金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
金洲慈航集团股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：金洲慈航集团股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,776,590,646.53 5,477,142,035.54
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,722,089,446.03 2,139,487,690.34
预付款项 231,342,876.18 145,769,640.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 224,050,809.58 101,985,475.10
应收股利
其他应收款 150,140,185.21 112,762,415.35
买入返售金融资产
存货 2,114,584,435.22 960,190,360.24
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金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,247,710,766.03 4,601,566,892.27
流动资产合计 13,466,509,164.78 13,538,904,509.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,767,874,300.00 1,417,495,000.00
持有至到期投资
长期应收款 16,023,887,054.59 14,265,547,794.82
长期股权投资 139,762,514.99 134,619,615.04
投资性房地产
固定资产 60,010,011.01 61,262,077.00
在建工程 2,188,179.62
工程物资 40,000.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,842,485.47 6,178,474.34
开发支出
商誉 3,664,575,095.47 3,664,575,095.47
长期待摊费用 78,836,914.43 6,580,476.37
递延所得税资产 33,784,361.01 19,705,636.81
其他非流动资产 1,137,066,560.00 1,127,872,576.00
非流动资产合计 22,911,679,296.97 20,706,024,925.47
资产总计 36,378,188,461.75 34,244,929,434.90
流动负债：
短期借款 10,826,020,000.00 10,461,916,552.73
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,097,300,000.00 4,030,000,000.00
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应付账款 71,187,796.89 11,861,984.12
预收款项 219,911,208.55 93,210,439.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,054,633.43 57,967,988.69
应交税费 140,180,636.83 117,361,704.17
应付利息 507,830,688.50 318,904,825.86
应付股利 177,597,854.79 176,220,481.12
其他应付款 262,893,319.81 223,653,869.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,674,517,594.73 175,700,000.00
流动负债合计 15,986,493,733.53 15,666,797,845.77
非流动负债：
长期借款 5,160,151,051.95 4,016,652,487.39
应付债券 4,927,767,458.11 4,701,671,224.28
其中：优先股
永续债
长期应付款 499,899,513.38 615,793,552.10
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,506,641.14 1,506,641.14
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 144,600,000.00
非流动负债合计 10,733,924,664.58 9,335,623,904.91
负债合计 26,720,418,398.11 25,002,421,750.68
所有者权益：
股本 1,061,874,665.00 1,061,874,665.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 5,853,579,662.31 5,853,579,662.31
减：库存股
其他综合收益 -198,744.37 -388,888.94
专项储备
盈余公积 40,195,303.39 40,195,303.39
一般风险准备
未分配利润 1,854,544,415.14 1,486,270,101.51
归属于母公司所有者权益合计 8,809,995,301.47 8,441,530,843.27
少数股东权益 847,774,762.17 800,976,840.95
所有者权益合计 9,657,770,063.64 9,242,507,684.22
负债和所有者权益总计 36,378,188,461.75 34,244,929,434.90
法定代表人：朱要文 主管会计工作负责人：杨彪 会计机构负责人：任会清
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 477,463,767.73 754,617,499.08
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 281,720,623.88 408,110,684.88
预付款项 533,508,846.25 228,068,554.01
应收利息 1,713,013.18 1,256,469.38
应收股利 55,000,000.00 205,000,000.00
其他应收款 112,958,809.05 37,799,152.90
存货 461,830,963.82 51,135,008.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 80,194,207.19 701,627.92
流动资产合计 2,004,390,231.10 1,686,688,996.71
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非流动资产：
可供出售金融资产 331,851,400.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,125,683,031.40 7,523,083,031.40
投资性房地产
固定资产 318,610.29 358,964.71
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,644,654.11
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 8,465,497,695.80 7,523,441,996.11
资产总计 10,469,887,926.90 9,210,130,992.82
流动负债：
短期借款 892,180,000.00 426,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,160,000,000.00 1,120,000,000.00
应付账款 15,320.00 15,320.00
预收款项 164.44 164.44
应付职工薪酬 195,031.59 220,597.69
应交税费 813,326.18
应付利息 5,308,953.80 395,895.83
应付股利 159,281,199.75 159,281,199.75
其他应付款 774,560,162.71 501,109,907.29
划分为持有待售的负债
6
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,991,540,832.29 2,207,836,411.18
非流动负债：
长期借款
应付债券 516,162,843.77
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,506,641.14 1,506,641.14
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 517,669,484.91 1,506,641.14
负债合计 3,509,210,317.20 2,209,343,052.32
所有者权益：
股本 1,061,874,665.00 1,061,874,665.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,894,666,897.92 5,894,666,897.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,195,303.39 40,195,303.39
未分配利润 -36,059,256.61 4,051,074.19
所有者权益合计 6,960,677,609.70 7,000,787,940.50
负债和所有者权益总计 10,469,887,926.90 9,210,130,992.82
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 4,241,293,721.53 5,435,604,684.87
其中：营业收入 4,241,293,721.53 5,435,604,684.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,085,361,211.30 4,753,512,280.28
其中：营业成本 3,848,270,239.94 4,458,037,314.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,313,456.51 22,417,260.39
销售费用 84,238,271.55 100,413,459.48
管理费用 67,421,042.10 68,736,055.75
财务费用 81,339,763.31 31,234,195.24
资产减值损失 -7,221,562.11 72,673,994.98
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
335,145,202.00 5,656,552.27
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 491,077,712.23 687,748,956.86
加：营业外收入 37,240,164.42 16,630,957.86
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 264,657.23 27,521.68
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 528,053,219.42 704,352,393.04
减：所得税费用 127,388,319.01 171,302,552.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 400,664,900.41 533,049,840.15
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归属于母公司所有者的净利润 368,274,313.63 489,334,177.89
少数股东损益 32,390,586.78 43,715,662.26
六、其他综合收益的税后净额 211,271.75
归属母公司所有者的其他综合收益
190,144.57
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
190,144.57
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 190,144.57
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
21,127.18
税后净额
七、综合收益总额 400,876,172.16 533,049,840.15
归属于母公司所有者的综合收益
368,464,458.20 489,334,177.89
总额
归属于少数股东的综合收益总额 32,411,713.96 43,715,662.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.35 0.46
（二）稀释每股收益 0.35 0.46
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：朱要文 主管会计工作负责人：杨彪 会计机构负责人：任会清
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 408,177,277.46 273,699,825.52
减：营业成本 408,236,136.68 273,356,506.54
税金及附加 50,807.46
销售费用 8,869.23 934,064.47
管理费用 5,465,433.17 13,516,756.79
财务费用 33,878,083.79 -171,751.82
资产减值损失 648,278.37 306,257.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -40,110,331.24 -14,242,007.98
加：营业外收入 0.44
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 20,100.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-40,110,330.80 -14,262,107.98
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -40,110,330.80 -14,262,107.98
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -40,110,330.80 -14,262,107.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.04 -0.0073
（二）稀释每股收益 -0.04 -0.0073
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,487,550,488.77 6,261,440,074.90
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,412,711.75 15,566,691.67
收到其他与经营活动有关的现金 11,748,843,678.20 13,379,359,538.81
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经营活动现金流入小计 17,247,806,878.72 19,656,366,305.38
购买商品、接受劳务支付的现金 5,437,641,722.89 5,901,813,007.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
96,980,062.26 81,690,390.54
金
支付的各项税费 233,751,356.43 237,467,743.15
支付其他与经营活动有关的现金 11,724,895,316.62 13,383,348,127.16
经营活动现金流出小计 17,493,268,458.20 19,604,319,267.86
经营活动产生的现金流量净额 -245,461,579.48 52,047,037.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,978,920,604.27 4,941,004,940.87
取得投资收益收到的现金 17,287,355.08 344,565.54
处置固定资产、无形资产和其他
46,000.00 38,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,975,368.15
投资活动现金流入小计 2,996,253,959.35 4,949,363,374.56
购建固定资产、无形资产和其他
50,868,310.50 252,182,292.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,618,835,485.68 7,984,160,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 14,975,368.15
投资活动现金流出小计 4,679,703,796.18 8,251,317,660.89
投资活动产生的现金流量净额 -1,683,449,836.83 -3,301,954,286.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000.00 286,116,193.55
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
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取得借款收到的现金 18,520,063,600.00 10,174,348,167.75
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,981,220,083.91 1,569,029,168.25
筹资活动现金流入小计 20,501,313,683.91 12,029,493,529.55
偿还债务支付的现金 15,363,907,349.27 5,024,199,201.31
分配股利、利润或偿付利息支付
65,009,344.05 26,210,450.86
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,864,388,773.04 3,413,510,134.75
筹资活动现金流出小计 18,293,305,466.36 8,463,919,786.92
筹资活动产生的现金流量净额 2,208,008,217.55 3,565,573,742.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-110,018.79 247,889.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额 278,986,782.45 315,914,382.89
加：期初现金及现金等价物余额 1,751,680,361.53 1,013,232,932.98
六、期末现金及现金等价物余额 2,030,667,143.98 1,329,147,315.87
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 486,355,636.00 126,623,484.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,912,062,482.58 1,710,747,969.59
经营活动现金流入小计 2,398,418,118.58 1,837,371,453.59
购买商品、接受劳务支付的现金 1,232,179,422.21 652,566,639.78
支付给职工以及为职工支付的现
661,658.32 3,822,330.83
金
支付的各项税费 1,411,569.72 2,510,326.35
支付其他与经营活动有关的现金 1,609,196,763.78 1,080,731,007.17
经营活动现金流出小计 2,843,449,414.03 1,739,630,304.13
经营活动产生的现金流量净额 -445,031,295.45 97,741,149.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
13
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
取得投资收益收到的现金 150,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 150,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
12,746.15 10,049.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 904,451,400.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 914,464,146.15 100,010,049.00
投资活动产生的现金流量净额 -764,464,146.15 -100,010,049.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,970,020,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 350,000,000.00 302,811,851.57
筹资活动现金流入小计 2,320,020,000.00 402,811,851.57
偿还债务支付的现金 988,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
32,199,585.99 1,860,833.33
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 388,105,821.13 399,002,552.10
筹资活动现金流出小计 1,408,305,407.12 400,863,385.43
筹资活动产生的现金流量净额 911,714,592.88 1,948,466.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -297,780,848.72 -320,433.40
加：期初现金及现金等价物余额 299,064,026.86 17,896,263.92
六、期末现金及现金等价物余额 1,283,178.14 17,575,830.52
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,061, 5,853,5 1,486,2 9,242,5
-388,88 40,195, 800,976
一、上年期末余额 874,66 79,662. 70,101. 07,684.
8.94 303.39 ,840.95
5.00 31 51 22
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,061, 5,853,5 1,486,2 9,242,5
-388,88 40,195, 800,976
二、本年期初余额 874,66 79,662. 70,101. 07,684.
8.94 303.39 ,840.95
5.00 31 51 22
三、本期增减变动
190,144 368,274 46,797, 415,262
金额（减少以“－”
.57 ,313.63 921.22 ,379.42
号填列）
（一）综合收益总 368,274 32,390, 400,664
额 ,313.63 586.78 ,900.41
（二）所有者投入 18,233, 18,233,
和减少资本 736.08 736.08
1．股东投入的普 30,000. 30,000.
通股 00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
18,203, 18,203,
4．其他
736.08 736.08
-3,847,5 -3,847,5
（三）利润分配
28.82 28.82
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
15
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
准备
3．对所有者（或 -3,847,5 -3,847,5
股东）的分配 28.82 28.82
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
190,144 21,127. 211,271
（六）其他
.57 18 .75
1,061, 5,853,5 1,854,5 9,657,7
-198,74 40,195, 847,774
四、本期期末余额 874,66 79,662. 44,415. 70,063.
4.37 303.39 ,762.17
5.00 31 14 64
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,061, 5,858,8 8,006,1
22,047, 626,409 436,932
一、上年期末余额 874,66 83,989. 47,840.
272.95 ,292.26 ,620.88
5.00 07 16
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
16
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1,061, 5,858,8 8,006,1
22,047, 626,409 436,932
二、本年期初余额 874,66 83,989. 47,840.
272.95 ,292.26 ,620.88
5.00 07 16
三、本期增减变动
-5,304,3 489,334 286,136 770,166
金额（减少以“－” 0.00
26.76 ,177.89 ,182.57 ,033.70
号填列）
（一）综合收益总 489,334 43,715, 533,049
额 ,177.89 662.26 ,840.15
（二）所有者投入 -5,304,3 242,420 237,116
0.00
和减少资本 26.76 ,520.31 ,193.55
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-5,304,3 -5,304,3
4．其他
26.76 26.76
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
17
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（六）其他
1,061, 5,853,5 1,115,7 8,776,3
22,047, 723,068
四、本期期末余额 874,66 79,662. 43,470. 13,873.
272.95 ,803.45
5.00 31 15 86
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,061,87 5,894,666 40,195,30 4,051,0 7,000,787
一、上年期末余额
4,665.00 ,897.92 3.39 74.19 ,940.50
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,061,87 5,894,666 40,195,30 4,051,0 7,000,787
二、本年期初余额
4,665.00 ,897.92 3.39 74.19 ,940.50
三、本期增减变动
-40,110, -40,110,3
金额（减少以“－”
330.80 30.80
号填列）
（一）综合收益总 -40,110, -40,110,3
额 330.80 30.80
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
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金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,061,87 5,894,666 40,195,30 -36,059, 6,960,677
四、本期期末余额
4,665.00 ,897.92 3.39 256.61 ,609.70
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,061,87 5,894,666 22,047,27 -3,365,8 6,975,222
一、上年期末余额
4,665.00 ,897.92 2.95 48.78 ,987.09
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,061,87 5,894,666 22,047,27 -3,365,8 6,975,222
二、本年期初余额
4,665.00 ,897.92 2.95 48.78 ,987.09
三、本期增减变动
-14,262, -14,262,1
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00
107.98 07.98
号填列）
（一）综合收益总 -14,262, -14,262,1
额 107.98 07.98
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金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,061,87 5,894,666 22,047,27 -17,627, 6,960,960
四、本期期末余额
4,665.00 ,897.92 2.95 956.76 ,879.11
三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
金洲慈航集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）原名光明家具集团股份有限公司（以下简称
“光明家具”），光明家具前身系1992年经黑龙江省体改委“黑体改复[1992]47号”文件批准重组设立的股份
有限公司。1996年4月25日，光明家具经中国证监会“证监发审字[1995]84号”文件批准，在深交所挂牌上市。
2009年11月公司进行了破产重整，2011年1月重整计划执行完毕。2011年8月公司实施了股权分置改革方案。
公司企业法人营业执照统一社会信用代码为91230700606346794A；公司注册资本为人民币1,061,874,665.00
20
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
元，总股本为1,061,874,665.00股；公司注册地址为黑龙江省伊春市伊春区青山西路118号。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司属于其他制造业，经营范围为：贵金属首饰、珠宝玉器、工艺美术品加工、销售；金银回收；
货物进出口；股权投资、矿山建设投资、黄金投资与咨询服务；黄金租赁服务；选矿（法律、行政法规规
定应经行政许可的，未获得许可前不得经营，法律、行政法规禁止的不得经营）。
（三）本财务报表业经2017年8月29日公司八届十四次董事会批准对外报出。
本公司将东莞市金叶珠宝集团有限公司、丰汇租赁有限公司、深圳前海金叶珠宝实业发展有限公司、
金叶珠宝（上海）有限公司等29家子公司纳入本期财务报表合并范围。详见“本附注八、合并范围的变更”
及“本附注九、在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估
计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致自报告期末起12个月内对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，针对应收款项坏账准备计提、发出存货的计价方法、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认、租赁等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的
财务状况、2017年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
21
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额
作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买
方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的
企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，
作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行
调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
22
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有
的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，
不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编
制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产
负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇
兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的
即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金
融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
23
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的
持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报
价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的
非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确
定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有
到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生
金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与
套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公
允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综
合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条
件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资的金融资产的账面价值与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流折现确定的现值之间差额，确认为减值损失，计提减值准备。发生的减值
损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计
算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日
的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持
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续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反
弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收款项余额占本公司合并报表前五名或占应收账款余额
单项金额重大的判断依据或金额标准
10%以上的款项；长期应收款余额超过 500 万的款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单
独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分
析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
内部业务组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
信用期内 0.00% 0.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单
坏账准备的计提方法 独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括：原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商
品、委托代销商品、包装物、低值易耗品、周转材料等。存货类别包括千足金、金银饰品、珠宝镶嵌类、
第可系列产品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时珠宝等镶嵌类饰品及玉石类饰品采用个别计价法，金银饰品发出时采用加权平均法计价。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；
②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降
表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出
决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成
本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长
期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投
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资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权
投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长
期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开
发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或
类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位
依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足
以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3.00%-10% 3.00-4.50
机器设备 年限平均法 10-15 3.00%-10% 6.00-9.70
运输设备 年限平均法 5-10 3.00%-10% 9.00-19.40
办公设备及其他 年限平均法 5-10 3.00%-10% 9.00-19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁
期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相
一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
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17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，
结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工
作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够
稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额
很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的
资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利
率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息
金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存
续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
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本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法
律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产
条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。
内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行使用前，将获取的新的技术知识应用于计划，以生产出新的产
品。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉
的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按
费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会
计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当
期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险
费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应
负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规
定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初
始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最
佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职
工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不
存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
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价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可
行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可
以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、收入确认原则
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可
能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司
根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，
分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资
产使用权收入。
2、收入确认的具体方法
（1）销售商品业务，公司将销售商品送达客户或客户自提货后，经客户验收并确认后开具销售商品
发票确认收入。
（2）提供加工服务业务，公司将加工的产品送达客户或客户自提货后，经客户验收并确认后开具加
工商品销售发票确认加工费销售收入。
（3）利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定；使用费收入按照有
关合同或协议约定的收费时间和费率计算确定。本公司融资租赁利息收入即：未实现融资收益每一期的摊
销额=(每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率；委托贷款利息收
入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用合同利率计算确定。
（4）提供劳务，公司在收到劳务收入一次性确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资
产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延
收益平均分摊转入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补
偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税
资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够
控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入
账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
采用套期会计的依据、会计处理办法：
（一） 公允价值套期
对于公允价值套期，在套期关系存续期间，公司将套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目为存货的，在套期关系存续期间，公司将被套期项目公允价值变动计入当期损益，同时调整被套期项目的账
面价值。被套期项目为确定承诺的，被套期项目在套期关系指定后累计公允价值变动应当确认为一项资产或负债，并计入各
相关期间损益。
（二） 现金流量套期
对于现金流量套期，在套期关系存续期间，公司将套期工具累计利得或损失中不超过被套期项目累计预计现金流量现值
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变动的部分作为有效套期部分（以下称为套期储备）计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
1、同时满足以下条件的为重要的非全资子公司
①集团的重要子公司。子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合并
财务报表相应项目10%以上（含10%）的，为集团重要子公司。或者虽不具有财务重大性，但在风险、报
酬及战略等方面于集团具有重要影响，如金融企业、境外资产、特殊目的实体等，也应认定为集团的重要
子公司。
②重要子公司的少数股东持有权益份额比例占10%以上（含10%）。若子公司对合并财务报表影响特
别重大，如资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合并财务报表相应项目的10%
以上，该子公司的少数股东持有权益份额比例可降至5%以上。
2、重要的合营企业、联营企业
①来自于合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占投资方合并财务报表归属于母公司净利润
的10%以上，或占投资方财务报表净利润的10%以上（不需要编制合并财务报表的情形）。
②对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占投资方合并财务报表资产总额的5%以上，或占投资方
财务报表资产总额的10%以上（不需要编制合并财务报表的情形）。若投资方为特大型企业集团，可适当
降低比例。
③合营或联营企业对投资方虽不具有财务重大性，但具有重要的战略性、协同性或依赖性影响，如合营或
联营企业为投资方重要的供应商、销售客户，或存在技术依赖等。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入、融资租赁收入 17%、6%
消费税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳所得税额 注
营业税 应税营业收入 5%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
33
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆金叶珠宝加工销售有限公司 15%
重庆两江金叶珠宝有限公司 15%
重庆丰达渝瑞租赁服务有限公司 15%
2、税收优惠
1、根据重庆市经济和信息化委员会《国家鼓励类产业确认书》（编号：[内]鼓励类确认[2013]317号），
子公司重庆金叶所从事的产业符合《产业结构调整指导目录（2011年本）》（国家发改委第9号令）鼓励
类中第三十六类教育、文化、卫生、体育服务业第20条民族和民间艺术、传统工艺美术保护与发展之规定，
确认重庆金叶为从事国家鼓励类产业的内资企业。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58号）的有关规定，对自2011年1月1日至2020年12月31日设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%
的税率征收企业所得税。子公司重庆金叶减按15%的税率征收企业所得税。
2、根据重庆两江新区管理委员会下发的《国家鼓励类产业确认书》（编号：[内]鼓励类确认[2014]13号）
认定，子公司重庆两江被认定为从事国家鼓励类产业的内资企业，子公司重庆两江自2014年起减按15%征
收企业所得税。
3、根据酉阳土家族苗族自治县经济和信息化委员会《国家鼓励类产业确认书》（编号：[内]酉阳鼓
励类确认[2016]1号），子公司重庆丰达渝瑞租赁服务有限公司所从事的主营业务符合《产业结构调整指导
目录（2011年本）》（国家发改委第9号令）鼓励类第三十二类商业服务业第1条租赁服务之规定，确认重
庆丰达为从事国家鼓励类产业的内资企业。
根据财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58号）的有关规定，对自2011年1月1日至2020年12月31日设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%
的税率征收企业所得税。根据《重庆市酉阳土家族苗族自治县国家税务局办税服务厅税务事项通知书》（编
号：酉国税税通[2016]10758号）认定，子公司重庆丰达被认定为鼓励类产业企业，自2016年起减按15%征
收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,695,930.76 3,012,109.62
银行存款 1,961,064,346.72 1,748,668,251.91
其他货币资金 2,803,830,369.05 3,725,461,674.01
合计 4,776,590,646.53 5,477,142,035.54
34
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项说明
项目 期末余额 年初余额
黄金租赁业务保证金存款及定期存款质押 679,108,222.36 792,597,747.35
短期借款业务保证金存款及定期存款质押 561,050,000.00 257,000,000.00
活期保证金存款 50,000.00
履约保证金存款 91,699,417.71
银行承兑汇票及开立信用证保证金存款 1,066,655,862.48 2,355,103,926.66
融资租赁业务定期存款质押 347,360,000.00 320,760,000.00
合 计 2,745,923,502.55 3,725,461,674.01
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 220,000,000.00
合计 220,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,954,400,000.00
合计 1,954,400,000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
35
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
10,458,2 10,458,2 10,458, 10,458,23
独计提坏账准备的 0.60% 100.00% 0.00 0.48% 100.00% 0.00
33.02 33.02 233.02 3.02
应收账款
按信用风险特征组 2,149,1
1,724,29 2,207,85 1,722,089 9,628,982 2,139,487,6
合计提坏账准备的 99.40% 0.13% 16,673. 99.52% 0.45%
7,296.73 0.70 ,446.03 .82 90.34
应收账款 16
2,159,5
1,734,75 12,666,0 1,722,089 20,087,21 2,139,487,6
合计 100.00% 0.73% 74,906. 100.00% 0.93%
5,529.75 83.72 ,446.03 5.84 90.34
18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
洛阳金瑞珠宝有限公司 2,841,365.02 2,841,365.02 100.00% 逾期未还款，回收困难
杭州盛威万盎金业有限
7,616,868.00 7,616,868.00 100.00% 逾期未还款，回收困难
公司
合计 10,458,233.02 10,458,233.02 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
信用期内 1,713,722,647.18 0.00 0.00%
1 年以内小计 3,771,946.52 188,597.34 5.00%
1至2年 3,732,701.45 746,540.29 20.00%
2至3年 2,567,555.01 770,266.50 30.00%
3 年以上 502,446.57 502,446.57 100.00%
合计 1,724,297,296.73 2,207,850.70
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
36
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,421,132.12 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（4）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
应收账款质押情况说明：
应收账款中有422,539,265.21元被用于短期借款的质押.
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 223,947,371.39 96.80% 142,942,316.94 98.06%
1至2年 5,836,988.57 2.52% 819,289.61 0.56%
2至3年 1,519,378.62 0.66% 75,898.61 0.05%
3 年以上 39,137.60 0.02% 1,932,135.43 1.33%
合计 231,342,876.18 -- 145,769,640.59 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
深圳前海金叶珠宝实业 用友软件股份有限 1,478,632.51 1-3年 软件尚在开发中
发展有限公司 公司
合计 1,478,632.51
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金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 23,896,634.22 20,900,355.85
委托贷款 197,617,867.93 76,700,571.08
租前息 2,536,307.43 4,384,548.17
合计 224,050,809.58 101,985,475.10
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,000,00 3,000,00 3,000,0 3,000,000
独计提坏账准备的 1.84% 100.00% 0.00 2.42% 100.00% 0.00
0.00 0.00 00.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
160,292, 10,152,4 150,140,1 120,875 8,113,209 112,762,41
合计提坏账准备的 98.16% 6.33% 97.58% 6.71%
609.34 24.13 85.21 ,624.36 .01 5.35
其他应收款
163,292, 13,152,4 150,140,1 123,875 11,113,20 112,762,41
合计 100.00% 8.05% 100.00% 8.97%
609.34 24.13 85.21 ,624.36 9.01 5.35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款（按单位） 期末余额
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金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
昆明鼎耀股权投资基金
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 无法收回
管理有限公司
北京荣品国际文化发展
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 无法收回
有限公司
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 153,956,304.76 7,697,815.24 5.00%
1至2年 4,483,949.34 896,789.87 20.00%
2至3年 420,766.03 126,229.81 30.00%
3 年以上 1,431,589.21 1,431,589.21 100.00%
合计 160,292,609.34 10,152,424.13
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,039,215.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工代扣款 1,799,847.91 1,740,943.98
个人往来款 13,575,787.83 4,456,782.91
押金及保证金 17,355,799.91 8,043,668.63
39
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
暂付款 130,561,173.69 109,634,228.84
合计 163,292,609.34 123,875,624.36
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海鹰悦投资集团
暂付款 39,000,000.00 1 年以内 23.89% 1,950,000.00
有限公司
宿迁汇隆投资管理
暂付款 25,002,000.00 1 年以内 15.31% 1,250,100.00
咨询有限公司
北京和合三道管理
暂付款 10,000,000.00 1 年以内 6.12% 500,000.00
咨询有限公司
上海世纪劝业投资
暂付款 10,000,000.00 1 年以内 6.12% 500,000.00
有限公司
大同证券有限责任
暂付款 5,988,274.34 1 年以内 3.67% 299,413.72
公司
合计 -- 89,990,274.34 -- 55.11% 4,499,513.72
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 591,432,983.53 591,432,983.53 54,968,160.74 54,968,160.74
库存商品 1,392,041,108.60 0.00 1,392,041,108.60 801,629,954.12 579,846.80 801,050,107.32
低值易耗品 13,834,259.09 13,834,259.09 13,347,969.24 13,347,969.24
包装物 1,110,982.24 1,110,982.24 779,249.87 779,249.87
发出商品 113,233,091.86 113,233,091.86 91,896,683.00 2,104,434.10 89,792,248.90
委托加工物资 2,932,009.90 2,932,009.90 252,624.17 252,624.17
合计 2,114,584,435.22 0.00 2,114,584,435.22 962,874,641.14 2,684,280.90 960,190,360.24
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
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金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 579,846.80 579,846.80 0.00
发出商品 2,104,434.10 2,104,434.10 0.00
合计 2,684,280.90 2,684,280.90 0.00
可变现净值的确定依据为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，其中估计售价是以上海
黄金交易所收盘价为依据计算。
存货跌价准备的计提依据：可变现净值低于存货账面价值的差额；本期转销存货跌价准备的原因：以
前年度计提了存货跌价准备的存货本期全部予以销售。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税额 678,759,902.45 564,934,578.88
暂估进项税额 48,994,060.77 809,992.89
预交税费 46,122,950.79 9,388,978.24
委托贷款 3,106,882,793.50 3,564,767,375.02
理财产品 124,040,000.00 335,400,000.00
居间费、咨询费 130,179,319.71 126,265,967.24
担保代偿金 43,428,187.49
广告费 849,056.58
发放贷款及垫款 61,667,500.00
其他 6,786,994.74
合计 4,247,710,766.03 4,601,566,892.27
其他说明：
截止2017年6月30日，本公司为短期借款提供质押的委托贷款净额为400,000,000.00。
41
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 914,544,000.00 914,544,000.00 936,495,000.00 936,495,000.00
可供出售权益工具： 853,330,300.00 853,330,300.00 481,000,000.00 481,000,000.00
按成本计量的 853,330,300.00 853,330,300.00 481,000,000.00 481,000,000.00
1,767,874,300. 1,767,874,300. 1,417,495,000.0
合计 1,417,495,000.00
00 00 0
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
嘉兴淳曦
投资合伙 201,000,00 201,000,00
0.00
企业（有 0.00 0.00
限合伙）
招商基金-
10,000,000 10,000,000
淳信飓风 0.00
.00 .00
投资基金
广州同加
170,000,00 170,000,00
投资有限
0.00 0.00
公司
安盈智慧
30,000,000 30,000,000
城市产业
.00 .00
基金
万世椿投
70,000,000 40,000,000 30,000,000
资新三板
.00 .00 .00
壹号基金
浙江杭州
291,478,90 291,478,90
余杭农村
0.00 0.00
商业银行
42
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
股份有限
公司
新疆汇和
331,851,40 331,851,40
银行股份
0.00 0.00
有限公司
481,000,00 623,330,30 251,000,00 853,330,30
合计 --
0.00 0.00 0.00 0.00
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
16,064,440,28 16,023,887,05 14,306,101,02 14,265,547,79
融资租赁款 40,553,229.88 40,553,229.88 11-24%
4.47 4.59 4.70 4.82
其中：未实 2,233,700,885. 2,233,700,885. 2,406,527,603. 2,406,527,603.
现融资收益 63 63 54 54
16,064,440,28 16,023,887,05 14,306,101,02 14,265,547,79
合计 40,553,229.88 40,553,229.88 --
4.47 4.59 4.70 4.82
（2）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
截止2017年6月30日，本公司为短期借款提供质押的应收融资租赁款净额为5,586,643,554.20.
截止2017年6月30日，本公司为长期借款提供质押的应收融资租赁款净额为1,910,514,729.58.
截止2017年6月30日，本公司为应付债券提供质押的应收融资租赁款净额为4,727,890,829.56.
1. 最低租赁收款额
截止资产负债表日，本公司连续三个会计年度将收到应收融资租赁款项及应收融资租赁款项净额，以
及以后年度将受到的最低租赁收款总额及应收融资租赁款项净额如下：
应收融资租赁款总额 2017年6月30日 2016年12月31日
1年以内 5,007,624,930.83 4,474,852,741.58
1年至2年 6,223,501,864.63 5,292,671,254.53
2年至3年 3,934,290,266.42 3,656,204,169.86
3年以上 3,132,724,108.22 3,288,900,462.27
总计 18,298,141,170.10 16,712,628,628.24
43
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应收融资租赁款净额 2017年6月30日 2016年12月31日
1年以内 3,911,461,890.43 3,390,225,460.98
1年至2年 5,724,953,362.46 4,658,630,343.60
2年至3年 3,504,420,474.36 3,209,092,288.77
3年以上 2,923,604,557.22 3,048,152,931.35
总计 16,064,440,284.47 14,306,101,024.70
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆两江
机器人融 86,872,26 3,698,884 90,571,14
资租赁有 0.09 .68 4.77
限公司
开滦国际
47,747,35 1,444,015 49,191,37
融资租赁
4.95 .27 0.22
有限公司
134,619,6 5,142,899 139,762,5
小计
15.04 .95 14.99
134,619,6 5,142,899 139,762,5
合计
15.04 .95 14.99
其他说明
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 58,000,000.00 21,223,164.10 11,276,933.04 13,126,095.02 103,626,192.16
44
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2.本期增加金额 619,143.01 347,444.44 2,262,500.92 3,229,088.37
（1）购置 619,143.01 347,444.44 1,916,925.01 2,883,512.46
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
345,575.91 345,575.91
增加
3.本期减少金额 804,842.83 56,916.88 861,759.71
（1）处置或报
804,842.83 56,916.88 861,759.71
废
4.期末余额 58,000,000.00 21,842,307.11 10,819,534.65 15,331,679.06 105,993,520.82
二、累计折旧
1.期初余额 16,872,208.13 11,697,781.28 3,680,415.65 10,113,710.10 42,364,115.16
2.本期增加金额 1,406,706.84 850,719.93 564,914.81 1,266,062.86 4,088,404.44
（1）计提 1,406,706.84 850,719.93 564,914.81 1,266,062.86 4,088,404.44
3.本期减少金额 412,850.62 56,159.17 469,009.79
（1）处置或报
412,850.62 56,159.17 469,009.79
废
4.期末余额 18,278,914.97 12,548,501.21 3,832,479.84 11,323,613.79 45,983,509.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 39,721,085.03 9,293,805.90 6,987,054.81 4,008,065.27 60,010,011.01
2.期初账面价值 41,127,791.87 9,525,382.82 7,596,517.39 3,012,384.92 61,262,077.00
45
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
公司已将行政办公楼办理产权的所有资
东莞市金叶珠宝集团有限公司行政办公
16,458,140.00 料提交至东莞市房产管理局，目前正在
楼
办理过程中。
其他说明
固定资产抵押情况说明：
2010年4月12日，本公司子公司东莞金叶与工行东莞厚街支行签订《最高额抵押合同》，以公司两栋
房产及土地使用权（房产建筑面积为15,237.69平方米，用地面积为9546.60平方米，产权证号分别为：粤房
地权证莞字第1600106883号、粤房地权证莞字第1600106884号）作为抵押，向工行东莞厚街支行租赁黄金
实物。截止2017年06月30日，东莞金叶租赁的实物黄金尚未到期归还的数量为 1,260,000.00克。
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
经营租入固定资
0.00 0.00 2,188,179.62 2,188,179.62
产改良支出
合计 0.00 2,188,179.62 2,188,179.62
15、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
气膜体育馆项目 40,000.00
合计 40,000.00
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 洛宝贝使用权 电脑软件 合计
一、账面原值
46
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1.期初余额 4,181,411.00 849,056.58 2,803,700.09 7,834,167.67
2.本期增加
69,534.58 69,534.58
金额
（1）购置 69,534.58 69,534.58
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,181,411.00 849,056.58 2,873,234.67 7,903,702.25
二、累计摊销
1.期初余额 568,040.43 555,000.00 532,652.90 1,655,693.33
2.本期增加
47,336.70 90,000.00 268,186.75 405,523.45
金额
（1）计提 47,336.70 90,000.00 268,186.75 405,523.45
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 615,377.13 645,000.00 800,839.65 2,061,216.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面
3,566,033.87 204,056.58 2,072,395.02 5,842,485.47
价值
2.期初账面
3,613,370.57 294,056.58 2,271,047.19 6,178,474.34
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无形资产抵押情况说明：
抵押情况详见本附注七、（15）固定资产抵押情况之说明。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
丰汇租赁有限公
3,664,575,095.47 3,664,575,095.47
司
合计 3,664,575,095.47 3,664,575,095.47
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司2015年10月31日非同一控制下购买丰汇租赁的合并成本为人民币594,990.00万元，在购买日中取得
丰汇租赁有限公司90%权益，丰汇租赁有限公司可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币212,354.95万元，
两者的差额扣除丰汇租赁2015年4到10月份净利润人民币37,413.03万元，结果为366,457.51万元确认为商誉。
2016年12月31日在资产负债表日对丰汇租赁有限公司资产组进行减值测试，经中联资产评估集团有限公司
评估公允价值为489,165.27万元，该商誉未发生减值。
其他说明
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18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
强弱电工程 11,298.60 53,950.89 7,531.02 57,718.47
消防改造 5,881.80 3,920.46 1,961.34
装修费用 6,563,295.97 67,687,741.87 3,118,457.33 71,132,580.51
顾问费 8,094,339.65 449,685.54 7,644,654.11
合计 6,580,476.37 75,836,032.41 3,579,594.35 78,836,914.43
其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 134,523,202.74 33,784,361.01 77,573,412.34 19,705,636.81
合计 134,523,202.74 33,784,361.01 77,573,412.34 19,705,636.81
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 33,784,361.01 19,705,636.81
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 -4,583,961.24 -3,482,011.68
合计 -4,583,961.24 -3,482,011.68
20、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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委托贷款 1,137,066,560.00 1,118,676,300.00
装修费 9,196,276.00
合计 1,137,066,560.00 1,127,872,576.00
其他说明：
截止2017年6月30日，本公司为短期借款提供质押的委托贷款净额为550,000,000.00。
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 7,303,730,000.00 7,614,063,552.73
保证借款 3,472,290,000.00 2,421,470,000.00
信用借款 50,000,000.00 426,383,000.00
合计 10,826,020,000.00 10,461,916,552.73
短期借款分类的说明：
22、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,097,300,000.00 4,030,000,000.00
合计 2,097,300,000.00 4,030,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 64,342,327.77 3,250,561.05
1 年以上 6,845,469.12 8,611,423.07
合计 71,187,796.89 11,861,984.12
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24、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 206,445,379.82 82,321,117.07
1 年以上 13,465,828.73 10,889,322.02
合计 219,911,208.55 93,210,439.09
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 57,967,988.69 64,622,545.93 113,540,648.75 9,049,885.87
二、离职后福利-设定提
1,736,975.80 1,732,228.24 4,747.56
存计划
三、辞退福利 1,400,084.60 1,400,084.60
合计 57,967,988.69 67,759,606.33 116,672,961.59 9,054,633.43
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
57,010,891.66 56,245,210.40 105,209,160.37 8,046,941.69
补贴
2、职工福利费 2,013,211.19 2,011,211.19 2,000.00
3、社会保险费 2,549,199.85 2,547,446.58 1,753.27
其中：医疗保险费 2,170,470.89 2,168,717.62 1,753.27
工伤保险费 160,099.77 160,099.77
生育保险费 218,629.19 218,629.19
4、住房公积金 2,630,219.08 2,629,862.70 356.38
5、工会经费和职工教育
957,097.03 1,184,705.41 1,142,967.91 998,834.53
经费
合计 57,967,988.69 64,622,545.93 113,540,648.75 9,049,885.87
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,659,532.07 1,654,784.51 4,747.56
2、失业保险费 77,443.73 77,443.73
合计 1,736,975.80 1,732,228.24 4,747.56
其他说明：
26、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 19,365,182.82 27,423,731.34
消费税 195,551.73 254,307.94
企业所得税 117,163,674.61 83,691,477.02
个人所得税 447,369.07 560,966.07
城市维护建设税 1,404,441.47 2,006,309.68
房产税 121,800.00 487,200.00
土地使用税 44,075.60 38,186.40
教育费附加及地方教育费附加 1,047,928.84 1,380,759.86
营业税 19,457.53
其他 371,155.16 1,518,765.86
合计 140,180,636.83 117,361,704.17
其他说明：
27、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 198,600,034.34 99,964,091.98
企业债券利息 99,564,987.78 63,686,469.77
短期借款应付利息 209,665,666.38 155,254,264.11
合计 507,830,688.50 318,904,825.86
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
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其他说明：
28、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 177,597,854.79 176,220,481.12
合计 177,597,854.79 176,220,481.12
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 182,549,980.48 205,284,935.94
代收代付款 1,814,967.03 187,139.74
暂收款 45,205,635.49 9,101,196.29
应付租赁黄金资产租赁费 21,251,536.81 9,080,598.02
企业担保代偿款 12,071,200.00
合计 262,893,319.81 223,653,869.99
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南保山槟榔江水电开发有限公司 25,000,000.00 未到期融资租赁业务保证金
山东润银生物化工股份有限公司 16,000,000.00 未到期融资租赁业务保证金
内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任公司 15,000,000.00 未到期融资租赁业务保证金
丹东港集团有限公司 13,738,610.00 未到期融资租赁业务保证金
广东恒生珠宝金行有限公司 13,212,180.00 委托代销保证金，业务尚在进行中
来宾市水务集团有限责任公司 12,500,000.00 未到期融资租赁业务保证金
合计 95,450,790.00 --
其他说明
30、其他流动负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
天津 OTC 私募债券一期 39,900,000.00
天津 OTC 私募债券二期 35,900,000.00
天津 OTC 私募债券三期 36,400,000.00
天津 OTC 私募债券四期 25,600,000.00
天津 OTC 私募债券五期 37,900,000.00
应付短期融资券 1,624,630,000.00
待转销项税额 42,486,675.90
未到期责任准备 2,375,018.83
担保赔偿准备 5,025,900.00
合计 1,674,517,594.73 175,700,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
天津
OTC 私 39,900,00 2016/11/2 39,900,00 1,016,083 39,900,00
6 个月
募债券一 0.00 5 0.00 .56 0.00
期
天津
OTC 私 35,900,00 2016/11/2 35,900,00 914,220.5 35,900,00
6 个月
募债券二 0.00 5 0.00 5 0.00
期
天津
OTC 私 36,400,00 2016/11/3 36,400,00 959,364.3 36,400,00
6 个月
募债券三 0.00 0 0.00 8 0.00
期
天津
OTC 私 25,600,00 2016/12/1 25,600,00 1,052,893 25,600,00
6 个月
募债券四 0.00 3 0.00 .15 0.00
期
天津
OTC 私 37,900,00 37,900,00 738,542.4 37,900,00
2016/12/7 6 个月
募债券五 0.00 0.00 7 0.00
期
天津
OTC 私 24,300,00 24,300,00 735,657.5 24,300,00
2017/1/12 6 个月
募债券六 0.00 0.00 3 0.00
期
54
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
丰汇租赁
有限公司
2017 年
非公开发
行定向融 200,000,0 200,000,0 2,735,342 200,000,0
2017/4/28 6 个月
资工具 00.00 00.00 .47 00.00
（丰汇稳
金）认购
协议-锡
金所
丰汇租赁
有限公司
2017 年
非公开发
行定向融 200,000,0 200,000,0 2,735,342 200,000,0
2017/4/28 6 个月
资工具 00.00 00.00 .47 00.00
（丰汇稳
融）认购
协议-锡
金所
丰汇租赁
有限公司
2017 年
非公开发
行定向融 180,300,0 180,300,0 1,977,775 180,300,0
2017/5/8 6 个月
资工具 00.00 00.00 .89 00.00
（丰汇稳
富）认购
协议-锡
金所
丰汇租赁
有限公司
2017 年
非公开发
行定向融 166,300,0 166,300,0 1,748,439 166,300,0
2017/5/10 6 个月
资工具 00.00 00.00 .45 00.00
（丰汇稳
嘉）认购
协议-锡
金所
丰汇租赁
67,400,00 67,400,00 702,854.7 67,400,00
有限公司 2017/5/10 6 个月
0.00 0.00 9 0.00
2017 年
55
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
非公开发
行定向融
资工具
（丰汇稳
盈）认购
协议-锡
金所
丰汇租赁
有限公司
2017 年
非公开发
行定向融 17,600,00 17,600,00 139,956.1 17,600,00
2017/5/22 6 个月
资工具 0.00 0.00 6 0.00
（丰汇稳
富）认购
协议-锡
金所
丰汇租赁
有限公司
2017 年
非公开发
行定向融 30,800,00 30,800,00 244,241.1 30,800,00
2017/5/22 6 个月
资工具 0.00 0.00 0 0.00
（丰汇稳
嘉）认购
协议-锡
金所
丰汇租赁
有限公司
2017 年
非公开发
行定向融 132,600,0 132,600,0 1,159,303 132,600,0
2017/5/19 6 个月
资工具 00.00 00.00 .56 00.00
（丰汇稳
盈）认购
协议-锡
金所
丰汇租赁
有限公司
定向融资 40,000,00 40,000,00 462,575.3 40,000,00
2017/4/25 12 个月
工具认购 0.00 0.00 4 0.00
协议-苏
金所第一
56
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期
丰汇租赁
有限公司
定向融资
10,000,00 10,000,00 100,109.5 10,000,00
工具认购 2017/5/4 12 个月
0.00 0.00 9 0.00
协议-苏
金所第二
期
丰汇租赁
有限公司
定向融资
10,000,00 10,000,00 10,000,00
工具认购 2017/5/10 12 个月 89,753.42
0.00 0.00 0.00
协议-苏
金所第三
期
无锡金交
-安投丰
汇租赁定 10,000,00 10,000,00 10,000,00
2017/6/2 6 个月 53,232.88
向融资工 0.00 0.00 0.00
具第一期
A类
无锡金交
-安投丰
汇租赁定 3,000,000 3,000,000 3,000,000
2017/6/2 12 个月 16,684.93
向融资工 .00 .00 .00
具第一期
B类
无锡金交
-安投丰
汇租赁定 10,000,00 10,000,00 10,000,00
2017/6/9 6 个月 40,383.56
向融资工 0.00 0.00 0.00
具第二期
A类
无锡金交
-安投丰
汇租赁定 9,990,000 9,990,000 9,990,000
2017/6/13 6 个月 33,008.05
向融资工 .00 .00 .00
具第三期
A类
无锡金交
3,000,000 3,000,000 3,000,000
-安投丰 2017/6/13 12 个月 10,356.16
.00 .00 .00
汇租赁定
57
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
向融资工
具第三期
B类
无锡金交
-安投丰
汇租赁定 5,220,000 5,220,000 5,220,000
2017/6/16 6 个月 14,372.88
向融资工 .00 .00 .00
具第四期
A类
无锡金交
-安投丰
汇租赁定 10,000,00 10,000,00 10,000,00
2017/6/23 6 个月 14,684.93
向融资工 0.00 0.00 0.00
具第五期
A类
无锡金交
-安投丰
汇租赁定 5,000,000 5,000,000 5,000,000
2017/6/23 12 个月 7,671.23
向融资工 .00 .00 .00
具第五期
B类
无锡金交
-安投丰
汇租赁定 10,000,00 10,000,00 10,000,00
2017/6/30 6 个月 1,835.62
向融资工 0.00 0.00 0.00
具第六期
A类
中黔金交
187,000,0 187,000,0 138,328.7 187,000,0
-丰汇锦 2017/6/28 12 个月
00.00 00.00 7 00.00
融一期
中黔金交
129,500,0 129,500,0 129,500,0
-丰汇锦 2017/6/28 12 个月 71,383.56
00.00 00.00 00.00
乾一期
前海融资
租赁金融
46,500,00 46,500,00 1,264,938 3,880,000 42,620,00
资产交易 2017/2/13 12 个月
0.00 0.00 .25 .00 0.00
所定向融
资工具
鲁金直融
40,000,00 40,000,00 1,016,986 40,000,00
丰汇租 2017/2/23 12 个月
0.00 0.00 .30 0.00
赁一期
58
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
鲁金直融
40,000,00 40,000,00 858,082.1 40,000,00
丰汇租 2017/3/15 12 个月
0.00 0.00 9 0.00
赁二期
鲁金直融
40,000,00 40,000,00 176,000.0 40,000,00
丰汇租 2017/6/9 12 个月
0.00 0.00 0 0.00
赁三期
175,700,0 1,628,510 21,230,40 179,580,0 1,624,630
合计 -- -- --
00.00 ,000.00 5.19 00.00 ,000.00
其他说明：
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,018,531,051.95 3,059,122,487.39
保证借款 841,620,000.00 57,530,000.00
信用借款 1,300,000,000.00 900,000,000.00
合计 5,160,151,051.95 4,016,652,487.39
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
32、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
丰汇一期 ABS 85,617,000.00 175,895,957.58
丰汇二期 ABS 383,619,700.00 445,470,500.00
丰汇三期 ABS 433,233,372.69 527,372,000.00
丰汇四期 ABS 704,735,600.00 803,128,000.00
丰汇五期 ABS 592,280,000.00 416,036,000.00
丰汇六期 ABS 235,915,397.26
汇今一期 ABS 190,326,138.94 343,865,277.32
汇今二期 ABS 393,413,941.15 579,804,388.86
丰汇租赁有限公司公开发行 2015 年公
399,441,307.93 398,682,861.16
司债券（第一期）
59
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
丰汇美元债-海洋项目 993,022,156.37 1,011,416,239.36
17 金洲 01 516,162,843.77
合计 4,927,767,458.11 4,701,671,224.28
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
丰汇一期 518,000,0 175,895,9 5,620,370 90,278,95 85,617,00
2015/7/24 5 年
ABS 00.00 57.58 .84 7.58 0.00
丰汇二期 570,000,0 2015/10/2 445,470,5 10,504,06 61,850,80 383,619,7
5年
ABS 00.00 2 00.00 6.88 0.00 00.00
丰汇三期 634,000,0 527,372,0 13,293,40 94,138,62 433,233,3
2016/5/27 5 年
ABS 00.00 00.00 0.55 7.31 72.69
丰汇四期 848,000,0 803,128,0 19,258,72 98,392,40 704,735,6
2016/9/14 5 年
ABS 00.00 00.00 4.22 0.00 00.00
丰汇五期 735,000,0 2016/12/2 416,036,0 227,000,0 15,510,96 50,756,00 592,280,0
5年
ABS 00.00 0 00.00 00.00 9.64 0.00 00.00
丰汇六期 300,000,0 2017-4-2 300,000,0 9,636,401 64,084,60 235,915,3
3年
ABS 00.00 0 00.00 .28 2.74 97.26
汇今一期 540,800,0 2015/11/0 343,865,2 6,997,186 153,539,1 190,326,1
5年
ABS 00.00 3 77.32 .98 38.38 38.94
汇今二期 630,000,0 579,804,3 19,931,60 186,390,4 393,413,9
2016/6/2 5 年
ABS 00.00 88.86 9.91 47.71 41.15
丰汇租赁
有限公司
公开发行
400,000,0 2015/11/2 398,682,8 15,471,78 758,446.7 399,441,3
2015 年 3年
00.00 7 61.16 0.83 7 07.93
公司债券
（第一
期）
丰汇美元
1,039,883 1,011,416 39,709,71 -18,394,0 993,022,1
债-海洋 2016/8/10 3 年
,372.69 ,239.36 8.03 82.99 56.37
项目
17 金洲 520,000,0 520,000,0 8,970,000 -3,837,15 516,162,8
2017-4-5 3 年
01 00.00 00.00 .00 6.23 43.77
4,701,671 1,047,000 164,904,2 -21,472,7 799,430,9 4,927,767
合计 -- -- --
,224.28 ,000.00 29.16 92.45 73.72 ,458.11
60
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
33、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信托款项 29,999,999.98 59,999,999.98
融资租赁增值税 469,899,513.40 555,793,552.12
合计 499,899,513.38 615,793,552.10
其他说明：
34、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预计负债为本公司在破产重
整过程中对债权人未申报的
其他 1,506,641.14 1,506,641.14
债权按破产重整方案预留的
债权
合计 1,506,641.14 1,506,641.14 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
35、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资券 144,600,000.00
合计 144,600,000.00
其他说明：
应付融资券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 期初余额 本期发行 按面值 本期偿还 期末余额
金额 计提利息
天津OTC 25,200,000.00 2017/1/24 18个月 25,200,000.00 812,958.90 25,200,000.00
私募债券第二批
一期
天津OTC 32,900,000.00 2017/2/15 18个月 32,900,000.00 912,636.99 32,900,000.00
私募债券第二批
二期
天津OTC 32,300,000.00 2017/2/23 18个月 32,300,000.00 842,897.26 32,300,000.00
私募债券第二批
61
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
三期
天津OTC 25,800,000.00 2017/3/7 18个月 25,800,000.00 609,657.53 25,800,000.00
私募债券第二批
四期
天津OTC 28,400,000.00 2017/3/16 18个月 28,400,000.00 618,575.34 28,400,000.00
私募债券第二批
五期
合计 144,600,000.0 144,600,000.00 3,796,726.03 144,600,000.00
0
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,061,874,665. 1,061,874,665.
股份总数
00 00
其他说明：
37、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 5,465,566,785.04 5,465,566,785.04
其他资本公积 388,012,877.27 388,012,877.27
合计 5,853,579,662.31 5,853,579,662.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -198,744.
-388,888.94 211,271.75 190,144.57 21,127.18
合收益 37
-198,744.
外币财务报表折算差额 -388,888.94 211,271.75 190,144.57 21,127.18
37
62
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
-198,744.
其他综合收益合计 -388,888.94 211,271.75 190,144.57 21,127.18
37
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
39、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,195,303.39 40,195,303.39
合计 40,195,303.39 40,195,303.39
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,486,270,101.51 626,409,292.26
调整后期初未分配利润 1,486,270,101.51 626,409,292.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 368,274,313.63 489,334,177.89
期末未分配利润 1,854,544,415.14 1,115,743,470.15
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
41、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,160,584,501.70 3,848,100,739.94 5,408,132,047.27 4,458,037,314.44
其他业务 80,709,219.83 169,500.00 27,472,637.60
合计 4,241,293,721.53 3,848,270,239.94 5,435,604,684.87 4,458,037,314.44
42、税金及附加
单位： 元
63
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 1,438,593.07 3,713,590.11
城市维护建设税 4,102,568.67 5,151,801.06
教育费附加 3,301,976.32 4,061,216.04
房产税 121,800.00
土地使用税 9,546.60
车船使用税 1,500.00
印花税 2,268,804.16
营业税 9,318,247.54
其他 68,667.69 172,405.64
合计 11,313,456.51 22,417,260.39
其他说明：
43、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,151,786.10 31,508,444.58
差旅费 1,737,472.70 2,058,438.10
办公费 630,541.52 1,176,793.63
广告费及业务宣传费 3,842,986.59 4,191,110.56
租赁费 9,742,112.22 8,880,084.62
保险费 429,045.34 470,337.31
业务招待费 447,646.50 1,128,237.45
水电费 443,478.95
装修费 2,908,808.50 836,042.29
佣金支出 1,425,564.42 1,357,570.86
检测费 197,506.28
折旧费 401,939.52 466,390.39
运输费 245,061.56 607,106.55
黄金租赁费 34,623,795.17 45,161,942.82
销售服务费 107,306.55 631,070.42
包装材料费 1,088,264.61
其他 2,814,955.02 1,939,889.90
合计 84,238,271.55 100,413,459.48
64
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明：
44、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,595,396.19 35,843,960.96
办公费 1,172,505.09 1,582,918.19
差旅费 2,327,328.28 2,858,940.54
折旧费 708,429.04 1,186,299.95
租赁费 10,171,279.44 9,079,896.52
税金 246,335.14 3,262,084.77
业务招待费 2,359,751.12 2,439,214.66
中介机构费 6,305,468.67 4,984,226.37
研发费用 849,792.23 2,504,645.80
车辆费用 700,270.99 1,104,017.76
水电费 362,860.85 343,103.24
保险费 2,100,101.43 516,035.46
摊销费用 897,055.91 361,914.29
工会经费 312,749.90 374,207.77
装修费 17,500.00 208,353.83
专利费 112,512.62 108,260.00
业务宣传费 507,895.35 122,999.98
会议费 940,165.64 57,643.28
诉讼费 237,051.74 673,503.00
其他 2,496,592.47 1,123,829.38
合计 67,421,042.10 68,736,055.75
其他说明：
45、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 133,568,194.76 61,262,331.99
减：利息收入 59,569,906.61 36,162,975.03
手续费支出 7,216,079.92 6,382,727.85
65
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
汇兑损失 125,395.24
减：汇兑收益 -247,889.57
合计 81,339,763.31 31,234,195.24
其他说明：
46、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -5,049,397.22 72,673,994.98
十四、其他 -2,172,164.89
合计 -7,221,562.11 72,673,994.98
其他说明：
47、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,142,899.95 5,311,986.73
持有至到期投资在持有期间的投资收益 344,565.54
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 26,777,052.38
处置可供出售金融资产取得的投资收益 299,000,000.00
基金投资取得的投资收益 4,225,249.67
合计 335,145,202.00 5,656,552.27
其他说明：
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 14,600.00
政府补助 35,302,060.72 15,566,691.67
其他 1,923,503.70 1,064,266.19
合计 37,240,164.42 16,630,957.86
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
66
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
小微企业贷
款风险补偿 是 否 1,000,000.00 与收益相关
金
高新技术企
业认定及培 是 否 442,100.00 与收益相关
育奖励
补充流动资 33,859,960.7 15,566,691.6
是 否 与收益相关
金 2 7
35,302,060.7 15,566,691.6
合计 -- -- -- -- -- --
2 7
其他说明：
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 132,895.01 3,893.53
对外捐赠 20,000.00
罚款支出 3,572.15
水利基金支出 13,723.75
其他 118,038.47 56.00
合计 264,657.23 27,521.68
其他说明：
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 138,627,703.21 168,239,209.09
递延所得税费用 -11,239,384.20 3,063,343.80
合计 127,388,319.01 171,302,552.89
67
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 528,053,219.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 132,013,304.86
子公司适用不同税率的影响 -4,548,211.60
调整以前期间所得税的影响 -285,116.31
非应税收入的影响 -12,051,211.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 49,468.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
12,210,085.21
损的影响
所得税费用 127,388,319.01
其他说明
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 47,821,523.96 35,601,654.48
收到往来款 119,768,308.89 283,194,411.31
政府补助 2,534,109.17
保证金 20,051,403.84
理财赎回 11,364,300,000.00 13,053,020,000.00
收回套保款 183,679,776.87
其他 10,688,555.47 7,543,473.02
合计 11,748,843,678.20 13,379,359,538.81
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 6,902,592.24 6,341,122.57
办公费 1,568,956.52 5,096,037.41
68
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差旅费 5,409,897.96 4,564,788.54
广告宣传费 4,768,961.51 2,427,561.80
水电费 742,288.46 208,374.90
业务招待费 2,640,568.21 3,516,024.39
支付往来款 227,419,932.52 158,884,032.78
中介咨询费 2,042,910.68 5,692,266.00
租赁费 16,508,942.57 17,316,182.49
保险费 696,417.05 1,229,722.41
佣金支出 77,192.66
装修费 1,025,681.95 1,108,276.83
履约保证金 11,258,473.92 840,000.00
黄金租赁费 18,965,746.62 40,787,318.15
票据贴现利息 65,442,312.28 7,065,833.34
代垫款项 12,677,692.78 3,666,570.62
诉讼费 80,820.00 728,503.00
预计负债 450,000.00
支付融资租赁款 120,000,000.00
汇兑损失 247,889.07
理财申购 11,141,940,000.00 12,975,360,000.00
存出套保款 138,114,901.48
典当当金 33,250,000.00
其他 33,361,027.21 27,817,622.86
合计 11,724,895,316.62 13,383,348,127.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到套保保证金及收益 7,975,368.15
合计 7,975,368.15
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
69
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
支付套保保证金及手续费及亏损 14,975,368.15
投资顾问费 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 14,975,368.15
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
黄金租赁业务保证金及定期存款质押释
319,169,933.82 597,419,792.00
放
短期借款业务保证金及定期存款质押释
599,434,226.33 69,000,000.00
放
票据保证金及定期存款的释放 555,050,000.00 447,143,955.74
收到票据贴现款 84,400,000.00 439,009,249.88
债券收益、服务费、手续费等 40,250,526.50 16,456,170.63
长期借款业务保证金及定期存款质押释
55,000,000.00
放
出售丰汇租赁 ABS 自持份额 327,915,397.26
合计 1,981,220,083.91 1,569,029,168.25
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
黄金租赁业务保证金及定期存款质押 265,469,114.92 637,022,940.00
短期借款业务保证金及定期存款质押 816,682,575.00 174,000,000.00
融资租赁业务保证金及定期存款质押 26,600,000.00 13,750,000.00
票据保证金 688,077,117.37 2,094,834,657.99
购买少数股东权益 49,000,000.00
认购或申购债券 1,018,950,398.64 434,000,000.00
债券收益、服务费、手续费等 48,609,567.11 10,902,536.76
合计 2,864,388,773.04 3,413,510,134.75
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
70
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52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 400,664,900.41 533,049,840.15
加：资产减值准备 -7,221,562.11 72,673,994.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
4,088,404.44 4,077,653.53
物资产折旧
无形资产摊销 405,523.45 301,337.69
长期待摊费用摊销 3,579,594.35 -74,328.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
133,043.72 151,257.04
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 304.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,615,406.10
财务费用（收益以“－”号填列） 75,288,202.60 26,210,450.86
投资损失（收益以“－”号填列） -332,849,813.95 -5,656,552.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,078,724.20 3,050,350.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,151,709,794.08 -740,741,967.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
218,468,123.57 -630,350,766.70
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
560,454,498.72 809,198,084.56
列）
其他 -2,684,280.90 -23,457,723.04
经营活动产生的现金流量净额 -245,461,579.48 52,047,037.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,030,667,143.98 1,329,147,315.87
减：现金的期初余额 1,751,680,361.53 1,013,232,932.98
现金及现金等价物净增加额 278,986,782.45 315,914,382.89
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金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 266,386,500.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 144,751,314.32
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 121,635,185.68
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,030,667,143.98 1,751,680,361.53
其中：库存现金 11,695,930.76 3,012,109.62
可随时用于支付的银行存款 1,961,064,346.72 1,748,668,251.91
可随时用于支付的其他货币资金 57,906,866.50
三、期末现金及现金等价物余额 2,030,667,143.98 1,751,680,361.53
其他说明：
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
短期借款、黄金租赁、银承、信用证及
货币资金 2,745,923,502.55
融资租赁业务等保证金
应收票据 220,000,000.00 短期借款抵押
固定资产 16,458,140.00 黄金租赁抵押
无形资产 3,566,033.87 黄金租赁抵押
应收账款 422,539,265.21 短期借款抵押
长期应收款 12,225,049,113.34 借款质押、抵押
其他流动资产 400,000,000.00 借款质押、抵押
其他非流动资产 550,000,000.00 借款质押、抵押
合计 16,583,536,054.97 --
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其他说明：
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 954,192.91 6.77 6,464,418.77
应付债券
其中：美元 146,584,517.65 6.77 993,022,156.37
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
杭州余杭科
2017 年 02 月 224,184,800. 2017 年 02 月 完成变更登 13,399,840.9
技担保有限 94.05% 股权转让 9,843,960.11
27 日 00 27 日 记 5
公司
杭州众信典
2017 年 03 月 42,201,700.0 2017 年 03 月 完成变更登
当有限责任 98.22% 股权转让 6,677,026.64 4,106,969.18
01 日 0 01 日 记
公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
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合并成本 科技担保 众信典当
--现金 224,184,800.00 42,201,700.00
合并成本合计 224,184,800.00 42,201,700.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 224,184,800.00 42,201,700.00
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
1) 杭州余杭科技担保有限公司
本期公司子公司金洲慈航（浙江）投资有限公司收购杭州余杭科技担保有限公司94.05%股权，合并成本公允价值的确定系
以中联资产评估集团有限公司出具的《杭州余杭金控股份有限公司拟转让其持有的杭州余杭科技担保有限公司股权项目资产
评估报告》(中联评报字〔2016〕字第1894号)为基础确定，杭州余杭科技担保有限公司以2016年9 月30 日为评估基准日的评
估价值为23836.77万元，经交易各方协商确定交易价格为交易的股权对应的评估价值，即224,184,800.00元。
2) 杭州众信典当有限责任公司
本期公司子公司金洲慈航（浙江）投资有限公司收购杭州众信典当有限责任公司70%股权，合并成本公允价值的确定系以中
联资产评估集团有限公司出具的《杭州余杭金控股份有限公司拟转让其持有的杭州众信典当有限责任公司股权项目资产评估
报告》(中联评报字评报〔2016〕字第1895号)为基础确定，杭州众信典当有限责任公司以2016年9 月30 日为评估基准日的评
估价值为60,28.81万元，经交易各方协商确定交易价格为交易的股权对应的评估价值，即42,201,700.00元。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
金洲慈航（青岛）青岛市 青岛市 股权投资 100.00% 设立
股权投资管理有
限公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞市金叶珠宝 同一控制下企业
东莞市 东莞市 制造业 100.00%
集团有限公司 合并
深圳前海金叶珠
深圳市 深圳市 商业 100.00% 设立
宝实业发展有限
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公司
金叶珠宝矿业投
北京市 北京市 投资、咨询 100.00% 设立
资有限公司
金叶珠宝（上海）
上海市 上海市 贸易 51.00% 设立
有限公司
金叶珠宝（北京）
北京市 北京市 贸易 100.00% 设立
有限公司
重庆金叶珠宝加
酉阳县 酉阳县 制造业 100.00% 设立
工销售有限公司
深圳市金叶珠宝
深圳市 深圳市 商业 100.00% 设立
有限公司
重庆两江金叶珠
重庆市 重庆市 商业 100.00% 设立
宝有限公司
东莞市金叶珠宝
东莞市 东莞市 商业 100.00% 设立
科技有限公司
金叶珠宝（烟台）
烟台市 烟台市 商业 100.00% 设立
有限公司
青岛金叶珠宝有
青岛市 青岛市 商业 100.00% 设立
限公司
丰汇租赁有限公 非同一控制其企
北京市 北京市 融资租赁 90.00%
司 业合并
丰植融资租赁有 非同一控制其企
宿迁市 宿迁市 融资租赁 54.00%
限公司 业合并
宿迁丰达投资管 非同一控制其企
宿迁市 宿迁市 管理咨询 90.00%
理咨询有限公司 业合并
宿迁丰融投资管 非同一控制其企
宿迁市 宿迁市 管理咨询 90.00%
理咨询有限公司 业合并
重庆丰悦投资有 非同一控制其企
重庆市 重庆市 管理咨询 90.00%
限责任公司 业合并
天津广茂融通信 经济贸易信息咨 非同一控制其企
天津市 天津市 90.00%
息咨询有限公司 询 业合并
天津丰瑞国际商 非同一控制其企
天津市 天津市 管理咨询 90.00%
业保理公司 业合并
金洲慈航（浙江）
杭州市 杭州市 投资咨询 100.00% 设立
投资有限公司
金叶珠宝成都有
成都市 成都市 商业 100.00% 设立
限公司
金叶珠宝（武汉）
武汉市 武汉市 制造业 100.00% 设立
有限公司
75
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
霍尔果斯丰泽企
霍尔果斯市 霍尔果斯市 管理咨询 90.00% 设立
业管理有限公司
重庆丰达渝瑞租
重庆市 重庆市 管理咨询 90.00% 设立
赁服务有限公司
Silver Sparkle
B.V.I B.V.I 融资主体 90.00% 设立
Limited
Crystal Sparkle
B.V.I B.V.I 投资咨询 90.00% 设立
Limited
金洲慈航（青岛）
股权投资管理有 青岛市 青岛市 股权投资 100.00% 设立
限公司
杭州余杭科技担 非同一控制下的
杭州市 杭州市 担保 94.05%
保有限公司 企业合并
杭州众信典当有 非同一控制下的
杭州市 杭州市 典当 98.22%
限责任公司 企业合并
杭州余杭众保财 非同一控制下的
杭州市 杭州市 咨询服务 94.05%
务咨询有限公司 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
丰汇租赁有限公司 10.00% 32,278,623.10 3,847,528.82 782,081,233.15
金叶珠宝（上海）有限
49.00% -868,546.29 46,531,365.67
公司
丰植融资租赁有限公司 46.00% 1,667,675.16 3,847,528.82 400,477,230.40
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
76
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
丰汇租 18,471,8 25,448,0 10,636,5 10,216,2 20,852,7 16,954,4 25,546,8 11,921,8 21,256,0
6,976,15 8,592,44 9,334,11
赁有限 67,390.7 18,510.4 20,138.0 55,179.6 75,317.6 11,444.5 54,883.9 86,165.9 03,429.7
1,119.74 3,439.39 7,263.77
公司 1 5 0 7 7 8 7 8 5
金叶珠
宝（上 94,669,7 352,333. 95,022,0 60,071.8 60,071.8 96,733,9 490,791. 97,224,7 490,257. 490,257.
0.00 0.00
海）有限 09.56 03 42.59 3 3 80.67 19 71.86 65 65
公司
丰植融
资租赁 1,110,47 443,271, 1,553,74 62,897,2 489,661, 552,558, 967,566, 476,708, 1,444,27 58,313,6 379,324, 437,638,
有限公 3,076.33 923.54 4,999.87 20.61 137.44 358.05 638.18 070.06 4,708.24 51.18 781.03 432.21
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
丰汇租赁有 959,611,474. 307,997,995. 308,209,267. 205,145,555. 1,088,199,73 440,284,824. 440,284,824. 420,833,806.
限公司 61 63 38 79 7.75 04 04 89
金叶珠宝（上
231,623.93 -1,772,543.45 -1,772,543.45 -1,702,914.85 9,976,272.31 -1,912,157.91 -1,912,157.91 3,656,533.69
海）有限公司
丰植融资租 15,991,120.8 -149,345,714. 14,371,166.2 -365,904,690.
4,169,187.89 4,169,187.89 2,858,978.11 2,858,978.11
赁有限公司 2 37 7 51
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 139,762,514.99 134,619,615.04
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 5,142,899.95 5,311,986.73
--综合收益总额 5,142,899.95 5,311,986.73
其他说明
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金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
投资兴办实业；黄
金、白银、金银饰品、
深圳前海九五企业 钻石、珠宝首饰的销
深圳市 60,000,000.00 37.04% 37.04%
集团有限公司 售；房地产开发；国
内贸易；经营进出口
业务
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是朱要文。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳易道资产管理有限公司 本公司母公司第二大股东
重庆两江新区开发投资集团有限公司 子公司共同投资联营企业
冠鼎工贸（香港）有限公司 子公司共同投资者
解直锟 丰汇租赁有限公司原最终实际控制人
中植企业集团有限公司 丰汇租赁有限公司原最终实际控制人任董事局主席
子公司股东安徽盛运环保（集团）股份有限公司的实际控制
开晓胜
人
张金铸 副董事长
周汉生 董事、副总经理
赵国文 董事、董事会秘书
汪洋 董事、副总经理
何小敏 董事
孙旭东 监事会主席
杨敬平 监事
刘道仁 职工监事
杨彪 财务总监
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金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
崔亿栋 副总经理
任会清 总会计师
姜永田 总经济师
刘开才 总工程师
何玉水 总经理
杭州余杭金控控股股份有限公司 公司总经理担任该公司董事长
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州余杭金控控股股份有限公
服务费 12,264,150.60 0.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
1、长短期借款关联担保情况：
担保方 被担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日 是否已经履 备注
行完毕
九五集团、朱要 东莞金叶 28,000,000.00 九五 九五 否
文 2015-10-23；朱 2020-10-22；朱
要文2014-10-22 要文2019-10-21
九五集团、朱要 东莞金叶 20,000,000.00 九五 九五 否
文 2015-10-23；朱 2020-10-22；朱
79
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
要文2014-10-22 要文2019-10-21
九五集团、朱要 东莞金叶 50,000,000.00 2017-3-12 2019-3-12 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 50,000,000.00 2017-3-20 2019-3-20 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 14,000,000.00 2016-5-17 2019-5-11 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 14,000,000.00 2016-5-17 2019-6-1 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 37,000,000.00 2016-5-17 2019-6-2 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 20,000,000.00 2016-5-17 2019-6-5 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 10,000,000.00 2016-5-17 2019-6-6 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 20,000,000.00 2016-5-17 2019-6-7 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 27,000,000.00 2016-5-17 2019-6-13 否
文
九五集团、易道 东莞金叶 25,000,000.00 2015-6-15 2018-6-14 否
资产、朱要文
九五集团、易道 东莞金叶 25,000,000.00 2015-6-15 2018-6-14 否
资产、朱要文
九五集团、易道 东莞金叶 20,000,000.00 2015-6-15 2018-6-14 否
资产、朱要文
朱要文 东莞金叶 50,000,000.00 2016-7-14 2017-7-14 否
朱要文 东莞金叶 47,000,000.00 2017-8-24 2019-8-24 否
九五集团、朱要 东莞金叶 28,000,000.00 2016-5-17 2019-8-31 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 30,000,000.00 2016-5-17 2019-9-1 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 30,000,000.00 2016-8-26 2017-8-26 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 25,000,000.00 九五 九五 否
文 2015-10-23；朱 2020-10-22；朱
要文2014-10-22 要文2019-10-21
九五集团、朱要 东莞金叶 25,000,000.00 九五 九五 否
文 2015-10-23；朱 2020-10-22；朱
要文2014-10-22 要文2019-10-21
九五集团、朱要 东莞金叶 50,000,000.00 2017-12-2 2019-12-2 否
文
朱要文 东莞金叶 80,000,000.00 2015-12-25 2017-12-25 否
80
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
九五集团、朱要 东莞金叶 30,000,000.00 2016-9-13 2017-9-13 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 100,000,000.00 2016-10-25 2017-10-25 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 100,000,000.00 2017-5-15 2018-5-10 否
文
九五集团、朱要 东莞金叶 100,000,000.00 2017-6-7 2018-6-7 否
文
九五集团、朱要 金洲慈航 700,000,000.00 2017-2-8 2018-8-12 否
文
九五集团、朱要 金洲慈航 100,000,000.00 2016-3-25 2019-3-25 否
文
九五集团、朱要 金洲慈航 100,000,000.00 2017-11-7 2019-11-7 否
文
九五集团、朱要 金洲慈航 100,000,000.00 2016-10-27 2017-10-26 否
文
九五集团、朱要 金洲慈航 55,000,000.00 2016-10-24 2018-4-24 否
文
九五集团、朱要 金洲慈航 40,000,000.00 2017-3-2 2018-3-1 否
文、东莞金叶
九五集团、朱要 金洲慈航 500,000,000.00 2017-3-10 2020-3-1 否
文
九五集团、丰汇 金洲慈航 200,000,000.00 2017-5-27 2019-5-29 否
租赁、朱要文
朱要文 前海金叶 10,000,000.00 2017-1-26 2019-1-26 否
朱要文 前海金叶 20,000,000.00 2017-2-1 2019-2-1 否
九五集团、朱要 前海金叶 120,000,000.00 2016-7-1 2019-6-30 否
文、周汉生
朱要文 前海金叶 50,000,000.00 2017-11-29 2019-11-29 否
朱要文 青岛金叶 150,000,000.00 2017-6-22 2019-6-22 否
九五集团、朱要 青岛金叶 46,000,000.00 2016-12-14 2019-12-13 否
文
九五集团、朱要 深圳金叶 150,000,000.00 2017-6-2 2018-6-2 否
文、周汉生
盟科投资控股 丰汇租赁 1,200,000,000.00 2014.03.18 2026.03.18 否 丰汇租赁有限公司与财通资
有限公司 管签订的
安徽盛运环保 丰汇租赁 1,000,000,000.00 2014.03.18 2026.03.18 否 CTAM2014JH031-01号《特
（集团）股份有 定资产收益权转让及回购合
限公司 同》中丰汇租赁有限公司的
全部债务
盟科投资控股 丰汇租赁 1,000,000,000.00 2014.08.12 2026.08.12 否 丰汇租赁有限公司与财通资
有限公司 管签订的
81
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
中植企业集团 丰汇租赁 1,000,000,000.00 2014.08.12 2026.08.12 否 CTAM2014JH126-01、
有限公司 CTAM2014JH130-01、
CTAM2014JH131-01、
CTAM2014JH129-01号《特
定资产收益权转让及回购合
同》中丰汇租赁有限公司的
全部债务
合计 7,596,000,000.00
2、黄金租赁业务担保情况：
担保单位 被担保单位 授信额度（万元） 实际使用额度 黄金租赁重量 合同期限
（万元) (克)
起始日 到期日
朱要文 东莞金叶 30,000.00 15,508.00 540,000.00 2015.04.14 2025.04.13
九五集团、朱要 重庆金叶 20,000.00 4,702.00 170.00 2017-6-28 2018-6-28
文
九五集团、朱要 东莞金叶 20,000.00 2,300.04 69,000.00 2016-8-16 2017-8-14
文
九五集团、朱要 东莞金叶 1,984.44 69,000.00 2016-8-16 2017-8-15
文
朱要文 东莞金叶 20,000.00 4,732.04 165,000.00 2016-8-18 2017-8-16
朱要文 东莞金叶 4,766.36 165,000.00 2016-8-19 2017-8-18
朱要文 东莞金叶 4,724.78 165,000.00 2016-8-23 2017-8-22
九五集团、朱要 东莞金叶 8,000.00 7,371.00 260,000.00 2016-9-21 2017-9-21
文
九五集团、朱要 东莞金叶 56,000.00 9,544.50 350,000.00 2016-11-15 2017-10-31
文
九五集团、朱要 东莞金叶 8,726.40 320,000.00 2016-11-15 2017-11-3
文
九五集团、朱要 东莞金叶 9,506.00 350,000.00 2016-11-18 2017-11-9
文
九五集团、朱要 东莞金叶 6,246.80 230,000.00 2016-11-18 2017-11-13
文
九五集团、朱要 东莞金叶 9,572.50 350,000.00 2016-11-22 2017-11-15
文
九五集团、朱要 东莞金叶 9,572.50 350,000.00 2016-11-22 2017-11-17
文
九五投资、朱要 东莞金叶 7,000.00 4,974.00 179,000.00 2017-6-27 2018-6-21
文
合计 161,000.00 104,231.36 3,562,170.00
82
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深圳前海九五企业集团
770,000,000.00 2017 年 01 月 16 日 2017 年 05 月 26 日
有限公司
杭州余杭金控控股股份
235,000,000.00 2017 年 03 月 23 日 2017 年 05 月 30 日
有限公司
-
-
拆出
（4）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
6、关联方承诺
7、其他
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2017年06月30日公司无重大承诺事项。
83
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、本公司子公司前海金叶2012年9月24日与洛阳金瑞珠宝有限公司（以下简称“金瑞公司”）签订《黄金租
赁及担保合同》，由前海金叶向金瑞公司出租黄金6,781.86克，租赁期限一年。租赁期限届满后，金瑞公
司未按照合同约定归还租赁黄金。2014年7月7日，罗湖区法院（2013）深罗法民二初字第3047号《民事判
决书》判决金瑞公司返还黄金货品及支付租赁使用费及违约金。截至本财务报告报出日，洛阳金瑞未执行
法院判决。
2、本公司子公司深圳金叶2014年7月14日与杭州盛威万盎金业有限公司（以下简称“杭州盛威”）签订《加
工购销合同》，约定深圳金叶向杭州盛威供应黄金饰品，杭州盛威可以选择直接购买或者来料加工的方式
与深圳金叶进行结算。深圳金叶依约向杭州盛威提供黄金饰品，所欠货款7,616,868.00元未按期归还。深圳
金叶向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼。2014年12月15日，罗湖区法院（2014）深罗法民二初字第5256号
《民事判决书》判决杭州盛威支付货款及违约金。截至本财务报告报出日，杭州盛威未执行法院判决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 159,281,199.75
经审议批准宣告发放的利润或股利 159,281,199.75
2、其他资产负债表日后事项说明
2017年7月13日，公司2016年年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施完毕。2016年度公司向全体股东按每10股派发现
金股利1.5元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后的股本为2,123,749,330元，转增后的资
本公积余额为4,791,704,997.31元。
十三、其他重要事项
1、其他
（一）黄金经营租赁本公司为承租方
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内 52,111,682.51
84
金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
281,776, 56,057.1 281,720,6 408,166 408,110,68
合计提坏账准备的 100.00% 0.02% 100.00% 56,057.12 0.01%
681.00 2 23.88 ,742.00 4.88
应收账款
281,776, 56,057.1 281,720,6 408,166 408,110,68
合计 100.00% 0.02% 100.00% 56,057.12 0.01%
681.00 2 23.88 ,742.00 4.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 281,496,395.40 0.00 0.00%
1至2年 280,285.60 56,057.12 20.00%
合计 281,776,681.00 56,057.12 0.02%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
余额前三名应收账款总额 281,776,681.00 100.00 56,057.12
合计 281,776,681.00 100.00 56,057.12
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,000,00 1,000,00 1,000,0 1,000,000
独计提坏账准备的 100.00% 100.00% 0.00 2.42% 100.00% 0.00
0.00 0.00 00.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
116,064, 3,105,79 112,958,8 40,256, 2,457,519 37,799,152.
合计提坏账准备的 3.00% 2.68% 97.58% 6.10%
607.21 8.16 09.05 672.69 .79 90
其他应收款
117,064, 4,105,79 112,958,8 41,256, 3,457,519 37,799,152.
合计 4.00% 3.51% 100.00% 8.38%
607.21 8.16 09.05 672.69 .79 90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
昆明鼎耀股权投资基金
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 无法收回
管理有限公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 114,262,895.86 2,115,431.03 5.00%
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金洲慈航集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1至2年 746,254.75 149,250.95 20.00%
2至3年 306,200.60 91,860.18 30.00%
3 年以上 749,256.00 749,256.00 100.00%
合计 116,064,607.21 3,105,798.16 2.68%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 648,278.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人往来款 13,726.40 11,726.40
押金及保证金 1,185,744.60 1,231,311.35
暂付款 43,910,860.96
往来款 71,954,275.25 40,013,634.94
合计 117,064,607.21 41,256,672.69
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市金叶珠宝有限
往来款 43,899,767.06 1 年以内 37.50% 0.00
公司
金洲慈航（浙江）投
往来款 20,000,000.00 1 年以内 17.08% 0.00
资有限公司
北京和合三道管理咨
暂付款 10,000,000.00 1 年以内 8.54% 500,000.00
询有限公司
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金叶珠宝（北京）有
往来款 7,539,171.69 1 年以内 6.44% 0.00
限公司
大同证券有限责任公
暂付款 5,988,274.34 1 年以内 5.12% 299,413.72
司
合计 -- 87,427,213.09 -- 74.68% 799,413.72
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,125,683,031.40 8,125,683,031.40 7,523,083,031.40 7,523,083,031.40
合计 8,125,683,031.40 8,125,683,031.40 7,523,083,031.40 7,523,083,031.40
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
东莞市金叶珠宝
812,183,053.08 812,183,053.08
集团有限公司
深圳前海金叶珠
宝实业发展有限 200,000,000.00 200,000,000.00
公司
金叶珠宝矿业投
60,000,000.00 60,000,000.00
资有限公司
金叶珠宝（上海）
51,000,000.00 51,000,000.00
有限公司
丰汇租赁有限公
6,399,899,978.32 6,399,899,978.32
司
金洲慈航（浙江）
600,000,000.00 600,000,000.00
投资有限公司
金洲慈航（青岛）
股权管理有限公 2,600,000.00 2,600,000.00
司
合计 7,523,083,031.40 602,600,000.00 8,125,683,031.40
4、营业收入和营业成本
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 408,177,277.46 408,236,136.68 273,699,825.52 273,356,506.54
合计 408,177,277.46 408,236,136.68 273,699,825.52 273,356,506.54
其他说明：
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -118,443.72
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 36,088,660.72
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,005,290.19
减：所得税影响额 8,929,007.15
少数股东权益影响额 2,722,410.47
合计 25,324,089.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.27% 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司
3.98% 0.32 0.32
普通股股东的净利润
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