广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
证券代码：002177 证券简称：御银股份
广州御银科技股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人谭骅、主管会计工作负责人陈国军及会计机构负责人(会计主管
人员)陈国军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，只是公司生产经营计划的预测，不构
成公司对投资者的实质性承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险
意识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................. 5
第三节 公司业务概要 ....................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................. 11
第五节 重要事项 .......................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 30
第七节 优先股相关情况 .................................................... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ....................................... 34
第九节 公司债相关情况 .................................................... 35
第十节 财务报告 .......................................................... 36
第十一节 备查文件目录 .................................................... 116
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 广州御银科技股份有限公司
御银有限 指 广州御银科技有限公司，公司改组为股份有限公司前的主体
元 指 中华人民共和国法定货币人民币元
广州御新 指 广州御新软件有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
自动柜员机技术 指 广州御银自动柜员机技术有限公司，公司下属全资子公司，通过广州御新持有其 100%股权
安徽御银电子科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权，公司于第五届董事会第十二次会议
安徽御银 指
审议通过将其注销
广州御银金融服务有限公司，公司下属全资子公司，直接持有其 80%股权，通过广州御新持有其 20%股权，
御银金融 指
公司,合计持有其 100%股权
御银国际 指 御银（中国）科技国际有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
自动柜员机科技 指 广州御银自动柜员机科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
御银香港 指 御银科技（香港）有限公司，公司下属全资子公司，通过御银国际持有其 100%股权
上海博科 指 上海博科资讯股份有限公司，参股公司，通过广州御新持有其 1.55%股权
花都稠州村镇银行 指 广州花都稠州村镇银行股份有限公司，参股公司，持有其 10%股权
御银信息 指 广州御银信息科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
前海股权交易中心 指 海股权交易中心（深圳）有限公司，参股公司，持有其 7.64%股权
佛山海晟金融租赁 指 佛山海晟金融租赁股份有限公司，参股公司，持有其 9.00%股权
御新智合 指 北京御新智合科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
御新赢创 指 北京御新赢创科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
御新科技 指 北京御新科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
小炬人 指 广东小炬人创业园有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
天成智合 指 北京天成智合科技有限公司，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
同位素 指 广州同位素智能科技有限公司，公司下属全资子公司，通过小炬人持有其 100%股权
御银金融电子 指 广州御银金融电子设备有限公司，公司下属全资子公司，通过御银国际与自动柜员机科技持有其 100%股权
青创科技 指 广州青创科技企业孵化器有限公司，参股公司，持有其 20%股权
十方软件 指 广州十方软件科技有限公司，于 2017 年 5 月 26 日成立，公司下属全资子公司，持有其 100%股权
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 御银股份 股票代码 002177
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州御银科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 御银股份
公司的外文名称（如有） Guangzhou Kingteller Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）KINGTELLER
公司的法定代表人 谭骅
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谭 骅 余咏芳
联系地址 广东省广州市黄埔区瑞发路 12 号 广东省广州市黄埔区瑞发路 12 号
电话 020-29087848 020-29087848
传真 020-29087850 020-29087850
电子信箱 zqb@kingteller.com.cn zqb@kingteller.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 广州市天河区高唐路 234 号 901 房
公司注册地址的邮政编码 510663
公司办公地址 广东省广州市黄埔区瑞发路 12 号
公司办公地址的邮政编码 510530
公司网址 http://www.kingteller.com.cn
公司电子信箱 zqb@kingteller.com.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2017 年 06 月 07 日
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具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo,.com.cn）的《关于变更注册地
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
址完成工商变更登记的公告》）公告编号 2017-040 号）
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 293,944,584.56 530,880,824.74 -44.63%
归属于上市公司股东的净利润（元） 17,969,853.80 56,525,075.84 -68.21%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
5,386,217.56 50,977,455.84 -89.43%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -146,164,643.07 -147,164,827.21 0.68%
基本每股收益（元/股） 0.0236 0.0743 -68.24%
稀释每股收益（元/股） 0.0236 0.0743 -68.24%
加权平均净资产收益率 1.07% 3.36% -2.29%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,893,936,257.74 2,168,265,760.36 -12.65%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,694,780,646.87 1,676,861,540.73 1.07%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -501,873.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
11,507,800.00
政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 3,950,783.74
金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -165,060.13
减：所得税影响额 2,208,013.54
合计 12,583,636.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
2017年，受世界经济复苏步伐放缓、国内经济增长力仍需增强、经济趋稳基础尚不牢固等多重因素影响，中国经济增速
放缓。随着经济增长方式转变和经济结构调整，银行业的发展面临着重要的机遇和挑战。面对严峻的市场状况，公司努力抓
住新机遇，加强科学的战略布局，继续加大技术研发投入，增强公司的研发设计能力以及综合服务能力。凭借强大的科研能
力、优质产品服务、中高端市场准入、产业链协同配套和品牌等核心竞争优势，公司已成为国内名列前茅的金融设备整体解
决方案服务商。
公司的主要产品为ATM自助设备，主要是提供给银行类金融机构用于为其客户提供自助式金融服务，主营业务由ATM产
品销售和ATM运营服务两部分组成：
1、金融自助设备及相关系统软件的研发、制造、销售，公司主要产品为KingTeller系列金融自助设备，包括但不限于单
取款、存取款一体机、VTM、高速大容量存款机、智能现金出纳机、清分机等；
2、为银行类金融机构提供ATM运营服务，即公司与银行类金融机构合作建设ATM终端，公司负责提供ATM设备、网点
选址、设备维护、技术支持等服务，银行类金融机构负责将ATM网点向中国银监会或其授权机构报备、提供加钞和清算等，
合作银行在收取跨行交易的代理手续费后，按照合作协议约定的比例将公司应收取的服务费支付给公司，公司的运营服务根
据合作条件、收款方式、收入确认等方面的差异可分为ATM合作运营服务和ATM融资租赁两种模式。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较期初增加 2,233.60 万元，主要原因是公司以自有资金
股权资产
购入香港证券交易所上市公司腾讯控股有限公司（证券代码 00700）股票所致。
固定资产 较期初减少 12,845.43 万元，主要原因是公司御银科技园区投资项目的部分办公楼实现对外经营租赁所致。
无形资产 无
在建工程 较期初增加 2,247.93 万元，主要原因是工程的建设和 ATM 网点改造所致。
货币资金 较期初减少 32,800.92 万元，主要原因是偿还短期借款和长期借款，生产经营投入所致。
预付款项 较期初增加 1,253.19 万元，主要原因是预付的原材料采购款增加所致。
一年内到期的非流动资产 较期初减少 2,460.77 万元，主要原因是一年内到期的长期应收租金减少所致。
其他流动资产 较期初减少 609.39 万元，主要原因是待抵扣进项税减少以及减少理财产品的购买所致。
投资性房地产 较期初增加 20,385.48 万元，主要原因是公司御银科技园区投资项目的部分办公楼实现对外经营租赁所致。
开发支出 较期初增加 659.61 万元，主要原因是金融设备项目研发投入所致。
其他非流动资产 较期初减少 4,012.35 万元，主要原因是取得北京所购办公室产权而结转为固定资产所致。
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、客户资源与品牌的优势
公司作为业内领先的ATM制造商及运营商，拥有丰富的的客户资源和良好的品牌形象。在公司的业务拓展过程中，大
部分客户与公司建立了持续多年的业务合作关系。依靠稳固的客户基础，公司在客户提出新需求时具备了先发优势，也得以
分享银行业持续建设需求带来的巨大市场空间。
银行业的特殊性对银行自助设备服务商的技术水平和服务能力提出了较高的要求。公司通过多年来不懈的努力，经验积
累及知识管理，拥有了雄厚的技术实力和市场基础，在同行业内已具有良好的竞争优势。在对国内银行业客户长期服务的过
程中，公司的技术水平与服务能力不断增强。公司以其全新的设计思想，优秀的产品品质和完善的售后服务在业界树立了良
好的形象，赢得了用户的信任和称誉，公司全方位的运作显现了企业的品牌形象，提高了企业的知名度。近年来，公司良好
的品牌形象有力地促进了公司拓展和维护银行业及其他行业的优质客户，特别是银行自助设备系统建设需求快速发展的中小
银行客户，形成了全面的市场覆盖，使公司的客户资源与品牌优势持续提升。截至目前，御银已经成为建行总行、工行总行、
邮政总局、中国银行、兴业银行、各省农信和地方商行等多家银行的自助设备入围采购商，各项业务以珠三角为核心，辐射
全国。
2、人才与团队的优势
公司多年来对项目实施过程中，培养出涵盖金融自助设备及相关系统软件的研发、制造、销售等各专业的技术人才，形
成了一支以博士、硕士、本科及各类学术、行业带头人为主，结构合理、层次搭配不断优化的银行自助设备领域的专业团队。
团队成员均经过严格的培训，在业界具有多年的丰富经验，具有较强的稳定性和凝聚力，对市场现状、客户需求、核心技术
和发展趋势有着深刻的了解，可以准确清晰地把握公司的战略方向，确保公司长期稳定发展。
公司高度重视产品研发，坚持自主研发、自主创新，积极培养及引进高端技术人才，拥有科技部门审核通过的工程技术
研究中心，此外还配备了世界一流的科研仪器设备并成立多个专业实验室，并先后承担了国家级火炬计划项目、国家重点软
件企业项目、国家重大成果转化项目、广东省重大科技专项等科技项目，在银行自助设备领域获得200多项专利技术和100
多项软件著作权，并积极与多个国家开展国际科技合作，取得众多项科技成果，使核心技术始终与世界同步。
公司建立了人性化的管理办法和具有市场竞争力的考核激励机制，实施全面的绩效考核管理方案，形成了务实稳健的公
司文化，为公司长期稳定发展奠定基础。公司的管理层与核心团队深刻认同公司的经营理念，使公司核心团队保持长期稳定。
3、技术创新与项目经验的优势
公司坚持以研发创新为客户创造价值，顺应市场要求并追求行业技术高峰，坚持自主研发、自主创新，增强科研实力和
产品竞争力，引领市场潮流。同时，公司对外与多个国际主流ATM供应商、国内大学院校及科研院展开合作，将科研项目
转化为科技成果。研发人员参与自助设备核心硬件模块、整机结构、安全和监控技术研发、以及机具平台软件、系统和业务
软件类研发，以及为客户提供技术开发和支持服务。在当今ATM不再会只追求数量上的增长，而是会有更多功能上的变化。
公司在使用ATM优化网点转型方面一直领先研发，包括生物识别技术方面提升银行安全和客户体验、视频技术和移动PAD
提供自助服务、运营云平台解决银行快速增长自助设备的管理问题等，自主研发能力和研发设施达到或部分达到国际先进水
平。
公司技术研发实力雄厚，研发团队掌握未来科技的制高点，并且公司每年投入大量的资金进行自主研发，取得了多项发
明专利、实用新型专利等，已逐步形成涵盖ATM自主品牌整机研发设计生产，核心模块自主研发、多功能交易系统机型设
计、产品升级换代、软件开发集成、生物识别技术、移动互联网及移动终端与自助设备的交互等综合研发能力。
4、客户服务系统的优势
公司拥有国内领先的服务体系，在全国范围内建立了数百个服务网点，拥有一支由大量资深的专业维护工程师组成的维
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护队伍，拥有囊括强大信息量的智能管理云平台。智能管理云平台通过“一站式”应用和“云”的理念，使得空间和时间不
再受限，极大提高信息获取和反馈的速度，从而提高各方的工作效率，降低运营成本，提升各方的满意度；同时，通过先进
的物联网技术，将各类设备将互联网连接起来，实现“物”和“信息”的有机结合，能够更准确、更全面地进行管理，避免
了信息的断层，为公司客户服务的及时性和有效性打下坚实的基础。公司坚持做到“三个不漏、三个保证、一个避免”，确
保实现全面、可靠、周到、快捷的优质售后服务，从而推动整体服务品质的提升。
5、金融安全方面的优势
随着全球信息技术的快速发展与金融行业IT信息化的不断深入，信息科技在金融系统中的应用越来越广, 与此同时，金
融机构遭受内部攻击、违规操作以及信息泄露等安全威胁也在不断增加，当下金融安全就尤为重要。公司设计的自助设备系
统具强有力的安全保障措施，其涉及机芯的全部软件系统及通讯系统都是由我司自主开发及维护，我司具有完全独立的知识
产权。通过系统内核对设备软件环境有效的进行安全加固，权限管理实现对文件控制等，防止非法设备入侵，并且加强了
ATM出钞模块加密校验，实现安全、可信控制出钞保护功能，能够拒绝未经授权的非法指令，防止使用通信调试工具进行
监听、拦截、篡改指令进行欺骗出钞，极大的提升了自助设备保护数据、抵御病毒的安全性能，更安全地保障ATM现金安
全。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，在结合市场环境的情况下，公司董事会和管理层紧紧围绕公司战略发展规划，坚持技术领先战略、质量保障
战略、市场扩张战略的战略指导思想，坚持经营创新，优化产品结构和提高服务效能，不断开辟业务领域，拓展服务功能，
为公司的长期发展奠定坚实的基础。
公司不断推出多款智能化设备，研发出新一代改良型高速大容量存款机，在整机性能、安全防范、便捷体验等方面将得
到进一步加强，同时坚持以客户需求为导向，着力打造安全、便捷、智能的金融服务体系，满足客户各方面的产品需求，从
而加大市场客户开发力度，进一步提升产品市场占有率，打造国内领先的金融设备整体解决服务商。
报告期内，公司实现营业总收入293,944,584.56元，比上年同期减少44.63%；实现利润总额17,975,301.09元，比上年同
期减少70.28%；归属上市公司股东的净利润为17,969,853.80元，比上年同期减少68.21%。
在报告期内，公司取得了4项外观设计专利、43项实用新型专利、9项计算机软件著作权登记证书、2项资格认证证书、
10项产品认证证书；公司已经连续10年获得“广东省诚信示范企业”，连续11年获得“广东省守合同重信用企业”。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 293,944,584.56 530,880,824.74 -44.63% 主要原因是报告期内 ATM 产品销售收入减少所致
营业成本 187,136,800.83 342,602,841.98 -45.38% 主要原因是报告期内随着营业收入的减少相应减少所致
主要原因是报告期内随着验收上线机器的减少，计提的机
销售费用 25,239,724.55 37,185,997.66 -32.13%
器维护费相应减少所致
管理费用 72,398,547.801 92,007,013.50 -21.31%
财务费用 2,204,890.14 6,247,108.69 -64.71% 主要原因是报告期内外币账户汇兑损失减少所致
所得税费用 5,447.29 3,960,374.65 -99.86% 主要原因是报告期内应交企业所得税减少所致
研发投入 33,233,914.57 38,877,340.30 -14.52%
经营活动产生的现金流量净额 -146,164,643.07 -147,164,827.21 0.68%
投资活动产生的现金流量净额 -68,256,284.26 -261,999,213.47 73.95% 主要原因是报告期内购建固定资产支出减少所致
筹资活动产生的现金流量净额 -130,446,328.35 29,098,847.91 -548.29% 主要原因是报告期内减少银行贷款所致
现金及现金等价物净增加额 -345,118,444.96 -380,065,192.77 9.19%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 293,944,584.56 100% 530,880,824.74 100% -44.63%
分行业
专用设备制造业 293,944,584.56 100.00% 530,880,824.74 100.00% -44.63%
分产品
ATM 产品销售 180,506,665.64 61.41% 403,208,494.11 75.95% -55.23%
ATM 合作运营 26,001,690.55 8.85% 42,727,917.54 8.05% -39.15%
ATM 融资租赁 5,765,305.04 1.96% 22,869,653.69 4.31% -74.79%
ATM 技术、金融服务 32,088,597.16 10.92% 23,699,081.98 4.46% 35.40%
其他业务收入 49,582,326.17 16.87% 38,375,677.42 7.23% 29.20%
分地区
广州地区 7,959,421.48 2.71% 8,060,397.95 1.52% -1.25%
广东省(除广州)地区 30,915,963.06 10.52% 70,157,320.84 13.22% -55.93%
广东省外地区 255,069,200.02 86.77% 452,663,105.95 85.27% -43.65%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
专用设备制造业 293,944,584.56 187,136,800.83 36.34% -44.63% -45.38% 0.87%
分产品
ATM 产品销售 180,506,665.64 121,218,274.56 32.85% -55.23% -51.99% -4.53%
ATM 合作运营 26,001,690.55 24,845,621.28 4.45% -39.15% -34.43% -6.87%
ATM 融资租赁 5,765,305.04 0.00 100.00% -74.79% -100.00% 68.11%
ATM 技术、金融服务 32,088,597.16 16,201,945.42 49.51% 35.40% -9.78% 25.29%
其他业务收入 49,582,326.17 24,870,959.57 49.84% 29.20% 32.94% -1.41%
分地区
广州地区 7,959,421.48 5,356,647.31 32.70% -1.25% 1.67% -1.94%
广东省(除广州)地区 30,915,963.06 20,478,724.08 33.76% -55.93% -47.24% -10.92%
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广东省外地区 255,069,200.02 161,301,429.44 36.76% -43.65% -45.97% 2.71%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、营业收入较上年同期减少44.63%，主要原因是本报告期内受国内宏观经济和行业需求等因素的影响，ATM销量减少所致；
营业成本较上年同期减少45.38%，主要原因是随着营业收入的减少而相应减少所致。
2、ATM产品销售收入较上年同期减少55.23%，主要原因是本报告期内ATM销量减少所致；ATM产品销售成本较上年同期
减少51.99%，主要原因是随着ATM产品销售收入的减少而相应减少所致。
3、ATM合作运营收入较上年同期减少39.15%，主要原因是本报告期内ATM手续费收入减少以及运营ATM数量减少所致；
ATM合作运营成本较上年同期减少34.43%，主要原因是随着运营ATM数量的减少，ATM折旧费用相应减少所致。
4、ATM融资租赁收入较上年同期减少74.79%以及ATM融资租赁成本为0元，主要原因是本报告期内无新增融资租赁机器，
融资租赁业务收入源自未实现融资租赁收入的分期摊销所致。
5、ATM融资租赁业务毛利率较上年同期增长68.11%，主要原因是本报告期内无新增融资租赁机器所致。
6、ATM技术、金融服务收入较上年同期增长35.40%，主要原因是本报告期内收费维护机器数量增加所致。
7、其他业务成本较上年同期增长32.94%，主要原因是本报告期内新增经营租赁的御银科技园经营成本增加所致；
8、广东省（除广州）地区营业收入较上年同期减少55.93%，主要原因是ATM合作运营收入和ATM销量减少所致；营业成本
较上年同期减少47.24%，主要原因是随着营业收入的减少而相应减少所致。
9、广东省外地区营业收入较上年同期减少43.65%，主要原因是ATM销量减少所致；营业成本较上年同期减少45.97%，主要
原因是随着营业收入的减少而相应减少所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 962,139.04 5.35% 购买理财产品收益、出售交易性金融资产获利 否
公允价值变动损 2,988,644.70 16.63% 交易性金融资产公允价值变动 否
益
资产减值 3,406,713.58 18.95% 坏账准备 否
营业外收入 12,951,637.9 72.05% 政府补助、增值税退税 是
5
营业外支出 1,109,231.34 6.17% 非流动资产处置、废旧材料报废 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
13
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本报告期末 上年同期末
占总资 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 比例
货币资金 63,695,940.73 3.36% 58,757,169.27 2.73% 0.63%
应收账款 210,603,651.42 11.12% 500,349,263.68 23.26% -12.14% 主要原因是账期内应收销售款减少所致
存货 221,091,651.21 11.67% 232,778,275.37 10.82% 0.85%
主要原因是御银科技园区投资项目部分办
投资性房地产 208,408,719.34 11.00% 4,371,779.87 0.20% 10.80%
公楼对外实现经营租赁所致
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
主要原因是御银科技园区投资项目由在建
固定资产 458,488,560.70 24.21% 292,690,904.14 13.61% 10.60%
工程结为转固定资产所致
主要原因是御银科技园区投资项目由在建
在建工程 27,146,317.20 1.43% 321,379,194.67 14.94% -13.51%
工程结转为固定资产所致
主要原因是公司偿还全部短期银行贷款所
短期借款 0.00% 150,000,000.00 6.97% -6.97%
致
主要原因是公司偿还御银科技园区投资项
长期借款 20,000,000.00 1.06% 98,769,207.74 4.59% -3.53%
目部分银行贷款所致
以公允价值计量且
主要原因是公司购买香港证券交易所上市
其变动计入当期损 22,336,000.00 1.18% 0.00% 1.18%
公司腾讯控股股票所致
益的金融资产
预付款项 22,944,555.01 1.21% 26,431,555.81 1.23% -0.02%
一年内到期的非流
56,906,058.86 3.00% 63,284,167.91 2.94% 0.06%
动资产
其他流动资产 9,504,851.20 0.50% 8,446,726.22 0.39% 0.11%
长期应收款 44,489,838.41 2.35% 129,776,029.96 6.03% -3.68% 主要原因是长期应收 ATM 租金减少所致
主要原因是预付运营 ATM 场地租金增加所
其他非流动资产 30,064,037.40 1.59% 1,810,477.35 0.08% 1.51%
致
应付账款 35,122,273.97 1.85% 77,559,060.32 3.61% -1.76% 主要原因是公司减少原材料采购所致
预收款项 33,551,164.55 1.77% 9,437,456.53 0.44% 1.33% 主要原因是预收销售款增加所致
应交税费 4,926,609.83 0.26% 25,000,622.61 1.16% -0.90% 主要原因是应交增值税减少所致
主要原因是交易性金融资产公允价值变动
递延所得税负债 1,917,379.75 0.10% 0.00% 0.10%
以及内部交易未实现利润增加所致
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
14
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计入权益的 本期计
本期公允价值
项目 期初数 累计公允价 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益
值变动 值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产（不 0.00 3,208,952.60 24,191,627.40 5,064,580.00 22,336,000.00
含衍生金融资产）
金融资产小计 0.00 3,208,952.60 24,191,627.40 5,064,580.00 22,336,000.00
上述合计 0.00 3,208,952.60 24,191,627.40 5,064,580.00 22,336,000.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,779,353.82 信用证保证金、证券资金第三方存管
固定资产 121,748,116.44 借款抵押
投资性房地产 110,300,516.04 借款抵押
合计 249,827,986.30
（1）公司向广州御银自动柜员机科技有限公司存入保函保证金300,800.00元；公司向海外开立信用证，截至2017年6月30日
公司信用证账户尚存54.25元；子公司广州御新软件有限公司向本公司出具银行承兑汇票，截至2017年6月30日尚未承兑金额
为300,000.00元；子公司广州御银自动柜员机技术有限公司向本公司出具银行承兑汇票，截至2017年6月30日尚未承兑金额为
330,000.00元；子公司广州御银自动柜员机科技有限公司存入保函保证金金额1,000,000.00元。
（2） 公司存入证券账户资金截至2017年6月30日余额15,848,499.57元。
（3）公司与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了编号为工业支行2013年项借字第006号的固定资产借款合
同，本合同项下借款额度为人民币13,000.00万元，用途为“御银科技园”项目建设，期限为5年。公司签订的抵押合同编号
为工业支行2016年抵字第125号，以天河区高唐路236号（除地下室外）、238号、234号、244号、240号、242号房屋产权作
抵押。截至本报告日，抵押物净值232,048,632.48元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
29,191,627.40 460,000,000.00 -93.65%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
15
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位：万元
被投 资 投 截至资产
合 本期 披露日
资公 投资 持股比 金 资 产品类 负债表日 预计 是否涉
主要业务 投资金额 作 投资 期（如 披露索引（如有）
司名 方式 例 来 期 型 的进展情 收益 诉
方 盈亏 有）
称 源 限 况
科技信息咨询服务；科技项 具体内容详见巨潮资
广州
目代理服务；场地租赁（不 讯网
同位
含仓储）；物业管理；专利 自 截至资产 （http://www.cninfo.c
素智 2016 年
服务；商标代理等服务；版 有 长 科技应 负债表日 om.cn)的《关于投资
能科 新设 500 100.00% 无 0 0否 12 月 02
权服务；软件服务；工商登 资 期 用服务 已完成货 设立孙公司并完成工
技有 日
记代理服务；集成电路布图 金 币出资 商注册登记的公告》
限公
设计代理服务；企业管理咨 （公告编号：
司
询服务；会议及展览服务； 2016-053 号）
合计 -- -- 500 -- -- -- -- -- -- 0 0 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
报告期内购入 报告期内售出
资产类别 初始投资成本 本期公允价值变动损益 计公允价值变 累计投资收益 期末金额 资金来源
金额 金额
动
股票 24,191,627.40 3,208,952.60 0.00 24,191,627.40 5,064,580.00 220,307.90 22,336,000.00 自有资金
合计 24,191,627.40 3,208,952.60 0.00 24,191,627.40 5,064,580.00 220,307.90 22,336,000.00 --
5、证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权益 资
会计 期初 会计
证券 证券 证券 本期公允价 的累计公 本期出售金 金
最初投资成本 计量 账面 本期购买金额 报告期损益 期末账面价值 核算
品种 代码 简称 值变动损益 允价值变 额 来
模式 价值 科目
动 源
交易 自
境内 公允
腾讯 性金 有
外股 00700 24,191,627.40 价值 0.00 3,208,952.60 0.00 24,191,627.40 5,064,580.00 3,208,952.60 22,336,000.00
控股 融资 资
票 计量
产 金
合计 24,191,627.40 -- 0.00 3,208,952.60 0.00 24,191,627.40 5,064,580.00 3,208,952.60 22,336,000.00 -- --
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
证券投资审批董事
2016 年 01 月 11 日
会公告披露日期
证券投资审批股东
会公告披露日期（如 2016 年 01 月 27 日
有)
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
安徽御银
自动柜员机及点钞
电子科技 子公司 5,000,000 726,014.97 436,722.32 0.00 -13,728.76 -43,948.81
机设备的研发、销售
有限公司
广州御银 子公司 电子产品、金融机具 50,000,000 150,864,605.74 123,380,772.34 983,025.82 -5,015,723.00 -4,897,293.33
17
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
自动柜员 设备、自动柜员机的
机技术有 研究、开发、销售
限公司
广州御新
自动柜员机及点钞
软件有限 子公司 30,000,000.00 257,514,318.85 239,945,673.62 5,605,128.18 2,180,285.52 2,277,621.07
机设备的研发、销售
公司
御银科技
（香港）有 子公司 贸易 10,000 港元 8,790,718.11 1,683,132.98 593,020.04 54,285.68 54,192.23
限公司
御银（中
国）科技国
子公司 贸易 1,000,000 美元 73,337.29 35,647.33 0.00 -71,429.43 -71,429.43
际有限公
司
广州御银
软件和信息技术服
信息科技 子公司 100,000,000 88,546,379.13 88,536,857.28 0.00 -80,062.32 -97,310.19
务业
有限公司
广州御银 对柜员机进行维护
金融服务 子公司 及管理，对现金及有 30,000,000 101,929,187.13 18,746,579.45 46,703,213.71 -5,337,610.78 -4,895,287.53
有限公司 价证券清分处理
广州御银
电子产品、金融机具
自动柜员
子公司 设备、自动柜员机的 500,000,000.00 474,118,285.82 442,049,328.73 44,010,770.86 -19,204,963.88 -15,559,020.63
机科技有
研究、开发、销售
限公司
技术开发、技术服
务、技术研究、软件
北京御新
开发、系统集成服
智合科技 子公司 1,000,000.00 30,287,272.03 829,817.16 19,417.48 -160,613.62 -165,394.10
务、销售电子产品、
有限公司
计算机软件及辅助
设备
技术开发、技术服
务、技术咨询、软件
开发、软件服务、产
北京御新
品设计、工程技术咨
赢创科技 子公司 1,000,000.00 20,256,375.89 974,326.89 97,087.38 -23,396.56 -23,396.61
询、计算机系统集成
有限公司
服务、销售电子产
品、计算机软件及辅
助设备
技术开发、技术咨
北京御新
询、技术服务、软件
科技有限 子公司 1,000,000.00 20,179,403.52 891,354.52 19,417.48 -101,625.58 -106,266.56
开发、计算机系统服
公司
务、销售计算机软件
18
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
及辅助设备
广东小炬
人创业园 子公司 物业管理 10,000,000.00 14,287,679.09 9,255,679.78 0.00 -209,469.60 -253,224.53
有限公司
技术开发、技术咨
询、技术服务；软件
北京天成
开发；计算机系统服
智合科技 子公司 1,000,000.00 30,445,957.06 915,954.86 97,087.38 -81,934.62 -81,934.62
务；产品设计；销售
有限公司
计算机、软件及辅助
设备、电子产品
信息系统集成服务；
数据处理和存储服
务；集成电路设计；
信息技术咨询服务；
广州十方 软件服务；软件测试
软件科技 子公司 服务；软件零售;软 25,000,000.00 1,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司 件批发；计算机技术
开发、技术服务；商
品信息咨询服务；科
技信息咨询服务；科
技项目代理服务；
广州御银
电子产品、金融机具
金融电子 50,000,000.00
子公司 设备、自动柜员机的 3,009,087.74 -912.26 0.00 -949.76 -912.26
设备有限 美元
研究、开发、销售
公司
科技信息咨询服务；
科技项目代理服务；
场地租赁（不含仓
储）；物业管理；专
广州同位
利服务；商标代理等
素智能科
子公司 服务；版权服务;软 28,300,000.00 4,812,077.21 4,797,077.21 0.00 -265,410.29 -202,922.79
技有限公
件服务；工商登记代
司
理服务；集成电路布
图设计代理服务；企
业管理咨询服务；会
议及展览服务；
吸收人民币存款；发
广州花都 放人民币短期、中期
稠州村镇 和长期贷款；办理国
参股公司 250,000,000 3,061,988,482.28 339,694,248.90 55,780,263.52 23,490,149.47 17,617,636.13
银行股份 内结算；办理票据承
有限公司 兑与贴现；从事同业
拆借；从事银行卡
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（借记卡）业务；代
理发行、代理兑付、
承销政府债券；代理
收付款项及代理保
险业务。
计算机软、硬件的技
术开发、技术服务、
技术咨询、销售自产
上海博科 产品，计算机网络结
资讯股份 参股公司 构的设计、综合布
有限公司 线、维护，计算机设
备的安装、调试、维
护，物流设备的批
发。
为金融产品、金融工
具的登记、托管、挂
前海股权
牌、鉴（见）证、转
交易中心
参股公司 让、过户、结算等提 1,177,400,000 2,088,408,265.09 1,941,535,099.95 96,438,938.99 14,603,142.36 10,906,457.13
（深圳）有
供场所、设施和服
限公司
务；提供融资、并购、
资本运作等服务等
融资租赁业务；转让
和受让融资租赁资
产；固定收益类证券
投资业务；接受承租
佛山海晟
人的租赁保证金；吸
金融租赁
参股公司 收非银行股东 3 个 2,000,000,000 7,771,228,184.08 2,030,099,328.56 144,193,815.93 32,529,010.73 25,131,183.74
股份有限
月（含）以上定期存
公司
款；同业拆借；向金
融机构借款；境外借
款；租赁物变卖及处
理业务；经济咨询。
商标代理等服务；科
技信息咨询服务；科
技项目代理服务；科
广州青创
技项目评估服务；贸
科技企业
参股公司 易代理；场地租赁 2,000,000 1,801,764.16 -1,235.84 0.00 -1,235.84 -1,235.84
孵化器有
（不含仓储）；会议
限公司
及展览服务；专利服
务;版权服务；企业
管理咨询服务；
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
20
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
1、广州御银自动柜员机技术有限公司营业收入较上年同期减少91.34%，主要原因是本报告期内销售量减少所致；营业
利润较上年同期减少42.03%，主要原因是本报告期内随着营业收入的减少相应减少所致；净利润较上年同期减少79.61%，
主要原因是本报告期内营业收入减少所致。
2、广州御新软件有限公司营业收入较上年同期减少82.30%，主要原因是本报告期内销售量减少所致；营业利润较上年
同期减少89.41%以及净利润较上年同期减少89.33%，主要原因是本报告期内随着营业收入的减少相应减少所致。
3、御银科技（香港）有限公司营业利润较上年同期减少79.43%，主要原因是本报告期内外币科目汇兑损失增加所致；
净利润较上年同期减少79.44%，主要原因是本报告期内营业利润减少所致。
4、御银（中国）科技国际有限公司营业利润以及净利润较上年同期减少312.84%，主要原因是本报告期内外币科目汇
兑损失增加所致。
5、广州御银金融服务有限公司总资产较上年末增加540.21%，主要原因是本报告期内维护材料增加所致；净资产较上
年末增加51.27%，主要原因是公司应收款项增加所致；营业收入较上年同期增长2168.83%，主要原因是报告期内ATM维护
收入增长所致；营业利润较上年同期增长48.31%，主要原因是本报告期内随着营业收入的增长相应增长所致，净利润较上
年同期增长53.18%，主要原因是营业利润增长所致。
6、广州御银自动柜员机科技有限公司营业收入较上年同期增长76.9%，主要原因是报告期内ATM销售增长所致；营业
利润较上年同期减少2924.89%，主要原因是报告期内经营成本增长以及计提的应收账款坏账准备增加所致；净利润较上年
同期减少546.6%，主要原因是营业利润减少所致。
7、上海博科资讯股份有限公司在IPO期间报表不能提供。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -70.00% 至 -30.00%
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 1,006.10 至 2,347.57
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 3,353.67
业绩变动的原因说明 受国内宏观经济和行业需求减少的影响，营业收入减少，引起净利润的下降
十、公司面临的风险和应对措施
1、竞争加剧带来的毛利率降低风险
近年来，随着国内金融自助设备厂商的兴起，市场上主流设备服务功能及产品功能的同质化使得市场参与者之间的竞争
也趋于同质化，金融自助设备市场竞争逐渐白热化，市场竞争的加剧从而导致金融自助设备的毛利率降低。面对这种情况，
公司将不断加大研发投入，在提升技术研发能力、研发检测设备升级、研发设计软件升级和加强上下游企业战略合作的同时，
通过提供优质的售后服务、探索新的业务模式等手段，进行差异化竞争，弥补了竞争加剧带来的毛利率降低的负面影响，成
为市场竞争的胜出者。
2、宏观政策风险
目前，ATM等金融自助系统产品是国家鼓励发展的金融电子设备，下游银行业也是国家推进金融改革、“三农”政策
21
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
等的重点行业。但未来国家根据发展情况而作出的政策调整可能会对ATM行业或下游行业产生消极影响。为此，公司将加
强宏观经济形势研究，提升政策研判和决策水平，并针对市场的变化采取相对应的措施方案，减小宏观政策风险给公司带来
的不良影响。
3、核心技术人员及核心技术流失的风险
御银作为技术导向型企业，稳定、高素质的核心技术人员是公司持续盈利能力的保障，也是公司市场竞争力的重要体现。
核心技术人员的流失将造成研发进度的拖延、用人成本增大，甚至商业机密的泄露，从而对公司的经营造成影响。因此，盘
活现有技术人员，实施人才经营战略，减少核心技术人员流失风险显得十分重要。公司加强企业人力资源的管理，调整人力
资源管理体系，重视人力资源建设，吸引优秀人才，实施员工持股计划，建立了核心团队长效约束激励机制，建立健全了内
部保密制度，防止核心技术外泄，降低核心人才流失风险，塑造了一个有利于人才培养，吸引人才和留住人才的平台。
4、人力资源风险
人才是公司发展至关重要的组成部分，稳定的团队是公司保持核心竞争力的基础。企业要想在竞争中取胜，应走出低水
平的管理模式、落后的人才观念、不完善的薪酬制度、缺乏沟通的“人才陷阱”，留住和吸收高素质人才资源。因此，公司
应重视人力资本投资和树立投资风险意识，把人力资本投资作为企业的一项长期的战略投资来规划和管理，将风险造成的损
失降低在最低限度。公司以科学的人才培养方法、有效的激励机制、公平的竞争平台、广阔的事业发展空间广纳良才，在人
力资源“选、育、用、留”方面加大力度，不断优化人员素质结构和强化人才建设，为企业自身发展提供强有力的人力资源
保证。
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
2017 年第一次
临时股东大会 21.50% 2017 年 01 月 19 日 2017 年 01 月 20 日 及《证券时报》、 中国证券报》、 上海证券报》上的《2017
临时股东大会
年第一次临时股东大会决议公告》 公告编号 2017-008）
具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
2016 年度股东
年度股东大会 20.81% 2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 20 日 及《证券时报》、 中国证券报》、 上海证券报》上的《2016
大会
年度股东大会决议公告》（公告编号 2017-034）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
关于同业竞
至从发行
首次公开发行或再融资时所作 争、关联交 正在履行
杨文江 避免同业竞争 2007 年 10 月 19 日 人离职后
承诺 易、资金占用 中
三年期间
方面的承诺
股权激励承诺
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在公司盈利状态良好且现金流能够满足公
司正常经营和可持续发展的前提下，如无重
广州御
大投资计划或重大现金支出等事项发生，公
银科技 正在履行
其他对公司中小股东所作承诺 分红承诺 司原则上应当采取现金方式分配股利，公司 2012 年 05 月 31 日 经营期间
股份有 中
最近三年以现金方式累计分配的利润不少
限公司
于最近三年实现的年均可分配利润的百分
之三十。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当
详细说明未完成履行的具体原 不适用
因及下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年1月26日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于<广州御银科技股份有限公司第二期员工持
股计划（草案）修订稿>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第二期员工持股计划相关事宜的议案》。
主要内容为：员工持股计划设立后，公司委托具有资产管理资质的资产管理机构进行管理，通过二级市场购买等法律法规许
可的方式取得并持有御银股份股票，参与对象为御银股份及其控股子公司的员工，总人数不超过48人，资金总额不超过3,470
万元。2016年2月5日，公司第二期员工持股计划的管理人广证资管通过二级市场买入的方式完成股票购买，购买均价7.62元
/股，购买数量4,390,437股，占公司总股本的比例为0.58%，累计不超过公司股本总额的10%，任意持有人持有的员工持股计
划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额的1%。该计划所购买的股票锁定期至2017年2月5日。
截止2017年5月20日，广州证券鲲鹏御银二期定向资产管理计划所持公司股票 4,390,437股已全部出售，根据《广州御银
科技股份有限公司第二期员工持股计划》 的有关规定，公司第二期员工持股计划实施完毕。
具体内容详见2017年5月20日于巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn刊登的《关于第二期员工持股计划股票出售完毕及终
止的公告》（公告编号：2017-035）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 关联 关联交 占同类交 获批的交 是否超 关联交 可获得的
关联交易 关联关 关联交 关联交 披露日
易定价 交易 易金额 易金额的 易额度（万 过获批 易结算 同类交易 披露索引
方 系 易类型 易内容 期
原则 价格 （万元） 比例 元） 额度 方式 市价
广州智 本公 采购 采购 依市 市 4,774. 91.57% 13,500 否 转账 -- 2017 具体内容详见巨
萃电子 司控 原材 原材 场公 场 09 年 01 潮资讯网
科技有 股股 料 料及 允价 公 月 04 （http://www.cninf
限公司 东控 委托 格定 允 日 o.com.cn/）及《证
制的 加工 价 价 券时报》、《中国证
企业 半成 格 券报》、《上海证券
品 报》上的《 2017
年度日常关联交
易预计公告》（公
告编号 2017-005）
广州一 本公 采购 采购 依市 市 959.1 85.32% 2,500 否 转账 -- 2017 具体内容详见巨
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
贯机电 司控 及委 及委 场公 场 年 04 潮资讯网
设备有 股股 托加 托加 允价 公 月 28 （http://www.cninf
限公司 东亲 工 工 格定 允 日 o.com.cn/）及《证
属控 ATM 价 价 券时报》、《中国证
制的 机柜 格 券报》、《上海证券
企业 与 报》上的《 2017
ATM 年度日常关联交
电子 易预计公告》（公
柜 告编号 2017-023）
合计 -- -- 5,733.19 -- 16,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易
进行总金额预计的，在报告期内的实际 在获批的交易额度内
履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的
不适用
原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉及 合同涉及 交易 截至报
合同订 合同 评估机 评估基 是否
合同订立 合同 资产的账 资产的评 定价 价格 关联 告期末 披露日
立公司 签订 构名称 准日（如 关联 披露索引
对方名称 标的 面价值（万 估价值（万 原则 （万 关系 的执行 期
方名称 日期 （如有） 有） 交易
元）（如有）元）（如有） 元） 情况
依据 巨潮资讯网
广州御
中国建设 自动 市场 2014 年 http://www.cninfo.com.cn
银科技 正在履
银行股份 柜员 -- 公允 否 无 12 月 19 刊登的《中标通知公告》
股份有 行中
有限公司 机 价格 日 （公告编号：2014-046
限公司
定价 号）
巨潮资讯网
依据 http://www.cninfo.com.cn
广州御
中国工商 自动 市场 2015 年 刊登的《成为中国工商银
银科技 正在履
银行股份 柜员 -- 公允 否 无 03 月 18 行自动柜员机项目/国产
股份有 行中
有限公司 机 价格 日 品牌存取款一体机（A
限公司
定价 项）供应商的公告》（公
告编号：2015-015 号）
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
巨潮资讯网
广州自 依据 http://www.cninfo.com.cn
动柜员 自动 市场 2016 年 刊登的《关于收到中国邮
中国邮政 正在履
机科技 柜员 -- 公允 否 无 06 月 03 政集团公司 2016 年
集团公司 行中
有限公 机 价格 日 ATM/CRS 等金融自助设
司 定价 备集中采购项目中标通
知书的公告》（2016-034）
巨潮资讯网
依据 http://www.cninfo.com.cn
广州御
兴业银行 自动 市场 2016 年 刊登的《关于收到兴业银
银科技 正在履
股份有限 柜员 -- 公允 否 无 06 月 07 行股份有限公司大额现
股份有 行中
公司 机 价格 日 金存取款自助设备选型
限公司
定价 采购项目中标通知书的
公告》（2016-035)
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期内未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2017 年 1 月，杨文江先生、高永坚先生、庞泰松先生因个人原因分别申请辞去公司董事长、副董事长职务，杨文江
先生同时申请一并辞去公司总经理、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会的相关职务。辞职后，杨文江先生仍为公
司实际控制人，高永坚先生及庞泰松先生仍担任公司副总经理的职位。公司 2017 年 1 月 3 日召开了第五届董事会第十五次
会议，会议审议通过了《关于选举谭骅先生为公司第五届董事会董事长兼总经理的议案》，同意选举谭骅先生为公司第五届
董事会董事长兼总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至公司第五届董事会届满之日止，审议通过了《关于选举陈国军
先生为公司第五届董事会董事的议案》，同意选举陈国军先生为公司第五届董事会董事候选人，并于 2017 年第一次临时股东
大会投票选举通过，任期自 2017 年第一次临时股东大会审议通过之日起至公司第五届董事会届满之日止。
2、2017 年 3 月杨文江先生质押所持本公司股份 16,645,000 股，期限为 2017 年 3 月 22 日至 2018 年 3 月 22 日；2017
年 5 月杨文江先生质押所持本公司股份 20,130,000 股，期限为 2017 年 5 月 12 日至 2018 年 11 月 22 日；2017 年 6 月杨文江
先生质押所持本公司股份 21,160,000 股，期限为 2017 年 6 月 29 日至 2018 年 6 月 29 日。截至本报告日， 杨文江先生持有
公司股份 158,379,810 股，占公司总股本的 20.81%。其中处于质押状态的公司股份 89,605,000 股，占其所持公司股份总数
的 56.58%， 占公司总股本的 11.77%。
3、公司于 2016 年 1 月 26 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<广州御银科技股份有限公司第二
期员工持股计划（草案）修订稿>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第二期员工持股计划相关事宜
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的议案》，截止 2016 年 2 月 5 日，公司第二期员工持股计划的管理人广证资管通过二级市场买入的方式完成股票购买，购
买均价 7.62 元/股，购买数量 4,390,437 股，占公司总股本的比例为 0.58%，所购股票锁定期为 2016 年 2 月 6 日至 2017
年 2 月 5 日，存续期为 2016 年 1 月 26 日至 2017 年 7 月 25 日。截止 2017 年 5 月 20 日，广州证券鲲鹏御银二期定向资产管
理计划所持公司股票 4,390,437 股已全部出售，根据《广州御银科技股份有限公司第二期员工持股计划》 的有关规定，公
司第二期员工持股计划实施完毕。
具体内容详见 2017 年 5 月 20 日于巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 刊登的《关于第二期员工持股计划股票出售完毕
及终止的公告》（公告编号：2017-035）。
4、由于经营发展需要，公司对注册地址进行了变更。公司于 2017 年 4 月 26 日召开的第五届董事会第十八次会议及 2017
年 5 月 19 日召开 2016 年度股东大会，会议审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，根据审议结果，对《公司章程》部
分条款做出相应修订，并授权董事会办理公司注册地址变更的工商变更登记事宜。截止报告批准报出日，公司已完成了工商
注册登记手续，并取得了广州市工商行政管理局颁发的《营业执照》。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
子公司名称 重要事项 披露索引
广 州 御 银 金 融 电 子 子公司御银（中国）科技国际有限公司以货币方式出资4,500万美元与广州御银 具 体 内 容 详 见 巨 潮 资 讯 网
设备有限公司 自动柜员机科技有限公司以货币方式出资500万美元共同设立全资孙公司广州 （http://www.cninfo,.com.cn）的《关于投资
御银金融电子设备有限公司 设立全资孙公司广州御银金融电子设备有
限公司的公告》）公告编号2017-012号）
广 州 御 银 自 动 柜 员 公司通过现金出资方式对全资子公司自动柜员机科技增资20,000万元人民币。 具 体 内 容 详 见 巨 潮 资 讯 网
机科技有限公司 本次增资完成后，其注册资本将增至50,000万元人民 （http://www.cninfo,.com.cn）的《关于对全
资子公司广州御银自动柜员机科技有限公
司增资的公告》）公告编号2017-025号）
广 州 同 位 素 智 能 科 全资子公司广东小炬人创业园通过以固定资产（评估价值2,333.81万元）出资 具 体 内 容 详 见 巨 潮 资 讯 网
技有限公司 方式对同位素增资2,330万元人民币。本次增资完成后，其注册资本将增至2,830 （http://www.cninfo,.com.cn）的《关于对全
万元人民币 资孙公司广州同位素智能科技有限公司增
资的公告》）公告编号2017-026号）
广 州 十 方 软 件 科 技 公司以自有资金人民币2,500万元投资设立了全资子公司广州十方软件科技有 具 体 内 容 详 见 巨 潮 资 讯 网
有限公司 限公司 （http://www.cninfo,.com.cn）的《关于投资
设立全资子公司广州十方软件科技有限公
司的公告》）公告编号2017-027号）
广 州 御 新 软 件 有 限 公司全资子公司御新软件以现金方式向公司分配利润10,000万元，本次所得分 具体内容详见2017年6月7日在于巨潮资讯
公司 红将增加2017年母公司报表净利润，但不增加公司2017年合并报表的净利润 网http://www.cninfo.com.cn 刊登的《关于收
到全资子公司分红款的公告》（公告编号：
2017-037号）
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 139,034,857 18.26% 19,344,953 19,344,953 158,379,810 20.81%
3、其他内资持股 139,034,857 18.26% 19,344,953 19,344,953 158,379,810 20.81%
境内自然人持股 139,034,857 18.26% 19,344,953 19,344,953 158,379,810 20.81%
二、无限售条件股份 622,156,437 81.73% -19,344,953 -19,344,953 602,811,484 79.19%
1、人民币普通股 622,156,437 81.73% -19,344,953 -19,344,953 602,811,484 79.19%
三、股份总数 761,191,294 100.00% 0 0 761,191,294 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动的原因系董事、监事及高管的无限售股在本期按规定进行锁定所致，董事、监事及高管所持股份的锁定按照中
国证监会的相关规定执行。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
杨文江 139,034,857 0 19,344,953 158,379,810 离职锁定股 2018 年 7 月 4 日
合计 139,034,857 0 19,344,953 158,379,810 -- --
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 100,540 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售条 质押或冻结情况
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 件的普通股数
的普通股数量 减变动情况 股份状态 数量
股数量 量
杨文江 境内自然人 20.81% 158,379,810 0 158,379,810 质押 89,605,000
赵坤 境内自然人 0.39% 2,983,800 2,983,800 2,983,800
中央汇金资
产管理有限 国有法人 0.26% 2,006,200 0 2,006,200
责任公司
王林 境内自然人 0.26% 1,962,300 1,381,200 1,962,300
郑勇 境内自然人 0.20% 1,550,000 990,000 1,550,000
徐茶美 境内自然人 0.18% 1,378,000 -202,000 1,378,000
于福波 境内自然人 0.16% 1,225,000 130,400 1,225,000
赵青 境内自然人 0.16% 1,195,750 -90,800 1,195,750
陈万源 境内自然人 0.14% 1,061,900 1,061,900 1,061,900
屠麟 境内自然人 0.13% 1,000,000 -200,000 1,000,000
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普通
不适用
股股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一致 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规
行动的说明 定的一致行动人
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
赵坤 2,983,800 人民币普通股 2,983,800
中央汇金资产管理有限责任公司 2,006,200 人民币普通股 2,006,200
王林 1,962,300 人民币普通股 1,962,300
郑勇 1,550,000 人民币普通股 1,550,000
徐茶美 1,378,000 人民币普通股 1,378,000
31
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
于福波 1,225,000 人民币普通股 1,225,000
赵青 1,195,750 人民币普通股 1,195,750
陈万源 1,061,900 人民币普通股 1,061,900
屠麟 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
徐双进 968,300 人民币普通股 968,300
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》
股股东和前 10 名普通股股东之间 中规定的一致行动人
关联关系或一致行动的说明
公司股东赵坤通过信用交易担保证券账户持有本公司股票 2,688,800 股，通过普通证券
账户持有本公司股票 295,000 股，合计持有本公司股票 2,983,800 股，占本公司总股本的
0.49%；公司股东王林通过信用交易担保证券账户持有本公司股票 511,300 股，通过普通
前 10 名普通股股东参与融资融券 证券账户持有本公司股票 1,451,000 股，合计持有本公司股票 1,962,300 股，占本公司总
业务股东情况说明（如有）（参见 股本的 0.33%；公司股东于福波通过信用交易担保证券账户持有本公司股票 640,000 股，
注 4） 通过普通证券账户持有本公司股票 5,85,000 股，合计持有本公司股票 1,225,000 股，占
本公司总股本的 0.20%；公司股东赵青通过信用交易担保证券账户持有本公司股票
1,195,750 股，通过普通证券账户持有本公司股票 0 股，合计持有本公司股票 1,195,750
股，占本公司总股本的 0.20%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
杨文江 董事长；总经理 离任 2017 年 01 月 19 日 个人原因
高永坚 副董事长 任免 2017 年 01 月 19 日 个人原因
庞泰松 副董事长 任免 2017 年 01 月 19 日 个人原因
石本仁 独立董事 任期满离任 2017 年 01 月 19 日 任期满离任
张华 独立董事 任期满离任 2017 年 01 月 19 日 任期满离任
根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，
结合公司治理及经营管理的需要，经公司董
谭骅 董事长；总经理 被选举 2017 年 01 月 03 日 事会提名委员会提名，公司董事会第十五次
会议审议，选举谭骅先生为公司第五届董事
会董事长兼总经理
根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，
结合公司治理及经营管理的需要，经公司董
陈国军 董事 被选举 2017 年 01 月 19 日 事会提名委员会提名，公司董事会和股东大
会审议，选举陈国军先生为公司第五届董事
会董事
根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，
结合公司治理及经营管理的需要，经公司董
刘国常 独立董事 被选举 2017 年 01 月 19 日 事会提名委员会提名，公司董事会和股东大
会审议，选举刘国常先生为公司第五届董事
会独立董事
根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，
结合公司治理及经营管理的需要，经公司董
周用芳 副总经理 聘任 2017 年 04 月 26 日 事会提名委员会提名，聘任周用芳女士为公
司副总经理，任期与公司第五届董事会的任
期一致
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州御银科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 63,695,940.73 391,705,181.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
22,336,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 210,603,651.42 166,506,552.69
预付款项 22,944,555.01 10,412,690.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,361,973.96 19,767,670.98
买入返售金融资产
存货 221,091,651.21 268,668,746.21
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 56,906,058.86 81,513,764.98
其他流动资产 9,504,851.20 15,598,732.35
流动资产合计 625,444,682.39 954,173,340.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 403,191,000.00 402,791,000.00
持有至到期投资
长期应收款 44,489,838.41 52,288,685.31
长期股权投资
投资性房地产 208,408,719.34 4,553,947.50
固定资产 458,488,560.70 586,942,817.35
在建工程 27,146,317.20 4,667,003.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,248,842.41 69,803,585.87
开发支出 6,596,132.87
商誉
长期待摊费用 1,448,892.08 1,672,767.92
递延所得税资产 21,409,234.94 21,185,056.62
其他非流动资产 30,064,037.40 70,187,556.00
非流动资产合计 1,268,491,575.35 1,214,092,420.18
资产总计 1,893,936,257.74 2,168,265,760.36
流动负债：
短期借款 70,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,700,000.00
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应付账款 35,122,273.97 75,016,518.64
预收款项 33,551,164.55 104,760,164.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,641,000.49 7,744,021.56
应交税费 4,926,609.83 42,965,436.63
应付利息
应付股利
其他应付款 30,751,099.46 35,042,174.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 15,141,882.82 18,576,716.60
流动负债合计 127,134,031.12 357,805,032.41
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 79,015,346.20
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 50,104,200.00 52,198,800.00
递延收益
递延所得税负债 1,917,379.75 2,385,041.02
其他非流动负债
非流动负债合计 72,021,579.75 133,599,187.22
负债合计 199,155,610.87 491,404,219.63
所有者权益：
股本 761,191,294.00 761,191,294.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 29,679,547.28 29,679,547.28
减：库存股
其他综合收益 71,375.14 122,122.80
专项储备
盈余公积 51,822,053.01 51,822,053.01
一般风险准备
未分配利润 852,016,377.44 834,046,523.64
归属于母公司所有者权益合计 1,694,780,646.87 1,676,861,540.73
少数股东权益
所有者权益合计 1,694,780,646.87 1,676,861,540.73
负债和所有者权益总计 1,893,936,257.74 2,168,265,760.36
法定代表人：谭骅 主管会计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 45,514,442.69 376,884,910.65
以公允价值计量且其变动计入当
22,336,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 330,000.00 300,000.00
应收账款 266,323,836.27 193,175,840.16
预付款项 22,339,804.17 11,616,537.44
应收利息
应收股利
其他应收款 108,035,759.11 78,303,257.09
存货 213,716,629.51 277,678,823.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 56,906,058.86 80,243,012.98
其他流动资产 9,147,048.55 9,147,048.55
流动资产合计 744,649,579.16 1,027,349,430.35
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非流动资产：
可供出售金融资产 394,400,000.00 394,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 41,839,514.15 51,035,318.97
长期股权投资 473,662,718.86 473,662,718.86
投资性房地产 201,595,071.07
固定资产 256,165,829.45 481,556,287.90
在建工程 27,146,317.20 4,667,003.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,134,015.92 59,400,791.87
开发支出 6,596,132.87
商誉
长期待摊费用 926,515.20 926,515.20
递延所得税资产 19,215,160.36 18,417,486.28
其他非流动资产 30,064,037.40
非流动资产合计 1,508,745,312.48 1,483,666,122.69
资产总计 2,253,394,891.64 2,511,015,553.04
流动负债：
短期借款 70,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,700,000.00
应付账款 84,588,171.76 138,162,580.17
预收款项 34,588,252.45 104,043,791.92
应付职工薪酬 2,080,279.92 3,776,568.39
应交税费 3,056,947.95 34,584,937.75
应付利息
应付股利
其他应付款 784,146,022.89 843,952,776.33
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债 15,141,882.82 18,576,716.60
流动负债合计 923,601,557.79 1,216,797,371.16
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 79,015,346.20
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 49,665,000.00 51,686,400.00
递延收益
递延所得税负债 448,296.71
其他非流动负债
非流动负债合计 70,113,296.71 130,701,746.20
负债合计 993,714,854.50 1,347,499,117.36
所有者权益：
股本 761,191,294.00 761,191,294.00
其他权益工具 29,679,547.28 29,679,547.28
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,822,053.01 51,822,053.01
未分配利润 416,987,142.85 320,823,541.39
所有者权益合计 1,259,680,037.14 1,163,516,435.68
负债和所有者权益总计 2,253,394,891.64 2,511,015,553.04
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 293,944,584.56 530,880,824.74
其中：营业收入 293,944,584.56 530,880,824.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 291,762,473.82 488,570,595.75
其中：营业成本 187,136,800.83 342,602,841.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,375,796.92 1,606,705.59
销售费用 25,239,724.55 37,185,997.66
管理费用 72,398,547.80 92,007,013.50
财务费用 2,204,890.14 6,247,108.69
资产减值损失 3,406,713.58 8,920,928.33
加：公允价值变动收益（损失以
2,988,644.70
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
962,139.04 4,028,267.81
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,132,894.48 46,338,496.80
加：营业外收入 12,951,637.95 16,103,983.16
其中：非流动资产处置利得 77,861.38 14,245.00
减：营业外支出 1,109,231.34 1,957,029.47
其中：非流动资产处置损失 579,735.21 1,468,746.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,975,301.09 60,485,450.49
减：所得税费用 5,447.29 3,960,374.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,969,853.80 56,525,075.84
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归属于母公司所有者的净利润 17,969,853.80 56,525,075.84
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -50,747.66 20,535.67
归属母公司所有者的其他综合收益
-50,747.66 20,535.67
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-50,747.66 20,535.67
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -50,747.66 20,535.67
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 17,919,106.14 56,545,611.51
归属于母公司所有者的综合收益
17,919,106.14 56,545,611.51
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0236 0.0743
（二）稀释每股收益 0.0236 0.0743
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：谭骅 主管会计工作负责人：陈国军 会计机构负责人：陈国军
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 271,410,843.42 520,422,398.47
减：营业成本 201,589,683.30 406,162,812.83
税金及附加 821,478.55 350,750.65
销售费用 20,587,163.03 33,457,705.38
管理费用 56,993,342.69 66,997,112.34
财务费用 2,120,692.28 6,302,324.89
资产减值损失 7,339,227.16 8,770,238.27
加：公允价值变动收益（损失以
2,988,644.70
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
100,673,592.18 3,950,662.34
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,621,493.29 2,332,116.45
加：营业外收入 11,071,778.39 7,250,809.01
其中：非流动资产处置利得 34,969.42 14,245.00
减：营业外支出 879,047.59 2,040,406.77
其中：非流动资产处置损失 464,735.21 1,468,746.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
95,814,224.09 7,542,518.69
列）
减：所得税费用 -349,377.37 -1,524,444.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,163,601.46 9,066,963.36
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 96,163,601.46 9,066,963.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 243,430,493.86 403,345,532.71
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,356,641.43 16,145,433.91
收到其他与经营活动有关的现金 22,690,475.88 38,300,834.80
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经营活动现金流入小计 272,477,611.17 457,791,801.42
购买商品、接受劳务支付的现金 242,972,824.82 411,206,039.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
79,128,596.39 72,695,031.95
金
支付的各项税费 48,740,887.63 58,973,385.81
支付其他与经营活动有关的现金 47,799,945.40 62,082,171.66
经营活动现金流出小计 418,642,254.24 604,956,628.63
经营活动产生的现金流量净额 -146,164,643.07 -147,164,827.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 399,844,272.10 1,024,000,000.00
取得投资收益收到的现金 962,139.04 4,028,267.81
处置固定资产、无形资产和其他
30,000.00 183,051.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 400,836,411.14 1,028,211,319.53
购建固定资产、无形资产和其他
54,901,068.00 86,210,533.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 414,191,627.40 1,204,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 469,092,695.40 1,290,210,533.00
投资活动产生的现金流量净额 -68,256,284.26 -261,999,213.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
46
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取得借款收到的现金 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 129,015,346.20 119,753,861.54
分配股利、利润或偿付利息支付
1,430,982.15 1,147,290.55
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 130,446,328.35 120,901,152.09
筹资活动产生的现金流量净额 -130,446,328.35 29,098,847.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-251,189.28
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -345,118,444.96 -380,065,192.77
加：期初现金及现金等价物余额 391,035,031.87 422,516,315.64
六、期末现金及现金等价物余额 45,916,586.91 42,451,122.87
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 224,127,763.39 454,528,488.77
收到的税费返还 732,901.13 724,279.15
收到其他与经营活动有关的现金 78,927,156.64 517,954,948.92
经营活动现金流入小计 303,787,821.16 973,207,716.84
购买商品、接受劳务支付的现金 328,083,139.03 509,014,354.44
支付给职工以及为职工支付的现
41,905,381.43 54,000,197.13
金
支付的各项税费 36,317,407.51 39,793,114.13
支付其他与经营活动有关的现金 170,439,034.78 234,288,261.27
经营活动现金流出小计 576,744,962.75 837,095,926.97
经营活动产生的现金流量净额 -272,957,141.59 136,111,789.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 389,844,272.10 824,000,000.00
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取得投资收益收到的现金 100,673,592.18 3,950,662.34
处置固定资产、无形资产和其他
30,000.00 183,051.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 490,547,864.28 828,133,714.06
购建固定资产、无形资产和其他
25,102,438.60 85,345,391.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金 409,191,627.40 1,284,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 434,294,066.00 1,369,345,391.89
投资活动产生的现金流量净额 56,253,798.28 -541,211,677.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 129,015,346.20 119,753,861.54
分配股利、利润或偿付利息支付
1,430,982.15 1,147,290.55
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 130,446,328.35 120,901,152.09
筹资活动产生的现金流量净额 -130,446,328.35 29,098,847.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -347,149,671.66 -376,001,040.05
加：期初现金及现金等价物余额 376,514,760.53 407,084,025.46
六、期末现金及现金等价物余额 29,365,088.87 31,082,985.41
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
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本期
归属于母公司所有者权益 少
其他权益工 数
项目 减： 专
具 股
库 其他综合 项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东
优 永
其 存 收益 储 险准备
先 续 权
他 股 备
股 债 益
一、上年期末余额 761,191,294.00 29,679,547.28 122,122.80 51,822,053.01 834,046,523.64 1,676,861,540.73
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 761,191,294.00 29,679,547.28 122,122.80 51,822,053.01 834,046,523.64 1,676,861,540.73
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -50,747.66 17,969,853.80 17,919,106.14
号填列）
（一）综合收益总
-50,747.66 17,969,853.80 17,919,106.14
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 761,191,294.00 29,679,547.28 71,375.14 51,822,053.01 852,016,377.44 1,694,780,646.87
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 少
其他权益工 数
项目 减： 专
具 股
库 其他综合 项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东
优 永
其 存 收益 储 险准备
先 续 权
他 股 备
股 债 益
一、上年期末余额 761,191,294.00 29,679,547.28 31,204.70 48,262,653.86 814,359,681.61 1,653,524,381.45
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 761,191,294.00 29,679,547.28 31,204.70 48,262,653.86 814,359,681.61 1,653,524,381.45
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 20,535.67 56,525,075.84 56,545,611.51
号填列）
（一）综合收益总
20,535.67 56,525,075.84 56,545,611.51
额
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 761,191,294.00 29,679,547.28 51,740.37 48,262,653.86 870,884,757.45 1,710,069,992.96
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
股本 其他权益工 资本公积 减： 其他综合 专 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
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具 库 收益 项
存 储
优 永
其 股 备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 761,191,294.00 29,679,547.28 51,822,053.01 320,823,541.39 1,163,516,435.68
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 761,191,294.00 29,679,547.28 51,822,053.01 320,823,541.39 1,163,516,435.68
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 96,163,601.46 96,163,601.46
号填列）
（一）综合收益总
96,163,601.46 96,163,601.46
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
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亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 761,191,294.00 29,679,547.28 51,822,053.01 416,987,142.85 1,259,680,037.14
上年金额
单位：元
上期
其他权益工
减： 专
具
项目 库 其他综合 项
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存 收益 储
先 续
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 761,191,294.00 29,679,547.28 48,262,653.86 288,788,949.07 1,127,922,444.21
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 761,191,294.00 29,679,547.28 48,262,653.86 288,788,949.07 1,127,922,444.21
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 9,066,963.36 9,066,963.36
号填列）
（一）综合收益总
9,066,963.36 9,066,963.36
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 761,191,294.00 29,679,547.28 48,262,653.86 297,855,912.43 1,136,989,407.57
三、公司基本情况
广州御银科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身广州御银科技有限责任公司由杨文江、增城市御银
实业有限公司共同出资组建，注册资本人民币15,000,000.00元，于2001年4月26日取得广州市工商行政管理局核发的企业法
人营业执照（注册号为：4401011108228），2009年11月4日工商变更登记，注册号变更为440101000034373。
公司经广州市经济委员会穗经[2003]88号《关于同意设立广州御银科技股份有限公司的批复》批准，以公司截至2003年
2月28日经审计净资产30,200,000.00元按1：1比例折股，整体变更为股份公司。改制后，公司的股本总额为30,200,000.00元。
2006年5月23日，发行人召开2005年度股东大会，审议通过了2005年度利润分配方案，决定以2005年12月31日股份公司
总股本30,200,000股为基数，向全体股东每10股送股票红利6.56股，共向股东派送股票股利19,811,200股，本次利润分配完成
后，公司的股本总额为50,011,200.00元。
2006年6月16日，发行人召开2006年第二次临时股东大会，审议通过了《关于增资扩股议案》，同意公司以每股2.88 元
的发行价格，增发5,556,800股新股。本次增资扩股后股本总额为55,568,000.00元。
2007年10月10日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]号350文核准，同意公司向社会公众公开发行人民币
普通股（A股）19,000,000股，本公司于2007年10月22日向社会公众投资者定价发行19,000,000股，并于2007年11月在深圳证
券交易所上市。经此发行，公司的股本总额为74,568,000.00元。
2008年3月10日，公司股东大会决议通过资本公积转增股本方案，以2007年末公司总股本74,568,000股为基数，每10股转
增10股。本次转增股本后，公司的股本总额为149,136,000.00元。
经公司2008年度股东大会审议通过，以2008年年末总股本149,136,000股为基数向全体股东按每10股转增5股的比例转增
股本，送转完成后公司总股本增至223,704,000股。资本公积金转增股本的方案已于2009年6月3日实施。
2009年9月21日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]962号文核准，公司于2009年10月13日以非公开发行股票的
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
方式向7家特定投资者发行了41,242,500股人民币普通股（A股），发行价为人民币12.00元/股。经深圳证券交易所同意，公
司非公开发行的股票于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌上市。非公开发行后公司总股本增至264,946,500股。
经公司2010年度股东大会审议通过，以2010年年末总股本264,946,500股为基数，向全体股东以资本公积金按每10股转增
3股的比例转增股本，送转完成后，公司总股本增至344,430,450股。资本公积金转增股本的方案已于2011年4月7日实施。
经公司2011年度股东大会审议通过，以2011年年末总股本344,430,450股为基数，向全体股东以资本公积金按每10股转增
7股的比例转增股本，送转完成后，公司总股本增至585,531,765股。资本公积金转增股本的方案已于2012年4月9日实施。
经公司2012年度股东大会审议通过，以2012年年末总股本585,531,765股为基数，向全体股东以资本公积金按每10股转增
3股的比例转增股本，送转完成后，公司总股本增至761,191,294股。资本公积金转增股本的方案已于2013年5月28日实施。
2016年2月1日，根据《工商总局等六部门关于贯彻落实<国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见>
的通知》（工商企注字【2015】121 号）以及《广东省人民政府办公厅转发国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度
改革意见的通知》（粤府办〔2015〕51 号）等相关文件的要求，公司已向工商管理部门申请并换发了新的营业执照，合并
后公司统一社会信用代码为9144010172680151XE。
截止2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数为761,191,294股，注册资本为761,191,294.00元。注册地：广州市天河
区高唐路234号901房。本公司主要经营活动为：自动售货机、售票机、柜员机及零配件的批发；自动售货机、售票机、柜员
机及零配件的零售；信息系统集成服务；集成电路设计；密钥管理类设备和系统制造；安全系统监控服务；安全技术防范产
品制造；安全技术防范系统设计、施工、维修；安全技术防范产品批发；安全技术防范产品零售；安全智能卡类设备和系统
制造；受金融企业委托提供非金融业务服务；电子、通信与自动控制技术研究、开发；计算器及货币专用设备制造；计算机
技术开发、技术服务；计算机应用电子设备制造；计算机信息安全设备制造；信息电子技术服务；软件开发；软件批发；软
件零售；软件服务；软件测试服务；电子产品批发；电子产品零售；电子设备工程安装服务；电子产品设计服务；机械设备
租赁；工程技术咨询服务；技术进出口；货物进出口（专营专控商品除外）；自有房地产经营活动；房地产开发经营；房地
产咨询服务；房地产中介服务；房屋租赁；场地租赁（不含仓储）；物业管理；汽车租赁；汽车援救服务；代驾服务。公司
的实际控制人为杨文江。
本财务报表业经公司董事会于2017年8月28日批准报出。
子公司名称
广州御新软件有限公司
广州御银自动柜员机技术有限公司
广州御银金融服务有限公司
御银（中国）科技国际有限公司
御银科技（香港）有限公司
广州御银自动柜员机科技有限公司
安徽御银电子科技有限公司
广州御银信息科技有限公司
北京御新赢创科技有限公司
北京御新科技有限公司
北京天成智合科技有限公司
广东小炬人创业园有限公司
北京御新智合科技有限公司
广州同位素智能科技有限公司
广州御银金融电子设备有限公司
广州十方软件科技有限公司
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
a.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
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由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
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金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
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新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，
超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：如果连续下跌时间超过12个月，则认为属于“非
暂时性下跌”。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项应收款占应收款项余额的 10%以上或应收款项前五名为
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 90.00% 90.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
其他应收款-应收补贴款-增值税退税 0.00% 0.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额虽不重大，但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分
单项计提坏账准备的理由
析法计提的坏账准备不能反映实际情况
坏账准备的计提方法 本公司单独进行减值测试，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、半成品、库存商品、在产品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
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同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
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值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本财务报告“五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法”和“五、6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在
编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
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产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.375
机器设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
ATM 柜员机 年限平均法 8 5 11.875
其他设备 年限平均法 5 5 19
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费。
15、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
b.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 合同规定与法律规定孰低的原则
注册商标及专利 10年 合同规定与法律规定孰低的原则
电脑软件 5年 行业情况及企业历史经验
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
18、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
装修支出按2年摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金
计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。详见
本财务报告“七、23应付职工薪酬”。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
为了与收入、成本确认期间相配比，按一定的标准将销售机器的保修期间、融资租赁机器的租赁期间所发生的维护费用
在收入确认期间确认为预计负债，具体计算方法如下：
①按历史数据确定预计维护费用每月单台标准；
②按合同确定销售机器保修总月份数、融资租赁机维护总月份数。考虑到新机上线前期实际不发生或少量发生维护费，
在按合同确定维护总月份数时，每台机统一扣减6个月；
③按销售机器数量、保修总月份数、每月单台维护标准确认保修期间销售机器的维护费用，同时确认预计负债；
④按融资租赁机器数量、租赁总月份数、每月单台维护标准确认租赁期间融资租赁机的维护费用，同时确认预计负债。
详见本财务报告“七、28预计负债”。
22、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每
个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在授权日
采用Black-Scholes模型确定股票期权的公允价值权。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日
之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的
权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
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等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累
计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①股份支付的实施
a.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的
数量与以前估计不同的进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份
支付，等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等
待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
b.以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：
其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计入相关成本或费用，相应增加所有者权
益。
其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计
入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
c.以现金结算的股份支付
按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份
支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债
务的公允价值与以前估计不同的进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
②股份支付的修改
a.修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等
待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允
价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增
加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公
允价值的增加。
b.修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在
等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授
予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
c.如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权
条件时，考虑修改后的可行权条件。
d.修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不
考虑权益工具公允价值的减少。
e.修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
f.以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件
时，不考虑修改后的可行权条件。
③股份支付的终止
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a.将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
b.在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值
的部分，计入当期费用。
c.如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，企
业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权
益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
①销售商品收入确认的一般原则
a.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c.收入的金额能够可靠地计量；
d.相关的经济利益很可能流入本公司；
e.相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
②销售商品收入确认时间的具体判断标准
a.合同经双方签字盖章确认，已经生效；
b.设备已经发出，且通过物流公司或公司销售部确认客户已经收到；
c.设备按合同要求已经安装调试完毕；或经公司销售部确认设备已安装调试完毕，客户已经验收。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③ATM服务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业时确认收入。
④租赁资产收入：
在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司内含利率的计算公式如下：
公司内含利率=金融机构中长期贷款基准利率+居民消费价格指数+其他因素
未实现融资收益在租赁期内各个期间按实际利率法分配。
或有租金在实际发生时确认为当期收入。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
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24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
①判断依据：与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
②会计处理方法：与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
①判断依据：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
②会计处理方法：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
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（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司未发生融资租入资产事项。
②融资租出资产：详见财务报告五、23、（2）④
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 5 月 10 日，财政部颁布《关于印发修订<企业会计准则第 经公司于 2017 年 8 月 28 公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政
16 号——政府补助>的 通知》 (财会[2017]15 号)，对《企业会计准 日召开的第五届董事会 府补助采用未来适用法处理，对 2017
则第 16 号——政府补助》进行了修订，要求自 2017 年 6 月 12 日 第十九次和第五届监事 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新
起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 会第十一次审议通过。 增的政府补助根据本准则进行调整。
公司将与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其 本次会计政策变更对公司以前年度及
他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入 2017 年半年度财务报告的资产总额、
营业外收支。 负债总额、净资产、净利润无重大影响，
在利润表（含合并）中的“营业利润”项目之上单独增加“其他收益” 也无需进行追溯调整。
项目。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 3%、5%、6%、17%
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征
其中：本公司 15%
子公司：
广州御新软件有限公司 按应纳税所得额计征 15%
广州御银自动柜员机技术有限公司 按应纳税所得额计征 15%
广州御银金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 25%
安徽御银电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%
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御银（中国）科技国际有限公司 按应纳税所得额计征 0%
御银科技（香港）有限公司 按应纳税所得额计征 16.5%
广州御银自动柜员机科技有限公司 按应纳税所得额计征 12.5%
广州御银信息科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%
北京御新赢创科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%
北京御新科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%
北京天成智合科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%
广东小炬人创业园有限公司 按应纳税所得额计征 25%
北京御新智合科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%
广州同位素智能科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%
广州十方软件科技有限公司 按应纳税所得额计征 25%
广州御银金融电子设备有限公司 按应纳税所得额计征 25%
2、税收优惠
(1)增值税
根据财税【2008】92 号《财政部、国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知》、财税【2011】100 号《财政部、
国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定：增值税一般纳税人随同计算机网络、计算机硬件和机器设备等
一并销售其自行开发生产的嵌入式软件，如果能够按照《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强
技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字【1999】273 号）第一条第三款之规定，分别
核算嵌入式软件与计算机硬件、机器设备等的销售额，可以享受软件产品增值税优惠政策。公司符合财税【2008】92 号、 2011】
100 号之规定，嵌入式软件销售收入享受增值税即征即退优惠政策。
根据《国家税务总局关于北京等 8 省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的公告》国家税务总局公告 2012
年第 43 号）的规定，广东省于 2012 年 11 月 1 日开始在全省范围内实施营业税改增值税试点工作。
本公司按所属地国税机关要求，自 2012 年 11 月 1 日起对 ATM 融资租赁和合作经营手续费收入实行增值税申报和缴纳，
并按照有关规定，对提供有形动产租赁服务收入和合作经营手续费收入采用 17%税率。
在新旧税制转换期间，本公司依照《财政部国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点若干税
收政策的补充通知》（财税【2012】53 号）“第四点、试点纳税人中的一般纳税人，以试点实施之前购进或者自制的有形
动产为标的物提供的经营租赁服务，试点期间可以选择使用简易计税方法计算缴纳增值税。”的规定，对于 2012 年 11 月 1
日前发出的融资机和合作机（发机时已做进项税额转出）所产生的租金收入和手续费收入选择使用 3%的简易征收率计算并
缴纳增值税。本年度按 3%简易征收率计算并缴纳增值税的租金收入和手续费收入为 37,806,702.67 元。
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36 号）“经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起，在
全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，
由缴纳营业税改为缴纳增值税。”以及《国家税务总局关于发布<纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法>
的公告》（国家税务总局公告 2016 年 16 号）第三条“（一）一般纳税人出租其 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，可以选
择适用简易计税方法，按照 5%的征收率计算应纳税额”的规定本公司自 2016 年 5 月 1 日起以经营方式出租的自有厂房以
及办公楼实行增值税申报和缴纳，并按照有关规定，对 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产采用简易计税方法，按照 5%的征
收率计算应纳税额。本年度按 5%简易征收率计算并缴纳增值税的不动产租赁服务收入为 2,629,388.24 元。
(2)企业所得税
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发的《关于公布广东省 2014 年
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一、二批高新技术企业名单的通知》(粤科高字[2015]30 号文)，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444001233，
有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2014 年 10 月 10 日至 2017 年 10 月 10 日三年内享受国家
高新技术企业 15%的所得税税率。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发的《关于公布广东省 2014 年
第一、二批高新技术企业名单的通知》(粤科高字[2015]30 号文)，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444000188，
有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，公司全资子公司广州御新软件有限公司自 2014 年 10 月 10 日至 2017
年 10 月 10 日三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发的《关于公布广东省 2014 年
第一、二批高新技术企业名单的通知》(粤科高字[2015]30 号文)，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444001479，
有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，公司全资子公司广州御银自动柜员机技术有限公司自 2014 年 10 月
10 日至 2017 年 10 月 10 日三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。
根据财政部和国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)规定，对我国境内新办软件生产
企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。公司全资子公司广
州御银自动柜员机科技有限公司已取得软件企业认定证书（证书编号：粤 R-2014-0175），根据相关规定，公司 2015 年至 2016
年免征企业所得税，2017 年至 2019 年减半征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 178,780.86 2,103,461.51
银行存款 45,737,806.05 388,931,570.36
其他货币资金 17,779,353.82 670,150.12
合计 63,695,940.73 391,705,181.99
其中：存放在境外的款项总额 335,434.58 421,157.55
其他说明
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 670,000.00
信用证保证金 1,930,854.25 150.12
保函保证金
证券资金第三方存管 15,848,499.57
合 计 17,779,353.82 670,150.12
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 22,336,000.00
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权益工具投资 22,336,000.00
合计 22,336,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 228,216,124.55 100.00% 17,612,473.13 7.72% 210,603,651.42 181,436,032.32 100.00% 14,929,479.63 8.23% 166,506,552.69
备的应收账款
合计 228,216,124.55 100.00% 17,612,473.13 7.72% 210,603,651.42 181,436,032.32 100.00% 14,929,479.63 8.23% 166,506,552.69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 204,572,219.07 10,228,610.95 5.00%
1 年以内小计 204,572,219.07 10,228,610.95 5.00%
1至2年 17,116,113.40 1,711,611.34 10.00%
2至3年 506,905.08 253,452.54 50.00%
3 年以上 6,020,887.00 5,418,798.30 90.00%
合计 228,216,124.55 17,612,473.13 7.72%
确定该组合依据的说明：
详见财务报告五、10应收账项坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提坏账准备金额 2,682,993.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 58,527,889.72 25.65 2,926,394.49
第二名 11,592,000.00 5.08 579,600.00
第三名 9,564,865.32 4.19 478,243.27
第四名 9,418,950.00 4.13 470,947.50
第五名 8,551,124.39 3.75 427,556.22
合计 97,654,829.43 42.8 4,882,741.48
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,930,720.65 91.22% 9,269,886.42 89.03%
1至2年 1,427,313.46 6.22% 673,024.07 6.46%
2至3年 210,890.22 0.92% 254,760.68 2.45%
3 年以上 375,630.68 1.64% 215,019.81 2.06%
合计 22,944,555.01 -- 10,412,690.98 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)
第一名 6,407,788.58 27.93
第二名 3,437,849.88 14.98
第三名 2,902,435.63 12.65
第四名 1,427,116.88 6.22
第五名 374,880.68 1.63
合计 14,550,071.65 63.41
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5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 20,357,630.06 100.00% 1,995,656.10 9.80% 18,361,973.96 21,039,607.00 100.00% 1,271,936.02 6.05% 19,767,670.98
的其他应收
款
合计 20,357,630.06 100.00% 1,995,656.10 9.80% 18,361,973.96 21,039,607.00 100.00% 1,271,936.02 6.05% 19,767,670.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 9,696,730.70 484,836.54 5.00%
1 年以内小计 9,696,730.70 484,836.54 5.00%
1至2年 8,699,591.39 869,959.14 10.00%
2至3年 212,918.38 106,459.19 50.00%
3 年以上 593,779.14 534,401.23 90.00%
合计 19,203,019.61 1,995,656.10 10.39%
确定该组合依据的说明：
详见财务报告五、10 应收账项坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
应收补贴款-增值税退税 1,154,610.45 0.00 0.00%
合计 1,154,610.45 0.00 0.00%
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确定该组合依据的说明：
详见财务报告五、10 应收账项坏账准备
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提坏账准备金额 723,720.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收补贴款 1,154,610.45 5,755,100.95
往来款 220,516.03 197,801.63
备用金 8,569,040.45 4,247,099.29
押金 237,201.13 237,201.13
招标保证金 10,176,262.00 10,602,404.00
合计 20,357,630.06 21,039,607.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 履约保证金 8,515,261.00 1-2 年 41.83% 851,526.10
第二名 增值税退税 1,154,610.45 1 年以内 5.67%
第三名 备用金 944,153.52 1 年以内 4.64% 47,207.68
第四名 备用金 732,961.14 1 年以内 3.60% 36,648.06
第五名 备用金 620,000.00 1 年以内 3.05% 31,000.00
合计 -- 11,966,986.11 -- 58.79% 966,381.84
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（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 93,620,566.67 1,579,865.99 92,040,700.68 112,427,188.99 1,579,865.99 110,847,323.00
在产品 2,843,683.09 2,843,683.09 14,811,601.45 14,811,601.45
库存商品 8,626,317.92 8,626,317.92 5,155,449.18 5,155,449.18
辅助材料 436,961.42 2,504.76 434,456.66 505,109.64 2,504.76 502,604.88
半成品 2,793,981.07 5,084.98 2,788,896.09 1,645,981.80 5,084.98 1,640,896.82
发出商品 114,389,556.62 31,959.85 114,357,596.77 135,742,830.73 31,959.85 135,710,870.88
合计 222,711,066.79 1,619,415.58 221,091,651.21 270,288,161.79 1,619,415.58 268,668,746.21
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,579,865.99 1,579,865.99
辅助材料 2,504.76 2,504.76
半成品 5,084.98 5,084.98
发出商品 31,959.85 31,959.85
合计 1,619,415.58 1,619,415.58
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（3）本期无存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）本期无期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 56,906,058.86 81,513,764.98
合计 56,906,058.86 81,513,764.98
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 357,802.65 4,151,001.14
预缴所得税 9,147,048.55 6,447,731.21
理财产品 5,000,000.00
合计 9,504,851.20 15,598,732.35
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 403,191,000.00 403,191,000.00 402,791,000.00 402,791,000.00
按成本计量的 403,191,000.00 403,191,000.00 402,791,000.00 402,791,000.00
合计 403,191,000.00 403,191,000.00 402,791,000.00 402,791,000.00
（2）期末无按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资单
被投资单位 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例
上海博科资讯 8,791,000.00 8,791,000.00 1.55%
80
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股份有限公司
广州花都稠州
村镇银行股份 25,000,000.00 25,000,000.00 10.00%
有限公司
前海股权交易
中心（深圳）有 189,000,000.00 189,000,000.00 7.64%
限公司
佛山海晟金融
租赁股份有限 180,000,000.00 180,000,000.00 9.00%
公司
广州青创科技
企业孵化器有 400,000.00 400,000.00 20.00%
限公司
合计 402,791,000.00 400,000.00 403,191,000.00 --
（4）本报告期内无可供出售金融资产减值的变动情况
（5）本报告期内无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 101,395,897.27 101,395,897.27 133,802,450.29 133,802,450.29 10%
其中：未实现融资收益 15,672,503.66 15,672,503.66 21,503,913.61 21,503,913.61
重分类至一年内到期的非流动资产 -56,906,058.86 -56,906,058.86 -81,513,764.98 -81,513,764.98
合计 44,489,838.41 44,489,838.41 52,288,685.31 52,288,685.31 --
（2）本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
81
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,808,879.13 4,808,879.13
2.本期增加金额 206,892,271.72 206,892,271.72
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 206,892,271.72 206,892,271.72
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 211,701,150.85 211,701,150.85
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 254,931.63 254,931.63
2.本期增加金额 3,037,499.88 3,037,499.88
（1）计提或摊销 55,315.82 55,315.82
（2）固定资产、在建工程转入 2,982,184.06 2,982,184.06
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,292,431.51 3,292,431.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 208,408,719.34 208,408,719.34
2.期初账面价值 4,553,947.50 4,553,947.50
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（3）本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 ATM 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 494,324,365.74 19,945,783.17 326,550,194.68 22,461,497.85 4,316,456.92 867,598,298.36
2.本期增加金额 100,522,021.37 371,177.06 871,904.51 674,869.71 102,439,972.65
（1）购置 100,522,021.37 371,177.06 871,904.51 674,869.71 102,439,972.65
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 206,892,271.72 31,960.98 31,476,297.47 1,447,670.68 61,634.27 239,909,835.12
（1）处置或报废 31,960.98 31,476,297.47 1,447,670.68 61,634.27 33,017,563.40
（2）投资性房地产转 206,892,271.72 206,892,271.72
出
4.期末余额 387,954,115.39 20,284,999.25 295,073,897.21 21,885,731.68 4,929,692.36 730,128,435.89
二、累计折旧
1.期初余额 17,149,107.81 12,637,996.94 232,368,301.42 14,772,650.33 3,727,424.51 280,655,481.01
2.本期增加金额 6,221,437.96 941,555.13 13,514,469.19 1,415,066.33 324,417.43 22,416,946.04
（1）计提 6,221,437.96 941,555.13 13,514,469.19 1,415,066.33 324,417.43 22,416,946.04
3.本期减少金额 2,982,184.06 15,343.10 27,624,793.56 788,434.33 21,796.81 31,432,551.86
（1）处置或报废 15,343.10 27,624,793.56 788,434.33 21,796.81 28,450,367.80
（2）投资性房地产转 2,982,184.06 2,982,184.06
出
4.期末余额 20,388,361.71 13,564,208.97 218,257,977.05 15,399,282.33 4,030,045.13 271,639,875.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面价值 367,565,753.68 6,720,790.28 76,815,920.16 6,486,449.35 899,647.23 458,488,560.70
2.期初账面价值 477,175,257.93 7,307,786.23 94,181,893.26 7,688,847.52 589,032.41 586,942,817.35
（2）本期无暂时闲置的固定资产情况
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
运输设备 1,213,839.96
（5）本期无未办妥产权证书的固定资产情况
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安装/调试的自产 ATM 27,146,317.20 27,146,317.20 4,667,003.61 4,667,003.61
合计 27,146,317.20 27,146,317.20 4,667,003.61 4,667,003.61
（2）本期无重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期无计提在建工程减值准备情况
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 高尔夫球会籍 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,373,808.58 40,706,185.01 4,796,000.00 91,875,993.59
2.本期增加金额 754,716.95 754,716.95
（1）购置 754,716.95 754,716.95
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（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 30,000.00 30,000.00
（1）处置
（2）其他 30,000.00 30,000.00
4.期末余额 46,373,808.58 41,460,901.96 4,766,000.00 92,600,710.54
二、累计摊销
1.期初余额 4,499,260.84 17,109,146.88 21,608,407.72
2.本期增加金额 1,189,196.70 2,090,263.71 3,279,460.41
（1）计提 1,189,196.70 2,090,263.71 3,279,460.41
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,688,457.54 19,199,410.59 24,887,868.13
三、减值准备
1.期初余额 464,000.00 464,000.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 464,000.00 464,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 40,685,351.04 22,261,491.37 4,302,000.00 67,248,842.41
2.期初账面价值 41,874,547.74 23,597,038.13 4,332,000.00 69,803,585.87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 28.03%。
土地使用权包括科学城土地使用权以及高唐土地使用权：
（1）科学城土地使用权的权证号为穗府国用（2011）第 05000060 号，使用权面积为 15,000.00 平方米，为工矿仓储用
地，使用年限至 2060 年 11 月 24 日终止，该土地使用权以出让方式取得。
（2）高唐土地使用权的权证号为穗府国用（2011）第 01100110 号，使用权面积为 14,693.00 平方米，用途为科教用地，
该土地使用权以出让方式取得，土地出让使用年限自 2011 年 6 月 29 日起计算，居民份额用地 70 年，商业、旅游、娱乐份
额用地 40 年，其他用地 50 年，土地属于其他用地按 50 年摊销。
（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况
15、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
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内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
金融设备项目 33,233,914.57 26,637,781.70 6,596,132.87
合计 33,233,914.57 26,637,781.70 6,596,132.87
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,672,767.92 223,875.84 1,448,892.08
合计 1,672,767.92 223,875.84 1,448,892.08
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,253,367.45 3,391,811.91 18,284,831.23 2,853,443.59
可抵扣亏损 65,850,612.88 10,501,793.03 65,850,612.88 10,501,793.03
预计负债 50,104,200.00 7,515,630.00 52,198,800.00 7,829,820.00
合计 136,208,180.33 21,409,234.94 136,334,244.11 21,185,056.62
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
差异
交易性金融资产公允价值变动 2,988,644.70 448,296.71
内部交易未实现利润 58,509,281.81 1,469,083.04 59,339,842.69 2,385,041.02
合计 61,497,926.51 1,917,379.75 59,339,842.69 2,385,041.02
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（3）本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
（4）本期未确认可抵扣亏损的递延所得税资产金额为 937,191.11 元
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 70,187,556.00
预付场地租金 30,064,037.40
合计 30,064,037.40 70,187,556.00
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 40,000,000.00
抵押并保证借款 30,000,000.00
合计 70,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）2016年4月28日，公司与兴业银行股份有限公司广州中环支行签订了编号为兴银粤授借字（中环）第201604290009
号的借款合同，借款金额为40,000,000.00元，期限自2016年4月29日至2017年4月28日止。该项借款系在编号为兴银粤授字（中
环）第201506160910号的基本额度授信合同项下取得，以杨文江作担保，最高额担保合同编号为兴银粤保字（中环）第
201506160910号，期限自2015年6月17日至2016年6月16日止，最高担保额度为50,000,000.00元。2017年1月20日公司全部清
偿该合同项下借款金额40,000,000.00元。
（2）2016年4月27日，公司与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了编号为工业支行2016年流借字第026
号流动资金借款合同，本合同项下的借款金额为30,000,000.00元，借款期限自2016年5月5日至2017年4月26日止，杨文江、
子公司广州御新软件有限公司为其提供保证担保，所对应的最高额担保合同编号分别为工业支行2015年最高保字第095号、
工业支行2015年最高保字第094号，期限为2013年9月12日至2020年3月26日；另子公司广州御银自动柜员机技术有限公司以
科学城厂房（权属证明：粤房地权证穗字第0550018185号-0550018195号；粤房地权证穗字第0550018205号-0550018215号）
为公司提供抵押担保，抵押物原值120,428,907.94元，截至2016年12月31日抵押物净值108,531,843.24元。2017年1月20日公司
全部清偿该合同项下借款金额30,000,000.00元。
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,700,000.00
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合计 3,700,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 31,286,220.06 68,837,419.98
1-2 年（含 2 年） 1,359,285.55 5,726,336.05
2-3 年（含 3 年） 2,041,143.36 17,137.61
3 年以上 435,625.00 435,625.00
合计 35,122,273.97 75,016,518.64
（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 33,398,164.55 104,233,480.28
1-2 年（含 2 年） 153,000.00 359,329.80
2-3 年（含 3 年） 167,353.92
3 年以上
合计 33,551,164.55 104,760,164.00
（2）期末无账龄超过一年的重要预收款项
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,595,983.09 73,714,639.39 74,115,166.15 7,195,456.33
二、离职后福利-设定提存计划 148,038.47 5,310,935.93 5,013,430.24 445,544.16
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合计 7,744,021.56 79,025,575.32 79,128,596.39 7,641,000.49
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,521,704.34 69,520,934.45 69,971,466.23 7,071,172.56
2、职工福利费 1,039,342.68 1,039,342.68
3、社会保险费 57,957.28 2,008,428.35 1,958,406.83 107,978.80
其中：医疗保险费 49,085.46 1,666,818.59 1,647,315.44 68,588.61
工伤保险费 2,875.04 58,702.92 56,066.34 5,511.62
生育保险费 5,996.78 171,367.24 165,880.03 11,483.99
重大疾病医疗补助 111,539.60 89,145.02 22,394.58
4、住房公积金 258.00 893,837.82 893,854.32 241.50
5、工会经费和职工教育经费 16,063.47 252,096.09 252,096.09 16,063.47
合计 7,595,983.09 73,714,639.39 74,115,166.15 7,195,456.33
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 140,562.91 5,051,344.38 4,772,203.89 419,703.40
2、失业保险费 7,475.56 259,591.55 241,226.35 25,840.76
合计 148,038.47 5,310,935.93 5,013,430.24 445,544.16
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,699,108.75 38,179,424.77
企业所得税 971,305.55
个人所得税 169,370.73 177,436.09
城市维护建设税 21,372.70 2,679,275.22
教育费附加 15,266.21 1,913,830.64
房产税 15,469.91 15,469.91
印花税 34,715.98
合计 4,926,609.83 42,965,436.63
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25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 1,987,291.87 587,958.98
工程款 24,471,397.30 25,792,712.27
保证金/押金 2,519,455.80 2,061,449.40
暂估费用 5,261,017.21
车辆保险 261,013.05 67,885.49
其他 1,511,941.44 1,271,151.63
合计 30,751,099.46 35,042,174.98
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款
26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应交税费—待转销项税 15,141,882.82 18,576,716.60
合计 15,141,882.82 18,576,716.60
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证并抵押借款 20,000,000.00 79,015,346.20
合计 20,000,000.00 79,015,346.20
长期借款分类的说明：
公司与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了编号为工业支行2013年项借字第006号的固定资产借款合
同，本合同项下借款额度为人民币13,000.00万元，用途为“御银科技园”项目建设，期限为5年。杨文江、子公司广州御银自
动柜员机技术有限公司于2013年9月12日与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了编号为工业支行2013年保字
第240号、工业支行2013年保字第239号的保证担保合同，为公司在上述借款合同项下取得的借款提供保证担保；同时公司于
2013年9月12日与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了编号为工业支行2013年抵字第241号的抵押合同，以天
河区软件园高唐新建区高唐大道地段科教用地土地使用权（穗府国用2011第01100110号）作抵押。公司于2016年9月20日重
新与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了抵押合同，编号为工业支行2013年抵字第241号的原抵押合同不再
适用。重新签订的抵押合同编号为工业支行2016年抵字第125号，以广州市天河区高唐路基236号（除地下室外）、238号、
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
234号、244号、240号、242号及御银科技园项目在建工程（权属证明：粤（2015）广州市不动产证明第00200396号）作抵押。
2017年6月7日公司广州市天河区高唐路238号房屋解除抵押担保。截至本报告日，公司仍提供该借款合同项下抵押房产
为天河区高唐路236号（除地下室外）、238号、234号、244号、240号、242号，抵押物原值235,308,636.36元，抵押物净值
232,048,632.48元。
28、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 50,104,200.00 52,198,800.00 ATM 维护
合计 50,104,200.00 52,198,800.00 --
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 761,191,294.00 761,191,294.00
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 28,845,003.28 28,845,003.28
其他资本公积 834,544.00 834,544.00
合计 29,679,547.28 29,679,547.28
31、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
122,122.80 -50,747.66 -50,747.66 71,375.14
合收益
外币财务报表折算差额 122,122.80 -50,747.66 -50,747.66 71,375.14
其他综合收益合计 122,122.80 -50,747.66 -50,747.66 71,375.14
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32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 50,499,766.04 50,499,766.04
任意盈余公积 1,322,286.97 1,322,286.97
合计 51,822,053.01 51,822,053.01
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 834,046,523.64 814,359,681.61
调整后期初未分配利润 834,046,523.64 814,359,681.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,969,853.80 56,525,075.84
期末未分配利润 852,016,377.44 870,884,757.45
调整期初未分配利润明细：
（1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 244,362,258.39 164,809,337.43 492,505,147.32 323,894,570.67
其他业务 49,582,326.17 22,327,463.40 38,375,677.42 18,708,271.31
合计 293,944,584.56 187,136,800.83 530,880,824.74 342,602,841.98
35、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 264,627.88 964,533.07
教育费附加 186,880.68 642,172.52
92
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
房产税 394,412.85
土地使用税 12,132.96
车船使用税 48,986.00
印花税 468,756.55
合计 1,375,796.92 1,606,705.59
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 3,881,070.65 3,696,055.89
办公费 3,937,703.50 4,713,255.15
租赁费 258,073.17 429,186.99
市场服务费 6,662,553.52 8,163,726.72
差旅费 2,367,468.65 2,638,693.52
维护费 1,220,575.20 9,841,959.09
折旧费 1,259,926.67 1,185,289.55
运输费 2,418,860.54 2,915,701.29
招待费 2,406,536.34 1,934,684.03
其他 826,956.31 1,667,445.43
合计 25,239,724.55 37,185,997.66
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 42,420,681.73 47,359,007.50
研发费用 13,908,162.75 26,027,827.24
交通费 102,042.68 4,358,658.88
办公费 1,439,914.39 715,940.53
差旅费 1,883,838.23 2,388,864.93
招待费 435,588.09 316,664.80
咨询费 1,913,477.11 2,434,584.03
折旧费 5,698,191.17 3,369,064.92
租赁费 316,096.26 1,154,830.02
运输费 328,517.95 595,584.21
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他 3,952,037.44 3,285,986.44
合计 72,398,547.80 92,007,013.50
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,430,982.15 1,147,290.55
减：利息收入 186,470.35 228,316.31
汇兑损益 891,118.04 4,880,311.49
其他 69,260.30 447,822.96
合计 2,204,890.14 6,247,108.69
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,406,713.58 8,753,925.51
二、存货跌价损失 167,002.82
合计 3,406,713.58 8,920,928.33
40、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
2,988,644.70
益的金融资产
合计 2,988,644.70
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
220,307.90
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,000,000.00
其他 741,831.14 1,028,267.81
合计 962,139.04 4,028,267.81
94
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 77,861.38 14,245.00 77,861.38
其中：固定资产处置利得 77,861.38 14,245.00 77,861.38
政府补助 11,507,800.00 7,552,190.00 11,507,800.00
补贴收入-增值税退税* 1,001,540.57 8,514,512.15
其他 364,436.00 23,036.01 364,436.00
合计 12,951,637.95 16,103,983.16 11,950,097.38
其他说明：
根据财税【2008】92 号《财政部、国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知》、财税【2011】100 号《财
政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定：增值税一般纳税人随同计算机网络、计算机硬
件和机器设备等一并销售其自行开发生产的嵌入式软件，如果能够按照《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中
共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字【1999】273
号）第一条第三款之规定，分别核算嵌入式软件与计算机硬件、机器设备等的销售额，可以享受软件产品增值税优
惠政策。公司符合财税【2008】92 号、【2011】100 号之规定，嵌入式软件销售收入享受增值税即征即退优惠政策。
2017 年 1-6 月软件收入增值税退税金额 1,001,540.57 元，截至 2017 年 6 月 30 日尚有 1,154,610.45 元未收到。
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 补贴是否影 是否特 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 本期发生金额 上期发生金额
原因 响当年盈亏 殊补贴 与收益相关
广州市发展和改革 因符合地方政府招商
2016-2017 年度市总部企
委员会、广州市财政 补助 引资等地方性扶持政 是 否 2,500,000.00 与收益相关
业奖励补贴资金
局 策而获得的补助
2017 年科技发展专项资 广州天河区科技工 因研究开发、技术更新
补助 是 否 100,000.00 与收益相关
金 业和信息化局 及改造等获得的补助
2017 年广州市工业和信 广州市工业和信息 因研究开发、技术更新
补助 是 否 447,100.00 与收益相关
息发展专项资金款 化委员会 及改造等获得的补助
广州开发区 2016 六批知 广州开发区科技创 因研究开发、技术更新
补助 是 否 1,000.00 与收益相关
识产权资助款 新和知识产权局 及改造等获得的补助
广州开发区 2016 六批知 广州开发区科技创 因研究开发、技术更新
补助 是 否 20,000.00 与收益相关
识产权资助款 新和知识产权局 及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
专利资助 广州市知识产权局 补助 是 否 1,800.00 与收益相关
及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
专利资助 广州市知识产权局 补助 是 否 39,100.00 与收益相关
及改造等获得的补助
95
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
因研究开发、技术更新
专利资助 广州市知识产权局 补助 是 否 5,400.00 与收益相关
及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
专利资助 广州市知识产权局 补助 是 否 11,100.00 与收益相关
及改造等获得的补助
广东省 2016 年度企业研
广州市科技创新委 因研究开发、技术更新
究开发省级财政补助项 补助 是 否 3,511,300.00 与收益相关
员会 及改造等获得的补助
目
广州市企业研发经费后 广州市科技创新委 因研究开发、技术更新
补助 是 否 48,900.00 与收益相关
补助专项项目 员会 及改造等获得的补助
广州市企业研发经费后 广州市科技创新委 因研究开发、技术更新
补助 是 否 116,500.00 与收益相关
补助专项项目 员会 及改造等获得的补助
2017 市企业研发投入后 广州开发区科技创 因研究开发、技术更新
补助 是 否 116,500.00 与收益相关
补助区级经费 新和知识产权局 及改造等获得的补助
因从事国家鼓励和扶
2016 高新技术企业认定 广州开发区科技创 持特定行业、产业而获
奖励 是 否 700,000.00 与收益相关
通过奖励 新和知识产权局 得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
广州市企业研发经费后 广州市科技创新委 因研究开发、技术更新
补助 是 否 3,840,200.00 与收益相关
补助专项项目 员会 及改造等获得的补助
企业研发投入后补助区 广州市科技创新委 因研究开发、技术更新
补助 是 否 48,900.00 与收益相关
级经费 员会 及改造等获得的补助
广州市企业研发经费后 广州市科技创新委 因研究开发、技术更新
补助 是 否 3,167,990.00 与收益相关
补助专项项目 员会 及改造等获得的补助
广东省企业研究开发省 广州市科技创新委 因研究开发、技术更新
补助 是 否 3,201,100.00 与收益相关
级财政补助 员会 及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
专利资助 广州市知识产权局 补助 是 否 16,500.00 与收益相关
及改造等获得的补助
广州市企业研发经费后 广州市科技创新委 因研究开发、技术更新
补助 是 否 217,500.00 与收益相关
补助专项项目 员会 及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
专利资助 广州市知识产权局 补助 是 否 9,600.00 与收益相关
及改造等获得的补助
广州市企业研发经费后 广州市科技创新委 因研究开发、技术更新
补助 是 否 276,880.00 与收益相关
补助专项项目 员会 及改造等获得的补助
因符合地方政府招商
广东省企业研究开发省 广州市科技创新委
补助 引资等地方性扶持政 是 否 526,900.00 与收益相关
级财政补助 员会
策而获得的补助
广东省企业研究开发省 广州市科技创新委 因研究开发、技术更新
补助 是 否 126,320.00 与收益相关
级财政补助 员会 及改造等获得的补助
专利资助 广州市知识产权局 补助 因研究开发、技术更新 是 否 9,400.00 与收益相关
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广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
及改造等获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 11,507,800.00 7,552,190.00 --
43、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 579,735.21 1,468,746.60 579,735.21
其中：固定资产处置损失 579,735.21 1,468,746.60 579,735.21
罚款、赔款 783.75 64,915.96 783.75
ATM 短款 129,543.21 111,416.94 129,543.21
材料、旧机报废损失 399,169.17 222,468.83 399,169.17
滞纳金 69,981.14
其他 19,500.00
合计 1,109,231.34 1,957,029.47 1,109,231.34
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 697,193.43 6,225,954.91
递延所得税费用 -691,746.14 -2,265,580.26
合计 5,447.29 3,960,374.65
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 17,975,301.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,696,295.16
子公司适用不同税率的影响 -173,331.78
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,876,401.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 150,231.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 234,297.78
97
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
损的影响
研发费用加计扣除 -1,025,643.87
所得税费用 5,447.29
45、其他综合收益
详见附注财务报告七、合并财务报表项目注释 31。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 11,950,097.38 7,589,471.01
利息收入 186,470.35 228,316.31
往来款 10,553,908.15 30,483,047.48
合计 22,690,475.88 38,300,834.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 26,610,796.74 34,990,117.95
营业外支出 130,326.96 265,814.04
往来款 21,058,821.70 26,826,239.67
合计 47,799,945.40 62,082,171.66
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 17,969,853.80 56,525,075.84
加：资产减值准备 3,406,713.58 8,920,928.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,454,445.92 25,945,108.30
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无形资产摊销 3,279,460.41 2,324,086.40
长期待摊费用摊销 223,875.84 249,999.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 579,735.21 1,454,501.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,988,644.70
财务费用（收益以“－”号填列） 1,430,982.15 1,147,290.55
投资损失（收益以“－”号填列） -962,139.04 -4,028,267.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -224,178.32 -2,265,580.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -467,661.27
存货的减少（增加以“－”号填列） 47,577,095.00 138,169,983.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,223,265.74 -178,306,380.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -186,220,915.91 -197,301,573.78
经营活动产生的现金流量净额 -146,164,643.07 -147,164,827.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 45,916,586.91 42,451,122.87
减：现金的期初余额 391,035,031.87 422,516,315.64
现金及现金等价物净增加额 -345,118,444.96 -380,065,192.77
（2）本期无支付的取得子公司的现金净额
（3）本期无收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 45,916,586.91 391,035,031.87
其中：库存现金 178,780.86 88,306.28
可随时用于支付的银行存款 45,737,806.05 42,362,816.59
三、期末现金及现金等价物余额 45,916,586.91 391,035,031.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 17,779,353.82 42,451,122.87
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,779,353.82 信用证保证金、证券资金第三方存管
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固定资产 121,748,116.44 借款抵押
投资性房地产 110,300,516.04 借款抵押
合计 249,827,986.30 --
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,670.10 6.7744 11,313.93
欧元 0.87 7.7496 6.74
港币 10,128,488.93 0.86792 8,790,718.11
其中：美元 97,203.09 6.7744 658,492.61
预收账款
其中：美元 71,325.00 6.7744 483,184.08
港币 776,572.72 0.86792 674,003.00
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、本期未发生非同一控制下企业合并
2、本期未发生同一控制下企业合并
3、本期未发生反向购买
4、本期未发生处置子公司
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2016年11月24日，子公司广东小炬人创业园有限公司投资设立广州同位素智能科技有限公司，截至2016年12月31
日，该公司无经营活动尚未纳入2016年年度合并范围。截至本报告日，广州同位素智能科技有限公司已发生经营活动，纳入
本报告期合并范围。
（2）2017年2月27日，子公司御银（中国）科技国际有限公司和广州御银自动柜员机科技有限公司共同以自有资金合计
5,000万元美元投资设立广州御银金融电子设备有限公司，其中御银国际以货币出资4,500万美元，持有其90%股权，自动柜
100
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
员机科技以货币出资500万元美元，持有其10%股权。自成立之日起，广州御银金融电子设备有限公司纳入合并范围。
（3）2017年5月26日，本公司以货币资金和固定资产出资设立广州十方软件科技有限公司全资子公司，持有其100%股
权，货币资金出资170万元人民币，占出资比例6.8%，固定资产评估价值2,333.81万元人民币，作价2,330万元人民币，占出
资比例93.2%。自成立之日起，广州十方软件科技有限公司纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州御新软件有限公司 广州 广州 自动柜员机及点钞机设备的研发、销售 100.00% 直接设立
广州御银自动柜员机技术 电子产品、金融机具设备、自动柜员机的研究、开发、
广州 广州 100.00% 直接设立
有限公司 销售
广州御银金融服务有限公 对柜员机进行维护及管理，对现金及有价证券清分处
广州 广州 80.00% 20.00% 直接设立
司 理
安徽御银电子科技有限公 非同一控制下
安徽 安徽 自动柜员机及点钞机设备的研发、销售 100.00%
司 企业合并
御银（中国）科技国际有
维尔京群岛 维尔京群岛 贸易 100.00% 直接设立
限公司
御银科技（香港）有限公
香港 香港 贸易 100.00% 直接设立
司
广州御银自动柜员机科技 电子产品、金融机具设备、自动柜员机的研究、开发、
广州 广州 100.00% 直接设立
有限公司 销售
广州御银信息科技有限公
广州 广州 软件和信息技术服务业 100.00% 直接设立
司
北京御新赢创科技有限公 技术开发、技术服务、技术咨询、软件开发、软件服
北京 北京 100.00% 直接设立
司 务等
北京御新科技有限公司 北京 北京 技术开发；技术咨询；技术服务；软件开发等 100.00% 直接设立
北京天成智合科技有限公
北京 北京 技术开发；技术咨询；技术服务；软件开发等 100.00% 直接设立
司
广东小炬人创业园有限公 物业管理;场地租赁（不含仓储）;科技项目代理服务、
广州 广州 100.00% 直接设立
司 专利服务等
北京御新智合科技有限公
北京 北京 技术开发、技术服务；技术研究；软件开发等 100.00% 直接设立
司
广州同位素智能科技有限
广州 广州 科技推广和应用服务业 100.00% 直接设立
公司
101
广州御银科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广州御银金融电子设备有 电子产品、金融机具设备、自动柜员机的研究、开发、
广州 广州 100.00% 直接设立
限公司 销售
广州十方软件科技有限公
广州 广州 技术开发；技术咨询；技术服务；软件开发等 100.00% 直接设立
司
2、本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、本期无在合营安排或联营企业中的权益
4、本期无重要的共同经营
5、本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政
策得以有效执行的程序。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理
性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
①利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信
额度充足，满足公司各类融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
②汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的原材料采购。
③其他价格风险
本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资 22,336,000.00 22,336,000.00
产
（2）权益工具投资 22,336,000.00 22,336,000.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是本集团在资产负债表日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司无母公司，公司实际控制人为杨文江，其持股比例为20.81%，其中处于质押状态的公司股份为89,605,000股，占
其所持公司股份资本总数的56.58%，占公司总股本的11.77%，质押到期日至2018年11月12日。
本企业最终控制方是杨文江。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注财务报告九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况：公司无合营和联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州基准机械电子科技有限公司 本公司控股股东亲属控制的企业
广州杰萃投资有限公司 本公司控股股东控股
广州御融通电子设备开发有限公司 本公司控股股东控股
广州智萃电子科技有限公司 本公司控股股东控股
广州七一一电子信息科技有限公司 本公司控股股东控股
佛山盛普达汽车租赁有限公司 本公司控股股东控股
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深圳安易达商务汽车服务有限公司 本公司控股股东控股
广州一贯机电设备有限公司 本公司控股股东亲属控制的企业
广州粤心安物业管理有限公司 本公司控股股东控股
杨文江 公司控股股东
谭骅 关键管理人员
陈国军 关键管理人员
梁晓芹 关键管理人员
高永坚 关键管理人员
庞泰松 关键管理人员
徐德银 关键管理人员
李克福 关键管理人员
周用芳 关键管理人员
徐印州 关键管理人员
梁行 关键管理人员
刘国常 关键管理人员
龚穗娟 关键管理人员
张成虎 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广州基准机械电子科技有限公司 接受加工劳务 2,230,135.04
广州基准机械电子科技有限公司 采购 3,610,331.84
广州智萃电子科技有限公司 接受加工劳务 69,256.41 否
135,000,000.00
广州智萃电子科技有限公司 采购 47,671,665.46 否 2,443,162.36
广州一贯机电设备有限公司 接受加工劳务 4,334,682.98 否
25,000,000.00
广州一贯机电设备有限公司 采购 5,256,332.14 否
广州粤心安物业管理有限公司 接受物业管理服务 895,741.81 2,500,000.00 否
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（2）本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州智萃电子科技有限公司 房屋及建筑物 95,134.92 148,571.43
佛山盛普达汽车租赁有限公司 交通工具 465,384.62 625,213.68
关联租赁情况说明：
（1）2017 年子公司广州御银自动柜员机技术有限公司与广州智萃电子科技有限公司（简称“智萃电子”）签订了房屋
租赁合同，将坐落在萝岗区瑞发路 12 号自编四栋第四层的部分房地产出租给智萃电子用于生产和仓储，出租的建筑面积共
1300 平方米，租赁期限从 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，月租金为 26,000.00 元；另 2016 年子公司广州御银自动
柜员机技术有限公司与智萃电子签订了补充协议，根据协议收取智萃电子的物业管理费和水电费，其中物业管理费按 5 元/
平方米/月收取，水电费根据每月实际使用量及单价结算。
（2）2017 年本公司与佛山盛普达汽车租赁有限公司（简称“佛山盛普达”）签订了一份汽车租赁合同，将 19 辆汽车出
租给佛山盛普达，租赁合同总额为 1,254,000.00 元，租赁期从 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，租金为 5,500.00
元/辆/月（含税），其中本报告期内 6 辆汽车终止经营，截至本报告日实际出租 13 辆车给佛山盛普达。
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
杨文江 20,000,000.00 2013 年 09 月 12 日 2020 年 09 月 11 日 否
广州御银自动柜员机技术有限公司 20,000,000.00 2013 年 09 月 12 日 2020 年 09 月 11 日 否
关联担保情况说明
本公司作为被担保方：
公司与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了编号为工业支行2013年项借字第006号的固定资产借款合
同，本合同项下借款额度为人民币13,000.00万元，用途为“御银科技园”项目建设，期限为5年。杨文江、子公司广州御银自
动柜员机技术有限公司于2013年9月12日与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了编号为工业支行2013年保字
第240号、工业支行2013年保字第239号的保证担保合同，为公司在上述借款合同项下取得的借款提供保证担保；同时公司于
2013年9月12日与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了编号为工业支行2013年抵字第241号的抵押合同，以天
河区软件园高唐新建区高唐大道地段科教用地土地使用权（穗府国用2011第01100110号）作抵押。公司于2016年9月20日重
新与中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行签订了抵押合同，编号为工业支行2013年抵字第241号的原抵押合同不再
适用。重新签订的抵押合同编号为工业支行2016年抵字第125号，以广州市天河区高唐路基236号（除地下室外）、238号、
234号、244号、240号、242号及御银科技园项目在建工程（权属证明：粤（2015）广州市不动产证明第00200396号）作抵押。
2017年6月7日公司广州市天河区高唐路238号房屋解除抵押担保。截至本报告日，公司仍提供该借款合同项下抵押房产为天
河区高唐路236号（除地下室外）、238号、234号、244号、240号、242号。上述保证合同的保证期间为：自主合同项下的借
款期限届满之次日起两年；中国工商银行股份有限公司广州工业大道支行根据主合同之约定宣布借款提前到期的，则保证期
间为借款提前到期日之次日起两年。公司本年期末尚有上述长期借款余额20,000,000.00元，详见“财务报告七、27长期借款”。
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（5）本期无关联方资金拆借
（6）本期无关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员 1,908,357.81 1,944,400.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广州智萃电子科技有限公司 246,220.00 12,311.00
佛山盛普达汽车租赁有限公司 253,000.00 12,650.00
预付账款
广州基准机械电子科技有限公司 2,893,806.83
广州一贯机电设备有限公司 6,407,788.58 543,145.71
广州智萃电子科技有限公司 273,841.45
其他应收款
张成虎 27,030.86 1,351.54 55,506.49 5,550.65
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
广州智萃电子科技有限公司 19,365,925.93
广州粤心安物业管理有限公司 196,518.50
其他应付款
佛山盛普达汽车租赁有限公司 280,000.00
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7、关联方承诺
本期无关联方承诺
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
与关联方相关的重大承诺事项明细详见本财务报告十二、5（4）、关联担保情况。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本报告期公司无需要披露的重要或有事项。
（2）公司不需要披露的重要或有事项
十四、资产负债表日后事项
1、本期无重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、本期无销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2017 年 7 月 25 日，公司接到广州市天河区国家税务局税务约谈通知书，拟对公司 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30
日的纳税申报情况进行纳税评估，截止报告批准报出日，工作尚在进行中。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
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（2）未来适用法
本期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
2、债务重组
本期未发生债务重组。
3、资产置换
本期未发生资产置换。
4、年金计划
本报告期未发生年金计划。
5、终止经营
本期无终止经营事项。
6、分部信息
（1）公司无报告分部
（2）其他说明
①主营业务（分产品）
产品名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
ATM销售 180,506,665.64 121,218,274.56 403,208,494.11 252,469,122.73
ATM合作运营 26,001,690.55 24,845,621.28 42,727,917.54 37,890,345.47
ATM融资租赁 5,765,305.04 0.00 22,869,653.69 15,575,888.67
ATM技术、金融服务 32,088,597.16 16,201,945.42 23,699,081.98 17,959,213.80
其他业务收入 49,582,326.17 24,870,959.57 38,375,677.42 18,708,271.31
合计 293,944,584.56 187,136,800.83 530,880,824.74 342,602,841.98
②主营业务（分地区）
地区名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广州地区 7,959,421.48 5,356,647.31 8,060,397.95 5,268,661.06
广东省(除广州)地区 30,915,963.06 20,478,724.08 70,157,320.84 38,814,042.95
广东省外地区 255,069,200.02 161,301,429.44 452,663,105.95 298,520,137.97
合计 293,944,584.56 187,136,800.83 530,880,824.74 342,602,841.98
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③公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 23,363,145.32 7.95
第二名 21,458,974.35 7.30
第三名 20,341,709.39 6.92
第四名 12,698,290.63 4.32
第五名 12,400,718.99 4.22
合 计 90,262,838.68 30.71
7、本期无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）2017年1月，杨文江先生、高永坚先生、庞泰松先生因个人原因分别申请辞去公司董事长、副董事长职务，杨文江
先生同时申请一并辞去公司总经理、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会的相关职务。辞职后，杨文江先生仍为公
司实际控制人，高永坚先生及庞泰松先生仍担任公司副总经理的职位。公司2017年1月3日召开了第五届董事会第十五次会议，
会议审议通过了《关于选举谭骅先生为公司第五届董事会董事长兼总经理的议案》，同意选举谭骅先生为公司第五届董事会
董事长兼总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至公司第五届董事会届满之日止，审议通过了《关于选举陈国军先生为
公司第五届董事会董事的议案》，同意选举陈国军先生为公司第五届董事会董事候选人，并于2017年第一次临时股东大会投
票选举通过，任期自2017年第一次临时股东大会审议通过之日起至公司第五届董事会届满之日止。
（2）2017年3月杨文江先生质押所持本公司股份16,645,000股，期限为2017年3月22日至2018年3月22日；2017年5月杨文
江先生质押所持本公司股份20,130,000股，期限为2017年5月12日至2018年11月22日；2017年6月杨文江先生质押所持本公司
股份21,160,000股，期限为2017年6月29日至2018年6月29日。截至本报告日， 杨文江先生持有公司股份158,379,810股，占公
司总股本的 20.81%。其中处于质押状态的公司股份89,605,000股，占其所持公司股份总数的 56.58%， 占公司总股本的
11.77%。
（3）本公司于 2016 年 1 月 26 日召开 的 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<广州御银科技股份有限
公司 第二期员工持股计划（草案）修订稿>及其摘要的议案》，公司第二期员工持股计划委托广州证券股份有限公司设立“广
州证券鲲鹏御银二期定向资产管理计划”通过二级市场购买并持有本公司股票， 截止 2016 年 2 月 5 日，购买数量共计
4,390,437 股，购买均价7.62元/股，占公司总股本0.58%，锁定期自即 2016 年 2 月 6 日起至 2017 年 2 月 5 日。
截至本报告日，广州证券鲲鹏御银二期定向资产管理计划所持公司股票 4,390,437股已全部出售，公司第二期员工持股
计划实施完毕并终止。第二期员工持股计划财产清算、 分配工作已经执行完毕。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 286,427,685.06 100.00% 20,103,848.79 7.02% 266,323,836.27 209,243,331.91 100.00% 16,067,491.75 7.68% 193,175,840.16
备的应收账款
合计 286,427,685.06 100.00% 20,103,848.79 7.02% 266,323,836.27 209,243,331.91 100.00% 16,067,491.75 7.68% 193,175,840.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内(含 1 年) 265,033,586.87 13,251,679.34 5.00%
1 年以内小计 265,033,586.87 13,251,679.34 5.00%
1至2年 15,297,096.11 1,529,709.61 10.00%
2至3年 412,105.08 206,052.54 50.00%
3 年以上 5,684,897.00 5,116,407.30 90.00%
合计 286,427,685.06 20,103,848.79 7.02%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提坏账准备金额 4,036,357.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 68,765,115.88 24.01 3,438,255.79
第二名 58,527,889.72 20.43 2,926,394.49
第三名 21,719,606.27 7.58 1,085,980.31
第四名 15,890,000.00 5.55 794,500.00
第五名 9,564,865.32 3.34 478,243.27
合计 174,467,477.19 60.91 8,723,373.86
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（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 116,379,723.42 100.00% 8,343,964.31 7.17% 108,035,759.11 83,344,351.28 100.00% 5,041,094.19 6.05% 78,303,257.09
备的其他应收款
合计 116,379,723.42 100.00% 8,343,964.31 7.17% 108,035,759.11 83,344,351.28 100.00% 5,041,094.19 6.05% 78,303,257.09
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 103,541,027.81 5,177,051.39 5.00%
1 年以内小计 103,541,027.81 5,177,051.39 5.00%
1至2年 8,700,502.77 870,050.28 10.00%
2至3年 2,595,519.45 1,297,759.73 50.00%
3 年以上 1,110,114.34 999,102.91 90.00%
合计 115,947,164.37 8,343,964.31 7.20%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
应收补贴款-增值税退税 432,559.05 0.00 0.00%
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合计 432,559.05 0.00 0.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提坏账准备金额 3,302,870.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收补贴款 432,559.05 174,370.85
往来款 100,750,886.06 69,815,012.91
备用金 5,511,815.18 2,673,186.49
押金 237,201.13 196,769.03
招标保证金 9,447,262.00 10,485,012.00
合计 116,379,723.42 83,344,351.28
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余额合
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
计数的比例
第一名 往来 29,530,002.20 1 年以内 25.37% 1,476,500.11
第二名 往来 29,457,454.87 1 年以内、1-2 年 25.31% 1,472,872.74
第三名 往来 19,287,049.00 1 年以内 16.57% 964,352.45
第四名 往来 19,282,049.00 1 年以内 16.57% 964,102.45
第五名 履约保证金 8,515,261.00 1 年以内、1-2 年 7.32% 851,526.10
合计 -- 106,071,816.07 -- 91.14% 5,729,353.85
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（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 473,662,718.86 473,662,718.86 473,662,718.86 473,662,718.86
合计 473,662,718.86 473,662,718.86 473,662,718.86 473,662,718.86
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
广州御新软件有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
安徽御银电子科技有限公司 4,992,258.86 4,992,258.86
广州御银金融服务有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
御银（中国）科技国际有限公司 670,460.00 670,460.00
广州御银自动柜员机科技有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
广州御银信息科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
北京御新赢创科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
北京御新科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
北京天成智合科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
广东小炬人创业园有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京御新智合科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 473,662,718.86 473,662,718.86
（2）本期无对联营、合营企业投资
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 220,740,805.00 177,527,707.39 482,665,436.35 386,858,787.40
其他业务 50,670,038.42 24,061,975.91 37,756,962.12 19,304,025.43
合计 271,410,843.42 201,589,683.30 520,422,398.47 406,162,812.83
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 220,307.90
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,000,000.00
其他 453,284.28 950,662.34
合计 100,673,592.18 3,950,662.34
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -501,873.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
11,507,800.00
政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 3,950,783.74
金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -165,060.13
减：所得税影响额 2,208,013.54
合计 12,583,636.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
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收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.07% 0.0236 0.0236
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.32% 0.0071 0.0071
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2017年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部、深圳证券交易所。
广州御银科技股份有限公司董事会
董事长 ： 谭骅
2017 年 8 月 28 日
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