529,164.73 8,440,000.00 863,001.66 33,106,163.07 与资产相关
政府扶持资金
40 万吨/年专
用配方复合肥
222,891.55 490,000.00 115,604.04 597,287.51 与资产相关
项目政府贴息
补助
磷石膏综合利
用项目和选矿 15,200,000.00 15,200,000.00 与资产相关
项目
土地出让金递
2,875,979.88 958,660.02 1,917,319.86 与资产相关
延收益
120 万吨/年新
型复合肥项目
（一期 80 万吨 24,637,190.42 2,518,000.00 685,549.17 26,469,641.25 与资产相关
/年）基础设施
补助
职工澡堂递延
543,003.88 18,040.02 524,963.86 与资产相关
收益
雷波发改经信
局关于低温余
热回收及气电 1,331,379.38 71,500.02 1,259,879.36 与资产相关
平衡项目改造
补助资金
临时用地耕地 5,037,442.80 5,140,000.00 225,114.40 9,952,328.40 与资产相关
55
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
占用税补助
合计 92,856,890.46 23,753,270.55 4,213,897.89 112,396,263.12 --
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,343,385,01 -10,488,000. -10,488,000. 1,332,897,01
股份总数
0.00 00 00 0.00
其他说明：本期回购未解锁的限制性股票导致股本减少。
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 522,737,914.41 63,085,320.00 459,652,594.41
其他资本公积 129,693,135.06 129,693,135.06
合计 652,431,049.47 63,085,320.00 589,345,729.47
其他说明：本期资本公积减少 63,085,320.00 元，系本期回购未解锁的限制性股票所致。
28、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励计划回购义
73,573,320.00 73,573,320.00
务
合计 73,573,320.00 73,573,320.00
其他说明：本期回购未解锁的限制性股票导致库存股减少。
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
二、以后将重分类进损益的其他 -38,506.06 -129,324. -129,324. -167,83
56
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
综合收益 82 82 0.88
-129,324. -129,324. -167,83
外币财务报表折算差额 -38,506.06
82 82 0.88
-129,324. -129,324. -167,83
其他综合收益合计 -38,506.06
82 82 0.88
30、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 56,134,217.03 6,275,367.59 2,380,988.98 60,028,595.64
合计 56,134,217.03 6,275,367.59 2,380,988.98 60,028,595.64
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 237,142,353.20 237,142,353.20
合计 237,142,353.20 237,142,353.20
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,970,174,558.66 2,651,505,545.28
调整后期初未分配利润 2,970,174,558.66 2,651,505,545.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 430,479,629.27 563,086,671.37
减：提取法定盈余公积 46,650,264.49
应付普通股股利 195,679,393.50 197,767,393.50
期末未分配利润 3,204,974,794.43 2,970,174,558.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
57
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,054,620,274.54 4,142,718,923.87 4,981,292,966.84 4,111,199,228.55
其他业务 72,757,600.48 40,066,240.88 79,824,849.04 66,871,130.99
合计 5,127,377,875.02 4,182,785,164.75 5,061,117,815.88 4,178,070,359.54
34、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,496,992.27 3,221,633.37
教育费附加 2,012,892.46 1,838,215.59
房产税 7,293,564.54
土地使用税 5,615,699.80
印花税 1,821,441.80
营业税 851,735.67
出口关税 -1,460,000.00 5,600,800.00
其他 227,379.21 200,498.12
地方教育费附加 1,093,070.24 1,307,441.78
合计 20,101,040.32 13,020,324.53
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 51,934,175.40 46,176,321.70
社会保险费 2,999,760.42 1,351,740.79
广告费 33,465,873.80 29,134,800.09
运输费 74,006,124.21 44,129,581.30
市场开发费 26,863,405.83 14,691,127.76
其他费用 18,116,560.61 5,585,074.12
合计 207,385,900.27 141,068,645.76
58
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 45,544,505.99 32,840,673.21
税费 9,212,539.72
折旧及摊销 24,367,625.57 20,409,772.31
研发费 21,323,586.77 18,296,658.81
中介机构服务费 1,868,866.76 3,823,074.57
修理费 54,846,498.46 32,056,823.20
其他 15,315,948.09 12,347,393.93
合计 163,267,031.64 128,986,935.75
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 218,973.09 211,715.14
减：利息收入 2,310,849.81 2,794,238.36
汇兑损失 3,886,726.45 44,829.80
减：汇兑收益 120,641.83 718,564.93
手续费支出 1,154,398.46 1,409,912.20
其他支出 4,827.90 66,423.80
合计 2,833,434.26 -1,779,922.35
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,837,532.27 9,882,429.83
合计 11,837,532.27 9,882,429.83
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 8,283,089.66 3,544,876.73
59
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 8,283,089.66 3,544,876.73
40、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
41、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 79,054.34 141,580.61 79,054.34
其中：固定资产处置利得 79,054.34 141,580.61 79,054.34
政府补助 4,568,897.89 5,230,692.33 4,568,897.89
其他 386,168.50 106,126.67 386,168.50
合计 5,034,120.73 5,478,399.61 5,034,120.73
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因承担国
家为保障
某种公用
事业或社
1、基础设 菏泽开发 与资产相
奖励 会必要产 是 否 958,660.02 958,660.02
施奖励款 区财政局 关
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
2、关于资
湖北省发 事业或社
源节约和 与资产相
展改革委 补助 会必要产 是 否 0.00 456,338.02
环境保护 关
员会 品供应或
项目
价格控制
职能而获
得的补助
60
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
因研究开
雷波县发 发、技术更
3、技改补 与资产相
改委经信 补助 新及改造 是 否 71,500.02 23,833.33
助资金 关
局 等获得的
补助
4、硫精砂
因研究开
制酸余热
发、技术更
余压发电 湖北省财 与资产相
补助 新及改造 是 否 310,714.28 310,714.28
综合利用 政厅 关
等获得的
专项补贴
补助
摊销
因符合地
方政府招
5、120 万
湖北省发 商引资等
吨采选工 与资产相
展改革委 补助 地方性扶 是 否 465,714.28 465,714.28
程专项补 关
员会 持政策而
助摊销
获得的补
助
因符合地
方政府招
6、 40 万 商引资等
南宁市财 与资产相
吨专用复 补助 地方性扶 是 否 115,604.04 36,144.58
政局 关
合肥项目 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
7、改善员 商引资等
菏泽开发 与资产相
工设施政 补助 地方性扶 是 否 18,040.02
区财政局 18,040.02 关
府补助 持政策而
获得的补
助
因研究开
8、砷污染
发、技术更
综合整治 钟祥市财 与资产相
补助 新及改造 是 否 500,000.00 300,000.00
项目专项 政局 关
等获得的
资金
补助
因符合地
9、120 万
方政府招
吨/年新型 瑞昌市人 与资产相
补助 商引资等 是 否 685,549.17 544,825.00
复合肥项 民政府 关
地方性扶
目
持政策而
61
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
获得的补
助
因符合地
10、60 万 方政府招
吨/年硝基 商引资等
钟祥市政 与资产相
复合肥项 补助 地方性扶 是 否
府 863,001.66 关
目政府扶 持政策而
持资金 获得的补
助
因符合地
荆门市东 方政府招
11、临时用 宝区产业 商引资等
与资产相
地耕地占 发展基金 补助 地方性扶 是 否
225,114.40 关
用税补偿 管理办公 持政策而
室 获得的补
助
因研究开
钟祥市国 发、技术更
12、专利资 与收益相
库集中收 补助 新及改造 是 否 2,200.00
助奖励 关
付中心 等获得的
补助
因研究开
发、技术更
13、专利资 荆门市知 与收益相
奖励 新及改造 是 否 21,000.00
助奖励 识产权局 关
等获得的
补助
因符合地
方政府招
商引资等
14、税费返 菏泽开发 1,580,362. 与收益相
补助 地方性扶 是 否
还 区财政局 80 关
持政策而
获得的补
助
因承担国
家为保障
某种公用
15、山东新 事业或社
菏泽开发 与收益相
洋丰能源 奖励 会必要产 是 否 30,000.00
区经信委 关
奖励 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
62
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
因承担国
家为保障
某种公用
事业或社
16、税收贡 荆门东宝 与收益相
奖励 会必要产 是 否 6,660.00
献奖 区国税局 关
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
17、纳税大 宾阳县经 事业或社
与收益相
户奖励资 济贸易和 奖励 会必要产 是 否 55,000.00
关
金 信息化局 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因研究开
荆门市东 发、技术更
19、发明专 与收益相
宝区科技 奖励 新及改造 是 否 10,000.00
利奖 关
技术局 等获得的
补助
因承担国
家为保障
某种公用
19、市直主
事业或社
要污染物 荆门市财 与收益相
奖励 会必要产 是 否 300,000.00
总量减排 政局 关
品供应或
奖
价格控制
职能而获
得的补助
与收益相
20、其他 355,000.00 111,200.00
关
4,568,897. 5,230,692.
合计 -- -- -- -- -- --
89 33
42、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
63
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
非流动资产处置损失合计 697,109.46 984,220.91 697,109.46
其中：固定资产处置损失 697,109.46 984,220.91 697,109.46
对外捐赠 6,900.00 120,000.00 6,900.00
其他支出 230,931.85 184,918.66 230,931.85
合计 934,941.31 1,289,139.57 934,941.31
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 112,030,975.89 116,695,613.83
递延所得税费用 -1,157,947.81 -4,330,923.76
合计 110,873,028.08 112,364,690.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 551,550,040.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 82,732,506.09
子公司适用不同税率的影响 30,817,663.24
调整以前期间所得税的影响 -3,427,191.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
750,050.60
亏损的影响
其他
所得税费用 110,873,028.08
44、其他综合收益
详见附注 29。
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
64
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
政府补助 25,740,270.55 24,637,248.25
财务费用利息收入 2,310,849.81 2,794,238.36
往来款及其他 8,886,741.42 8,360,456.26
其他营业外收入 1,309,085.04 106,126.67
代收员工持股计划款 173,680,000.00
合计 211,926,946.82 35,898,069.54
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中付现部分 122,451,964.00 100,620,583.27
管理费用中付现部分 84,854,900.08 75,523,950.51
支付银行手续费等 1,154,398.46 1,688,051.14
往来款及其他 5,937,860.73 24,065,131.96
合计 214,399,123.27 201,897,716.88
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 1,248,000,000.00 900,000,000.00
收到控股股东洋丰集团为李文虎等 31
名自然人代垫应退回上市公司的投资 230,819,416.61
款
合计 1,478,819,416.61 900,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,208,000,000.00 992,500,000.00
支付土地保证金 4,029,100.00
合计 1,208,000,000.00 996,529,100.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
65
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购 75,146,520.00
合计 75,146,520.00
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 440,677,012.50 487,238,489.52
加：资产减值准备 11,837,532.27 9,882,429.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
129,230,479.51 126,949,875.81
生物资产折旧
无形资产摊销 5,958,717.65 4,555,162.96
长期待摊费用摊销 1,605,477.23 1,526,444.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资
618,055.12 842,640.30
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,833,434.26 -1,779,922.35
投资损失（收益以“－”号填列） -8,283,089.66 -3,544,876.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-4,667,808.17 -4,330,923.76
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 493,978,351.69 100,664,343.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-325,561,333.75 -616,334,921.82
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
407,430,245.59 209,886,061.33
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 1,155,657,074.24 315,554,803.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,474,099,121.40 948,576,903.20
66
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
减：现金的期初余额 508,868,356.02 1,245,609,759.54
现金及现金等价物净增加额 965,230,765.38 -297,032,856.34
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,474,099,121.40 508,868,356.02
其中：库存现金 293,484.80 480,422.01
可随时用于支付的银行存款 1,419,805,636.60 469,887,934.01
可随时用于支付的其他货币资金 54,000,000.00 38,500,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,474,099,121.40 508,868,356.02
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 54,000,000.00 信用证保证金
澳大利亚新洋丰有限公司用于银行借
无形资产 28,043,539.53 款抵押，抵押物为
Kendorwal 农场土地权及部分水权
合计 82,043,539.53 --
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 38,020,843.50 6.7744 257,568,402.21
欧元 18.09 7.7496 140.19
澳元 233,474.77 5.2099 1,216,380.20
应收账款
澳元 95,003.21 5.2099 494,957.22
预付款项
其中：澳元 64,400.00 5.2099 335,517.56
短期借款
67
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其中：澳元 1,389,472.40 5.2099 7,239,012.26
长期应付款
其中：澳元 648,343.54 5.2099 3,377,805.01
其他说明：
六、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
公司本期合并范围增加新设的一家控股子公司，即红河新洋丰农业科技服务有限公司
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东新洋丰肥
菏泽市 山东省菏泽市 生产销售 100.00% 投资
业有限公司
四川新洋丰肥
雷波县 四川省雷波县 生产销售 100.00% 投资
业有限公司
广西新洋丰肥
宾阳县 广西宾阳县 生产销售 100.00% 投资
业有限公司
北京丰盈兴业
北京市 北京市丰台区 销售 100.00% 投资
农资有限公司
宜昌新洋丰肥
宜昌市 湖北省宜昌市 生产销售 100.00% 投资
业有限公司
荆门新洋丰中
磷肥业有限公 钟祥市 湖北省钟祥市 生产销售 96.11% 投资
司
湖北澳特尔化
荆门市 湖北省荆门市 生产销售 75.00% 投资
工有限公司
河北新洋丰肥
徐水县 河北省徐水县 生产销售 60.00% 投资
业有限公司
江西新洋丰肥
九江市 江西省九江市 生产销售 100.00% 投资
业有限公司
北京洋丰逸居
北京市 北京市丰台区 餐饮住宿 100.00% 投资
酒店管理有限
68
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公司
吉林新洋丰肥
扶余市 吉林省扶余市 生产销售 100.00% 投资
业有限公司
湖北新洋丰现
代农业发展有 荆门市 湖北省荆门市 贸易 100.00% 投资
限公司
湖北乐开怀肥
荆门市 湖北省荆门市 生产销售 100.00% 投资
业有限公司
澳大利亚新洋 澳大利亚维多
维多利亚州 生产销售 100.00% 投资
丰 利亚州
红河新洋丰农
业科技服务有 蒙自市 云南省红河洲 销售 90.00% 投资
限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
荆门新洋丰中磷肥业
3.89% 2,025,745.33 44,031,614.91
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
荆门
新洋
丰中 622,70 906,04 1,528, 397,34 40,608 437,94 626,99 895,96 1,522, 450,04 34,307 484,35
磷肥 4,486. 0,567. 745,05 0,887. ,147.2 9,035. 8,965. 5,858. 964,82 8,902. ,577.4 6,480.
业有 14 09 3.23 81 7 08 46 45 3.91 91 9 40
限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
69
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
荆门新洋
丰中磷肥 670,132,65 52,075,715 52,075,715 -122,990,1 373,344,30 28,814,526 28,814,526 -32,939,41
业有限公 6.57 .50 .50 68.39 6.92 .06 .06 9.65
司
其他说明：
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
湖北洋丰集团股
湖北荆门 投资 81,600,000.00 47.53% 47.53%
份有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是杨才学。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益/1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北洋丰逸居置业股份有限公司 同一母公司
重庆洋丰逸居房地产有限公司 同一最终控制人
湖北洋丰安居物业服务有限公司 同一母公司
湖北洋丰科阳节能设备有限公司 同一母公司
湖北新洋丰矿业投资有限公司 同一母公司
雷波新洋丰矿业投资有限公司 同一最终控制人
宜昌新洋丰矿业有限公司 同一最终控制人
保康堰垭洋丰磷化有限公司 同一最终控制人
荆门市洋丰小额贷款股份有限公司 同一母公司
北京海通丰泽投资管理有限责任公司 同一母公司
荆门市放马山中磷矿业有限公司 同一母公司
70
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
雷波新洋丰矿业
采购磷矿石 9,498,756.00 24,000,000.00 否 0.00
投资有限公司
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
宜昌新洋丰肥业有限
100,000,000.00 2016 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 10 日 是
公司
荆门新洋丰中磷肥业
100,000,000.00 2016 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 10 日 是
有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
湖北洋丰集团股份有
300,000,000.00 2016 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 10 日 是
限公司
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 3,895,390.00 2,268,980.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
71
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
李文虎等 31 名自然人应退
湖北洋丰集团股份有限公司 211,019,066.79 0.00
回上市公司的投资款
雷波新洋丰矿业投资有限公
原料采购款 7,498,756.00 0.00
司
九、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 10,488,000 股
其他说明
十、承诺及或有事项
无
十一、资产负债表日后事项
无
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司分部以各单项产品或劳务的性质相同或相似，将经营分部确认为：磷复肥分部、酒店分部、贸易分部、其他分部；磷复肥分
部负责磷复肥的生产与销售，酒店分部负责餐饮及住宿经营，贸易分部负责进出口贸易，其他分部负责现代农业投资。
各分部会计政策与合并会计报表会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 磷复肥 贸易（丰盈） 酒店 现代农业 分部间抵销 合计
一、营业收入
72
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4,544,181,282.98 565,072,298.06 5,716,793.56 12,407,500.42 5,127,377,875.02
二、营业成本 4,182,785,164.75
3,615,258,527.74 554,878,241.13 2,824,375.90 9,824,019.98
三、利润总额
544,516,587.70 9,657,407.79 813,764.35 -3,437,719.24 551,550,040.60
四、所得税费用
108,589,795.22 2,412,438.32 218,744.34 -347,949.80 110,873,028.08
五、净利润
435,926,792.48 7,244,969.47 595,020.01 -3,089,769.44 440,677,012.52
六、资产总额
8,167,529,865.03 140,194,322.89 6,594,934.62 70,342,543.66 128,890,312.03 8,255,771,354.17
七、负债总额
2,625,552,893.66 77,630,344.46 1,539,973.05 77,475,251.95 113,890,312.03 2,668,308,151.09
2、其他
截止 2017 年 6 月 30 日，未办妥产权证书的资产：
①本公司在房屋建筑物中核算的未办妥产权证书的房产共 38 项，总建筑面积为 23,005.92 平方米，账面价值 6,937,122.79 元。
②本公司下属公司荆门新洋丰中磷肥业有限公司在房屋建筑物中核算的的未办妥产权证书的房产共 9 项，总建筑面积为 1,902.42 平
方米，账面价值 815,967.26 元。
③本公司下属公司宜昌新洋丰肥业有限公司在房屋建筑物中核算的未办妥产权证书的房产共 5 项，总建筑面积为 1,209.19 平方米，
账面价值 797,978.29 元。
④本公司下属公司澳特尔化工有限公司在房屋建筑物中核算的未办妥产权证书的房产共 1 项，总建筑面积为 297.06 平方米，账面价
值 184,438.87 元。
①—④项未办妥房产证房产 2013 年 2 月 28 日评估价值 24,304,459.68 元，2016 年 6 月湖北洋丰集团股份有限公司依约定注入
24,304,459 .68 元货币资金用于补足上述房产的评估净值。
⑤本公司下属公司广西新洋丰肥业有限公司在房屋建筑物中核算的未办妥产权证书的房产共 9 项，总建筑面积为 14,312.94 平方米，
账面价值 8,693,907.28 元。
⑥本公司下属公司新洋丰中磷肥业有限公司在房屋建筑物中核算的未办妥产权证书的房产共 12 项，总建筑面积为 43,775 平方米，
账面价值 89,391,795.63 元。
⑦本公司下属公司吉林新洋丰肥业有限公司在房屋建筑物中核算的未办妥产权证书的房产共 21 项，总建筑面积为 116,184 平方米，
账面价值 115,227,678.91 元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
73
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征 205,24 194,97 39,23
100.00 10,262, 100.00 2,091,0 37,148,4
组合计提坏账准 2,007.2 5.00% 9,906.8 9,530 5.33%
% 100.36 % 66.93 63.81
备的应收账款 5 9 .74
205,24 194,97 39,23
100.00 10,262, 100.00 2,091,0 37,148,4
合计 2,007.2 5.00% 9,906.8 9,530 5.33%
% 100.36 % 66.93 63.81
5 9 .74
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 205,242,007.25 10,262,100.36 5.00%
5 年以上 100.00%
合计 205,242,007.25 10,262,100.36 8.70%
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
合计数的比例(%)
诸暨露笑商贸有限公司 28,609,384.65 13.94% 1,430,469.23
昆明众智丰禾农资有限公司蒙自分公
8,698,325.70 4.24% 434,916.29
司
张掖市广瑞农资有限公司 5,428,323.55 2.64% 271,416.18
金昌市国兴农业生产资料有限公司 5,205,718.00 2.54% 260,285.90
宜川万里农资经营部 2,221,950.02 1.08% 111,097.50
合计 50,163,701.92 24.44% 2,508,185.10
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
74
湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
例 例
按信用风险特征 1,123,4 1,120,8 995,1
100.00 2,631,9 100.00 1,418,0 993,726,
组合计提坏账准 78,711. 0.23% 46,741. 44,14 0.14%
% 69.36 % 55.58 092.79
备的其他应收款 22 86 8.37
1,123,4 1,120,8 995,1
100.00 2,631,9 100.00 1,418,0 993,726,
合计 78,711. 0.23% 46,741. 44,14 0.14%
% 69.36 % 55.58 092.79
22 86 8.37
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 9,546,359.06 477,317.95 5.00%
1至2年 20,477,276.40 2,047,727.64 10.00%
5 年以上 106,923.77 106,923.77 100.00%
合计 30,130,559.23 2,631,969.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,213,913.78 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,093,348,151.99 971,099,199.96
其他 30,130,559.23 24,044,948.41
合计 1,123,478,711.22 995,144,148.37
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
江苏绿港现代农业
往来款 211,019,066.79 1 年以内 18.78%
有限公司
江西新洋丰肥业有 往来款 357,590,837.20 1 年以内 31.83%
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湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
限公司
吉林新洋丰肥业有
往来款 275,841,331.54 1 年以内 24.55%
限公司
广西新洋丰肥业有
往来款 96,481,828.93 1 年以内 8.59%
限公司
北京丰盈兴业农资
往来款 49,008,528.94 1 年以内 4.36%
有限公司
合计 -- 989,941,593.40 -- 88.11%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,733,514,177. 1,733,514,177. 1,729,014,177. 1,729,014,177.
对子公司投资
68 68 68 68
1,733,514,177. 1,733,514,177. 1,729,014,177. 1,729,014,177.
合计
68 68 68 68
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
山东新洋丰肥
75,364,733.93 75,364,733.93
业有限公司
四川新洋丰肥 130,925,817.8 130,925,817.8
业有限公司 1 1
广西新洋丰肥
50,463,759.96 50,463,759.96
业有限公司
北京丰盈兴业
10,000,000.00 10,000,000.00
农资有限公司
宜昌新洋丰肥
223,513,211.47 223,513,211.47
业有限公司
荆门新洋丰中
942,974,240.1 942,974,240.1
磷肥业有限公
9 9
司
湖北澳特尔化
29,964,173.15 29,964,173.15
工有限公司
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河北新洋丰肥
60,507,753.00 60,507,753.00
业有限公司
江西新洋丰肥 200,300,488.1 200,300,488.1
业有限公司 7 7
北京洋丰逸居
酒店管理有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
红河新洋丰 4,500,000.00 4,500,000.00
1,729,014,177. 1,733,514,177.
合计 4,500,000.00
68 68
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,380,383,837.22 1,043,014,870.27
其他业务 263,445,148.92 219,215,046.77
合计 1,643,828,986.14 1,262,229,917.04
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,330,000.00 208,800,000.00
理财产品收益 5,647,452.09
合计 8,977,452.09 208,800,000.00
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -618,055.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 4,568,897.89
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支 148,338.02
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湖北新洋丰肥业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
出
减：所得税影响额 1,002,954.51
少数股东权益影响额 -10,818.47
合计 3,107,044.75 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
8.02% 0.33 0.33
润
扣除非经常性损益后归属于公
7.95% 0.32 0.32
司普通股股东的净利润
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