群兴玩具：2017年半年度财务报告_股票频道

广东群兴玩具股份有限公司

2017 年半年度财务报告

2017 年 08 月

2017 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广东群兴玩具股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 110,139,581.03 151,371,753.65

结算备付金 / /

拆出资金 / /

以公允价值计量且其变动计入当

76,884,350.00 /

期损益的金融资产

衍生金融资产 / /

应收票据 / /

应收账款 65,830,261.15 59,005,709.30

预付款项 30,038.07 536,411.76

应收保费 / /

应收分保账款 / /

应收分保合同准备金 / /

应收利息 / /

应收股利 / /

其他应收款 1,143,886.84 78,760,141.28

买入返售金融资产 / /

存货 / 49,889,275.12

划分为持有待售的资产 / /

一年内到期的非流动资产 / /

其他流动资产 70,062,842.37 1,660,999.53

流动资产合计 324,090,959.46 341,224,290.64

非流动资产：

发放贷款及垫款 / /

可供出售金融资产 / /

持有至到期投资 / /

长期应收款 / /

长期股权投资 155,717,238.13 149,520,743.79

投资性房地产 332,880,100.00

固定资产 4,419,219.91 308,900,775.37

在建工程 23,729,133.69 10,170,041.00

工程物资 / /

固定资产清理 / /

生产性生物资产 / /

油气资产 / /

无形资产 68,612,328.44 113,874,819.60

开发支出 / /

商誉 / /

长期待摊费用 269,235.31 339,470.59

递延所得税资产 699,265.33 1,043,388.31

其他非流动资产 / /

非流动资产合计 586,326,520.81 583,849,238.66

资产总计 910,417,480.27 925,073,529.30

流动负债：

短期借款 / /

向中央银行借款 / /

吸收存款及同业存放 / /

拆入资金 / /

以公允价值计量且其变动计入当

/ /

期损益的金融负债

衍生金融负债 / /

应付票据 / /

应付账款 372,357.88 2,796,387.79

预收款项 149.67 867,627.95

卖出回购金融资产款 / /

应付手续费及佣金 / /

应付职工薪酬 276,049.67 3,884,052.73

应交税费 3,813,260.77 3,405,995.44

应付利息 / /

应付股利 / /

其他应付款 253,241.51 779,888.93

应付分保账款 / /

保险合同准备金 / /

代理买卖证券款 / /

代理承销证券款 / /

划分为持有待售的负债 / /

一年内到期的非流动负债 / /

其他流动负债 / /

流动负债合计 4,715,059.50 11,733,952.84

非流动负债：

长期借款 / /

应付债券 / /

其中：优先股 / /

永续债 / /

长期应付款 / /

长期应付职工薪酬 / /

专项应付款 / /

预计负债 / /

递延收益 1,696,147.62 1,764,448.86

递延所得税负债 / /

其他非流动负债 3,875,760.00 3,968,040.00

非流动负债合计 5,571,907.62 5,732,488.86

负债合计 10,286,967.12 17,466,441.70

所有者权益：

股本 588,720,000.00 588,720,000.00

其他权益工具 / /

其中：优先股 / /

永续债 / /

资本公积 153,717,414.13 153,717,414.13

减：库存股 / /

其他综合收益 5,329,001.78 103,735.94

专项储备 / /

盈余公积 29,195,887.54 29,195,887.54

一般风险准备 / /

未分配利润 123,168,209.70 135,870,049.99

归属于母公司所有者权益合计 900,130,513.15 907,607,087.60

少数股东权益 / /

所有者权益合计 900,130,513.15 907,607,087.60

负债和所有者权益总计 910,417,480.27 925,073,529.30

法定代表人：纪晓文主管会计工作负责人：朱小艳会计机构负责人：陈轲

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 107,780,316.84 140,743,731.37

以公允价值计量且其变动计入当

49,884,350.00 /

期损益的金融资产

衍生金融资产 / /

应收票据 / /

应收账款 65,830,261.15 59,005,709.30

预付款项 16,238.07 536,411.76

应收利息 / /

应收股利 / /

其他应收款 194,694,936.75 181,674,374.64

存货 / 49,889,275.12

划分为持有待售的资产 / /

一年内到期的非流动资产 / /

其他流动资产 62,641.85 1,660,999.53

流动资产合计 418,268,744.66 433,510,501.72

非流动资产：

可供出售金融资产 / /

持有至到期投资 / /

长期应收款 / /

长期股权投资 220,463,287.13 213,266,792.79

投资性房地产 245,278,300.00

固定资产 3,914,483.59 248,077,580.19

在建工程 23,729,133.69 10,170,041.00

工程物资 / /

固定资产清理 / /

生产性生物资产 / /

油气资产 / /

无形资产 25,873,246.91 43,236,401.37

开发支出 / /

商誉 / /

长期待摊费用 269,235.31 339,470.59

递延所得税资产 697,423.89 1,043,319.28

其他非流动资产 / /

非流动资产合计 520,225,110.52 516,133,605.22

资产总计 938,493,855.18 949,644,106.94

流动负债：

短期借款 / /

以公允价值计量且其变动计入当

/ /

期损益的金融负债

衍生金融负债 / /

应付票据 / /

应付账款 372,357.88 2,796,387.79

预收款项 149.67 867,627.95

应付职工薪酬 120,502.61 3,551,960.42

应交税费 3,374,505.01 3,311,472.48

应付利息 / /

应付股利 / /

其他应付款 1,253,241.51 777,141.79

划分为持有待售的负债 / /

一年内到期的非流动负债 / /

其他流动负债 / /

流动负债合计 5,120,756.68 11,304,590.43

非流动负债：

长期借款 / /

应付债券 / /

其中：优先股 / /

永续债 / /

长期应付款 / /

长期应付职工薪酬 / /

专项应付款 / /

预计负债 / /

递延收益 1,696,147.62 1,764,448.86

递延所得税负债 / /

其他非流动负债 / /

非流动负债合计 1,696,147.62 1,764,448.86

负债合计 6,816,904.30 13,069,039.29

所有者权益：

股本 588,720,000.00 588,720,000.00

其他权益工具 / /

其中：优先股 / /

永续债 / /

资本公积 153,717,414.13 153,717,414.13

减：库存股 / /

其他综合收益 4,648,990.71 /

专项储备 / /

盈余公积 29,195,887.54 29,195,887.54

未分配利润 155,394,658.50 164,941,765.98

所有者权益合计 931,676,950.88 936,575,067.65

负债和所有者权益总计 938,493,855.18 949,644,106.94

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 53,935,818.86 157,092,544.67

其中：营业收入 53,935,818.86 157,092,544.67

利息收入 / /

已赚保费 / /

手续费及佣金收入 / /

二、营业总成本 74,509,305.28 150,874,412.17

其中：营业成本 51,255,366.74 120,307,658.12

利息支出 / /

手续费及佣金支出 / /

退保金 / /

赔付支出净额 / /

提取保险合同准备金净额 / /

保单红利支出 / /

分保费用 / /

税金及附加 2,381,400.33 1,131,241.39

销售费用 913,252.79 5,488,799.48

管理费用 13,965,943.14 23,847,713.05

财务费用 -591,867.84 -671,773.41

资产减值损失 6,585,210.12 770,773.54

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -809,530.00 0.00

投资收益（损失以“－”号填列） 7,881,493.68 5,481,611.42

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,196,494.34 5,481,611.42

汇兑收益（损失以“-”号填列） / /

其他收益 / /

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,501,522.74 11,699,743.92

加：营业外收入 1,674,507.54 1,643,869.11

其中：非流动资产处置利得 179,963.32 13,743.87

减：营业外支出 533,290.40 1,000,000.00

其中：非流动资产处置损失 533,290.40 /

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,360,305.60 12,343,613.03

减：所得税费用 341,534.69 1,141,720.91

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,701,840.29 11,201,892.12

归属于母公司所有者的净利润 -12,701,840.29 11,201,892.12

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 5,225,265.84 51,509.92

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 5,225,265.84 51,509.92

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 / /

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 / /

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

/ /

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 5,225,265.84 51,509.92

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

/ /

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 / /

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

/ /

益

4.现金流量套期损益的有效部分 / /

5.外币财务报表折算差额 -6,864.73 51,509.92

6.其他 5,232,130.57 /

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 / /

七、综合收益总额 -7,476,574.45 11,253,402.04

归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,476,574.45 11,253,402.04

归属于少数股东的综合收益总额 / /

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0216 0.0190

（二）稀释每股收益 -0.0216 0.0190

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：纪晓文主管会计工作负责人：朱小艳会计机构负责人：陈轲

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 53,935,818.86 157,092,544.67

减：营业成本 51,255,366.74 120,307,658.12

税金及附加 2,018,907.87 1,131,241.39

销售费用 913,252.79 5,488,799.48

管理费用 10,175,468.78 20,645,414.80

财务费用 -586,840.62 -671,712.61

资产减值损失 6,578,120.49 770,773.54

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -809,530.00 0.00

投资收益（损失以“－”号填列） 6,882,969.83 5,481,611.42

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,196,494.34 5,481,611.42

其他收益 / /

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,345,017.36 14,901,981.37

加：营业外收入 1,674,507.38 1,643,869.11

其中：非流动资产处置利得 / 13,743.87

减：营业外支出 533,290.40 1,000,000.00

其中：非流动资产处置损失 / /

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,203,800.38 15,545,850.48

减：所得税费用 343,307.10 1,141,720.91

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,547,107.48 14,404,129.57

五、其他综合收益的税后净额 4,648,990.71

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 / /

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 / /

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

/ /

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 4,648,990.71 /

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

/ /

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 / /

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 / /

4.现金流量套期损益的有效部分 / /

5.外币财务报表折算差额 / /

6.其他 4,648,990.71

六、综合收益总额 -4,898,116.77 14,404,129.57

七、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0162 0.0245

（二）稀释每股收益 -0.0162 0.0245

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 52,728,919.28 162,638,096.89

客户存款和同业存放款项净增加额 / /

向中央银行借款净增加额 / /

向其他金融机构拆入资金净增加额 / /

收到原保险合同保费取得的现金 / /

收到再保险业务现金净额 / /

保户储金及投资款净增加额 / /

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

/ /

金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 / /

拆入资金净增加额 / /

回购业务资金净增加额 / /

收到的税费返还 240,700.26 439,526.96

收到其他与经营活动有关的现金 2,230,981.93 3,683,614.04

经营活动现金流入小计 55,200,601.47 166,761,237.89

购买商品、接受劳务支付的现金 1,546,744.50 117,264,781.36

客户贷款及垫款净增加额 / /

存放中央银行和同业款项净增加额 / /

支付原保险合同赔付款项的现金 / /

支付利息、手续费及佣金的现金 / /

支付保单红利的现金 / /

支付给职工以及为职工支付的现金 10,192,663.02 16,675,220.28

支付的各项税费 8,203,357.58 6,842,450.12

支付其他与经营活动有关的现金 5,751,985.76 10,809,121.96

经营活动现金流出小计 25,694,750.86 151,591,573.72

经营活动产生的现金流量净额 29,505,850.61 15,169,664.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 302,110,300.00 /

取得投资收益收到的现金 1,680,739.34 /

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

90,534,397.36 10,369,000.00

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 / /

收到其他与投资活动有关的现金 / /

投资活动现金流入小计 394,325,436.70 10,369,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

15,256,675.20 29,815,550.50

的现金

投资支付的现金 449,799,920.00

质押贷款净增加额 / /

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 / /

支付其他与投资活动有关的现金 / 572,151.00

投资活动现金流出小计 465,056,595.20 30,387,701.50

投资活动产生的现金流量净额 -70,731,158.50 -20,018,701.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 / /

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 / /

取得借款收到的现金 / /

发行债券收到的现金 / /

收到其他与筹资活动有关的现金 / /

筹资活动现金流入小计 / /

偿还债务支付的现金 / 30,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 / 878,743.56

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 / /

支付其他与筹资活动有关的现金 / /

筹资活动现金流出小计 / 30,878,743.56

筹资活动产生的现金流量净额 / -30,878,743.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,864.73 68,212.23

五、现金及现金等价物净增加额 -41,232,172.62 -35,659,568.66

加：期初现金及现金等价物余额 151,371,753.65 134,324,626.24

六、期末现金及现金等价物余额 110,139,581.03 98,665,057.58

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 52,728,919.28 163,131,841.11

收到的税费返还 240,700.26 439,526.96

收到其他与经营活动有关的现金 11,213,678.14 3,578,285.22

经营活动现金流入小计 64,183,297.68 167,149,653.29

购买商品、接受劳务支付的现金 1,546,744.50 117,264,781.36

支付给职工以及为职工支付的现

8,922,849.47 16,650,837.54

金

支付的各项税费 8,193,308.18 6,127,514.62

支付其他与经营活动有关的现金 102,989,756.71 11,960,278.47

经营活动现金流出小计 121,652,658.86 152,003,411.99

经营活动产生的现金流量净额 -57,469,361.18 15,146,241.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 91,110,300.00 /

取得投资收益收到的现金 682,215.49 /

处置固定资产、无形资产和其他

90,534,397.36 10,369,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

/ /

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 / /

投资活动现金流入小计 182,326,912.85 10,369,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

15,021,046.20 28,268,478.50

长期资产支付的现金

投资支付的现金 142,799,920.00 /

取得子公司及其他营业单位支付

/ /

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 / 572,151.00

投资活动现金流出小计 157,820,966.20 28,840,629.50

投资活动产生的现金流量净额 24,505,946.65 -18,471,629.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 / /

取得借款收到的现金 / /

发行债券收到的现金 / /

收到其他与筹资活动有关的现金 / /

筹资活动现金流入小计 / /

偿还债务支付的现金 / 30,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

/ 878,743.56

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 / /

筹资活动现金流出小计 / 30,878,743.56

筹资活动产生的现金流量净额 / -30,878,743.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的

/ /

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -32,963,414.53 -34,204,131.76

加：期初现金及现金等价物余额 140,743,731.37 129,511,708.59

六、期末现金及现金等价物余额 107,780,316.84 95,307,576.83

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股

其他权益工具减：库专项一般风险所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润东权益

优先股永续债其他存股储备准备

一、上年期末余额 588,720,000.00 / / / 153,717,414.13 103,735.94 29,195,887.54 135,870,049.99 907,607,087.60

加：会计政策变

/ / / / / / / / / / / / /

更

前期差错

/ / / / / / / / / / / / /

更正

同一控制

/ / / / / / / / / / / / /

下企业合并

其他 / / / / / / / / / / / / /

二、本年期初余额 588,720,000.00 / / / 153,717,414.13 / 103,735.94 / 29,195,887.54 / 135,870,049.99 / 907,607,087.60

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填 / / / / / / 5,225,265.84 / / / -12,701,840.29 / -7,476,574.45

列）

（一）综合收益总额 / / / / / / 5,225,265.84 / / / -12,701,840.29 / -7,476,574.45

（二）所有者投入和

/ / / / / / / / / / / / /

减少资本

1．股东投入的普通

/ / / / / / / / / / / / /

股

2．其他权益工具持 / / / / / / / / / / / / /

有者投入资本

3．股份支付计入所

/ / / / / / / / / / / / /

有者权益的金额

4．其他 / / / / / / / / / / / / /

（三）利润分配 / / / / / / / / / / / / /

1．提取盈余公积 / / / / / / / / / / / / /

2．提取一般风险准

/ / / / / / / / / / / / /

备

3．对所有者（或股

/ / / / / / / / / / / / /

东）的分配

4．其他 / / / / / / / / / / / / /

（四）所有者权益内

/ / / / / / / / / / / / /

部结转

1．资本公积转增资

/ / / / / / / / / / / / /

本（或股本）

2．盈余公积转增资

/ / / / / / / / / / / / /

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

/ / / / / / / / / / / / /

损

4．其他 / / / / / / / / / / / / /

（五）专项储备 / / / / / / / / / / / / /

1．本期提取 / / / / / / / / / / / / /

2．本期使用 / / / / / / / / / / / / /

（六）其他 / / / / / / / / / / / / /

四、本期期末余额 588,720,000.00 / / / 153,717,414.13 / 5,329,001.78 / 29,195,887.54 / 123,168,209.70 / 900,130,513.15

上年金额

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股

其他权益工具减：库其他综合一般风险所有者权益合计

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润东权益

优先股永续债其他存股收益准备

一、上年期末余额 588,720,000.00 / / / 153,717,414.13 / 34,077.42 / 26,907,459.72 / 125,394,197.17 / 894,773,148.44

加：会计政策变更 / / / / / / / / / / / / /

前期差错更正 / / / / / / / / / / / / /

同一控制下

/ / / / / / / / / / / / /

企业合并

其他 / / / / / / / / / / / / /

二、本年期初余额 588,720,000.00 / / / 153,717,414.13 / 34,077.42 / 26,907,459.72 / 125,394,197.17 / 894,773,148.44

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填 / / / / / / 69,658.52 / 2,288,427.82 / 10,475,852.82 / 12,833,939.16

列）

（一）综合收益总额 / / / / / / 69,658.52 / / / 12,764,280.64 12,833,939.16

（二）所有者投入和

/ / / / / / / / / / / / /

减少资本

1．股东投入的普通股 / / / / / / / / / / / / /

2．其他权益工具持有

/ / / / / / / / / / / / /

者投入资本

3．股份支付计入所有

/ / / / / / / / / / / / /

者权益的金额

4．其他 / / / / / / / / / / / / /

（三）利润分配 / / / / / / / / 2,288,427.82 / -2,288,427.82 / /

1．提取盈余公积 / / / / / / / / 2,288,427.82 / -2,288,427.82 / /

2．提取一般风险准备 / / / / / / / / / / / / /

3．对所有者（或股东）

/ / / / / / / / / / / / /

的分配

4．其他 / / / / / / / / / / / / /

（四）所有者权益内

/ / / / / / / / / / / / /

部结转

1．资本公积转增资本

/ / / / / / / / / / / / /

（或股本）

2．盈余公积转增资本

/ / / / / / / / / / / / /

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损 / / / / / / / / / / / / /

4．其他 / / / / / / / / / / / / /

（五）专项储备 / / / / / / / / / / / / /

1．本期提取 / / / / / / / / / / / / /

2．本期使用 / / / / / / / / / / / / /

（六）其他 / / / / / / / / / / / / /

四、本期期末余额 588,720,000.00 / / / 153,717,414.13 / 103,735.94 / 29,195,887.54 / 135,870,049.99 / 907,607,087.60

单位：元

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股

一、上年期末余额 588,720,000.00 / / / 153,717,414.13 / / / 29,195,887.54 164,941,765.98 936,575,067.65

加：会计政策变更 / / / / / / / / / / /

前期差错更正 / / / / / / / / / / /

其他 / / / / / / / / / / /

二、本年期初余额 588,720,000.00 / / / 153,717,414.13 / / / 29,195,887.54 164,941,765.98 936,575,067.65

三、本期增减变动金额

/ / / / / / 4,648,990.71 / / -9,547,107.48 -4,898,116.77

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 / / / / / / 4,648,990.71 / / -9,547,107.48 -4,898,116.77

（二）所有者投入和减

/ / / / / / / / / / /

少资本

1．股东投入的普通股 / / / / / / / / / / /

2．其他权益工具持有者

/ / / / / / / / / / /

投入资本

3．股份支付计入所有者

/ / / / / / / / / / /

权益的金额

4．其他 / / / / / / / / / / /

（三）利润分配 / / / / / / / / / / /

1．提取盈余公积 / / / / / / / / / / /

2．对所有者（或股东）

/ / / / / / / / / / /

的分配

3．其他 / / / / / / / / / / /

（四）所有者权益内部

/ / / / / / / / / / /

结转

1．资本公积转增资本

/ / / / / / / / / / /

（或股本）

2．盈余公积转增资本

/ / / / / / / / / / /

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损 / / / / / / / / / / /

4．其他 / / / / / / / / / / /

（五）专项储备 / / / / / / / / / / /

1．本期提取 / / / / / / / / / / /

2．本期使用 / / / / / / / / / / /

（六）其他 / / / / / / / / / / /

四、本期期末余额 588,720,000.00 / / / 153,717,414.13 / 4,648,990.71 / 29,195,887.54 155,394,658.50 931,676,950.88

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库其他综合收

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股益

一、上年期末余额 588,720,000.00 / / / 153,717,414.13 / / / 26,907,459.72 144,345,915.62 913,690,789.47

加：会计政策变更 / / / / / / / / / / /

前期差错更正 / / / / / / / / / / /

其他 / / / / / / / / / / /

二、本年期初余额 588,720,000.00 / / / 153,717,414.13 / / / 26,907,459.72 144,345,915.62 913,690,789.47

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填 / / / / / / / / 2,288,427.82 20,595,850.36 22,884,278.18

列）

（一）综合收益总额 / / / / / / / / / 22,884,278.18 22,884,278.18

（二）所有者投入和

/ / / / / / / / / / /

减少资本

1．股东投入的普通股 / / / / / / / / / / /

2．其他权益工具持有

/ / / / / / / / / / /

者投入资本

3．股份支付计入所有

/ / / / / / / / / / /

者权益的金额

4．其他 / / / / / / / / / / /

（三）利润分配 / / / / / / / / 2,288,427.82 -2,288,427.82 /

1．提取盈余公积 / / / / / / / / 2,288,427.82 -2,288,427.82 /

2．对所有者（或股东）

/ / / / / / / / / / /

的分配

3．其他 / / / / / / / / / / /

（四）所有者权益内

/ / / / / / / / / / /

部结转

1．资本公积转增资本

/ / / / / / / / / / /

（或股本）

2．盈余公积转增资本

/ / / / / / / / / / /

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损 / / / / / / / / / / /

4．其他 / / / / / / / / / / /

（五）专项储备 / / / / / / / / / / /

1．本期提取 / / / / / / / / / / /

2．本期使用 / / / / / / / / / / /

（六）其他 / / / / / / / / / / /

四、本期期末余额 588,720,000.00 / / / 153,717,414.13 / / / 29,195,887.54 164,941,765.98 936,575,067.65

三、公司基本情况

（一）公司概况

广东群兴玩具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为“澄海市运达计量器具厂”，成立于1996年9月2日，

系由澄海市澄华街道城西工贸管理站（以下简称“工贸管理站”）出资组建，成立时注册资本为人民币58万元，其中以实物作

价出资57万元，货币资金出资1万元。上述注册资本业经澄海市审计师事务所澄审事验字[1996]164号验资报告验证确认。

1999年7月8日，经澄海市工商行政管理局核准，本公司名称变更为“澄海市群兴电子塑胶玩具厂”。

2002年4月16日，根据澄海市澄华街道办事处澄华企改[2002]001号批复，本公司实行脱钩改制。经企业行政管理部门澄

海市澄华街道经济技术发展办公室、澄海市澄华街道城西工贸管理站、澄海市澄华街道财政所及澄海市澄华街道办事处共同

界定及确认：公司净资产389万元归属于投资者林伟章、黄仕群所有，并同意企业改制设立为有限责任公司。

2002年5月15日，根据公司股东会决议，本公司申请改制为有限公司，注册资本为人民币387万，其中净资产出资人民币

200万元（上述界定的剩余资产由投资者收回），货币资金出资187万元。改制完成后，本公司注册资本为人民币387万元，

其中林伟章出资人民币193.50万元，以净资产出资100万元，以货币出资93.5万元，占注册资本的50%；黄仕群出资人民币193.5

万元，以净资产出资100万元，以货币出资93.5万元，占注册资本的50%。上述注册资本业经澄海市丰业会计师事务所有限

公司澄丰会内验（2002）第124号验资报告验证确认。

2002年5月14日，经澄海市工商行政管理局〔（澄司）名称预核字[2002]第095号〕核准，本公司名称变更为“澄海市群

兴玩具有限公司”。

2004年2月9日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本700万元，其中林伟章以货币资金增资350万元，黄仕群以货

币资金增资350万元。增资完成后，本公司注册资本为人民币1,087万元，其中林伟章出资人民币543.5万元，占注册资本的50%；

黄仕群出资人民币543.5万元，占注册资本的50%。上述增资业经汕头市丰业会计师事务所汕丰会内验（2004）第016号验资

报告验证确认。

2004年3月8日，经广东省工商行政管理局（粤名预私冠字[2004]第55号）核准，本公司名称变更为“广东群兴玩具实业

有限公司”。

2008年11月28日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本4,000万元，其中林伟章以货币资金增资1,491.30万元，黄

仕群以货币资金增资982.60万元，林少洁以货币资金增资1,017.40万元，林伟亮以货币资金增资508.70万元。增资完成后，本

公司注册资本为人民币5,087万元，其中林伟章出资人民币2,034.80万元，占注册资本的40%；黄仕群出资人民币1,526.10万

元，占注册资本的30%；林少洁出资人民币1,017.40万元，占注册资本的20%；林伟亮出资人民币508.70万元，占注册资本的

10%。上述增资业经汕头市丰业会计师事务所汕丰会内验（2008）第1085号验资报告验证确认。

2009年8月4日，林伟章、黄仕群、林少洁、林伟亮与广东群兴投资有限公司（以下简称“群兴投资”）签订股权转让协议，

林伟章将持有的本公司40%的股份以人民币2,034.8万元的价格转让给群兴投资，黄仕群将持有的本公司30%的股份以人民币

1,526.1万元的价格转让给群兴投资，林少洁将持有的本公司20%的股份以人民币1,017.4万元的价格转让给群兴投资，林伟亮

将持有的本公司10%的股份以人民币508.7万元的价格转让给群兴投资。转让完成后，群兴投资持有本公司100%股权。

2009年11月13日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本1,271.75万元，其中梁健锋以货币资金对本公司增资585

万元，其中认缴注册资本286.14万元；陈明光以货币资金对本公司增资585万元，其中认缴注册资本286.14万元；李新岗以货

币资金对本公司增资390万元，其中认缴注册资本190.77万元；林少明以货币资金对本公司增资520万元，其中认缴注册资本

254.35万元；林桂升以货币资金对本公司增资520万元，其中认缴注册资本254.35万元；此次增资款与认缴注册资本的差额

1,328.25万元转作资本公积。增资完成后，本公司注册资本为人民币6,358.75万元，群兴投资出资人民币5,087万元，占注册

资本的80%；梁健锋出资人民币286.15万元，占注册资本的4.5%；陈明光出资人民币286.15万元，占注册资本的4.5%；李新

岗出资人民币190.75万元，占注册资本的3%；林少明出资人民币254.35万元，占注册资本的4%；林桂升出资人民币254.35

万元，占注册资本的4%。上述增资业经广东大华德律会计师事务所华德验字[2009]113号验资报告验证确认。

2010年1月18日，经原广东群兴玩具实业有限公司各股东发起人协议本公司改制变更为股份有限公司，通过对原广东群

兴玩具实业有限公司经审计确认的截止2009年11月30日的净资产总额128,939,663.01元按1：0.7756折为100,000,000.00股普通

股，每股面值1元，整体改制变更为股份有限公司。各股东所占股份比例保持不变。改制完成后，本公司注册为资本为人民

币100,000,000.00元。

2010年2月3日，本公司完成工商变更登记手续，领取汕头市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，名称变更为

“广东群兴玩具股份有限公司”。

2011年4月22日，根据公司2009年年度股东大会决议和修改后章程，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2011］

486号文《关于核准广东群兴玩具股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A

股）3,380万股，每股面值人民币1.00元，合计人民币3,380万元。发行完成后，本公司注册资本为人民币13,380万元。其中：

有限售条件的流通股份占74.74%，无限售条件的流通股份占25.26%。

2013年4月23日，根据公司2012年年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本13,380万股为基数，以资本公积向

全体股东每10股转增10股，共转增13,380 万股。转增完成后，本公司注册资本为人民币26,760万元。其中：有限售条件的流

通股份占74.74%，无限售条件的流通股份占25.26%。

2015年3月6日，根据公司2014年年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日股本26,760万股为基数，以资本公积向全

体股东每10股转增12股，共转增32,112万股。转增完成后，本公司注册资本为人民币58,872万元。其中：有限售条件的流通

股份占1.49%，无限售条件的流通股份占98.51%。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2015]

第310592号验资报告验证确认。

（二）经营范围

本公司主要的经营范围：生产、加工、销售：玩具，塑料制品，五金制品；动漫软件设计、开发、制作；童车、手推车、

婴儿床、学步车、三轮车、婴儿车、行李车、自行车、电动车、摇篮车、摇椅、儿童摇床；废旧塑料回收、加工；对高新科

技项目、文化产业项目、教育产业项目、体育产业项目、文化休闲娱乐服务业、软件业、金融业、租赁和商务服务业的投资；

工业产品设计，多媒体和动漫技术的研发，电子信息技术的应用和开发，房屋租赁，机械设备租赁，仪器仪表租赁；货物进

出口、技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。法定代表人：纪晓文。注册地址：汕头市

澄海区岭海工业区清平路北侧群兴工业园2幢1楼之二。

截止2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

群兴（香港）有限公司

汕头市童乐乐玩具有限公司

西藏群兴文化发展有限责任公司

歌乐宝（汕头）网络科技有限公司

西藏蓝道智能交通科技有限责任公司

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会

计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理

委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自报告年末起12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等

有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收

购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收

益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允

价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并

而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

（一）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入

合并财务报表。

（二）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整

个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整

体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计

期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，

以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进

行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合

并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初

所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当

期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金

流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的

状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之

日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当

期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自

购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股

权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动

而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公

司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权

日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购

买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相

关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在

合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三

个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（一）外币业务

外币业务采用交易发生日的平均汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件

的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（二）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（一）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性

金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款

项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（二）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关

的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适

用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债

权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行

初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价

值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（四）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担

新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并

同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金

融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面

价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

计入当期损益。

（五）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公

允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在

相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入

值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（六）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果

有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备

年末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性

的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准年末余额占应收账款年末余额 10%以上的应收款项。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减

值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

以账龄特征划分为若干应收款项组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%

1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产

单项计提坏账准备的理由

财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况。

对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出

坏账准备的计提方法来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）存货的分类

存货分类为：原材料、半成品、产成品、发出商品、委托加工物资、包装物等。

（二）发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（三）不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估

计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产

成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售

合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出

部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在

同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存

货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（四）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（五）低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应

权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

（一）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意

后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司

的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（二）初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因

追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的

长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够

对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更

加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投

资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（三）后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现

金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时

调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账

面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会

计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财

务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此

基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营

企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的

会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长

期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，

冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义

务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应

比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益

变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量

准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核

算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时

全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在

编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取

得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准

则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法

核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后

转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于

出租的建筑物）。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公

允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用

房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性

房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转

换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在

同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20-45 5% 2.11%-4.75%

机器设备年限平均法 8-12 5% 7.92%-11.88%

运输设备年限平均法 5 5% 19.00%

电子及其他设备年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该

资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价

值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价

值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产

在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实

际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际

成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

（一）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他

借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（二）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借

款费用资本化。

（三）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（四）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的

借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

计算确定。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

A、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值

与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前

提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益

期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

B、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，其摊销期限如

下：

（1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；

（2）其他无形资产按预计使用年限摊销。

对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；

（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当

计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期

限。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

C、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

D、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础

估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可

收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减

值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命

内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）内部研究开发支出会计政策

A、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改

进的材料、装置、产品等活动的阶段。

B、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资

产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准

备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确

定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，

按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计

量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉

的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，

按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计

量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉

的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

开办费在开始生产经营的当月一次计入损益。

其他长期待摊费用在受益期内分期平均摊销，如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价值

全部转入当期损益。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务

的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

A、设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规

定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金

计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

B、设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损

益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日

与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在

权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关

的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

24、预计负债

A、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

B、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影

响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值

即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或

有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结

果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，

确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

A、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（1）外销收入确认：出口销售采用离岸价结算，货物经商检、出口报关，公司在海关确认出口并在出口报关单上加注

出口日期后确认收入；

（2）内销收入确认：在开具发票，并取得客户签字的发货单后确认收入。

B、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

C、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，

依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表

日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，

按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转

劳务成本；

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

26、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间

计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利

润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负

债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征

管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及

递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

A、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的

与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在

租赁期内分摊，计入当期费用。

B、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司

支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关

收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在

租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

A、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账

价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资

费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

B、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，

在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量

中，并减少租赁期内确认的收益金额。

29、其他重要的会计政策和会计估计

套期会计

A.套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的

预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资

产中的权益份额。

B.套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。

该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动

的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下

列条件时，本公司认定其为高度有效：

（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

C.套期会计处理方法

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调

整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间

的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止

针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或

负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认

的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计

入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的

相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果

套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合

收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利

得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股

东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

该规定自 2017 年 6 月 12 日起实施，公

根据《企业会计准则第 16 号——政府司本次会计政策的变更是根据财政部

补助》（财会〔2017〕15 号）修订的规《关于印发修订<企业会计准则 16 号

定，自 2017 年 1 月 1 日起，与企业 ——政府补助>的通知》（财会〔2017〕

第三届董事会第十六次会议审议通过

日常活动有关的政府补助计入“其他收 15 号）进行的调整，符合相关规定。本

益”或冲减相关成本费用，与企业日常活次变更仅对公司财务报表项目列示产生

动无关的政府补助计入营业外收入。影响，对公司的财务状况、经营成果和

现金流量不产生影响。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；

增值税 17.00

公司一般货物出口业务执行"免、抵、退"政策，按照出口环节退

还采购环节的增值税政策；出口退税率为 13%至 15%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7.00

企业所得税按应纳税所得额计征 15.00、16.50、25.00

教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3.00

地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

童乐乐玩具 25.00%

群兴香港 16.50%

西藏群兴 25.00%

歌乐宝 25.00%

西藏蓝道 25.00%

2、税收优惠

2015年9月30日，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局批准，公司领取编号：

GR201544000172的高新技术企业证书，自2015年度起三年享受15%的企业所得税优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 19,695.53 228,825.90

银行存款 109,880,048.47 151,142,927.75

其他货币资金 239,837.03 0.00

合计 110,139,581.03 151,371,753.65

其中：存放在境外的款项总额 259,587.69 332,362.21

其他说明：本报告期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 76,884,350.00 0.00

其中：债务工具投资 72,900,000.00 0.00

权益工具投资 3,984,350.00 0.00

合计 76,884,350.00 0.00

其他说明：无。

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提

计提比账面价值账面价值

金额比例(%) 金额金额比例(%) 金额比例

例(%)

(%)

按信用风险

特征组合计

68,762,515.19 100.0 2,932,254.04 4.26 65,830,261.15 60,722,716.79 100.00 1,717,007.49 2.83 59,005,709.30

提坏账准备

的应收账款

合计 68,762,515.19 100.00 2,932,254.04 4.26 65,830,261.15 60,722,716.79 100.00 1,717,007.49 2.83 59,005,709.30

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 64,750,837.72 1,295,016.75 2.00%

1 年以内小计 64,750,837.72 1,295,016.75 2.00%

1至2年 1,228,671.49 245,734.30 20.00%

2至3年 2,783,005.98 1,391,502.99 50.00%

合计 68,762,515.19 2,932,254.04 4.26%

确定该组合依据的说明：

无。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,215,246.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称期末余额

应收账款占应收账款合计数的比坏账准备

例(%)

第一名 13,674,401.55 19.89 273,488.03

第二名 9,856,370.12 14.32 347,827.50

第三名 9,157,095.54 13.32 183,141.91

第四名 8,724,896.84 12.69 174,497.94

第五名 8,030,442.96 11.68 160,608.86

合计 49,443,207.01 71.90 1,139,564.24

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 30,038.07 100.00% 536,411.76 100.00%

合计 30,038.07 -- 536,411.76 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

预付对象期末余额占预付款期末余额

合计数的比例(%)

第一名 14,970.12 49.84

第二名 13,800.00 45.94

第三名 1,242.00 4.13

第四名 19.14 0.06

第五名 6.11 0.02

合计 30,037.37 99.99

其他说明：无。

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提账面价值计提账面价值

金额比例金额金额比例金额

比例比例

按信用风险特

征组合计提坏

1,172,343.53 100.00% 28,456.69 2.43% 1,143,886.84 80,375,664.39 100.00% 1,615,523.11 2.01% 78,760,141.28

账准备的其他

应收款

合计 1,172,343.53 100.00% 28,456.69 2.43% 1,143,886.84 80,375,664.39 100.00% 1,615,523.11 2.01% 78,760,141.28

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 1,150,844.53 23,016.89 2.00%

1 年以内小计 1,150,844.53 23,016.89 2.00%

1至2年 17,699.00 3,539.80 20.00%

2至3年 3,800.00 1,900.00 50.00%

合计 1,172,343.53 28,456.69 2.43%

确定该组合依据的说明：无。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,587,066.42 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 373,059.51 79,823,943.18

押金和保证金 467,350.00 467,100.00

出口退税 / /

其他 331,934.02 84,621.21

合计 1,172,343.53 80,375,664.39

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名押金 463,300.00 1 年以内 39.52% 9,266.00

第二名员工借支 336,544.80 1 年以内 28.71% 6,730.90

第三名往来款 300,000.00 1 年以内 25.59% 6,000.00

第四名往来款 16,237.83 1 年以内 1.39% 324.76

第五名员工借支 16,230.00 1 年以内 1.38% 324.60

合计 -- 1,132,312.63 -- 96.59% 22,646.26

（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 0.00 0.00 0.00 5,948,259.47 0.00 5,948,259.47

在产品 0.00 0.00 0.00 4,170,443.29 0.00 4,170,443.29

库存商品 0.00 0.00 0.00 39,002,815.64 0.00 39,002,815.64

发出商品 0.00 0.00 0.00 587,862.02 0.00 587,862.02

包装物 0.00 0.00 0.00 70,277.28 0.00 70,277.28

委托加工物资 0.00 0.00 0.00 109,617.42 0.00 109,617.42

合计 0.00 0.00 0.00 49,889,275.12 0.00 49,889,275.12

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求：否

（2）存货跌价准备

截止2017年6月30日，未发现存货可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提存货跌价准备。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

本期无计入存货的借款费用资本化金额。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无。

8、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

待抵扣税金 62,842.37 1,660,999.53

理财产品 70,000,000.00 0.00

合计 70,062,842.37 1,660,999.53

其他说明：无。

9、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额追加其他综合其他权计提减期末余额

位减少投资确认的投现金股利其他期末余额

投资收益调整益变动值准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

广东粤

科融资

149,520,743.79 0.00 0.00 6,196,494.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 155,717,238.13 0.00

租赁有

限公司*

小计 149,520,743.79 0.00 0.00 6,196,494.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 155,717,238.13 0.00

合计 149,520,743.79 0.00 0.00 6,196,494.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 155,717,238.13 0.00

其他说明

*广东粤科融资租赁有限公司（以下简称“粤科租赁”）成立于2014年3月17日，注册资本为人民币62,000.00万元，本公司出资

人民币12,400.00万元，占注册资本的20.00%。

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00

二、本期变动 332,880,100.00 0.00 0.00 332,880,100.00

加：外购 0.00 0.00 0.00 0.00

存货\固定资产\在

283,783,203.94 43,864,765.49 0.00 327,647,969.43

建工程转入

企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00

减：处置 0.00 0.00 0.00 0.00

其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00

公允价值变动 5,232,130.57 0.00 0.00 5,232,130.57

三、期末余额 289,015,334.51 43,864,765.49 0.00 332,880,100.00

（说明：因评估是以土地及地上建筑物作为一个整体进行评估，从而无法将公允价值在土地使用权及房屋建筑物中分开核算，

故将公允价值变动全部在房屋、建筑物项下进行列示。）

11、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 322,075,741.69 39,120,027.41 14,514,020.36 2,320,059.39 378,029,848.85

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 129,549.00 129,549.00

（1）购置 0.00 0.00 0.00 129,549.00 129,549.00

（2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金额 320,323,975.37 39,120,027.41 3,536,430.00 1,196,822.39 364,177,255.17

（1）处置或报废 0.00 39,120,027.41 3,536,430.00 1,196,822.39 43,853,279.80

（2）转让投资性房

320,323,975.37 0.00 0.00 0.00 320,323,975.37

地产

4.期末余额 1,751,766.32 0.00 10,977,590.36 1,252,786.00 13,982,142.68

二、累计折旧

1.期初余额 35,116,668.81 19,706,197.22 11,060,416.41 1,388,471.21 67,271,753.65

2.本期增加金额 1,513,478.98 431,287.42 942,113.95 150,592.66 3,037,473.01

（1）计提 1,513,478.98 431,287.42 942,113.95 150,592.66 3,037,473.01

3.本期减少金额 36,540,771.43 20,137,484.64 3,350,223.36 717,824.46 60,746,303.89

（1）处置或报

0.00 20,137,484.64 3,350,223.36 717,824.46 24,205,532.46

废

（2）转入投资性房

36,540,771.43 0.00 0.00 0.00 36,540,771.43

地产

4.期末余额 89,376.36 0.00 8,652,307.00 821,239.41 9,562,922.77

三、减值准备

1.期初余额 0.00 1,857,319.83 0.00 0.00 1,857,319.83

2.本期增加金额 0.00 6,833,398.20 0.00 123,631.79 6,957,029.99

（1）计提 0.00 6,833,398.20 0.00 123,631.79 6,957,029.99

3.本期减少金额 0.00 8,690,718.03 0.00 123,631.79 8,814,349.82

（1）处置或报废 0.00 8,690,718.03 0.00 123,631.79 8,814,349.82

4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、账面价值

1.期末账面价值 1,662,389.96 2,325,283.36 431,546.59 4,419,219.91

2.期初账面价值 286,959,072.88 17,556,510.36 3,453,603.95 931,588.18 308,900,775.37

12、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

岭海工业区宿舍楼 23,729,133.69 0.00 23,729,133.69 10,170,041.00 0.00 10,170,041.00

合计 23,729,133.69 0.00 23,729,133.69 10,170,041.00 0.00 10,170,041.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期

本期工程累其中：本期

转入利息资

项目本期增其他计投入工程本期利利息资金

预算数期初余额固定期末余额本化累

名称加金额减少占预算进度息资本资本来源

资产计金额

金额比例化金额化率

金额

岭海

工业

25,583,996.00 10,170,041.00 13,559,092.69 0.00 0.00 23,729,133.69 92.75% 92.75% 0.00 0.00 0.00 其他

区宿

舍楼

合计 25,583,996.00 10,170,041.00 13,559,092.69 0.00 0.00 23,729,133.69 -- -- 0.00 0.00 0.00 --

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额 123,162,359.35 0.00 0.00 1,397,232.66 124,559,592.01

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）购置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金额 49,382,563.67 0.00 0.00 900,822.40 50,283,386.07

（1）处置 0.00 0.00 0.00 900,822.40 900,822.40

（2）转入投资性房

49,382,563.67 0.00 0.00 0.00 49,382,563.67

地产

4.期末余额 73,779,795.68 0.00 0.00 496,410.26 74,276,205.94

二、累计摊销 0.00 0.00

1.期初余额 10,092,768.67 0.00 0.00 592,003.74 10,684,772.41

2.本期增加金额 929,588.41 0.00 0.00 39,301.06 968,889.47

（1）计提 929,588.41 0.00 0.00 39,301.06 968,889.47

3.本期减少金额 5,517,798.18 0.00 0.00 471,986.20 5,989,784.38

（1）处置 0.00 0.00 0.00 471,986.20 471,986.20

（2）转入投资性房

5,517,798.18 0.00 0.00 0.00 5,517,798.18

地产

4.期末余额 5,504,558.90 0.00 0.00 159,318.60 5,663,877.50

三、减值准备

1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、账面价值

1.期末账面价值 68,275,236.78 0.00 0.00 337,091.66 68,612,328.44

2.期初账面价值 113,069,590.68 0.00 0.00 805,228.92 113,874,819.60

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

童乐乐 1,038,345.12 0.00 0.00 0.00 0.00 1,038,345.12

合计 1,038,345.12 0.00 0.00 0.00 0.00 1,038,345.12

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或

期初余额本期增加本期减少期末余额

形成商誉的事项

童乐乐 1,038,345.12 0.00 0.00 0.00 0.00 1,038,345.12

合计 1,038,345.12 0.00 0.00 0.00 0.00 1,038,345.12

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：无。

其他说明：无。

15、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费 339,470.59 0.00 70,235.28 0.00 269,235.31

合计 339,470.59 0.00 70,235.28 0.00 269,235.31

其他说明：无。

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 2,960,710.73 444,843.19 5,189,850.43 778,720.98

递延收益 1,696,147.62 254,422.14 1,764,448.86 264,667.33

合计 4,656,858.35 699,265.33 6,954,299.29 1,043,388.31

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 0.00 699,265.33 0.00 1,043,388.31

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损 23,400,841.42 23,406,322.62

合计 23,400,841.42 23,406,322.62

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2017 4,719,346.06 4,719,346.06 /

2018 4,490,617.90 4,490,617.90 /

2019 4,530,648.53 4,530,648.53 /

2020 4,549,985.48 4,549,985.48 /

2021 5,110,243.45 5,115,724.65 /

合计 23,400,841.42 23,406,322.62 --

其他说明：无。

17、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 105,900.02 1,290,544.79

1－2 年（含 2 年） 0.00 1,288,550.00

2－3 年（含 3 年） 1,224.86 217,293.00

3 年以上 265,233.00 0.00

合计 372,357.88 2,796,387.79

19、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内（含 1 年） 99.67 692,364.44

1－2 年（含 2 年） 50.00 175,263.51

合计 149.67 867,627.95

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 1,722,471.57 2,915,065.86 4,365,708.92 271,828.51

二、离职后福利-设定提

4,221.16 271,448.98 271,448.98 4,221.16

存计划

三、辞退福利 2,157,360.00 3,247,300.00 5,404,660.00 0.00

合计 3,884,052.73 6,433,814.84 10,041,817.90 276,049.67

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

1,716,049.42 2,354,849.69 3,805,492.75 265,406.36

补贴

2、职工福利费 0.00 436,112.99 436,112.99 0.00

3、社会保险费 2,217.15 86,563.18 86,563.18 2,217.15

其中：医疗保险费 2,021.70 65,031.36 65,031.36 2,021.70

工伤保险费 72.15 6,420.95 6,420.95 72.15

生育保险费 123.30 15,110.87 15,110.87 123.30

4、住房公积金 4,205.00 32,790.00 32,790.00 4,205.00

5、工会经费和职工教育

0.00 4,750.00 4,750.00 0.00

经费

合计 1,722,471.57 2,915,065.86 4,365,708.92 271,828.51

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 3,841.48 257,825.10 257,825.10 3,841.48

2、失业保险费 379.68 13,623.88 13,623.88 379.68

合计 4,221.16 271,448.98 271,448.98 4,221.16

其他说明：无。

21、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 0.00 72,000.00

企业所得税 0.00 1,168,571.24

个人所得税 4,917.55 21,857.44

城市维护建设税 1,350,258.33 1,278,258.33

教育费附加 549,264.98 549,264.98

房产税 1,466,879.04 70,609.74

土地使用税 441,292.87 244,400.00

其他 648.00 1,033.71

合计 3,813,260.77 3,405,995.44

其他说明：无。

22、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

个人往来 0.00 480,494.26

非关联方公司往来 245,041.51 281,138.85

其他 8,200.00 18,255.82

合计 253,241.51 779,888.93

23、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

玩具产业升级技术

政府补助 1,764,448.86 0.00 68,301.24 1,696,147.62

改造

合计 1,764,448.86 0.00 68,301.24 1,696,147.62 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

玩具产业升级技

1,764,448.86 0.00 68,301.24 0.00 1,696,147.62 与资产相关

术改造

合计 1,764,448.86 0.00 68,301.24 0.00 1,696,147.62 --

其他说明：无。

24、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

粮食补贴款 3,875,760.00 3,968,040.00

合计 3,875,760.00 3,968,040.00

其他说明：无。

25、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 588,720,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 588,720,000.00

其他说明：公司股权变动情况说明见附注“公司基本情况”。

26、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 153,717,414.13 0.00 0.00 153,717,414.13

合计 153,717,414.13 0.00 0.00 153,717,414.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

27、其他综合收益

单位：元

本期发生额

减：前期

计入其他税后归

项目期初余额本期所得税前减：所得税后归属于母期末余额

综合收益属于少

发生额税费用公司

当期转入数股东

损益

二、以后将重分类进损益的其他综

103,735.94 5,225,265.84 0.00 0.00 5,225,265.84 0.00 5,329,001.78

合收益

外币财务报表折算差额 103,735.94 -6,864.73 0.00 0.00 -6,864.73 0.00 96,871.21

自用房地产转换为采用公允价值模

式计量的投资性房地产形成的利得 0.00 5,232,130.57 0.00 0.00 5,232,130.57 0.00 5,232,130.57

和损失

其他综合收益合计 103,735.94 5,225,265.84 0.00 0.00 5,225,265.84 0.00 5,329,001.78

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。

28、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 29,195,887.54 0.00 0.00 29,195,887.54

合计 29,195,887.54 0.00 0.00 29,195,887.54

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

29、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 135,870,049.99 125,394,197.17

调整后期初未分配利润 135,870,049.99 125,394,197.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -12,701,840.29 12,764,280.64

减：提取法定盈余公积 0.00 2,288,427.82

期末未分配利润 123,168,209.70 135,870,049.99

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

30、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 50,034,173.55 45,884,866.68 157,023,682.96 120,306,362.12

其他业务 3,901,645.31 5,370,500.06 68,861.71 1,296.00

合计 53,935,818.86 51,255,366.74 157,092,544.67 120,307,658.12

31、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 429,364.27 575,664.80

教育费附加 184,013.26 246,713.49

房产税 1,404,602.95 0.00

土地使用税 196,908.39 0.00

印花税 39,831.80 0.00

堤围费 0.00 0.00

地方教育费附加 122,675.50 164,475.67

车船使用税 4,004.16 0.00

其他 0.00 144,387.43

合计 2,381,400.33 1,131,241.39

其他说明：无。

32、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

授权费 242,797.92 1,505,350.67

运费 255,478.28 1,047,509.12

工资 57,079.00 1,337,200.00

广告费和业务宣传费 3,800.00 80,800.00

参展费 89,882.89 594,758.14

汽车费用 159,090.89 266,914.84

差旅费 38,089.09 272,631.38

报关费用 20,465.00 50,625.00

其他费用 46,569.72 333,010.33

合计 913,252.79 5,488,799.48

其他说明：无。

33、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

差旅费 709,415.94 485,231.47

薪酬及五险一金 2,697,383.93 5,800,985.85

折旧与摊销 3,600,030.89 5,689,526.33

研发支出 1,810.26 0.00

税金及保险 41,622.27 2,193,176.81

办公费 367,313.63 312,025.63

业务招待费 474,599.97 434,299.36

租金及水电费 979,279.75 1,525,776.97

中介机构费 858,462.26 112,641.51

装修费 358,693.71 0.00

其他 630,030.53 1,458,654.99

辞退福利 3,247,300.00 0.00

研发费用 0.00 5,835,394.13

合计 13,965,943.14 23,847,713.05

其他说明：无。

34、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 0.00 878,743.56

减：利息收入 644,076.27 709,254.42

汇兑损益 34,334.57 -864,520.65

其他 17,873.86 23,258.10

合计 -591,867.84 -671,773.41

其他说明：无。

35、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -371,819.87 770,773.54

二、固定资产减值损失 6,957,029.99 0.00

合计 6,585,210.12 770,773.54

其他说明：无。

36、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资

-809,530.00 0.00

产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -809,530.00 0.00

合计 -809,530.00 0.00

其他说明：无。

37、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 6,196,494.34 5,481,611.42

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

923,341.81 0.00

益的金融资产取得的投资收益

理财产品收益 761,657.53 0.00

合计 7,881,493.68 5,481,611.42

其他说明：无。

38、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 179,963.32 13,743.87 179,963.32

其中：固定资产处置利得 179,963.32 0.00 179,963.32

政府补助 1,494,288.24 1,626,765.24 1,494,288.24

其他 255.98 17,103.87 255.98

合计 1,674,507.54 1,643,869.11 1,674,507.54

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

玩具产业升级技

/ / / / / 68,301.24 136,602.48 与资产相关

术改造资金*1

2015 年稳增长调

/ / / / / / 80,000.00 与收益相关

结构专项资金

2015 年外经贸发

/ / / / / / 46,834.00 与收益相关

展专项资金

电机能效提升补

/ / / / / / 181,630.00 与收益相关

贴

2015 年科技计划 / / / / / / 250,000.00 与收益相关

项目经费

2016 年省级工业

与信息化发展专 / / / / / / 1,000,000.00 与收益相关

项资金

电机能效提升项

/ / / / / / 44,000.00 与收益相关

目补贴

专利申请项目资

/ / / / / / 5,885.00 与收益相关

助经费

广东省企业研究

开发省级财政补 / / / / / 814,500.00 / 与收益相关

助项目*2

内外贸发展与口

岸建设专项资金 / / / / / 50,000.00 / 与收益相关

外贸发展专项资

金企业品牌培育 / / / / / 500,000.00 500,000.00 与收益相关

项目*4

外经贸发展专项

资金外贸中小企

/ / / / / 61,487.00 / 与收益相关

业开拓市场项目

合计 -- -- -- -- -- 1,494,288.24 2,244,951.48 --

其他说明：

*1根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部发改投资【2009】2824号《关于下达工业中小企业技术改造项目2009年新增

中央预算内投资计划的通知》、汕头市发展和改革局、汕头市经济贸易局汕市发改【2009】449号《关于转下达工业中小企

业技术改造项目2009年新增中央预算内投资计划的通知》、汕头市财政局汕市财工【2009】197号《关于下达2009年省财政

挖潜改造资金切块和综合技术改造项目资金的通知》，本公司2010年2月及3月共收到玩具产业升级技术改造资金2,700,000.00

元，本公司按所构建资产的收益期限在本期摊销68,301.24元。

*2根据汕头市科学技术局、汕头市财政局汕府科【2017】24号文件，本公司于2017年4月17日收到汕头市澄海区国库支付管

理办公室发放的2016年度广东省企业研究开发省级财政补助资金814,500.00元。

*3本公司于2017年4月27日收到汕头市澄海区国库支付管理办公室支付的汕头市2016年省级内外贸发展与口岸建设专项资金

50,000.00元。

*4本公司于2017年5月15日收到汕头市澄海区国库支付管理办公室发放的中央财政2016年度外贸发展专项资金（企业品牌培

育项目）500,000.00元。

*5本公司于2017年5月26日收到汕头市澄海区国库支付管理办公室发放的中央财政2016年度外经贸发展专项资金（外贸中小

企业开拓市场项目）61,487.00元。

39、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

额

非流动资产处置损失合计 533,290.40 0.00 533,290.40

其中：固定资产处置损失 104,454.20 0.00 104,454.20

无形资产处置损失 428,836.20 0.00 428,836.20

对外捐赠 0.00 1,000,000.00 0.00

其中：公益性捐赠支出 0.00 1,000,000.00 0.00

合计 533,290.40 1,000,000.00 533,290.40

其他说明：无。

40、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 -2,588.29 1,247,091.77

递延所得税费用 0.00 -105,370.86

递延所得税调整 344,122.98 0.00

合计 341,534.69 1,141,720.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 -12,360,305.60

调整以前期间所得税的影响 -2,588.29

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 988,490.48

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

285,242.42

损的影响

研发费用加计扣除影响 -135.77

调整对联营企业投资收益的影响 -929,474.15

所得税费用 341,534.69

其他说明：无。

41、其他综合收益

详见附注 27。

42、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到往来款 160,918.50 1,415,895.62

利息收入 644,076.27 709,254.42

收到政府补助 1,425,987.00 1,558,464.00

其他 0.16 0.00

合计 2,230,981.93 3,683,614.04

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

付现管理费用 4,636,352.88 4,931,559.42

付现销售费用 856,173.79 3,607,795.53

捐赠 0.00 1,000,000.00

支付往来款 207,250.66 896,416.33

其他 52,208.43 373,350.68

合计 5,751,985.76 10,809,121.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

（3）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

投资并购费用 0.00 572,151.00

合计 0.00 572,151.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。

43、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 -12,701,840.29 11,201,892.12

加：资产减值准备 6,585,210.12 770,773.54

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

3,037,473.01 10,843,112.47

资产折旧

无形资产摊销 968,889.47 1,371,701.36

长期待摊费用摊销 70,235.28 169,110.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

353,327.08 -13,743.87

损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 809,530.00 0.00

财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 878,743.56

投资损失（收益以“－”号填列） -7,881,493.68 -5,481,611.42

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 344,122.98 -105,370.86

存货的减少（增加以“－”号填列） 49,889,275.12 13,184,408.52

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

63,333,952.30 -16,411,937.70

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-75,302,830.78 -1,169,190.83

列）

其他 0.00 -68,223.20

经营活动产生的现金流量净额 29,505,850.61 15,169,664.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 110,139,581.03 98,665,057.58

减：现金的期初余额 151,371,753.65 134,324,626.24

现金及现金等价物净增加额 -41,232,172.62 -35,659,568.66

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 110,139,581.03 151,371,753.65

其中：库存现金 19,695.53 228,825.90

可随时用于支付的银行存款 109,880,048.47 151,142,927.75

可随时用于支付的其他货币资金 239,837.03 0.00

三、期末现金及现金等价物余额 110,139,581.03 151,371,753.65

其他说明：无。

44、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。

45、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 27,462.50 6.7744 186,041.96

欧元 0.03 7.7496 0.23

港币 84,838.52 0.86792 73,633.05

其他说明：无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司于2017年1月22日以自有资金1亿元人民币投资设立歌乐宝（汕头）网络科技有限公司，持股比例100.00%。

本公司于2017年5月17日以自有资金5000万元人民币投资设立西藏蓝道智能交通科技有限责任公司，持股比例100.00%。

根据企业合并准则的相关规定，通过设立或投资等方式取得的子公司应纳入企业财务报表合并范围，本报告期合并财务

报表的合并范围增加歌乐宝及西藏蓝道。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

群兴香港香港香港一般贸易 100.00% / 设立

童乐乐玩具汕头汕头商品流通 100.00% / 收购

西藏群兴拉萨拉萨文化创意 100.00% / 设立

歌乐宝汕头汕头商品流通 100.00% / 设立

西藏蓝道拉萨拉萨技术研发 100.00% / 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：无。

其他说明：无。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

粤科租赁广州佛山融资租赁 20.00% / 权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产 688,975,233.26 496,452,160.43

非流动资产 3,389,461,313.78 2,712,253,183.84

资产合计 4,078,436,547.04 3,208,705,344.27

流动负债 158,001,408.46 276,934,535.19

非流动负债 3,003,252,911.25 2,046,041,273.16

负债合计 3,161,254,319.71 2,322,975,808.35

少数股东权益 138,596,036.70 138,125,816.98

归属于母公司股东权益 778,586,190.63 747,603,718.94

按持股比例计算的净资产份额 155,717,238.13 149,520,743.79

营业收入 115,112,330.95 88,770,877.99

净利润 32,468,633.38 27,535,392.05

其他综合收益 -1,015,941.98 0.00

综合收益总额 31,452,691.40 27,535,392.05

其他说明：无。

十、与金融工具相关的风险

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息

可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围

内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且

只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利

率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来

源于银行短期借款。截至2017年6月30日，本公司银行借款均已偿还。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外

币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。截至2017

年6月30日，本公司无未到期的远期外汇合约安排。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如

下：

项目 2017年6月30日

美元港币欧元其他外币合计

货币资金 186,041.96 73,633.05 0.23 0.00 259,675.24

外币金融资产小计 186,041.96 73,633.05 0.23 0.00 259,675.24

于2017年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润

274.63元，如果人民币对港币升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润848.39元，如果人民币对欧元升值或贬值1%，则

公司将增加或减少净利润0.0003元。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

（三）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保

拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有

价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目 2017年6月30日

6个月以内 6个月-1年 1-2年 2-3年 3年以上合计

应付账款 75,000.01 30,900.01 1,224.86 265,233.00 0.00 372,357.88

其他应付款 241,041.51 0.00 8,200.00 4,000.00 0.00 253,241.51

合计 316,041.52 30,900.01 9,424.86 269,233.00 0.00 625,599.39

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

群兴投资汕头有限公司 8000 万 44.85% 44.85%

本企业的母公司情况的说明：无。

本企业最终控制方是林伟章、黄仕群。

其他说明：无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

林伟章实际控制人

黄仕群实际控制人

其他说明：无。

5、关联交易情况

（1）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬 694,826.67 540,000.00

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无。

5、其他

无。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2017年6月30日止，本公司无需要披露的承诺及或有事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2017年6月30日止，本公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

重大对外投资事项

（1）公司因筹划重大资产收购事项，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票（证券简称：群兴玩具，证券代码：002575）

自2017年2月3日开市起停牌。

（2）经公司确认，本次资产收购事项构成重大资产重组，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票于2017年2月17日起

转入重大资产重组程序并继续停牌。

（3）2017年3月31日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《广东群兴玩具股份有限公司发行股份购买资产并募

集配套资金暨关联交易预案》等与本次重大资产重组相关的议案。

（4）2017年4月13日，公司收到深圳证券交易所《关于对广东群兴玩具股份有限公司的重组问询函》（中小板重组问询

函（需行政许可）【2017】第 22 号）（以下简称“《问询函》”）。根据《问询函》的要求，公司组织各中介机构对相关

问题进行逐项落实和回复，对《预案》内容进行了补充及修订，编制了《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案

（修订稿）》。经公司申请，公司股票已于2017年4月27日开市起复牌。

（5）截至目前，本次重大资产重组所涉及标的资产的审计、评估工作仍在进行中，相关各方正在持续开展、完善标的

资产审计、评估相关工作及相关文件的编制。待上述工作完成后，公司将再次召开董事会审议重组报告书草案及相关事项，

并按照相关法律法规的规定，履行有关的后续审批及信息披露程序。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值计提账面价值

金额比例金额金额比例金额

例比例

按信用风险特征

组合计提坏账准 68,762,515.19 100.00% 2,932,254.04 4.26% 65,830,261.15 60,722,716.79 100.00% 1,717,007.49 2.83% 59,005,709.30

备的应收账款

合计 68,762,515.19 100.00% 2,932,254.04 4.26% 65,830,261.15 60,722,716.79 100.00% 1,717,007.49 2.83% 59,005,709.30

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 64,750,837.72 1,295,016.75 2.00%

1 年以内小计 64,750,837.72 1,295,016.75 2.00%

1至2年 1,228,671.49 245,734.30 20.00%

2至3年 2,783,005.98 1,391,502.99 50.00%

合计 68,762,515.19 2,932,254.04 4.26%

确定该组合依据的说明：无。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,215,246.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称期末余额

应收账款占应收账款合计数的比坏账准备

例(%)

第一名 13,674,401.55 19.89 273,488.03

第二名 9,856,370.12 14.32 347,827.50

第三名 9,157,095.54 13.32 183,141.91

第四名 8,724,896.84 12.69 174,497.94

第五名 8,030,442.96 11.68 160,608.86

合计 49,443,207.01 71.90 1,139,564.24

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值计提账面价值

金额比例金额金额比例金额

例比例

单项金额重大

并单独计提坏

193,911,554.13 99.59% 0.00 0.00 193,911,554.13 102,523,327.63 99.48% 0.00 0.00 102,523,327.63

账准备的其他

应收款

按信用风险特

征组合计提坏

804,055.87 0.41% 21,090.94 2.62% 782,964.93 80,361,858.42 0.30% 1,615,246.99 2.01% 78,746,611.43

账准备的其他

应收款

单项金额不重

大但单独计提

417.69 0.00% 0.00 0.00 417.69 404,435.58 0.22% 0.00 0.00 404,435.58

坏账准备的其

他应收款

合计 194,716,027.69 100.00% 21,090.94 0.01% 194,694,936.75 183,289,621.63 100.00% 1,615,246.99 0.88% 181,674,374.64

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

汕头市童乐乐玩具有限合并内子公司往来，不

102,523,327.63 0.00 0.00

公司计提

西藏群兴文化发展有限合并内子公司往来，不

91,388,226.50 0.00 0.00

责任公司计提

合计 193,911,554.13 0.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内（含 1 年） 782,556.87 15,651.14 2.00%

1 年以内小计 782,556.87 15,651.14 2.00%

1至2年 17,699.00 3,539.80 20.00%

2至3年 3,800.00 1,900.00 50.00%

合计 804,055.87 21,090.94 2.62%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,594,156.05 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来 193,911,971.82 102,927,763.21

非关联方往来 10,000.00 79,811,697.36

押金和保证金 467,350.00 467,100.00

其他 326,705.87 83,061.06

合计 194,716,027.69 183,289,621.63

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名合并关联方往来款 102,523,327.63 1-3 年 52.65%

第二名合并关联方往来款 91,388,226.50 1 年以内 46.93%

第三名押金 463,300.00 1 年以内 0.24% 9,266.00

第四名往来款 300,000.00 1 年以内 0.15% 6,000.00

第五名往来款 16,237.83 1 年以内 0.01% 324.76

合计 -- 194,691,091.96 -- 99.98% 15,590.76

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 64,746,049.00 / 64,746,049.00 63,746,049.00 / 63,746,049.00

对联营、合营企

155,717,238.13 / 155,717,238.13 149,520,743.79 / 149,520,743.79

业投资

合计 220,463,287.13 / 220,463,287.13 213,266,792.79 / 213,266,792.79

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

群兴香港 2,495,649.00 0.00 0.00 2,495,649.00 0.00 0.00

童乐乐玩具 51,250,400.00 0.00 0.00 51,250,400.00 0.00 0.00

西藏群兴 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00

歌乐宝 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00

合计 63,746,049.00 1,000,000.00 0.00 64,746,049.00 0.00 0.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下确宣告发放减值准备

投资单位期初余额追加减少其他综合其他权益计提减期末余额

认的投资损现金股利其他期末余额

投资投资收益调整变动值准备

益或利润

一、合营企业

二、联营企业

广东粤科

融资租赁 149,520,743.79 0.00 0.00 6,196,494.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 155,717,238.13 0.00

有限公司

小计 149,520,743.79 0.00 0.00 6,196,494.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 155,717,238.13 0.00

合计 149,520,743.79 0.00 0.00 6,196,494.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 155,717,238.13 0.00

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 50,034,173.55 45,884,866.68 157,023,682.96 120,306,362.12

其他业务 3,901,645.31 5,370,500.06 68,861.71 1,296.00

合计 53,935,818.86 51,255,366.74 157,092,544.67 120,307,658.12

其他说明：无。

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 6,196,494.34 5,481,611.42

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 686,475.49 0.00

合计 6,882,969.83 5,481,611.42

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -353,327.08 主要系报告期内处置部分资产产生的损失。

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国

1,494,288.24 主要系报告期内获得政府补助款。

家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

113,811.81 主要系报告期内进行证券投资形成的收益。

益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 255.98 /

其他符合非经常性损益定义的损益项目 761,657.53 主要系报告期内购买理财产品形成的收益。

减：所得税影响额 402,355.37 /

合计 1,614,331.11 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -1.41% -0.0216 -0.0216

扣除非经常性损益后归属于公司

-1.59% -0.0243 -0.0243

普通股股东的净利润

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