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海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

海洋王照明科技股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人周明杰、主管会计工作负责人唐小芬及会计机构负责人(会计主

管人员)吴琼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，

请投资者注意投资风险。

宏观经济波动以及下游行业波动带来的风险、竞争加剧的风险、公司经营

业绩季节性波动的风险、人力资源的风险、管理风险、商标和商号侵权的风险。

敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1

第一节重要提示、释义 .................................................................................................................... 1

第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4

第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 6

第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 14

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 16

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17

第九节公司债相关情况 .................................................................................................................. 18

第十节财务报告 .............................................................................................................................. 19

第十一节备查文件目录 .................................................................................................................. 76

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释义

释义项指释义内容

本公司、公司、海洋王、照明科技公司、发行

指海洋王照明科技股份有限公司

人

工业技术公司指深圳市海洋王工业技术有限公司，本公司之全资子公司

深圳市海洋王照明技术有限公司，原为本公司之全资子公司，于 2016

照明技术公司指

年被照明工程公司吸收合并，现已注销。

照明工程公司指深圳市海洋王照明工程有限公司，本公司之全资子公司

海洋王东莞公司指海洋王（东莞）照明科技有限公司，本公司之全资子公司

OCEAN'S KING TECH LIMITED,即海洋王（香港）技术有限公司，

香港海洋王公司指

本公司之全资子公司，注册地在香港

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

深交所指深圳证券交易所

股东大会指海洋王照明科技股份有限公司股东大会

董事会指海洋王照明科技股份有限公司董事会

监事会指海洋王照明科技股份有限公司监事会

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

本报告指海洋王 2017 年半年度报告

本报告期、报告期内指 2017 年 1-6 月

本报告期末、报告期末指 2017 年 6 月 30 日

公司第一期员工持股计划，已于 2016 年 4 月 14 日经股东大会审议

员工持股计划指

通过

海洋王第一期股票期权激励计划，已于 2017 年 4 月 7 日经股东大会

股权激励计划、股票期权激励计划、激励计划指

审议通过

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称海洋王股票代码 002724

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称海洋王照明科技股份有限公司

公司的中文简称（如有）海洋王

公司的外文名称（如有） Ocean's King Lighting Science & Technology Co., Ltd.

公司的法定代表人周明杰

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名唐小芬方晓涛

深圳市光明新区高新路 1601 号海洋王科深圳市光明新区高新路 1601 号海洋王科

联系地址

技楼技楼

电话 0755-23242666 转 6513 0755-23242666 转 6513

传真 0755-26406711 0755-26406711

电子信箱 ok@oceansking.com.cn ok@oceansking.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 414,531,971.58 333,096,904.01 24.45%

归属于上市公司股东的净利润（元） 16,460,801.40 1,574,084.33 945.74%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

10,523,601.51 -7,099,726.22 248.23%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -21,640,468.70 -42,745,816.14 49.37%

基本每股收益（元/股） 0.0274 0.0026 953.85%

稀释每股收益（元/股） 0.0274 0.0026 953.85%

加权平均净资产收益率 1.01% 0.10% 0.91%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 1,816,680,054.37 1,884,747,073.54 -3.61%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,625,683,180.24 1,631,224,375.60 -0.34%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -58,986.65

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

3,107,799.02 政府补助

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 2,422,500.00 银行理财

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 465,887.52

合计 5,937,199.89 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司主营业务为专业从事特殊环境照明设备的研发、生产、销售和服务，产品涵盖固定照明设备、移动照明设备和便携

照明设备三大系列，包括200多种型号，广泛应用于电力、冶金、铁路、油田、石化、公安、消防、煤炭、部队、港口、场

馆、民航、船舶和机械制造等关系到国计民生的重要基础行业。

公司提供的照明设备能使客户在易燃易爆、强振动、强冲击、强腐蚀、高低温、高湿、高压力、电磁干扰、宽电压输入

等环境下获得一致和稳定的照明体验，能满足特种配光、信号、应急等特殊照明需求，同时满足节能、安全、环保、健康、

智能、个性化等方面的要求。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

货币资金主要是收回到期的银行理财产品本金

应收票据主要是本期收取票据货款增加

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）研发方面

1、高效的研发团队

公司建立了发展研究院、技术与设计部、行业产品线组成的产品研发团队，按照IPD产品研发流程，通过建立PDT团队

保证各研发项目成员之间的有效沟通，保证公司能够不断提高产品的技术水平，适时开发适合市场需求的产品。

2、行业领先的技术水平

截止2017年6月30日，公司拥有3169项国内专利和295项PCT国外发明专利；其中国内专利包括发明专利2797项、实用新

型206项、外观设计166项。公司产品在节能、防护、防腐、防爆等性能上达到行业领先水平；同时注重提高灯具使用过程中

的可靠性和一致性设计，真正为客户提供超值的产品和服务。

公司的技术创新得到行业认可，先后荣获“广东省知识产权优势企业”、“中国设计红星奖”等荣誉。

（二）销售和服务方面

1、完善的销售和服务体系

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公司在全国设有10个专业化的行业事业部，行业事业部下设有122个服务中心，服务中心下设服务部，覆盖了多个专业

领域。全国1,800余名专业人员组成的销售团队可以在客户提出需求后24小时内（特殊情况下72小时）到达现场提供照明服

务，缩短客户因照明故障而停工的时间。

2、快速响应市场的能力

公司完善的销售和服务体系，可以针对不同行业客户提供个性化服务和照明解决方案，提高公司应对市场的反应能力。

通过健全的服务网络，公司形成了良好的全过程服务体系，从而有效地实现了对客户的快速响应。

（三）质量管理方面

建立了全员、全过程、全面的质量管理体系

公司持续推进TQM，实践量入为出的自主经营理念，促使全员能够自主思考，构建能够应对市场环境变化的经营管理

机制，将方针展开至各事业部，在全员参与的体制下展开方针；并以公司方针为中心，构建新产品开发、品质保证、人才育

成等跨部门管理体系，提升了新产品开发质量，快速响应客户需求，让公司不断成长，确保永续经营。

（四）产品方面

公司产品品种齐全，涵盖固定照明设备、移动照明设备和便携照明设备三大系列，广泛应用于电力、冶金、铁路等关

系到国计民生的重要基础行业，形成共计200多种型号的特殊环境照明设备体系。公司凭借产品种类丰富的优势，快速响应

客户个性化需求，根据客户多样化需求组织生产，在订单竞争和获取中占有优势地位。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2017年上半年，公司围绕“2017-2019年公司总体战略”开展工作：继续深化自主经营和TQM，基于客户需求，逐步建立

更多照明领域的综合优势，结合物联网、照明领域的新技术，为客户提供针对性的功能产品和解决方案，提高客户业务收益。

2017年上半年，公司实现营业总收入41,453.20万元，同比上升24.45%；利润总额2,202.68万元，同比上升71.57%；归属

于上市公司股东的净利润1,646.08万元，同比上升945.74%。2017上半年，公司深挖客户需求，销售收入同比有所增长。由

于收入上升，且公司持续深化自主经营和精细化管理，费用率得到有效控制，公司2017年上半年盈利水平得以提升。

2017年上半年，公司营业总成本为40,783.67万元，同比上升23.99%。

2017年上半年，公司销售费用为20,397.13万元，同比上升21.50%，销售费用增长率低于收入增长率；管理费用为7,193.41

万元，同比上升10.57%，管理费用增长率低于收入增长率。

2017年上半年，公司研发投入金额2,971.79万元，研发投入稳定，预计未来将提高公司在专业照明领域的竞争能力。

2017年上半年，公司经营活动产生的现金流入56,183.20万元，比去年同期上升25.42%，主要是收入增加带来回款增加；

经营活动产生的现金流出58,347.25万元，比去年同期上升18.90%；经营活动产生的现金流量净额为-2,164.05万元，比去年同

期上升49.37%。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

主要是公司深挖客户需

营业收入 414,531,971.58 333,096,904.01 24.45% 求，销售收入同比有所

增长

主要是营业收入增加，

营业成本 131,683,770.59 101,010,636.34 30.37%

相应营业成本增加

销售费用 203,971,317.40 167,873,407.03 21.50%

管理费用 71,934,104.63 65,059,610.89 10.57%

主要是存款利息收入减

财务费用 -4,557,282.01 -7,527,846.57 39.46%

少和汇兑收益减少

主要是子公司照明工程

和海洋王（东莞）高新

所得税费用 5,565,999.76 11,264,405.66 -50.59%

申请成功带来企业所得

税税率下降

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研发投入 29,717,934.88 22,889,480.73 29.83%

经营活动产生的现金流主要是本期销售回款增

-21,640,468.70 -42,745,816.14 49.37%

量净额加

投资活动产生的现金流主要是当期收回了 16 年

409,060,903.26 -44,376,529.28 1,021.80%

量净额部分银行理财本金

筹资活动产生的现金流

-22,000,000.00 -14,000,000.00 -57.14% 现金分红增加

量净额

具体见上述“经营活动

产生的现金流量净额”、

现金及现金等价物净增

363,981,096.69 -100,196,657.33 463.27% “投资活动产生的现金

加额

流量净额”和“筹资活动

产生的现金流量净额”

根据财政部财会【2017】

15 号发布的《企业会计

准则第 16 号--政府补助

（2017 年修订）》规定：

企业应当按照经济业务

实质，计入其他收益或

冲减相关成本费用。与

其他收益 9,394,364.47 企业日常活动无关的政

府补助，应当计入营业

外收支。公司上半年将

软件产品增值税退税调

整至其他收益科目；去

年同期软件产品增值税

退税 4,433,708.50 元计

入了营业外收入。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 414,531,971.58 100% 333,096,904.01 100% 24.45%

分行业

电气机械和器材制

414,531,971.58 100.00% 333,096,904.01 100.00% 24.45%

造业

分产品

固定照明设备--设 193,787,884.39 46.75% 154,890,060.37 46.50% 25.11%

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备产品销售

固定照明设备--照

2,383,127.34 0.57% 449,680.82 0.13% 429.96%

明施工工程

固定照明设备--合

6,820,262.10 1.65% 7,661,228.79 2.30% -10.98%

同能源管理

移动照明设备 66,732,508.07 16.10% 55,177,502.15 16.57% 20.94%

便携照明设备 144,808,189.68 34.93% 114,918,431.88 34.50% 26.01%

分地区

境内 391,031,816.79 94.33% 319,910,741.15 96.04% 22.23%

境外 23,500,154.79 5.67% 13,186,162.86 3.96% 78.22%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

电气机械和器材

414,531,971.58 131,683,770.59 68.23% 24.45% 30.37% -1.45%

制造业

分产品

固定照明设备--

193,787,884.39 58,812,190.55 69.65% 25.11% 21.30% 0.95%

设备产品销售

固定照明设备--

2,383,127.34 2,020,470.72 15.22% 429.96% 429.87% 0.02%

照明施工工程

固定照明设备--

6,820,262.10 764,028.65 88.80% -10.98% -63.15% 15.86%

合同能源管理

移动照明设备 66,732,508.07 24,102,955.76 63.88% 20.94% 45.04% -6.00%

便携照明设备 144,808,189.68 45,984,124.91 68.24% 26.01% 37.46% -2.65%

分地区

境内 391,031,816.79 124,619,281.78 68.13% 22.23% 29.55% -1.80%

境外 23,500,154.79 7,064,488.81 69.94% 78.22% 46.72% 6.46%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

否

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

营业收入增长24.45%，主要是公司深挖客户需求，销售收入同比有所增长；

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营业成本增加30.37%，主要是营业收入增加，相应营业成本增加；

财务费用增加39.46%，主要是存款利息收入减少和汇兑收益减少；

所得税费用减少50.59%，主要是子公司照明工程和海洋王（东莞）高新申请成功带来企业所得税税率下降；

经营活动产生的现金流量净额增加49.37%，主要是本期销售回款增加；

投资活动产生的现金流量净额增加1,021.80%，主要是当期收回了16年部分银行理财本金；

筹资活动产生的现金流量净额减少57.14%，是现金分红增加；

现金及现金等价物净增加额增加463.27%，具体见上述“经营活动产生的现金流量净额”、“投资活动产生的现金流量净额”和

“筹资活动产生的现金流量净额”。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

788,401,103.6 主要是收回到期的银行理财产品本

货币资金 43.40% 436,248,464.11 23.15% 20.25%

5 金

280,971,384.6

应收账款 15.47% 297,810,479.22 15.80% -0.33%

110,650,448.2

存货 6.09% 109,215,612.54 5.79% 0.30%

418,736,396.3

固定资产 23.05% 429,448,373.05 22.79% 0.26%

在建工程 7,120,968.52 0.39% 7,120,968.52 0.38% 0.01%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

期末，银行存款中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。其他货币资金为保函

及承兑保证金，其中 2,892,370.70 元被质押，其使用存在限制。

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五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 39,804.16

报告期投入募集资金总额 1,027.85

已累计投入募集资金总额 29,403.98

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

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募集资金总体使用情况说明

截止 2017 年 6 月 30 日，本公司对募集资金项目累计投入 294,039,787.03 元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资

金先期投入募集资金项目人民币 233,659,886.21 元，以前年度使用募集资金 50,101,378.57 元，2017 年 1-6 月使用募集资金

10,278,522.25 元。以前年度募集资金利息收入减手续费支出后金额 4,574,134.17 元。2017 年 1-6 月募集资金利息收入减手

续费支出后金额 1,401,458.86 元。截止 2017 年 6 月 30 日，利用闲置募集资金购买的银行结构性存款 94,000,000.00 元尚未

到期。截止 2017 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 15,977,374.50 元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募变更项本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向目(含部投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

分变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

2015 年

1、生产线建设项目否 33,585.28 24,333.23 650.19 23,673.26 97.29% 09 月 01 887.31 是否

日

2、研发中心建设项目否 14,481.38 10,492.06 40.27 3,930.65 37.46% 否否

3、国内营销中心扩建

否 6,977.45 5,055.31 337.39 1,800.07 35.61% 否否

项目

承诺投资项目小计 -- 55,044.11 39,880.6 1,027.85 29,403.98 -- -- 887.31 -- --

超募资金投向

无

合计 -- 55,044.11 39,880.6 1,027.85 29,403.98 -- -- 887.31 -- --

根据公司原投资计划，研发中心建设项目拟投入募集资金合计 10,492.06 万元，其中第一年(指首次

公开发行募集资金到位日起至其后第 12 个月，第二年以此类推)投入 4,585.27 万元，第二年投入

未达到计划进度或预

4,585.27 万元，第三年投入 1,321.52 万元；国内营销中心扩建项目拟投入募集资金合计 5,055.31 万

计收益的情况和原因

元，其中第一年投入 1,790.69 万元，第二年投入 1,790.69 万元，第三年投入 1,473.93 万元；上述募

（分具体项目）

集资金投资项目年度实际使用募集资金与上市时披露的募集资金当年预计使用金额差异超过 30%，

系市场行情变化，公司投入较少。

项目可行性发生重大

无

变化的情况说明

超募资金的金额、用不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

为保障募集资金投资项目的顺利进行，上市前公司已利用自有资金先期投入生产线项目、研发中心

建设项目、国内营销中心扩建项目共计 23,365.99 万元。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对

募集资金投资项目先

以募集资金置换预先已投入募集资金项目进行了专项审核并出具鉴证报告（中审亚太审字

期投入及置换情况

[2014]011211 号），公司第三届董事会 2014 年第二次临时会议审议通过了《关于以募集资金置换预

先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司本次以募集资金人民币 23,365.99 万元置换

公司先期投入募投项目自筹资金同等金额。

用闲置募集资金暂时不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

存放在指定的募集资金监管账户和进行银行结构性存款

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他无

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

灯具的技术

深圳市海洋开发、生产、

100,500,000. 880,627,204. 702,939,180. 401,841,981. 17,463,464.1 16,005,188.5

王照明工程子公司销售、租赁；

00 34 46 91 7 4

有限公司照明工程设

计等

深圳市海洋生产灯具；

21,927,930.6 20,504,377.2

王工业技术子公司电子产品的 1,060,000.00 1,020,261.39 352,008.28 342,031.48

9 9

有限公司购销

研发、生产、

海洋王（东

销售灯具、 357,541,568. 481,125,435. 458,644,179. 45,600,547.1 10,372,646.5

莞）照明科技子公司 8,873,052.23

光源类、控 50 95 11 6 1

有限公司

制器产品等

海洋王（香

12,649,688.8 -1,484,029.3

港）技术有限子公司灯具的销售 3,343,400.00 612,952.02 -479,284.62 -479,284.62

8 6

公司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

230.45% 至 275.52%

动幅度

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

6,600 至 7,500

动区间（万元）

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

1,997.25

元）

业绩变动的原因说明公司深挖客户需求，持续深化自主经营，预计利润有所增长

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济波动以及下游行业波动带来的风险

公司的产品广泛应用于电力、冶金、铁路、油田、石化、公安、消防、煤炭、部队、港口、场馆、民航、船舶和机械制

造等关系到国计民生的重要基础行业，国家宏观经济的波动和相关经济政策的调整直接或间接地影响着上述相关领域的发

展。公司销售的产品分布在关系到国计民生的各个基础行业，单个或少数几个行业的波动不会对公司的经营产生较大的影响。

如果发生宏观经济波动，很可能导致多个行业的投资额和增速下降，减少对特殊环境照明设备的需求，从而对公司经营

产生一定的影响。

2、竞争加剧的风险

公司的主要客户为大型国有企业，近年来部分客户在物资采购方面进行了改革，开始实行集中招标的采购方式。集中招

标方式导致竞争对手以低价策略作为主要竞争手段。虽然公司积极顺应采购方式的变化，进一步深挖客户需求，但客户采购

方式的变化以及市场不断加剧的价格竞争给公司的市场销售带来了新的挑战。

3、公司经营业绩季节性波动的风险

公司的客户以大中型国有企业、政府机关、事业单位等为主，这些客户一般年初预算、年底决算，因此公司的营业收入

在下半年体现较多。此外，公司以1月1日至12月31日作为一个销售工作年度，各行业市场尤其是新市场，经过上半年的销售

工作积累，能够对客户的需求进行详细了解，并最终赢得客户的认可和信任，因此公司销售成果集中体现在下半年，特别是

第四季度。公司业务的季节性特征不仅导致公司季节性资金需求和现金流量不均衡，定期报告中各季度营业收入、营业成本、

营业利润也均呈现出明显的不均衡。

4、人力资源的风险

高素质的技术研发团队和销售服务团队是公司发展的基石，客户需求的不断提高和市场竞争的不断加剧，对公司研发、

销售与管理人员的业务能力和职业素养提出了更高的要求，也对公司如何吸引、留住、培养和激励人才提出了新的挑战。尽

管公司建立了相对完善的人力资源激励和约束机制，但公司机制若不能很好的适应未来发展趋势，公司将面临人员流失的风

险，对公司未来可持续发展将产生不利影响。

5、管理风险

为适应宏观经济环境和客户需求的变化，公司需要积极调整管理模式。公司目前全面深入推行自主经营管理模式，通过

量入为出，创造价值，实现内涵式增长。但是如果公司未来的管理水平不能适应公司外部环境变化的需要，组织模式和管理

制度未能及时调整和完善，将难以保证公司安全和高效运营，进而削弱公司的市场竞争力。

6、商标和商号侵权的风险

公司经过多年积累，依靠良好的产品质量，使得“海洋王”商号和商标在行业内具有较高的品牌知名度。除公司及下属子

公司使用“海洋王”商号和商标外，市场上存在其他同行业企业名称中使用“海洋王”字样情况，也存在其他企业在国家商标局

申请与公司已获得专用权的商标类似或相似的商标的情况，构成对公司商标和商号的侵权，并引起市场混乱，损害公司的品

牌形象。

为应对其他企业对公司商标和商号的侵权行为，公司通过向国家商标局提起异议、申请撤销，以及向工商行政管理部门

申请或向法院提起诉讼等多种途径，打击上述侵犯公司商号及商标的行为，加强品牌的监督和保护，并已取得初步成效。由

于知识产权侵权行为及其纠正过程的特殊性，公司在短期内尚无法彻底消除上述侵权行为，对公司的品牌建设可能构成一定

的不利影响。

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

《2017 年第一次临

时股东大会决议公

2017 年第一次临时

临时股东大会 71.96% 2017 年 02 月 09 日 2017 年 02 月 10 日告》刊登于巨潮资讯

股东大会

网（公告编号：

2017-018）

《2017 年第二次临

时股东大会决议公

2017 年第二次临时

临时股东大会 72.09% 2017 年 04 月 07 日 2017 年 04 月 08 日告》刊登于巨潮资讯

股东大会

网（公告编号：

2017-039）

《2016 年度股东大

会决议公告》刊登于

2016 年度股东大会年度股东大会 71.42% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日

巨潮资讯网（公告编

号：2017-059）

《2017 年第三次临

时股东大会决议公

2017 年第三次临时

临时股东大会 71.52% 2017 年 06 月 08 日 2017 年 06 月 09 日告》刊登于巨潮资讯

股东大会

网（公告编号：

2017-067）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超

期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决

披露日期披露索引

况元）负债进展结果及影响执行情况

照明工程公司与

新疆地王房地产

开发有限公司的

商品房销售合同

1,449.3 否未开庭。未开庭。未开庭。

纠纷、照明工程公

司与贵州龙华煤

业有限责任公司

纠纷共 3 个案件。

照明科技公司、照

明工程公司与梁

37.35 否审理中。审理中。尚未执行。

禄生的专利奖励

纠纷、照明工程公

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

司与王荣的专利

奖励纠纷、照明工

程公司与金昌奔

马农用化工股份

有限公司的买卖

合同纠纷等 10 个

案件。

照明工程公司起

诉大升(大连)物流

有限公司支付货

款、照明工程公司

起诉山西同世达

已达成调

煤化工集团有限已达成调解/裁决

368.56 否解/裁决/判尚未执行。

公司支付货款、照 /判决。

决。

明工程公司起诉

河北钢铁集团荣

信钢铁有限公司

支付货款等 25 个

诉讼、仲裁案件。

照明科技公司起

诉温岭海洋王照

明工程有限公司

侵犯公司商标权

及不正当竞争、照

明科技公司起诉已达成调

已达成调解/裁决

海洋王防爆科技 124.32 否解/裁决/判已部分执行。

/判决。

股份有限公司不决。

正当竞争、照明工

程公司起诉霍邱

县庆发矿业有限

责任公司支付货

款等 4 个案件。

照明工程公司起

诉黑龙江龙煤七

台河矿业有限责

任公司支付货款、

照明工程公司起已达成调

已达成调解/裁决

诉长治市瑞达焦 423.88 否解/裁决/判已执行完毕。

/判决。

业有限公司支付决。

货款、照明工程公

司起诉五洋建设

集团股份有限公

司支付货款等 9

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

个案件。

照明工程公司起

诉贵州发耳煤业

有限公司支付货

1.05 否已撤诉。已撤诉。已撤诉。

款、宋青丽与照明

工程公司劳动纠

纷等 2 个案件。

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、员工持股计划

公司分别于2016年3月27日召开第三届董事会2016年第一次临时会议、2016年4月14日召开2016年第一次临时股东大会，

审议通过了《关于<海洋王照明科技股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及摘要>的议案》、《关于提请股东大会授

权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》，详见公司于2016年3月29日、2016年4月15日刊登于《证券时报》、《中

国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。

公司于2016年5月27日召开第一期员工持股计划第一次持有人会议，审议通过了《海洋王照明科技股份有限公司第一期

员工持股计划管理办法》、《关于设立海洋王照明科技股份有限公司第一期员工持股计划管理委员会的议案》等议案，详见

公司于2016年5月31日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

的相关公告。

2016年9月12日，公司第一期员工持股计划已通过二级市场集中竞价的方式累计购买公司股票3,894,300股，占公司总股

本的比例为0.97%，成交均价为人民币23.555元/股。截至2016年9月12日，公司第一期员工持股计划已完成公司股票的购买，

上述购买的股票将按照规定予以锁定，锁定期自2016年9月14日起12个月。详见公司于2016年9月14日刊登于《证券时报》、

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。

截止本半年度报告公告日，公司第一期员工持股计划所购买的股票尚处于锁定期内。

2、股权激励计划

公司于2017年1月23日召开第三届董事会2017年第一次临时会议，审议通过了《关于<海洋王第一期股票期权激励计划

（草案）>及其摘要的议案》等议案；公司于2017年1月25日召开第三届董事会2017年第二次临时会议，审议通过了《关于

修订<海洋王第一期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案，并于2017年2月9日召开2017年第一次临时股东

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

大会，审议通过了《关于修订<海洋王第一期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案。详见公司于2017年1月

24日、2017年1月26日及2017年2月10日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯

网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。

公司于2017年3月21日召开第三届董事会2017年第四次临时会议，审议通过了《关于修订<海洋王第一期股票期权激励计

划（草案修订案）>及其摘要的议案》等议案，并于2017年4月7日，公司2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订

<海洋王第一期股票期权激励计划（草案修订案）>及其摘要的议案》等议案。详见公司于2017年3月23日、2017年4月8日刊

登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。

2017年5月22日，公司召开第三届董事会2017年第五次临时会议，审议通过了《关于公司第一期股票期权激励计划首次

授予事项的议案》，同意确定2017年5月22日为授予日，向符合条件的22名激励对象授予559.997万份股票期权。预留部分的

授予日由董事会另行确定。详见公司于2017年5月23日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。

公司于2017年7月17日召开第三届董事会2017年第六次临时会议，审议通过了《关于调整公司第一期股票期权激励计划

股票期权数量与行权价格的议案》、《关于修订<海洋王第一期股票期权激励计划（草案之修订案）>及其摘要的议案》，

对公司第一期股票期权激励计划股票期权数量与行权价格进行了调整，并对《海洋王第一期股票期权激励计划（草案之修订

案）》进行了修订，并于2017年8月2日召开2017年第四次临时股东大会，审议通过了《关于修订<海洋王第一期股票期权激

励计划（草案之修订案）>及其摘要的议案》。详见公司于2017年7月18日、2017年8月3日刊登于《证券时报》、《中国证

券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。

截止本半年度报告公告日，公司第一期股票期权激励计划首次授予部分的股票期权尚处于等待期内。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

截至2017年6月30日，公司及子公司租赁了3处房产用于办公和生产（均已办理租赁备案），其中2处用于办公，1处用

于生产。此外，截至2017年6月30日，公司及子公司拥有122个服务中心，各服务中心根据其业务开展情况下设服务部。其中，

共有95个服务中心（北京基地13个服务中心、成都基地8个服务中心、郑州基地6个服务中心的办公场所属于自有房产）及其

下属各服务部所使用的房屋为租赁房产，出租方分别与公司及子公司签署了租赁合同。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称关公告披露担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

日期

报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生

0 0

合计（A1）额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额 0 报告期末实际对外担保余额 0

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

度合计（A3）合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

深圳市海洋王照 2017 年 04 连带责任保

10,000 0 否否

明工程有限公司月 26 日证

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

10,000 0

度合计（B1）发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

10,000 0

保额度合计（B3）余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期

（协议签署日）完毕联方担保

披露日期

报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际

0 0

度合计（C1）发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保

0 0

保额度合计（C3）余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

10,000 0

（A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计

10,000 0

计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

2016年12月29日，公司因筹划发行股份购买资产事项，自开市起停牌。具体详见公司于2016年12月29日在巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）披露的《关于筹划发行股份购买资产的停牌公告》（公告编号：2016-055）。

2017年3月21日，公司第三届董事会2017年第四次临时会议审议通过了《关于<公司以发行股份及支付现金方式购买资

产并募集配套资金预案>的议案》等议案，《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金预案》等公告详见公司于2017年

3月23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

2017年4月6日，公司收到深交所中小板公司管理部下发的《关于对海洋王照明科技股份有限公司的重组问询函》（中

小板重组问询函（需行政许可）【2017】第 16 号），公司收到问询函后已立即组织财务顾问等中介机构就问询函所关注的

问题展开补充核查及落实。《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金预案问询函的回复》及《发行股份及支付现金购

买资产并募集配套资金预案（修订稿）》等公告详见公司于2017年4月18日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关

公告。

2017年8月11日，公司披露了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的进展情况，详见公司于2017年8月11日在

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于披露发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金预案后进展的公告》（公

告编号：2017-085）。

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、东莞公司变更法定代表人、执行董事、经理：

公司全资子公司东莞公司的法定代表人、执行董事、经理由李彩芬变更为叶辉，并已完成工商变更登记，具体详见公

司于2017年3月7日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子公司完成工商变更登记的公告》（公告编号：

2017-026）。

2、全资子公司之间吸收合并：

2017年4月25日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，为了整合资源、

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

优化管理、提高运营管理效率,公司全资子公司照明工程公司拟对公司全资子公司工业技术公司进行吸收合并。具体详见公

司于2017年4月26日在巨潮资讯网披露（www.cninfo.com.cn）的相关公告。目前照明工程公司及工业技术公司正按相关程序

办理吸收合并相关手续。

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

332,964,1 166,489,5 166,504,6 499,468,7

一、有限售条件股份 83.24% 15,075 83.24%

00 87 62 62

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

332,964,1 166,489,5 166,504,6 499,468,7

3、其他内资持股 83.24% 15,075 83.24%

00 87 62 62

17,718,75 26,578,12

其中：境内法人持股 4.43% 8,859,375 0 8,859,375 4.43%

0 5

315,245,3 157,630,2 157,645,2 472,890,6

境内自然人持股 78.81% 15,075 78.82%

50 12 87 37

4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

67,035,90 33,510,41 33,495,33 100,531,2

二、无限售条件股份 16.76% -15,075 16.76%

0 3 8 38

67,035,90 33,510,41 33,495,33 100,531,2

1、人民币普通股 16.76% -15,075 16.76%

0 3 8 38

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%

400,000,0 200,000,0 200,000,0 600,000,0

三、股份总数 100.00% 0 100.00%

00 00 00 00

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2017年1月13日，卢志丹女士被聘任为公司监事，按照相关规定，其所持公司的部分股份被锁定为限售股。

2、2017年2月9日，公司原董事陈少凤女士离职满6个月。按照相关规定，其所持股份部分解锁为无限售流通股。

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、2017年4月19日，公司原监事冯源先生增持股份，其离任时间未满6个月，按照相关规定，其增持的股份被全部锁定为限

售股。

4、公司原监事闫利荣先生于2017年6月8日离职，按照相关规定，其所持公司的全部股份被锁定为限售股。

5、公司实施2016年年度权益分派，其中以资本公积金向全体股东每10股转增5股。2016年年度权益分派股权登记日为：2017

年6月19日，除权除息日为：2017年6月20日。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2017年4月25日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于2016年度利润分配的议案》。

2017年4月25日，公司第三届监事会第六次会议审议通过了《关于2016年度利润分配的议案》。

2017年5月18日，公司2016年度股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配的议案》。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2016年年度权益分派实施完成后，资本公积金转增股份已于2017年6月20日直接记入股东证券账户。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

项目 2017年半年度 2016年年度

股份变动前股份变动后股份变动前股份变动后

基本每股收益（元/股）0.0412 0.0274 0.2781 0.1854

稀释每股收益（元/股）0.0412 0.0274 0.2781 0.1854

项目 2017年6月30日 2016年12月31日

股份变动前股份变动后股份变动前股份变动后

归属于上市公司股东 4.0642 2.7095 4.0781 2.7187

的净资产（元/股）

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

数数

期初限售股为首

发前个人类限售

股，本期增加限

售股是因为公司

拟于 2017 年 11

周明杰 281,314,000 0 140,657,000 421,971,000 实施 2016 年年度

月 3 日解除限售。

权益分派，资本

公积金转增股

本，增加限售股

140,657,000 股。

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期初限售股为首

发前机构类限售

股，本期增加限

售股是因为公司

江苏华西集团公在解除质押后申

17,718,750 0 8,859,375 26,578,125 实施 2016 年年度

司请解除限售。

权益分派，资本

公积金转增股

本，增加限售股

8,859,375 股。

期初限售股为首

发前个人类限售

股，本期增加限

售股是因为公司

拟于 2017 年 11

徐素 11,375,000 0 5,687,500 17,062,500 实施 2016 年年度

月 3 日解除限售。

权益分派，资本

公积金转增股

本，增加限售股

5,687,500 股。

期初限售股为首

发前个人类限售

股，本期增加限

售股是因为公司

拟于 2017 年 11

李彩芬 1,900,000 0 950,000 2,850,000 实施 2016 年年度

月 3 日解除限售。

权益分派，资本

公积金转增股

本，增加限售股

950,000 股。

期初限售股为首

发前个人类限售

股，本期增加限

售股是因为公司

拟于 2017 年 11

黄修乾 1,500,000 0 750,000 2,250,000 实施 2016 年年度

月 3 日解除限售。

权益分派，资本

公积金转增股

本，增加限售股

750,000 股。

期初限售股为首

发前个人类限售

股，本期增加限

拟于 2017 年 11

刘记沁 1,500,000 0 750,000 2,250,000 售股是因为公司

月 3 日解除限售。

实施 2016 年年度

权益分派，资本

公积金转增股

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本，增加限售股

750,000 股。

期初限售股为首

发前个人类限售

股（1,150,000 股）

和高管锁定股

（2,600 股），本

期解除限售股是

2017 年 2 月 10

因为陈少凤离职

日，2,600 股解除

满 6 个月，2,600

限售。剩余限售

陈少凤 1,152,600 2,600 575,000 1,725,000 股高管锁定股被

股拟于 2017 年

解锁为无限售流

11 月 3 日解除限

通股。本期增加

售。

限售股是因为公

司实施 2016 年年

度权益分派，资

本公积金转增股

本，增加限售股

575,000 股。

期初限售股为首

发前个人类限售

股，本期增加限

售股是因为公司

拟于 2017 年 11

杨志杰 800,000 0 400,000 1,200,000 实施 2016 年年度

月 3 日解除限售。

权益分派，资本

公积金转增股

本，增加限售股

400,000 股。

期初限售股为首

发前个人类限售

股，本期增加限

售股是因为公司

拟于 2017 年 11

陈艳 800,000 0 400,000 1,200,000 实施 2016 年年度

月 3 日解除限售。

权益分派，资本

公积金转增股

本，增加限售股

400,000 股。

期初限售股为首

发前个人类限售

股，本期增加限拟于 2017 年 11

易年丰 740,000 0 370,000 1,110,000

售股是因为公司月 3 日解除限售。

实施 2016 年年度

权益分派，资本

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公积金转增股

本，增加限售股

370,000 股。

本期增加限售股

是因为在 2017 年

1 月 13 日被选举

为公司监事，其

所持公司股份总

数的 75%即拟于 2018 年 1 月

14,175 股被锁定 1 日解除持有公

卢志丹 0 0 21,262 21,262

为高管锁定股，司股份总数的

且之后公司实施 25%。

2016 年年度权益

分派，资本公积

金转增股本，又

增加高管锁定股

7,087 股。

期初限售股为高

管锁定股，本期

增加限售股是因

拟于 2018 年 1 月

为公司实施 2016

1 日解除持有公

李付宁 33,750 0 16,875 50,625 年年度权益分

司股份总数的

派，资本公积金

25%。

转增股本，增加

高管锁定股

16,875 股。

期初限售股为首

发前个人类限售

股，本期增加限

售股是因为冯源

在离任未满 6 个

月时增持 2,500

2017 年 8 月 10

股，被全部锁定

日，3,750 股解除

为高管锁定股，

限售。剩余限售

冯源 400,000 0 203,750 603,750 且之后公司实施

股拟于 2017 年

2016 年年度权益

11 月 3 日解除限

分派，资本公积

售。

金转增股本，增

加限售股

201,250 股（其中

200,000 股为首

发前个人类限售

股，1,250 股为高

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

管锁定股）。

期初限售股为首

发前个人类限售

股，本期增加限

售股是因为闫利

荣于 2017 年 6 月

8 日离职，其所持

的 1,000 股无限

售流通股被锁拟于 2017 年 11

定。且之后公司月 3 日后按规定

闫利荣 390,000 0 196,500 586,500

实施 2016 年年度对部分限售股解

权益分派，资本除限售。

公积金转增股

本，增加限售股

195,500 股（其中

195,000 股为首

发前个人类限售

股，500 股为高管

锁定股）。

期初限售股为首

发前个人类限售

股，本期增加限

黄建斌、丁春普、售股是因为公司

拟于 2017 年 11

李竹芸等 36 名股 13,340,000 0 6,670,000 20,010,000 实施 2016 年年度

月 3 日解除限售。

东权益分派，资本

公积金转增股

本，增加限售股

6,670,000 股。

合计 332,964,100 2,600 166,507,262 499,468,762 -- --

3、证券发行与上市情况

不适用。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 17,204 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况

股东名称股东性质持股比例

持有的普增减变动售条件的售条件的股份状态数量

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通股数量情况普通股数普通股数

量量

422,541,4 140,847,14 421,971,0

周明杰境内自然人 70.42% 570,448

48 9 00

江苏华西集团 26,578,12 26,578,12

境内非国有法人 4.43% 8,859,375 0 质押 26,578,125

有限公司 5 5

17,087,38 17,062,50

徐素境内自然人 2.85% 5,695,796 24,887

7 0

招商证券资管

－浦发银行－

招商智远海洋其他 0.97% 5,841,450 1,947,150 0 5,841,450

王 1 号集合资

产管理计划

中央汇金资产

管理有限责任国有法人 0.80% 4,802,550 1,600,850 0 4,802,550

公司

银河金汇证券

资管－民生银

行－银河嘉汇其他 0.48% 2,900,000 622,241 0 2,900,000

5 号集合资产

管理计划

陈怀军境内自然人 0.48% 2,871,190 897,563 0 2,871,190

李彩芬境内自然人 0.48% 2,850,000 950,000 2,850,000 0 质押 750,000

湖南中仁资产

管理有限公司

－中乘 10 号私其他 0.43% 2,570,000 2,570,000 0 2,570,000

募证券投资基

金

黄修乾境内自然人 0.38% 2,254,500 751,500 2,250,000 4,500 质押 855,000

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况不适用。

（如有）（参见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的前 10 名股东中周明杰、徐素之间是夫妻关系，是一致行动人，未知其他股东之间是否

说明存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类数量

招商证券资管－浦发银行－招商

5,841,450 人民币普通股 5,841,450

智远海洋王 1 号集合资产管理计

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划

中央汇金资产管理有限责任公司 4,802,550 人民币普通股 4,802,550

银河金汇证券资管－民生银行－

2,900,000 人民币普通股 2,900,000

银河嘉汇 5 号集合资产管理计划

陈怀军 2,871,190 人民币普通股 2,871,190

湖南中仁资产管理有限公司－中

2,570,000 人民币普通股 2,570,000

乘 10 号私募证券投资基金

中国国际金融股份有限公司 2,142,903 人民币普通股 2,142,903

全裕国 2,039,000 人民币普通股 2,039,000

华宝信托有限责任公司－大地 8

1,643,200 人民币普通股 1,643,200

号单一资金信托

湖南中仁资产管理有限公司－招

1,000,000 人民币普通股 1,000,000

金 10 号私募证券投资基金

曾朝军 934,611 人民币普通股 934,611

前 10 名无限售条件普通股股东之

间，以及前 10 名无限售条件普通未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之

股股东和前 10 名普通股股东之间间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券前 10 名普通股股东中，股东陈怀军通过投资者信用账户持有公司股票 2,871,190 股，通

业务股东情况说明（如有）（参见过普通证券账户持有公司股票 0 股；前 10 名普通股股东中的其他股东均未通过投资者

注 4）信用账户持有公司股票。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授本期被授

本期增持本期减持

期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制

姓名职务任职状态股份数量股份数量

数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）

（股）（股）

量（股）量（股）

董事长兼 281,694,29 140,847,14 422,541,44

周明杰现任 0 0 0 0

总经理 9 9 8

董事兼副

杨志杰现任 800,000 400,000 0 1,200,000 0 0 0

总经理

董事兼副

陈艳现任 800,000 400,000 0 1,200,000 0 0 0

总经理

黄修乾董事现任 1,503,000 751,500 0 2,254,500 0 0 0

李付宁董事现任 45,000 22,500 0 67,500 0 0 0

李彩芬董事现任 1,900,000 950,000 0 2,850,000 0 0 0

马少勇董事现任 500,000 250,000 0 750,000 0 0 0

吴秀琴董事现任 0 0 0 0 0 0 0

窦林平独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

王卓独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

李萍独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

邹玲独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

程源独立董事现任 0 0 0 0 0 0 0

郑平监事现任 0 0 0 0 0 0 0

彭萍监事现任 0 0 0 0 0 0 0

卢志丹监事现任 18,900 9,450 0 28,350 0 0 0

财务负责

唐小芬人兼董事现任 200,000 100,000 0 300,000 0 0 0

会秘书

闫利荣监事离任 391,000 195,500 0 586,500 0 0 0

冯源监事离任 400,000 203,750 0 603,750 0 0 0

唐凌监事离任 0 0 0 0 0 0 0

合计 -- -- 288,252,19 144,129,84 0 432,382,04 0 0 0

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

9 9 8

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

2017 年 01 月 13

唐凌监事离任因工作调整辞去监事职务

日

2017 年 01 月 13

卢志丹监事被选举公司职工代表大会选举为公司职工代表监事

日

2017 年 02 月 09

冯源监事离任因工作需要辞去监事职务

日

2017 年 02 月 09

彭萍监事被选举 2017 年第一次临时股东大会选举为公司监事

日

2017 年 06 月 08

闫利荣监事离任因个人原因辞去监事职务

日

2017 年 06 月 08

郑平监事被选举 2017 年第三次临时股东大会选举为公司监事

日

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：海洋王照明科技股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 788,401,103.65 436,248,464.11

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 69,890,593.77 44,456,317.80

应收账款 280,971,384.67 297,810,479.22

预付款项 16,707,585.30 11,227,216.23

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 20,745,361.97 19,009,658.98

买入返售金融资产

存货 110,650,448.21 109,215,612.54

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划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 425,465,499.97

流动资产合计 1,287,366,477.57 1,343,433,248.85

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 1,500,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 418,736,396.36 429,448,373.05

在建工程 7,120,968.52 7,120,968.52

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 79,824,252.49 81,053,789.43

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 11,651,519.95 13,210,254.21

其他非流动资产 10,480,439.48 10,480,439.48

非流动资产合计 529,313,576.80 541,313,824.69

资产总计 1,816,680,054.37 1,884,747,073.54

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 11,675,000.00

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 39,586,573.06 60,344,018.63

预收款项 11,649,829.58 4,932,728.36

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 68,976,362.66 86,128,931.66

应交税费 26,738,599.96 33,608,751.70

应付利息

应付股利

其他应付款 26,987,632.29 32,104,019.88

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 173,938,997.55 228,793,450.23

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债 17,057,876.58 24,729,247.71

非流动负债合计 17,057,876.58 24,729,247.71

负债合计 190,996,874.13 253,522,697.94

所有者权益：

股本 600,000,000.00 400,000,000.00

其他权益工具

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 168,914,630.42 368,914,630.42

减：库存股

其他综合收益 24,920.54 26,917.30

专项储备

盈余公积 90,478,482.44 90,478,482.44

一般风险准备

未分配利润 766,265,146.84 771,804,345.44

归属于母公司所有者权益合计 1,625,683,180.24 1,631,224,375.60

少数股东权益

所有者权益合计 1,625,683,180.24 1,631,224,375.60

负债和所有者权益总计 1,816,680,054.37 1,884,747,073.54

法定代表人：周明杰主管会计工作负责人：唐小芬会计机构负责人：吴琼

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 260,135,008.53 98,698,364.88

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 10,596,037.15 10,771,054.16

应收账款 48,673,414.66 42,867,685.94

预付款项 4,438,165.98 3,030,042.24

应收利息

应收股利

其他应收款 5,954,963.08 2,407,486.04

存货 22,073,130.05 16,907,728.09

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 210,000,000.00

流动资产合计 351,870,719.45 384,682,361.35

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 646,750,545.09 646,750,545.09

投资性房地产

固定资产 157,759,113.34 162,220,068.02

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 23,359,211.07 23,924,170.85

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,263,021.29 1,678,402.75

其他非流动资产

非流动资产合计 829,131,890.79 834,573,186.71

资产总计 1,181,002,610.24 1,219,255,548.06

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 11,675,000.00

应付账款 34,324,865.87 23,323,397.90

预收款项 2,669,157.54 1,120,554.92

应付职工薪酬 6,402,061.00 10,146,902.28

应交税费 4,520,147.11 3,755,895.14

应付利息

应付股利

其他应付款 4,055,658.98 4,411,581.28

划分为持有待售的负债

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 51,971,890.50 54,433,331.52

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债 6,092,188.36 6,092,188.36

非流动负债合计 6,092,188.36 6,092,188.36

负债合计 58,064,078.86 60,525,519.88

所有者权益：

股本 600,000,000.00 400,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 177,884,934.00 377,884,934.00

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 89,324,509.43 89,324,509.43

未分配利润 255,729,087.95 291,520,584.75

所有者权益合计 1,122,938,531.38 1,158,730,028.18

负债和所有者权益总计 1,181,002,610.24 1,219,255,548.06

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 414,531,971.58 333,096,904.01

其中：营业收入 414,531,971.58 333,096,904.01

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 407,836,734.78 328,932,224.57

其中：营业成本 131,683,770.59 101,010,636.34

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 6,011,780.15 3,997,903.62

销售费用 203,971,317.40 167,873,407.03

管理费用 71,934,104.63 65,059,610.89

财务费用 -4,557,282.01 -7,527,846.57

资产减值损失 -1,206,955.98 -1,481,486.74

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

2,422,500.00 1,681,643.83

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益 9,394,364.47

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,512,101.27 5,846,323.27

加：营业外收入 3,598,091.79 8,022,401.46

其中：非流动资产处置利得 24,302.08 163,723.37

减：营业外支出 83,391.90 1,030,234.74

其中：非流动资产处置损失 83,288.73 254,195.54

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,026,801.16 12,838,489.99

减：所得税费用 5,565,999.76 11,264,405.66

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,460,801.40 1,574,084.33

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 16,460,801.40 1,574,084.33

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 -1,996.76 5,908.64

归属母公司所有者的其他综合收益

-1,996.76 5,908.64

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-1,996.76 5,908.64

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -1,996.76 5,908.64

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 16,458,804.64 1,579,992.97

归属于母公司所有者的综合收益

16,458,804.64 1,579,992.97

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0274 0.0026

（二）稀释每股收益 0.0274 0.0026

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：周明杰主管会计工作负责人：唐小芬会计机构负责人：吴琼

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 65,877,791.12 78,567,506.52

减：营业成本 53,623,389.38 44,879,240.90

税金及附加 582,788.50 620,291.26

销售费用 12,832,625.80 15,491,295.78

管理费用 17,374,853.73 22,876,107.91

财务费用 -2,587,139.35 -2,261,879.01

资产减值损失 319,980.27 34,469.73

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

1,197,000.00 917,260.27

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益 5,863.66

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,065,843.55 -2,154,759.78

加：营业外收入 1,692,459.54 2,459,266.20

其中：非流动资产处置利得 6,080.00 854.97

减：营业外支出 2,731.33 793,767.49

其中：非流动资产处置损失 2,731.33 17,728.29

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-13,376,115.34 -489,261.07

列）

减：所得税费用 415,381.46 3,273,929.18

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,791,496.80 -3,763,190.25

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -13,791,496.80 -3,763,190.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0230 -0.0063

（二）稀释每股收益 -0.0230 -0.0063

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 535,729,541.60 415,295,116.43

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 9,394,364.47 4,433,708.50

收到其他与经营活动有关的现金 16,708,098.73 28,245,839.53

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 561,832,004.80 447,974,664.46

购买商品、接受劳务支付的现金 173,228,605.02 104,164,034.36

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

202,853,895.16 203,951,281.71

金

支付的各项税费 65,788,277.90 71,793,865.26

支付其他与经营活动有关的现金 141,601,695.42 110,811,299.27

经营活动现金流出小计 583,472,473.50 490,720,480.60

经营活动产生的现金流量净额 -21,640,468.70 -42,745,816.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 425,000,000.00 330,000,000.00

取得投资收益收到的现金 2,422,500.00 1,681,643.83

处置固定资产、无形资产和其他

18,222.08 93,797.07

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 427,440,722.08 331,775,440.90

购建固定资产、无形资产和其他

18,379,818.82 46,151,970.18

长期资产支付的现金

投资支付的现金 330,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 18,379,818.82 376,151,970.18

投资活动产生的现金流量净额 409,060,903.26 -44,376,529.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

22,000,000.00 14,000,000.00

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 22,000,000.00 14,000,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -22,000,000.00 -14,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1,439,337.87 925,688.09

影响

五、现金及现金等价物净增加额 363,981,096.69 -100,196,657.33

加：期初现金及现金等价物余额 421,527,636.26 805,424,788.34

六、期末现金及现金等价物余额 785,508,732.95 705,228,131.01

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 81,158,887.80 87,105,881.64

收到的税费返还 5,863.66 4,702.02

收到其他与经营活动有关的现金 6,479,362.11 20,794,608.05

经营活动现金流入小计 87,644,113.57 107,905,191.71

购买商品、接受劳务支付的现金 54,612,073.50 50,100,178.20

支付给职工以及为职工支付的现

15,024,458.50 19,966,178.12

金

支付的各项税费 3,162,707.83 14,766,576.09

支付其他与经营活动有关的现金 21,209,862.90 32,458,360.02

经营活动现金流出小计 94,009,102.73 117,291,292.43

经营活动产生的现金流量净额 -6,364,989.16 -9,386,100.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 210,000,000.00 180,000,000.00

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 1,197,000.00 917,260.27

处置固定资产、无形资产和其他

854.97

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 211,197,000.00 180,918,115.24

购建固定资产、无形资产和其他

9,406,760.18 17,613,255.51

长期资产支付的现金

投资支付的现金 180,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 9,406,760.18 197,613,255.51

投资活动产生的现金流量净额 201,790,239.82 -16,695,140.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

22,000,000.00 14,000,000.00

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 22,000,000.00 14,000,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -22,000,000.00 -14,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-607.01 477.69

影响

五、现金及现金等价物净增加额 173,424,643.65 -40,080,763.30

加：期初现金及现金等价物余额 86,464,014.50 265,498,047.39

六、期末现金及现金等价物余额 259,888,658.15 225,417,284.09

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

400,00 1,631,2

368,914 26,917. 90,478, 771,804

一、上年期末余额 0,000. 24,375.

,630.42 30 482.44 ,345.44

00 60

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

400,00 1,631,2

368,914 26,917. 90,478, 771,804

二、本年期初余额 0,000. 24,375.

,630.42 30 482.44 ,345.44

00 60

三、本期增减变动 200,00 -200,00

-1,996.7 -5,539,1 -5,541,1

金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0

6 98.60 95.36

号填列） 00 0

（一）综合收益总 -1,996.7 16,460, 16,458,

额 6 801.40 804.64

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-22,000, -22,000,

（三）利润分配

000.00 000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3．对所有者（或 -22,000, -22,000,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

200,00 -200,00

（四）所有者权益

0,000. 0,000.0

内部结转

00 0

200,00 -200,00

1．资本公积转增

0,000. 0,000.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

600,00 1,625,6

168,914 24,920. 90,478, 766,265

四、本期期末余额 0,000. 83,180.

,630.42 54 482.44 ,146.84

00 24

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

400,00 1,533,9

368,914 -13,570. 87,591, 677,452

一、上年期末余额 0,000. 44,830.

,630.42 30 252.24 ,517.68

00 04

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

400,00 1,533,9

368,914 -13,570. 87,591, 677,452

二、本年期初余额 0,000. 44,830.

,630.42 30 252.24 ,517.68

00 04

三、本期增减变动

40,487. 2,887,2 94,351, 97,279,

金额（减少以“－”

60 30.20 827.76 545.56

号填列）

（一）综合收益总 40,487. 111,239, 111,279

额 60 057.96 ,545.56

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

2,887,2 -16,887, -14,000,

（三）利润分配

30.20 230.20 000.00

2,887,2 -2,887,2

1．提取盈余公积

30.20 30.20

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -14,000, -14,000,

股东）的分配 000.00 000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2．本期使用

（六）其他

400,00 1,631,2

368,914 26,917. 90,478, 771,804

四、本期期末余额 0,000. 24,375.

,630.42 30 482.44 ,345.44

00 60

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

400,000, 377,884,9 89,324,50 291,520 1,158,730

一、上年期末余额

000.00 34.00 9.43 ,584.75 ,028.18

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

400,000, 377,884,9 89,324,50 291,520 1,158,730

二、本年期初余额

000.00 34.00 9.43 ,584.75 ,028.18

三、本期增减变动

200,000, -200,000, -35,791, -35,791,4

金额（减少以“－”

000.00 000.00 496.80 96.80

号填列）

（一）综合收益总 -13,791, -13,791,4

额 496.80 96.80

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-22,000, -22,000,0

（三）利润分配

000.00 00.00

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -22,000, -22,000,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益 200,000, -200,000,

内部结转 000.00 000.00

1．资本公积转增 200,000, -200,000,

资本（或股本） 000.00 000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

600,000, 177,884,9 89,324,50 255,729 1,122,938

四、本期期末余额

000.00 34.00 9.43 ,087.95 ,531.38

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

400,000, 377,884,9 86,437,27 279,535 1,143,857

一、上年期末余额

000.00 34.00 9.23 ,513.00 ,726.23

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

400,000, 377,884,9 86,437,27 279,535 1,143,857

二、本年期初余额

000.00 34.00 9.23 ,513.00 ,726.23

三、本期增减变动

2,887,230 11,985, 14,872,30

金额（减少以“－”

.20 071.75 1.95

号填列）

（一）综合收益总 28,872, 28,872,30

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

额 301.95 1.95

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

2,887,230 -16,887, -14,000,0

（三）利润分配

.20 230.20 00.00

2,887,230 -2,887,2

1．提取盈余公积

.20 30.20

2．对所有者（或 -14,000, -14,000,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

400,000, 377,884,9 89,324,50 291,520 1,158,730

四、本期期末余额

000.00 34.00 9.43 ,584.75 ,028.18

三、公司基本情况

1.1公司历史沿革、组织形式、注册地

海洋王照明科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系原深圳市海洋王投资发展有限公司依法整体变更设立

的股份有限公司，发起人为原深圳市海洋王投资发展有限公司股东周明杰、徐素和江苏华西集团公司，公司于2008年11月6

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

日在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，股份公司设立时注册资本为20,000万元。

深圳市海洋王投资发展有限公司是由周明杰、梁贵珍两位自然人共同出资，于1995年8月11日在深圳市工商行政管理

局注册成立，领取了注册号为19236808-7的企业法人营业执照，注册资本为人民币1,000万元，其中：周明杰、梁贵珍出资

比例分别为90%、10%。

2007年12月11日，经深圳市海洋王投资发展有限公司临时股东会决议同意股东梁贵珍将其持有的公司10%股权转让给

徐素。2007年12月20日有限公司完成了工商变更登记手续。

2008年3月8日，经深圳市海洋王投资发展有限公司股东会决议同意徐素将其持有的公司6.75%股权转让给江苏华西集

团公司。2008年3月18日有限公司完成了工商变更登记手续。

2008年10月10日经深圳市海洋王投资发展有限公司临时股东会、深圳市海洋王照明科技股份有限公司创立大会暨首届

股东大会决议通过：原深圳市海洋王投资发展有限公司整体变更为股份制公司，同时更名为深圳市海洋王照明科技股份有限

公司；同意全体股东以其持有的有限公司股权所享有的净资产投入本公司，有限公司以经审计净资产中20,000万元折成股份

公司股本20,000万股，每股面值1元，其中：股东周明杰折合股份18,000万元，占总股本的90.00%；江苏华西集团公司折合

股份1,350万元，占总股本的6.75%；徐素折合股份650万元，占总股本的3.25%，其余9,326.15万元转入资本公积。

2009年9月30日，深圳市海洋王照明科技股份有限公司更名为海洋王照明科技股份有限公司。

公司2010年7月20日2010年第六次临时股东大会审议通过《关于2010年中期利润分配方案及公积金转增股本方案的议

案》，同意以2010年经审计中期报告中的资本公积及未分配利润向股东转增股本每10股转增7.5股，转增后公司总股本为35,000

万股。转增后股东周明杰持股31,500万股，江苏华西集团公司持股2,362.5万股，徐素持股1,137.5万股；其持股比例分别为90%，

6.75%，3.25%。2010年7月28日已完成深圳市市场监督管理局变更登记手续。

公司2011年第四次临时股东大会审议通过《关于股份转让的议案》，同意股东周明杰将其所持公司9.6246%，共计

3,368.60万股股份转让给李彩芬等182位自然人，股份转让后各股东的持股情况为：股东周明杰持股28,131.4万股，江苏华西

集团公司持股2,362.5万股，徐素持股1,137.5万股，李彩芬等182位自然人持股3,368.6万股；股东持股比例分别为80.3744%，

6.75%，3.25%，9.6256%。（深圳市市场监督管理局变更登记时因保留四位小数位数的原因，李彩芬等182位自然人持股比

例合计9.6256%，周明杰持股比例80.3744%）。2011年6月23日在深圳市市场监督管理局已完成变更登记手续。

根据公司2011年8月11日召开的2011年第五次临时股东大会会议决议、2013年8月16日召开的2013年第一次临时股东大

会会议决议、2014年4月10日召开的2014年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证

监许可[2014]1055 号文《关于核准海洋王照明科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于 2014 年 10 月

24 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股)5,000.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币

8.88 元，共计募集人民币 444,000,000.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 45,958,431.50 元，实际募集资金净额为人民币

398,041,568.50 元，其中计入股本人民币 50,000,000.00 元，计入资本公积-股本溢价人民币 348,041,568.50 元，发行后公司

注册资本变更为人民币 400,000,000.00 元。2014年12月24日在深圳市市场监督管理局已完成变更登记手续。

公司2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更注册资本及修订<公司章程>的议案》，公司已于2017年6月20

日实施完成2016年年度权益分派工作，公司股本由此由原400,000,000股变更为600,000,000股，因此同意对公司注册资本进行

变更，由原400,000,000元变更为600,000,000元。截止本报告披露日，公司正按相关规定办理相关变更登记手续。

注册地址：深圳市光明新区光明街道高新路1601号海洋王科技楼B栋1层

1.2经营范围

一般经营项目：研发、销售光源类、控制器产品；自有物业租赁和物业管理业务；国内贸易（不含专营、专卖、专控

商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。

许可经营项目：研制、生产灯具（生产项目另行申报）；生产（分公司经营）、销售光源类、控制器产品。

1.3公司业务性质和主要经营活动

公司主营业务为专业从事特殊环境照明设备的研发、生产、销售和服务，产品涵盖固定照明设备、移动照明设备和便

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

携照明设备三大系列，包括200多种型号，广泛应用于电力、冶金、铁路、油田、石化、公安、消防、煤炭、部队、港口、

场馆、民航、船舶、机械制造等关系到国计民生的重要基础行业。

1.4财务报表的批准报出

本财务报表业经本公司第四届董事会第二次会议于2017年8月28日决议批准报出。

本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注“八、在其他主体中的权益”和“九、在其他主体中的权益”。

本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企

业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在

此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2014

年修订)的规定，编制财务报表。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为

计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事特殊环境照明设备的研发、生产、销售和服务，产品涵盖固定照明设备、移动照明设备和便携

照明设备三大系列，包括200多种型号，广泛应用于电力、冶金、铁路、油田、石化、公安、消防、煤炭、部队、港口、场

馆、民航、船舶、机械制造等关系到国计民生的重要基础行业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会

计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”、“无

形资产”各项描述。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况及2017年上半

年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度为每年1月1日起至12月

31日止。

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周

期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司

之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为

人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合

并和非同一控制下企业合并。

同一控制下的企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业

合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数

的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合

并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差

额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司

不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，

应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本

公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计

入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者

权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制

之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，

以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务

报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的

差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收

益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。购买方为企业合并发生的审计、法

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或

债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未

来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并

成本。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为

商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。

在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关

活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是

指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日

起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表

中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及

现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合

并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表

和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对

子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财

务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少

数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少

数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价

值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持

续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失

控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计

划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”

或本附注“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的

各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注长期股权投资-处置长期股权投资）和“因处置部分股权投资或其他原因丧

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失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属

于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置

价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入

丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，

将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营

企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资-权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策

处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的

资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所

产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等

资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业

会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购

入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下

同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位

币金额。

对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合

资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的

套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性

项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑

差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允

价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑

差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期

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汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各

项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合

收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全

部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节

项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负

债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部

分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，

与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计

量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金

融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

10.1金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪

商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场

的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

10.2金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

10.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行

集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生

工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定

可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风

险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础

进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及

与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

10.2.2持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计

入当期损益。

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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入

或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资

产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信

用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及

折价或溢价等。

10.2.3贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括

应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计

入当期损益。

10.2.4可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利

率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售

权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产

与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

10.3金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进

行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融

资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

10.3.1持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期

损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的

摊余成本。

10.3.2可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发

生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持

续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续

下跌期间。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，

该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确

认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计

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入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

10.4金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，

且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继

续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产

价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益

的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的

公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与

分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

10.5金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负

债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其

他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

10.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交

易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以

及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

10.5.2其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按

照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当

期损益。

10.5.3财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始

确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的

原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

10.6金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间

签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现

存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融

负债）之间的差额，计入当期损益。

10.7衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当

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期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍

生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义

的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生

工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

10.8金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算

或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金

融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10.9权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出

售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣

减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额在 50 万以上的应收款项。

公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测

试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

金融资产组合中进行减值测试；单项测试已确认减值损失的

应收款项，按个别认定法进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

合并范围内关联往来组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 50.00% 50.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

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组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

合并范围内关联往来组合 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

坏账准备的计提方法

备

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

12.1公司存货分类：产成品、原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、在产品等。

12.2存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法确定发出存货成本。

12.3期末存货采用成本与可变现净值孰低计价：

①可变现净值的确定方法为：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产的材料、在产品等需要经过加工的材料

存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关

税费后的金额确定其可变现净值。

②存货跌价准备的计提方法为：期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对

于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类

似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

12.4低值易耗品和包装物的摊销：在领用时采用一次摊销法。

12.5存货的盘存制度为永续盘存制。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投

资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方

一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。

14.1投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承

担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发

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行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否

属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子

交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或

为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并

成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股

权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本

之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行

会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公

允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期

损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，

分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资

产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接

相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构

成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加

上新增投资成本之和。

14.2后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务

报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

14.2.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实

际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现

金股利或利润确认。

14.2.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其

他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少

长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权

投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照

本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营

企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司

的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失

的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，

以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损

益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司

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自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与

交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期

权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期

投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

14.2.3收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

14.2.4处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按

本附注“4.5.2合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收

益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权

益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其

在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法

核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综

合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计

量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时

全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

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16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资

产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费

用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法 20 年 5% 4.75%

机器设备年限平均法 5-8 年 5% 11.88%-19.00%

模具年限平均法 5-8 年 5% 11.88%-19.00%

运输设备年限平均法 4-10 年 5% 9.50%-23.75%

办公设备年限平均法 3-8 年 5% 11.88%-31.67%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款

费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

18、借款费用

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计

量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则

分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合

理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命

内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还

对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则

估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

本公司无形资产具体摊销年限如下：

项目摊销期限（年）

土地使用权 50年

计算机软件 5年

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营

企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可

收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产

的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售

协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃

市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费

以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时

所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确

认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资

产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值

损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其

他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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23、长期待摊费用

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的

应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能

单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者

孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付

的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付

的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定

受益计划进行会计处理。

25、预计负债

预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果

发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

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公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单

独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当

前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

26.1股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付

分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按

直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行

权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的

公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取

得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即

可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等

待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计

入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

26.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确

认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份

支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公

司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应

确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公

司将其作为授予权益工具的取消处理。

26.3涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司

外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的

股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企

业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付

处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付

处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各

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自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

28.1销售商品

本公司在以下条件同时满足时，确认营业收入的实现：

①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入企业；

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

28.2提供劳务

①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易

的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：

A．已完工作的测量；

B．已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

C．已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按照下列情况处理：

A．已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额

结转劳务成本；

B．已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经

发生的劳务成本；

C．已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

③公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公

允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当

期提供劳务收入。

公司与其他公司签订的合同或协议如果既包括销售商品又包括提供劳务，若销售商品和提供劳务能够区分且能够单独

计量的，则分别核算销售商品和提供劳务；若销售商品和提供劳务不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，则全部作

为销售商品部分进行会计处理。

28.3让渡资产使用权

①本公司在同时满足下列条件时，确认让渡资产使用权收入：

A.与交易相关的经济利益很可能流入企业；

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B.收入的金额能够可靠地计量。

②本公司分别按照下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

28.4本公司各类业务具体收入确认原则

本公司的主要业务包括固定照明设备销售（包括设备产品销售、照明施工工程和合同能源管理）、移动照明设备销售

和便携照明设备销售。各类业务收入确认原则如下：

（1）固定照明设备销售

发行人固定照明设备的销售和服务包括设备产品销售、照明施工工程和合同能源管理三类细分业务，具体收入确认如

下：

1）设备产品销售

本公司按照合同约定，将设备产品发货至客户指定地点，经客户验收合格后开具发票，确认设备产品的销售收入，

商品成本按照加权平均法进行结转确认。

2）照明施工工程

本公司与客户签订照明工程施工总承包合同，包括固定照明设备的销售和照明施工安装工程服务，其中固定照明设备

由本公司提供，照明工程的施工安装服务由本公司外包给具备施工资质的第三方完成。照明工程的施工安装周期较短，一般

为2-3个月。

本公司在照明工程经客户竣工验收合格后，对固定照明设备销售部分开具发票确认商品销售收入，商品成本按照加权

平均法进行结转确认；对施工安装服务部分开具发票确认施工安装劳务收入，劳务成本按照分包合同金额进行结转确认。

3）合同能源管理

本公司合同能源管理服务利用自身产品和技术，通过建造或改造项目区域内照明工程，为客户节约能源，获得节能分

成来达到盈利目的；项目服务期通常为3-5年，在节能项目进行过程中，区域照明工程建造的节能设备由客户代为保管，本

公司为客户提供相关节能的服务，客户按一定的付款周期支付节能收益；在项目结束后，本公司无偿将照明设备所有权转移

给客户，不再另行收费。

节能工程经竣工验收合格后，一般以3个月为结算周期，本公司在客户对项目节能效果进行验收确认后，按照双方确

认的当期节能收益，开具发票确认收入；本公司对节能项目下的照明设备作为异地存放的存货处理，并按照各期确认的节能

分享服务收入占合同金额的比例逐步进行成本结转。

（2）移动、便携照明设备销售

移动、便携照明设备销售收入确认参照上述“设备产品销售”

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期

损益。

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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间

的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直

接计入当期损益。

包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为

与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政

府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所

得税。

30.1递延所得税资产的确认

①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性

差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资

产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

A．该项交易不是企业合并；

B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：

A．暂时性差异在可预见的未来可能转回；

B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C．本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

③于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得

额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予

以转回。

30.2递延所得税负债按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递

延所得税负债不予确认：

①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

A．商誉的初始确认；

B．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，

并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时

性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，

直接计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进

行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不

确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重

大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在

变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应

收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收

账款坏账准备的计提或转回。

存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货

跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并

且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形

资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象

表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高

者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属

于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率

等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产

量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预

计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现

率确定未来现金流量的现值。

折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，

以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列

支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间

的当期所得税和递延所得税产生影响。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注

根据财政部 2017 年 4 月 28 日发布的关

于印发《企业会计准则第 42 号-持有待售

的非流动资产、处置组和终止经营》的

经公司第四届董事会第二次会议审议通

通知(财会〔2017〕13 号)的相关规定，对

过。

于本准则施行日存在的持有待售的非流

动资产、处置组和终止经营进行会计政

策变更。

根据财政部 2017 年 5 月 10 日发布的关

于印发修订《企业会计准则第 16 号——

政府补助》的通知（财会〔2017〕15 号）

的规定，与企业日常活动相关的政府补

助，应当按照经济业务实质，计入“其他经公司第四届董事会第二次会议审议通

收益”或冲减相关成本费用。与企业日常过。

活动无关的政府补助，应当计入营业外

收入。该规定自 2017 年 6 月 12 日起实

施，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助

采用未来适用法处理。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按产品和原材料等销售收入的 17%扣除

增值税 17%

进项税额后的余额计缴。本公司出口货

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

物享受“免、抵、退”税政策，退税率根据

国家政策规定为 5%、9%、13%、15%、

16%和 17%。

城市维护建设税按应缴纳流转税额 7%

15%-25%（具体见下表存在不同企业所

企业所得税应纳税所得额

得税税率纳税主体的披露情况说明）

按应缴纳流转税额、地方教育费附加按

教育费附加 3%、2%

应缴纳流转税

房产税按房产原值减除 30%后余值的 1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

公司名称 2017 年度

海洋王照明科技股份有限公司 25.00%

深圳市海洋王照明工程有限公司（注 1） 15.00%

深圳市海洋王工业技术有限公司 25.00%

海洋王（香港）技术有限公司（注 2） 16.50%

海洋王（东莞）照明科技有限公司（注 1） 15.00%

2、税收优惠

注1：子公司深圳市海洋王照明工程有限公司2016年进行高新技术企业税收优惠备案，2016年完成高新技术企业税收

优惠备案登记。子公司深圳市海洋王照明工程有限公司2016年1月1日至2018年12月31日按15%税率缴纳企业所得税。

子公司海洋王（东莞）照明科技有限公司2017年进行高新技术企业税收优惠备案，2017年完成高新技术企业税收优惠

备案登记。子公司海洋王（东莞）照明科技有限公司2016年1月1日至2018年12月31日按15%税率缴纳企业所得税。

注2：根据香港《税务条例》规定，子公司海洋王（香港）技术有限公司按16.50%计算缴纳利得税。

3、其他

2017年列入其他收益项目享受的增值税优惠政策：

项目批准机关批准文件报告期间退抵税金额

软件产品增值税退税深圳市蛇口国家税务局深国税蛇退抵税[2016]1171号 73.18

软件产品增值税退税深圳市蛇口国家税务局深国税蛇退抵税[2016]1209号 742.81

软件产品增值税退税深圳市蛇口国家税务局深国税蛇退抵税[2016]2128号 2,292.31

软件产品增值税退税深圳市蛇口国家税务局深国税蛇通[2016]8999号 774.43

软件产品增值税退税深圳市蛇口国家税务局深国税蛇通[2016]93059号 1,980.93

软件产品增值税退税深圳市蛇口国家税务局深国税蛇通[2017]7498号 523,542.39

软件产品增值税退税深圳市蛇口国家税务局深国税蛇退抵税[2016]1862号 1,175,549.12

软件产品增值税退税深圳市蛇口国家税务局深国税蛇通[2017]11149号 722,370.93

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

软件产品增值税退税深圳市蛇口国家税务局深国税蛇通[2016]95306号 2,700,261.18

软件产品增值税退税深圳市蛇口国家税务局深国税蛇通[2017]4029号 2,984,892.66

软件产品增值税退税深圳市蛇口国家税务局深国税蛇通[2017]19062号 1,281,884.53

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 56,866.16 54,298.96

银行存款 785,451,866.79 421,473,337.30

其他货币资金 2,892,370.70 14,720,827.85

合计 788,401,103.65 436,248,464.11

其中：存放在境外的款项总额 12,174,439.30 12,641,647.11

其他说明

期末，银行存款中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。其他货币资金为保函及承

兑保证金，其中 2,892,370.70 元被质押，其使用存在限制。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 46,321,423.20 27,563,912.36

商业承兑票据 23,569,170.57 16,892,405.44

合计 69,890,593.77 44,456,317.80

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 26,376,406.69

商业承兑票据 272,327.29

合计 26,648,733.98

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

297,994, 17,023,1 280,971,3 316,603 18,793,12 297,810,47

合计提坏账准备的 100.00% 5.71% 100.00% 5.94%

574.53 89.86 84.67 ,604.86 5.64 9.22

应收账款

297,994, 17,023,1 280,971,3 316,603 18,793,12 297,810,47

合计 100.00% 5.71% 100.00% 5.94%

574.53 89.86 84.67 ,604.86 5.64 9.22

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

账龄期末余额

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 279,880,442.39 13,994,022.12 5.00%

1至2年 14,097,752.46 1,409,775.25 10.00%

2至3年 1,943,986.73 583,196.02 30.00%

3 年以上 2,072,392.94 1,036,196.47 50.00%

合计 297,994,574.53 17,023,189.86 5.71%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,769,935.78 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

客户单位名称账面余额占期末余额比例（%）坏账准备

哈尔滨铁路局工业总公司内燃机械厂 8,140,750.48 2.73% 407,037.52

中国石油天然气股份有限公司长庆油田 5,586,680.00 1.87% 279,334.00

中国建筑股份有限公司 4,043,763.82 1.36% 204,714.39

山西维英实业有限公司 3,842,904.00 1.29% 192,145.20

广州铁路集团对外经济贸易发展总公司 3,556,237.88 1.19% 177,811.89

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 15,403,085.74 92.19% 11,055,887.79 98.47%

1至2年 1,304,499.56 7.81% 171,328.44 1.53%

合计 16,707,585.30 -- 11,227,216.23 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称款项性质与本公司关金额占预付款项年末

系余额合计数的比

例（%）

福建锐霸机电有限公司货款供应商 2,502,394.88 14.98%

嘉陵本田发动机有限公司货款供应商 1,289,817.05 7.72%

无锡开普动力有限公司货款供应商 1,174,410.00 7.03%

UNION OF JAPANESE SXTENTISTS AND 咨询费供应商 961,092.15 5.75%

ENGINEERS(JUSE)

深圳市大兴汽车有限公司汽车款供应商 755,200.00 4.52%

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

23,964,9 3,219,55 20,745,36 21,635, 2,626,307 19,009,658.

合计提坏账准备的 100.00% 13.43% 100.00% 12.14%

16.21 4.24 1.97 966.66 .68 98

其他应收款

23,964,9 3,219,55 20,745,36 21,635, 2,626,307 19,009,658.

合计 100.00% 13.43% 100.00% 12.14%

16.21 4.24 1.97 966.66 .68 98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 16,095,831.57 804,791.58 5.00%

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1至2年 3,100,239.44 310,023.94 10.00%

2至3年 1,398,419.43 419,525.83 30.00%

3 年以上 3,370,425.77 1,685,212.89 50.00%

合计 23,964,916.21 3,219,554.24 13.43%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 593,246.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金 11,152,996.48 8,728,959.09

备用金 5,394,008.23 2,684,850.39

往来款 7,417,911.50 10,222,157.18

合计 23,964,916.21 21,635,966.66

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

东莞市财政局松山

湖科技产业园区分保证金 1,470,000.00 3 年以上 6.13% 735,000.00

局

苗海花往来款 565,249.99 1 年以内 2.36% 28,262.50

邓春燕往来款 540,000.00 1 年以内 2.25% 27,000.00

郭瑞往来款 531,000.00 1 年以内 2.22% 26,550.00

张春超往来款 522,666.68 1 年以内 2.18% 26,133.33

合计 -- 3,628,916.67 -- 15.14% 842,945.83

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 53,907,005.41 53,907,005.41 55,941,658.23 55,941,658.23

在产品 4,963,673.13 4,963,673.13 7,485,028.22 7,485,028.22

库存商品 47,177,705.00 47,177,705.00 39,673,838.61 39,673,838.61

低值易耗品 1,708,656.92 1,708,656.92 3,181,384.76 3,181,384.76

委托加工物资 2,510,543.82 2,510,543.82 2,438,164.49 2,438,164.49

包装物 382,863.93 382,863.93 495,538.23 495,538.23

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 110,650,448.21 110,650,448.21 109,215,612.54 109,215,612.54

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

银行理财产品 425,000,000.00

预缴的企业所得税 465,499.97

合计 425,465,499.97

其他说明：

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具： 1,500,000.00 1,500,000.00

按成本计量的 1,500,000.00 1,500,000.00

合计 1,500,000.00 1,500,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

北京恒溢

永晟企业

1,500,000. 1,500,000.

管理中心 0.00 0.26%

00 00

（有限合

伙）

1,500,000. 1,500,000.

合计 0.00 --

00 00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度（个月）

其他说明

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备模具合计

一、账面原值：

1.期初余额 450,465,265.51 13,570,822.40 2,897,237.82 30,798,795.15 52,565,069.30 550,297,190.18

2.本期增加金

268,794.87 698,389.77 2,625,211.76 3,592,396.40

额

（1）购置 268,794.87 698,389.77 2,625,211.76 3,592,396.40

（2）在建工

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

52,869.76 159,000.00 854,221.52 582,985.13 1,649,076.41

额

（1）处置或

52,869.76 159,000.00 854,221.52 582,985.13 1,649,076.41

报废

4.期末余额 450,465,265.51 13,786,747.51 2,738,237.82 30,642,963.40 54,607,295.93 552,240,510.17

二、累计折旧

1.期初余额 41,825,944.38 9,927,204.48 2,039,418.60 24,249,137.05 42,039,798.71 120,081,503.22

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2.本期增加金

10,782,318.24 395,664.92 90,825.42 1,392,584.07 1,544,490.72 14,205,883.37

额

（1）计提 10,782,318.24 395,664.92 90,825.42 1,392,584.07 1,544,490.72 14,205,883.37

3.本期减少金

32,935.24 150,243.28 796,541.66 570,866.51 1,550,586.69

额

（1）处置或

32,935.24 150,243.28 796,541.66 570,866.51 1,550,586.69

报废

4.期末余额 52,608,262.62 10,289,934.16 1,980,000.74 24,845,179.46 43,013,422.92 132,736,799.90

三、减值准备

1.期初余额 767,313.91 767,313.91

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额 767,313.91 767,313.91

四、账面价值

1.期末账面价

397,857,002.89 3,496,813.35 758,237.08 5,797,783.94 10,826,559.10 418,736,396.36

值

2.期初账面价

408,639,321.13 3,643,617.92 857,819.22 6,549,658.10 9,757,956.68 429,448,373.05

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物 206,438,293.57 15,386,946.42 191,051,347.15 公司计划用于出租

合计 206,438,293.57 15,386,946.42 191,051,347.15

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

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项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 153,062,306.73 尚在办理相关手续

小计 153,062,306.73

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

海洋王（东莞）

照明科技有限公

司专业灯具及 7,120,968.52 7,120,968.52 7,120,968.52 7,120,968.52

LED 产品生产项

目

合计 7,120,968.52 7,120,968.52 7,120,968.52 7,120,968.52

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

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其他说明

21、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额 90,856,225.00 9,858,165.01 100,714,390.01

2.本期增加金

额

（1）购置

（2）内部研

发

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（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 90,856,225.00 9,858,165.01 100,714,390.01

二、累计摊销

1.期初余额 11,617,631.70 8,042,968.88 19,660,600.58

2.本期增加金

655,059.24 574,477.70 1,229,536.94

额

（1）计提 655,059.24 574,477.70 1,229,536.94

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 12,272,690.94 1,240,718.43 79,824,252.49

四、账面价值

1.期末账面价

78,583,534.06 1,815,196.13 81,053,789.43

值

2.期初账面价

79,238,593.30 1,815,196.13 81,053,789.43

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

公司无形资产均为外购，无内部研发形成的无形资产

26、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

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期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润 33,954,910.42 6,172,646.86 39,824,020.88 6,530,446.77

应付职工薪酬 11,986,774.70 1,998,003.82 10,499,077.29 1,730,171.31

固定资产减值准备 767,313.93 115,097.09 767,313.91 115,097.09

其他 7,047,508.22 1,279,118.61

坏账准备 20,168,851.37 3,365,772.18 21,604,054.82 3,555,420.43

合计 66,877,850.42 11,651,519.95 79,741,975.12 13,210,254.21

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 11,651,519.95 13,210,254.21

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付购房款 10,474,360.00 10,474,360.00

其他 6,079.48 6,079.48

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合计 10,480,439.48 10,480,439.48

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 11,675,000.00

合计 11,675,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

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项目期末余额期初余额

货款 39,586,573.06 60,344,018.63

合计 39,586,573.06 60,344,018.63

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

年末无账龄超过1年的重要应付账款

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

预收销售货款 11,649,829.58 4,932,728.36

合计 11,649,829.58 4,932,728.36

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

其他说明：

年末无账龄超过1年的重要预收款项

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 86,011,480.25 171,266,889.23 188,314,446.58 68,963,922.90

二、离职后福利-设定提 17,763,565.52 17,763,565.52

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存计划

三、辞退福利 117,451.41 423,786.78 528,798.43 12,439.76

合计 86,128,931.66 189,454,241.53 206,606,810.53 68,976,362.66

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

69,658,112.94 129,666,358.61 146,275,847.72 53,048,623.83

补贴

2、职工福利费 30,340,044.30 30,340,044.30

3、社会保险费 4,094,464.12 4,094,464.12

其中：医疗保险费 3,162,402.72 3,162,402.72

工伤保险费 523,300.03 523,300.03

生育保险费 408,761.37 408,761.37

4、住房公积金 4,574,819.50 4,574,819.50

5、工会经费和职工教育

15,785,292.54 539.00 32,319.16 15,753,512.38

经费

6、短期带薪缺勤 568,074.77 2,590,663.70 2,996,951.78 161,786.69

合计 86,011,480.25 171,266,889.23 188,314,446.58 68,963,922.90

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 17,312,800.95 17,312,800.95

2、失业保险费 450,764.57 450,764.57

合计 17,763,565.52 17,763,565.52

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 18,172,521.42 25,721,783.98

企业所得税 3,309,299.18

100

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个人所得税 3,870,041.52 2,327,917.91

城市维护建设税 900,620.37 1,646,981.12

教育费附加 444,872.64 999,270.49

城镇土地使用税 41,244.83 468,133.22

房产税 2,444,664.98

合计 26,738,599.96 33,608,751.70

其他说明：

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

质保金 1,941,815.58 2,528,660.77

往来款 15,464,116.61 15,795,876.66

预提费用 6,908,600.74

其他 9,581,700.10 6,870,881.71

合计 26,987,632.29 32,104,019.88

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

101

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

102

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

103

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

应付工程款 17,057,876.58 24,729,247.71

合计 17,057,876.58 24,729,247.71

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

104

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股份总数 400,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 600,000,000.00

其他说明：

2016年年度权益分派方案已获2017年5月18日召开的2016年度股东大会审议通过：以公司现有总股本400,000,000股为基

数，向全体股东每10股派0.550000元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。

本次权益分派股权登记日为：2017年6月19日，除权除息日为：2017年6月20日。本次现金红利已于2017年6月20日通过

股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户，所送（转）股已于2017年6月20日直接记入股东证券账户。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 361,732,718.81 200,000,000.00 161,732,718.81

其他资本公积 7,181,911.61 7,181,911.61

合计 368,914,630.42 200,000,000.00 168,914,630.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

见“53、股本”说明。

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额

105

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期所得减：前期计入税后归属

减：所得税税后归属

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

二、以后将重分类进损益的其他综

26,917.30 -1,996.76 -1,996.76 24,920.54

合收益

外币财务报表折算差额 26,917.30 -1,996.76 -1,996.76 24,920.54

其他综合收益合计 26,917.30 -1,996.76 -1,996.76 24,920.54

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 90,478,482.44 90,478,482.44

合计 90,478,482.44 90,478,482.44

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 771,804,345.44 677,452,517.68

调整后期初未分配利润 771,804,345.44 677,452,517.68

加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,460,801.40 111,239,057.96

减：提取法定盈余公积 2,887,230.20

应付普通股股利 22,000,000.00 14,000,000.00

期末未分配利润 766,265,146.84 771,804,345.44

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

106

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 414,531,971.58 131,683,770.59 333,096,904.01 101,010,636.34

合计 414,531,971.58 131,683,770.59 333,096,904.01 101,010,636.34

62、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 3,118,101.80 2,627,729.47

教育费附加 2,177,528.13 1,354,496.59

房产税 290,675.58

土地使用税 66,431.86

车船使用税 10,800.00

印花税 343,966.83

营业税 4,275.95 15,677.56

合计 6,011,780.15 3,997,903.62

其他说明：

报告期内根据2016年财政部发布的《增值税会计处理规定》，自2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的消费税、城市

维护建设税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费均在“税金及附加”科目核算，2016 年 5 月

1 日前发生的税费不予调整，且比较数据不予调整；

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资奖金及福利费等 133,473,618.34 111,337,096.52

差旅费 15,190,231.91 10,843,307.39

市场推广费 8,912,078.32 8,642,797.22

房租水电管理费 13,101,102.47 11,174,518.16

运杂费 7,930,055.25 7,978,024.39

折旧摊销费 4,533,111.81 1,523,049.48

业务招待费 4,350,010.81 3,597,340.20

通讯费 2,192,608.71 2,312,433.30

107

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

办公费 1,633,374.56 1,472,740.60

其他 12,655,125.22 8,992,099.77

合计 203,971,317.40 167,873,407.03

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资奖金及福利费等 16,196,701.70 15,609,220.44

研发费 29,717,934.88 22,889,480.73

折旧摊销 10,767,025.80 9,833,438.65

房租水电管理费 1,708,099.24 3,589,901.12

办公费 2,788,440.66 2,402,625.51

培训费 2,434,072.39 3,369,563.60

通讯费 799,991.38 886,648.06

税金 424,446.43

咨询服务费 2,965,216.52 1,822,247.27

劳动保护费 33,658.90 56,350.48

展会费 712,872.33 839,976.95

差旅费 1,210,409.92 861,672.80

业务招待费 1,320,403.87 724,505.15

其他 1,279,277.04 1,749,533.70

合计 71,934,104.63 65,059,610.89

其他说明：

65、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出

减：利息收入 5,834,825.65 6,919,609.62

汇兑损失 1,404,652.65 199,239.11

减：汇兑收益 276,045.23 922,763.65

手续费及其他 148,936.22 115,287.59

合计 -4,557,282.01 -7,527,846.57

108

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -1,206,955.98 -1,481,486.74

合计 -1,206,955.98 -1,481,486.74

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

银行理财产品收益 2,422,500.00 1,681,643.83

合计 2,422,500.00 1,681,643.83

其他说明：

69、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

软件产品增值税退税 9,394,364.47

70、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 24,302.08 163,723.37

其中：固定资产处置利得 24,302.08 163,723.37

政府补助 3,101,935.36 2,872,961.00

增值税退税 4,433,708.50

109

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他 471,854.35 552,008.59

合计 3,598,091.79 8,022,401.46

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

因研究开发、

深圳市市场

技术更新及

专利资助费和质量监督补助否否 1,427,000.00 2,175,900.00 与收益相关

改造等获得

管理委员会

的补助

因研究开发、

深圳市南山

技术更新及

专利资助费区科技创新补助否否 36,040.00 与收益相关

改造等获得

局

的补助

因承担国家

为保障某种

公用事业或

深圳市社会

生育及稳岗社会必要产

保险基金管补助否否 954,935.36 661,021.00 与收益相关

津贴品供应或价

理局

格控制职能

而获得的补

助

因研究开发、

深圳市经济

未来产业发技术更新及

贸易和信息奖励否否 520,000.00 与收益相关

展专项资金改造等获得

化委员会

的补助

因研究开发、

东莞市知识技术更新及

专利资助费补助否否 200,000.00

产权局改造等获得

的补助

合计 -- -- -- -- -- 3,101,935.36 2,872,961.00 --

其他说明：

71、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 83,288.73 254,195.54

其中：固定资产处置损失 83,288.73 254,195.54

110

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他 103.17 776,039.20

合计 83,391.90 1,030,234.74

其他说明：

72、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 4,007,265.50 6,774,641.76

递延所得税费用 1,558,734.26 4,489,763.90

合计 5,565,999.76 11,264,405.66

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 22,026,801.16

按法定/适用税率计算的所得税费用 5,506,700.29

子公司适用不同税率的影响 -2,965,514.48

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -854,417.50

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

3,879,231.45

损的影响

所得税费用 5,565,999.76

其他说明

73、其他综合收益

详见附注 57。

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息收入 6,145,556.10 6,919,609.62

政府补助及软件退税 3,101,935.36 2,872,961.00

111

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

往来款等 7,460,607.27 18,453,268.91

合计 16,708,098.73 28,245,839.53

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

付现管理费用 34,135,828.51 30,403,479.76

付现销售费用 56,615,395.94 53,960,957.43

往来款等 50,850,470.97 26,446,862.08

合计 141,601,695.42 110,811,299.27

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

112

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 16,460,801.40 1,574,084.33

加：资产减值准备 -1,206,955.98 -1,481,486.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

14,205,883.37 12,391,656.17

物资产折旧

无形资产摊销 1,229,536.94 1,275,894.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

58,986.65 90,472.17

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,439,337.87 593,037.13

投资损失（收益以“－”号填列） -2,422,500.00 -1,681,643.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,558,734.26 4,489,763.90

存货的减少（增加以“－”号填列） -1,434,835.67 -13,683,720.54

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-36,021,663.00 12,748,081.93

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-15,507,794.54 -59,061,955.34

列）

经营活动产生的现金流量净额 -21,640,468.70 -42,745,816.14

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 785,508,732.95 705,228,131.01

减：现金的期初余额 421,527,636.26 805,424,788.34

现金及现金等价物净增加额 363,981,096.69 -100,196,657.33

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

113

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 785,508,732.95 421,527,636.26

其中：库存现金 56,866.16 54,298.96

可随时用于支付的银行存款 785,451,866.79 421,473,337.30

三、期末现金及现金等价物余额 785,508,732.95 421,527,636.26

其他说明：

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 2,892,370.70 质押

合计 2,892,370.70 --

其他说明：

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 7,563,447.74 6.7744 51,237,820.37

114

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

欧元 3,103.75 7.7496 24,052.82

港币 8,076,568.06 0.86792 7,009,814.95

其中：美元 9,599.41 6.7744 65,030.24

欧元 7.7496

港币 80,558.17 0.86792 69,918.04

其中：美元 6.7744

欧元 7.7496

港币 0.86792

其他应收款

其中：美元 401.55 6.7744 2,720.26

欧元 7.7496

港币 159,081.56 0.86792 138,070.07

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司下属子公司海洋王（香港）技术有限公司其经营地为香港，记账本位币为港币。

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

80、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至期购买日至期

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确

购买日末被购买方末被购买方

称点本例式定依据

的收入的净利润

其他说明：

115

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

合并当期期合并当期期

企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被

被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日

取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净

称定依据被合并方的被合并方的

比例并的依据入利润

收入净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

116

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

2017年4月25日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，为了整合资源、

优化管理、提高运营管理效率,公司全资子公司照明工程公司拟对公司全资子公司工业技术公司进行吸收合并。具体详见公

司于2017年4月26日在巨潮资讯网披露（www.cninfo.com.cn）的相关公告。目前照明工程公司及工业技术公司正按相关程序

办理吸收合并相关手续。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

深圳市海洋王照深圳深圳制造业 100.00% 设立

117

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

明工程有限公司

深圳市海洋王工

深圳深圳制造业 100.00% 设立

业技术有限公司

海洋王（东莞）

照明科技有限公东莞东莞制造业 100.00% 设立

司

海洋王（香港）

香港香港商业 100.00% 设立

技术有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

118

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

119

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股

东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，

建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

10.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。

1）应收账款、应收票据

120

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户

进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2017年6月30日，本公司应收账款8.45%(2016年12月

31日：5.62%%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

2）其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收押金、保证金和往来款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以

确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：

项目期末余额

未逾期未减值已逾期未减值合计

1年以内 1-2年 2-3年

应收票据 69,890,593.77 69,890,593.77

小计 69,890,593.77 69,890,593.77

项目年初余额

未逾期未减值已逾期未减值合计

1年以内 1-2年 2-3年

应收票据 44,456,317.80 44,456,317.80

小计 44,456,317.80 44,456,317.80

10.2流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融

资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

本公司本期无金融负债，本公司所承担的流动风险不重大。

10.3市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司面临的市场风险主要

为外汇风险。

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。本公司主要业

务为国内业务，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司年末外币资产列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

量

121

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本公司无母公司

本企业最终控制方是。

其他说明：

①控制本公司的关联方

自然人姓名关联关系对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%)

周明杰和徐素实际控制人 73.27 73.27

注：周明杰和徐素为夫妻关系。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

122

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

李彩芬董事

黄修乾董事

杨志杰董事、副总经理

陈艳董事、副总经理

李付宁董事

吴秀琴董事

马少勇董事

唐小芬财务负责人、董事会秘书

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管

受托/承包起始日受托/承包终止日

称称型益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

123

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

124

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额 6,822,842.56

公司本期行权的各项权益工具总额 0.00

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

（1）行权价格：详见下述“其他说明”；（2）合同剩

余年限：本股票期权激励计划有效期内，若达到本计

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限划规定的行权条件，授予的股票期权自授予日起满

12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期行权，

比例分别为 40%、30%、30%

其他说明

2017年5月22日，公司召开第三届董事会2017年第五次临时会议，审议通过了《关于公司第一期股票期权激励计划首次

授予事项的议案》，同意确定2017年5月22日为授予日，向符合条件的22名激励对象授予559.997万份股票期权；

125

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司于2017年7月17日召开第三届董事会2017年第六次临时会议，审议通过了《关于调整公司第一期股票期权激励计划

股票期权数量与行权价格的议案》、《关于修订<海洋王第一期股票期权激励计划（草案之修订案）>及其摘要的议案》，

对公司第一期股票期权激励计划股票期权数量与行权价格进行了调整，并对《海洋王第一期股票期权激励计划（草案之修订

案）》进行了修订，并于2017年8月2日召开2017年第四次临时股东大会，审议通过了《关于修订<海洋王第一期股票期权激

励计划（草案之修订案）>及其摘要的议案》：本激励计划首次授予涉及的激励对象包括上市公司6位董事、高级管理人员

以及董事会认为需要以此方式激励的其他人员，共计22人。但不包括公司的独立董事、监事。公司本次授予激励对象的股票

期权数量不超过公司总股本的1.55%，即930万份股票期权，其中首次授予839.9955万份，占本计划签署时公司股本总额60,000

万股的1.400%；预留90.0045万份，占本计划授出期权总数的9.68%，占本计划签署时公司股本总额的0.150%；本激励计划首

次授予的股票期权的行权价格为17.30元，预留部分股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会决定，预留股票

期权应在本计划生效后12个月内进行授予。在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积

转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，股票期权的行权价格将做相应的

调整。

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司下属子公司深圳市海洋王照明工程有限公司2015年1月同新疆地王房地产开发有限公司签订《商品房买卖合同》，

购买新疆地王房地产开发有限公司开发的新疆总部基地第63棟2单元商品房，合同预定交房时间为2015年12月31日，新疆地

王房地产开发有限公司未在约定时间交房，2016年11月17日深圳市海洋王照明工程有限公司向新疆生产建设兵团第六师中级

人民法院提起诉讼，要求解除同新疆地王房地产开发有限公司签订的《商品房买卖合同》，要求新疆地王房地产开发有限公

司退还购房款10,474,360.00元及预告费3,850.00元，并按同期贷款利率，支付资金占用费830,911.48元，支付合同违约金

1,571,154.00元，支付延迟交房违约金1,277,871.92元，退还深圳市海洋王照明工程有限公司向新疆地王房地产开发有限公司

支付的税费319,537.00元。2016年11月28日，根据新疆地王房地产开发有限公司出具的《关于妥善解决贵我双方履行（商品

房买卖合同）的函》，退还深圳市海洋王照明工程有限公司交纳的总房款10,474,360.00元。按照银行同期贷款利率，支付利

息 830,911.48元。上述应退还总金额按照分期付款方式，其中2017年2月退还3,000,000.00元，2017年4月退还4,000,000.00

元，2017年6月退还4,305,271.48元。由于双方在赔偿款方面存在分歧。新疆地王房地产开发有限公司于2017年1月24日提起

126

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

反诉，要求深圳市海洋王照明工程有限公司继续履行《商品房买卖合同》。2017年2月21日收到新疆地王请求确认解除合同

通知书无效的起诉状及确认之诉开庭传票。2017年2月23日，新疆生产建设兵团第六师中级人民法院裁定本案移送新疆生产

建设兵团五家渠垦区人民法院处理。截止本报告出具日，该诉讼事项尚未开庭审理。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

公司于2017年7月17日召开第三届董事会2017年第六次临时会议，审议通过了《关于调整公司第一期股票期权激励计划

股票期权数量与行权价格的议案》、《关于修订<海洋王第一期股票期权激励计划（草案之修订案）>及其摘要的议案》，

对公司第一期股票期权激励计划股票期权数量与行权价格进行了调整，并对《海洋王第一期股票期权激励计划（草案之修订

案）》进行了修订，并于2017年8月2日召开2017年第四次临时股东大会，审议通过了《关于修订<海洋王第一期股票期权激

励计划（草案之修订案）>及其摘要的议案》：本激励计划首次授予涉及的激励对象包括上市公司6位董事、高级管理人员

以及董事会认为需要以此方式激励的其他人员，共计22人。但不包括公司的独立董事、监事。公司本次授予激励对象的股票

期权数量不超过公司总股本的1.55%，即930万份股票期权，其中首次授予839.9955万份，占本计划签署时公司股本总额60,000

万股的1.400%；预留90.0045万份，占本计划授出期权总数的9.68%，占本计划签署时公司股本总额的0.150%；本激励计划首

次授予的股票期权的行权价格为17.30元，预留部分股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会决定，预留股票

期权应在本计划生效后12个月内进行授予。在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积

转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，股票期权的行权价格将做相应的

调整。

127

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容处理程序累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

归属于母公司所

项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组

成部分：

1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

128

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

1. 按行业分部列示如下：

本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

电气机械和器材制造业

414,531,971.58 131,683,770.59 333,096,904.01 101,010,636.34

1. 按产品分部列示如下：

项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

固定照明设备设备产品销售 48,485,105.44

193,787,884.39 58,812,190.55 154,890,060.36

照明施工工程 381,313.83

2,383,127.34 2,020,470.72 449,680.83

合同能源管理 2,073,244.64

6,820,262.10 764,028.65 7,661,228.79

移动照明设备 16,618,216.91

66,732,508.07 24,102,955.76 55,177,502.15

便携照明设备 33,452,755.52

144,808,189.68 45,984,124.91 114,918,431.88

合计 101,010,636.34

414,531,971.58 131,683,770.59 333,096,904.01

1. 按地区分部列示如下：

项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

境内地区

391,031,816.79 124,619,281.78 319,910,741.15 96,195,678.99

境外地区

23,500,154.79 7,064,488.81 13,186,162.86 4,814,957.35

合计

414,531,971.58 131,683,770.59 333,096,904.01 101,010,636.34

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海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

51,009,1 2,335,75 48,673,41 44,948, 2,080,613 42,867,685.

合计提坏账准备的 100.00% 4.58% 100.00% 4.63%

64.94 0.28 4.66 299.23 .29 94

应收账款

51,009,1 2,335,75 48,673,41 44,948, 2,080,613 42,867,685.

合计 100.00% 4.58% 100.00% 4.63%

64.94 0.28 4.66 299.23 .29 94

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 45,541,552.95 2,277,077.65 5.00%

1至2年 39,204.31 3,920.43 10.00%

2至3年 182,507.35 54,752.21 30.00%

合计 45,763,264.60 2,335,750.28 5.10%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合2，不计提坏账准备的应收账款：

组合名称年末余额坏账准备净额

合并关联方应收账款 5,245,900.34 5,245,900.34

130

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 5,245,900.34 5,245,900.34

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 255,136.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

客户单位名称账面余额占期末余额比例（%）坏账准备

中国石油天然气股份有限公司长庆油田 5,586,680.00 10.95% 279,334.00

深圳市海洋王照明工程有限公司 4,629,176.74 9.08%

鞍钢股份有限公司 2,973,206.06 5.83% 148,660.30

大庆油田物资公司 2,098,790.59 4.11% 104,939.53

北京北方车辆集团有限公司 2,049,402.00 4.02% 102,470.10

小计 17,337,255.39 33.99% 635,403.93

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

131

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

6,947,53 992,570. 5,954,963 3,335,2 927,727.3 2,407,486.0

合计提坏账准备的 100.00% 14.29% 100.00% 27.82%

3.66 58 .08 13.34 0 4

其他应收款

6,947,53 992,570. 5,954,963 3,335,2 927,727.3 2,407,486.0

合计 100.00% 14.29% 100.00% 27.82%

3.66 58 .08 13.34 0 4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 5,336,798.47 266,839.92 5.00%

1至2年 181,100.00 18,110.00 10.00%

2至3年 35,984.70 10,795.41 30.00%

3 年以上 1,393,650.49 696,825.25 50.00%

合计 6,947,533.66 992,570.58 14.29%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 64,843.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

132

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金 2,711,610.08 2,107,550.00

备用金 935,716.20 853,996.68

往来款 3,300,207.38 373,666.66

合计 6,947,533.66 3,335,213.34

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

东莞市财政局松山湖

保证金 1,470,000.00 3 年以上 21.16% 735,000.00

科技产业园区分局

邓春燕往来款 540,000.00 1 年以内 7.77% 27,000.00

张春超往来款 522,666.68 1 年以内 7.52% 26,133.33

徐容芳往来款 335,666.62 1 年以内 4.83% 16,783.33

马钢（集团）控股有

保证金 150,000.00 1 年以内 2.16% 7,500.00

限公司招标中心

合计 -- 3,018,333.30 -- 43.44% 812,416.66

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

133

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 646,750,545.09 646,750,545.09 646,750,545.09 646,750,545.09

合计 646,750,545.09 646,750,545.09 646,750,545.09 646,750,545.09

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

深圳市海洋王照

284,805,576.59 284,805,576.59

明工程有限公司

深圳市海洋王工

1,060,000.00 1,060,000.00

业技术有限公司

海洋王（香港）技

3,343,400.00 3,343,400.00

术有限公司

海洋王（东莞）照

357,541,568.50 357,541,568.50

明科技有限公司

合计 646,750,545.09 646,750,545.09

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

134

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 65,877,791.12 53,623,389.38 78,567,506.52 44,879,240.90

合计 65,877,791.12 53,623,389.38 78,567,506.52 44,879,240.90

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

银行理财产品收益 1,197,000.00 917,260.27

合计 1,197,000.00 917,260.27

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -58,986.65

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,107,799.02 政府补助

受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 2,422,500.00 银行理财

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 465,887.52

合计 5,937,199.89 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

135

海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 1.01% 0.0274 0.0274

扣除非经常性损益后归属于公司

0.64% 0.0175 0.0175

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

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海洋王照明科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节备查文件目录

1、载有公司董事长签署的2017年半年度报告正本。

2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

3、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

137

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