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赫美集团：2017年半年度报告

来源：深交所
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 2017-08-30 00:00:00
涉企虚假不实信息举报专区
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深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳赫美集团股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

1

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人王磊、主管会计工作负责人李波及会计机构负责人(会计主管人

员)韩霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本半年度报告中涉及的未来发展战略、业绩规划等前瞻性内容是公司自己

提出的目标，属于计划性事项，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存

在不确定性，并不代表公司对未来年度的盈利预测，也不构成公司对投资者及

相关人士的实质性承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并

且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险！

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5

第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8

第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 10

第五节 重要事项 ....................................................................................................... 19

第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 28

第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 31

第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 32

第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 33

第十节 财务报告 ....................................................................................................... 34

第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 139

3

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释 义

释义项 指 释义内容

本公司、公司、集团 、赫美集团 指 深圳赫美集团股份有限公司

报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日

中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

公司章程 指 深圳赫美集团股份有限公司章程

公司法 指 《中华人民共和国公司法》

证券法 指 《中华人民共和国证券法》

元 指 人民币元

赫美商业 指 深圳赫美商业有限公司

每克拉美 指 每克拉美（北京）钻石商场有限公司

上海欧蓝 指 上海欧蓝国际贸易有限公司

欧祺亚 指 深圳市欧祺亚实业有限公司

赫美国际 指 赫美国际股份有限公司

赫美设计 指 深圳赫美珠宝艺术设计有限公司

赫美珠宝制造 指 深圳赫美珠宝制造有限公司

赫美贸易 指 深圳赫美贸易有限公司

拉萨赫誉 指 拉萨赫誉实业有限公司

赫美旅业 指 深圳赫美旅业有限公司

上海馨途 指 上海馨途网络科技有限责任公司

亚美运通 指 北京亚美运通国际旅行社有限责任公司

北京锦途 指 北京锦途旅行社有限公司

联金所 指 深圳联金所金融信息服务有限公司

赫美微贷 指 深圳赫美小额贷款股份有限公司

浩美资产 指 深圳浩美资产管理有限公司

赫美万宏基金 指 成都赫美万宏股权投资基金中心（有限合伙）

杭州浩美 指 杭州浩美股权投资基金管理有限公司

浩美天湾 指 深圳浩美天湾贸易有限公司

惠州浩宁达 指 惠州浩宁达科技有限公司

博磊达 指 深圳博磊达新能源科技有限公司

银骏科技 指 深圳市银骏科技有限公司

南京浩宁达 指 南京浩宁达电气有限公司

锐拔科技 指 锐拔科技（深圳）有限公司

四川浩宁达 指 四川浩宁达能源技术有限公司

西藏浩宁达 指 西藏浩宁达能源科技有限公司

4

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 赫美集团 股票代码 002356

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 深圳赫美集团股份有限公司

公司的中文简称（如有） 赫美集团

公司的外文名称（如有） Shenzhen Hemei Group Co., LTD.

公司的法定代表人 王磊

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李丽 康超/田希

联系地址 深圳市福田区深南大道 6011 号 NEO 大厦 A 栋 34 楼 深圳市福田区深南大道 6011 号 NEO 大厦 A 栋 34 楼

电话 0755-26755598 0755-26755598

传真 0755-26755598 0755-26755598

电子信箱 lili@hemei.cn kangchao@hemei.cn/tianxi@hemei.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

5

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 1,357,754,919.70 996,025,269.13 36.32%

归属于上市公司股东的净利润（元） 85,166,369.64 93,586,502.82 -9.00%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

55,264,424.14 92,785,215.02 -40.44%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -244,555,961.72 -197,766,625.71 -23.66%

基本每股收益（元/股） 0.2743 0.3014 -8.99%

稀释每股收益（元/股） 0.2743 0.3014 -8.99%

加权平均净资产收益率 5.34% 5.88% -0.54%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 5,562,738,356.32 4,745,716,817.07 17.22%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,730,008,019.58 1,669,818,261.32 3.60%

追溯调整或重述原因

其他原因：对 2016 年 1-6 月份经营活动现金流量进行了重述，主要是类金融板块经营活动现金流量参照金融行业会计准则

规定，将从其他机构拆入资金净增加额从筹资活动产生的现金流量转入经营活动产生的现金流量，导致公司 2016 年 1-6 月

份经营活动产生的现金流量净额调整。

本报告期比上年同

上年同期

本报告期 期增减

调整前 调整后 调整后

营业收入（元） 1,357,754,919.70 996,025,269.13 996,025,269.13 36.32%

归属于上市公司股东的净利润（元） 85,166,369.64 93,586,502.82 93,586,502.82 -9.00%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

55,264,424.14 92,785,215.02 92,785,215.02 -40.44%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -244,555,961.72 -383,381,467.41 -197,766,625.71 -23.66%

基本每股收益（元/股） 0.2743 0.3014 0.3014 -8.99%

稀释每股收益（元/股） 0.2743 0.3014 0.3014 -8.99%

加权平均净资产收益率 5.34% 5.88% 5.88% -0.54%

本报告期末比上年

上年度末

本报告期末 度末增减

调整前 调整后 调整后

总资产（元） 5,562,738,356.32 4,745,716,817.07 4,745,716,817.07 17.22%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,730,008,019.58 1,669,818,261.32 1,669,818,261.32 3.60%

6

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 31,649,722.81 处置子公司股权利得

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

5,612,400.26 计入当期损益的政府补助

定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -489,917.66

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -332,409.71

减：所得税影响额 5,850,826.20

少数股东权益影响额（税后） 687,024.00

合计 29,901,945.50 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

7

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（一）商业板块

公司定位于“国际品牌运营的服务商”，以成为“中国品质消费第一股”为集团目标。报告期内，公司加快与国际品牌

开展全方位合作，一方面通过并购合作国内具有价值的品牌运营商，整合国际高端品牌在国内的运营渠道资源或自建渠道，

帮助国际品牌更好地在中国落地和运营，联合全球有影响力的国际品牌搭建国际品牌联盟，让更多国内消费者享受到国际高

端品牌带来的高品质生活；另一方面，建立中国自主品牌培育体系，立足国内市场并不断扩展国际合作，推动国内品质消费

品的国际化发展，让中国文化和中国品牌走向世界。目前，已和公司达成协议的代理国际品牌和合作国际品牌已达20余个。

公司致力于中国无形资产及设计人才的培育，通过对品牌、渠道运营以及消费者的全方位服务，助力中国品质消费升级和品

牌化市场的形成。同时，公司通过发展旅游业和供应链金融，为品质消费品提供销售渠道和金融解决方案，串联整个商业生

态系统，为公司资源整合、商业产品分销、渠道开拓以及消费供应链金融提供成熟的解决方案。

（二）高端制造业板块

公司致力于电子式电能表、用电管理终端、配备监测终端、预购电控制装置、配变监测系统、配网自动化系统、电能计

量集抄系统、预付费网络管理系统和有线、无线电能计量自动化系统及水、电、气、热四表一体化采集、布式能源、充电桩

研发、生产及销售。其中，分布式能源作为一种能源综合利用的高效供能系统，在参与电力市场竞争后，将提供更加高效灵

活的电力供应，提高整个供电系统的安全性，同时也将有助于改变能源结构、提高能源利用率和减少环境污染。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

1、全资子公司赫美旅业以自有资金 180 万元收购北京锦途，持股比例 100%；

2、公司认缴出资 60,000 万元参股设立赫美万宏基金，持股比例 41.35%； 全资子

股权资产 公司杭州浩美认缴出资 100 万元参股设立赫美万宏基金，持股比例 0.07%

3、公司以 9,180 万元出售其持有的深圳博磊达 51%的股权；

4、全资子公司赫美商业以 600 万元出售其持有的重庆美世 10%的股权。

固定资产 公司物业东方科技园 4#厂房于今年拆迁，减少固定资产净额 732.64 万元。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

8

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

否

（一）商业板块核心竞争力

1、国际品牌运营渠道优势

通过投资并购，公司在国内形成了强大的国际品牌运营团队，同时和已合作的国际品牌建立更加紧密的合作关系。未来，

公司还将继续扩大与国际时尚品牌的合作范围和规模，吸引更多的国际品牌在国内开展业务，赫美集团将成为国际时尚品牌

进入国内的首选合作渠道。集团整合国际品牌运营商渠道资源，能够优化境外采购成本、融资成本以及国内销售运营成本，

降低国内外奢侈品牌差价，惠及奢侈品牌的国内消费客户。

2、商业物业领域的拓展优势

国际时尚品牌属于极具商业影响力和号召力的优质资源，基于公司拥有的众多国际品牌运营资源，以及 公司从事品牌运

营的各子公司强大的区域运营能力，结合近年来国内商业地产严重过剩的现状，集团从商业物业的招商、策划、代运营、自

运营等方面多维度开展业务，快速提高市场规模，为集团增加多重收益。未来，集团计划与部分商业地产合作，在全国范围

建立自运营的国际品牌综合体。

3、公司内各渠道协同优势

公司提出“商业为主、辅之以旅业+金融”的品质消费升级战略，体内拥有国际品牌运营、珠宝首饰设计、加工及销售、

旅游、金融、互联网领域，资源优势明显，协调成本低，执行力强，已形成完整的生态链闭环。公司通过建立旅游供应链体

系，同时嫁接互联网与金融两大元素，为代理品牌供应链提供从1000万到10亿的大额授信金融服务，在产业链末端提供消费

需求的1万到100万的分期金融业务，搭建完整生态圈，为公司整体资源整合、商业产品分销、渠道开拓以及供应链金融变现

提供了成熟的资源。

4、管理和设计团队优势

公司管理层集合了国内最早从事国际品牌运营团队以及资深的奢侈品行业专业人士，在业内拥有深厚影响力，拥有丰富

的国际品牌运营管理方面的行业经验，以及在国际高端品牌领域掌握的大量资源与人脉，深谙国际品牌的运营模式、发展规

律以及传播热点，为公司品质消费业务的发展提供了更好的智力支持。公司还与全球多位知名时尚设计师深度合作，设计师

加持公司品质消费产品能够丰富公司产品款式和品系，提升其审美价值，对提升消费品质，提高公司产品市场占有率，打造

公司品牌影响力具有重要意义，更能够通过设计师赋予产品的附加价值提升经营利润。

5、中国文化+优势

公司在品质消费品领域不断深耕的同时，还致力于中国无形资产及设计人才培育计划，将中国传统非物质文化遗产融合

到代理的国际品牌和国内自主品牌,推进中国地方特色文化品牌及产品建设。

（二）高端制造板块核心竞争力

1、技术研发优势

公司智能高端制造板块拥有成熟稳定的研发团队，具备较强的技术创新能力。曾多次参与国家、 行业标准的制定，在

行业中具有领先的技术优势。公司在智能电表、智能终端设备、软件系统集成、标准化库等方向全面展开创新整合，致力开

展智能电网信息交互平台。

2、品牌优势

公司先后荣获国家高新技术企业、深圳知名品牌、深圳自主创新行业龙头企业、深圳市市级研究开发中心、广东省著名

商标、产品质量优秀奖等多项殊荣；通过了ISO14001：2004环境管理体系认证、ISO9001：2008质量管理体系升级认证和

OHSAS18000职业健康安全管理体系认证；智能高端产品先后通过中国国家强制性产品3C认证、荷兰KEMA认证、欧盟CE认证、

STS国际标准认证等。

9

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2017年上半年，公司围绕年度经营计划和战略目标，通过持续创新，不断完善产业布局；推进全面绩效考核，强化运营

管理。上半年各项业务稳健发展，经营效益继续保持良好增长。报告期内，公司营业收入为135,775.49万元，较上年同期增

长36.32%；归属于股东净利润8,516.64万元，较上年同期减少9%。

报告期内，公司主营业务的构成主要以商业板块为重点，高端制造业板块稳步发展的格局，同时根据市场情况明确了向

中国品质消费第一股迈进的战略方针，进行了垂直一体化的产业链布局，加大了向上下游产业链延伸和产业并购整合力度，

加速引领消费产业的创新变革与转型，使传统行业与新兴产业接轨，从而实现公司的可持续发展，丰富了公司的产品层次。

自2016年公司向品质消费全产业链转型以来，公司加快资源整合、完善组织架构提升管理，已形成完整的业务布局。同时，

围绕公司发展战略并基于对品质消费品行业市场现状及未来发展前景的判断，整合行业优质资产，完善产业链配套，培育新

的持续增长的利润来源，增强公司盈利能力和综合竞争实力。

报告期内，公司凭借国际知名品牌资源强势进入国内高端消费品市场，管理层结合公司未来定位及市场动态，以国际品

牌运营服务商为定位，通过进一步完善经营管理、丰富销售渠道、努力拓展市场份额、加强人才建设，实现了经营业绩的稳

定发展。

二、主营业务分析

概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 1,357,754,919.70 996,025,269.13 36.32% 商业、金融板块持续增长

营业成本 844,848,486.45 564,964,426.22 49.54% 收入上升，成本同步上升

销售费用 103,431,703.81 72,328,583.33 43.00% 人员增加

管理费用 168,692,668.49 138,822,993.67 21.52% 人员增加、房租增加

财务费用 44,210,008.87 28,885,014.07 53.06% 本期贷款增加

所得税费用 32,050,056.81 35,216,505.46 -8.99%

研发投入 11,843,458.69 7,372,846.22 60.64% 研发投入加大

经营活动产生的现金流量净额 -244,555,961.72 -197,766,625.71 -23.66% 采购支出增加

投资活动产生的现金流量净额 -259,553,776.17 -138,970,417.04 -86.77% 对外投资增加

筹资活动产生的现金流量净额 325,452,863.81 230,372,188.87 41.27% 对外借款增加

现金及现金等价物净增加额 -178,676,756.27 -106,344,041.97 -68.02% 上述现金流量因素影响

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

√ 适用 □ 不适用

10

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期新增加服饰及配饰品类销售，报告期销售金额为 5,370.96 万元，产生毛利额 1,538.87 万元。

营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 1,357,754,919.70 100% 996,025,269.13 100% 36.32%

分行业

商业 820,322,180.53 60.42% 504,439,511.69 50.65% 62.62%

类金融业 318,457,293.40 23.45% 170,717,739.60 17.14% 86.54%

高端制造业 218,975,445.77 16.13% 320,868,017.84 32.21% -31.76%

分产品

钻石首饰 766,612,593.47 56.46% 504,439,511.69 50.65% 51.97%

服饰及配饰 53,709,587.06 3.96% 100.00%

金融服务 318,457,293.40 23.45% 170,717,739.60 17.14% 86.54%

电能表 131,540,171.61 9.69% 225,549,601.97 22.64% -41.68%

终端 69,078,316.62 5.09% 60,378,602.04 6.06% 14.41%

其他 18,356,957.54 1.35% 34,939,813.83 3.51% -47.46%

分地区

北方 853,046,016.73 62.83% 566,503,870.40 56.88% 50.58%

南方 504,708,902.97 37.17% 429,521,398.73 43.12% 17.50%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

商业 820,322,180.53 663,630,616.67 19.10% 62.62% 109.47% -18.09%

类金融业 318,457,293.40 36,842,321.44 88.43% 86.54% 149.82% -2.93%

高端制造业 218,975,445.77 144,375,548.34 34.07% -31.76% -38.14% 6.81%

分产品

钻石首饰 766,612,593.47 625,309,721.35 18.43% 51.97% 97.37% -18.76%

服饰及配饰 53,709,587.06 38,320,895.32 28.65% 100.00% 100.00% 28.65%

金融服务 318,457,293.40 36,842,321.44 88.43% 86.54% 149.82% -2.93%

电能表 131,540,171.61 102,253,109.68 22.26% -41.68% -42.56% 1.19%

终端 69,078,316.62 34,185,074.43 50.51% 14.41% -9.59% 13.13%

11

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他 18,356,957.54 7,937,364.23 56.76% -47.46% -54.84% 7.07%

分地区

北方 853,046,016.73 703,256,121.66 17.56% 50.58% 84.74% -15.24%

南方 504,708,902.97 141,592,364.79 71.95% 17.50% 30.15% 14.85%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

否

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

主要是出售子公司博磊达股 出售博磊达股权投资收益

投资收益 47,609,053.00 32.86%

权 4,007.76 万元不可持续。

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

比重增减 重大变动说明

金额 占总资产比例 金额 占总资产比例

货币资金 256,497,363.72 4.61% 240,944,275.83 5.70% -1.09%

应收账款 599,908,994.63 10.78% 607,103,364.25 14.36% -3.58%

存货 1,618,800,149.65 29.10% 1,195,805,340.01 28.29% 0.81%

投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%

长期股权投资 438,314,194.77 7.88% 37,265,281.14 0.88% 7.00%

固定资产 203,245,492.96 3.65% 202,894,549.25 4.80% -1.15%

在建工程 7,653,585.03 0.14% 50,577,621.89 1.20% -1.06%

短期借款 1,677,100,000.00 30.15% 1,166,473,300.00 27.59% 2.56%

长期借款 251,000,000.00 4.51% 979,639.32 0.02% 4.49%

12

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

本期公允价 计入权益的累计 本期计提 本期购

项目 期初数 本期出售金额 期末数

值变动损益 公允价值变动 的减值 买金额

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资 9,022,400.00 -489,917.66 5,031,200.28 3,501,282.06

产（不含衍生金融资产）

金融资产小计 9,022,400.00 -489,917.66 5,031,200.28 3,501,282.06

上述合计 9,022,400.00 -489,917.66 5,031,200.28 3,501,282.06

金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

期末使用受到限制的货币资金为49,107,332元，为用于开具保函和银行承兑汇票的保证金，以及与银行渠道合作的保证

金。期末受限的固定资产金额10,386,290.48元，为公司东方科技园房产抵押贷款受限，金融板块贷款期末账面价值

666,080,377.20元受限，受限原因贷款质押。

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

696,000,000.00 165,000,000.00 321.82%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至资

投 投 产 是 披露

被投资 产负债 本期

资 投资 持股 资金 资 品 预计 否 日期 披露索引

公司名 主要业务 合作方 表日的 投资

方 金额 比例 来源 期 类 收益 涉 （如 （如有）

称 进展情 盈亏

式 限 型 诉 有）

况

上海馨 计算机网络科技领域内的技术开 增 8,00 60.00 自有 上海驰 长 股权已 2017 公告编号：

- 0 0否

途网络 发、技术转让、技术咨询和技术 资 0 % 资金 欢企业 期 转让 年 03 2017-026

13

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

科技有 服务，电脑图文设计、制作，计 管理合 月 14 《关于全

限责任 算机产品销售，旅游咨询，企业 伙企业 日 资子公司

公司 管理咨询，电子商务，商务咨询， （有限 赫美旅业

会务服务，展览展示服务，设计、 合伙）、 对外投资

制作各类广告，利用自有媒体发 陈建先 的公告》

布广告。 生

四川万

成都赫 宏投资 公告编号：

美万宏 管理有 2017-033

2017

股权投 限公司、 《关于参

新 60,1 41.42 自有 长 年 04

资基金 股权投资及相关咨询服务。 四川宏 - 已设立 0 0否 与投资设

设 00 % 资金 期 月 18

中心 义资产 立股权投

日

（有限 管理股 资合伙企

合伙） 份有限 业的公告》

公司

服装服饰、纺织品、皮革制品、

针棉制品、家用电器、五金交电、 公告编号：

工艺品（除金）、百货、办公用品、 2017-066

建筑装璜材料、钟表、眼镜及配 于阳、上 《关于全

上海欧 工商变 2017

件（隐形眼睛及护理液除外）、日 海洋鸣 资子公司

蓝国际 收 1,50 100.00 自有 长 更手续 年 06

用化学品、化妆品、金银饰品的 行企业 - 0 0否 收购上海

贸易有 购 0 % 资金 期 尚未完 月 28

销售，服装设计，投资咨询，经 管理有 欧蓝股权

限公司 成 日

济信息咨询，自营和代理各类商 限公司 及为其提

品和技术的进出口，但国家限定 供担保的

公司经营或禁止经出口的商品及 公告》

技术除外。

69,6

合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0 0 -- -- --

00

2017 年 3 月 13 日召开的公司第四届董事会第十二次（临时）会议审议通过了《关于全资子公司赫美旅业对外投资的议

案》，同意全资子公司赫美旅业或其指定主体以人民币 8,000 万元增资持有上海馨途 60%股权；2017 年 4 月 17 日召开的第

四届董事会第十三次（临时）会议审议通过了《关于全资子公司赫美旅业对外投资进展的议案》，同意将赫美旅业持有上海

馨途 60%的股权转让给指定主体赫美万宏基金。

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

本期公允价 计入权益的 报告期内 报告期内售

资产类别 初始投资成本 累计投资收益 期末金额 资金来源

值变动损益 累计公允价 购入金额 出金额

14

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

值变动

其他 8,049,920.45 -489,917.66 0.00 0.00 5,031,200.28 943,158.69 3,501,282.06 自有资金

合计 8,049,920.45 -489,917.66 0.00 0.00 5,031,200.28 943,158.69 3,501,282.06 --

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

本期初起 是 所涉 是否按计划

股权出售

至出售日 否 与交 及的 如期实施，

交易 为上市公

该股权为 为 易对 股权 如未按计划

交易对 被出售 出售 价格 司贡献的 股权出售定 披露 披露索

上市公司 出售对公司的影响 关 方的 是否 实施，应当

方 股权 日 （万 净利润占 价原则 日期 引

贡献的净 联 关联 已全 说明原因及

元） 净利润总

利润（万 交 关系 部过 公司已采取

额的比例

元） 易 户 的措施

成都赫 上海馨 2017 8,00 公司可充分借助专 2017 公告编

增资价格 否 否 否 是

美万宏 途网络 年 0 业投资机构的专业 年 号：

15

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股权投 科技有 06 资源与专业能力， 04 2017-03

资基金 限责任 月 实现公司产业资源 月 4《关于

中心（有 公司 15 与金融资本的良性 18 全资子

限合伙）60%股 日 互动。公司本次股 日 公司赫

权 权转让符合公司经 美旅业

营策略，有利于统 对外投

筹业务发展，不会 资进展

对公司整体业务发 的公告》

展产生不利影响。

公司出售所持有的

广东中联羊

博磊达 51%股权，

城资产评估

有利于整合资源， 公告编

深圳博 有限公司出

2017 优化公司资产结 2017 号：

磊达新 具的中联羊

北京铎 年 构。出售资产所得 年 2017-06

能源科 城评字

华系统 06 9,18 款项将用于补充流 06 3《关于

技有限 -279.86 -6.44% 【2017】第 否 否 是 是

科技有 月 0 动资金。本次资产 月 出售控

公司 VIMQY029

限公司 23 出售对公司的业绩 24 股子公

51%股 5 号《资产

日 产生积极的影响， 日 司股权

权 评估报告》

符合公司长远发展 的公告》

为基础经双

规划，符合全体股

方协商确定

东和公司利益。

2017 年 3 月 13 日召开的公司第四届董事会第十二次（临时）会议审议通过了《关于全资子公司赫美旅业对外投资的议

案》，同意全资子公司赫美旅业或其指定主体以人民币 8,000 万元增资持有上海馨途 60%股权；2017 年 4 月 17 日召开的第

四届董事会第十三次（临时）会议审议通过了《关于全资子公司赫美旅业对外投资进展的议案》，同意将赫美旅业持有上海

馨途 60%的股权转让给指定主体赫美万宏基金。

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司

公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

类型

深圳市银骏 经营范围：投资兴办实业电脑软件开发、经

子公 169,748, 126,350, 15,464,52 12,325,37 10,951,

科技有限公 济信息咨询；国内贸易；高端通信控制产品 6,000,000

司 206.41 387.70 6.86 9.93 154.91

司 的开发；经营进出口业务

经营范围：销售首饰、黄金制品、工艺品、

每克拉美

服装、日用品、文具用品、体育用品及器材、

（北京）钻 子公 148,000,0 1,410,67 448,495, 665,438,8 27,657,54 20,260,

纺织品、五金产电、电子产品、计算机、软

石商场有限 司 00 4,301.99 208.76 35.09 1.79 554.17

件及辅助设备；经济贸易咨询；组织文化艺

公司

术交流活动；会议服务。

16

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营范围：金融信息咨询，通过金融中介服

务，接受金融机构委托从事金融外包服务；

深圳联金所

子公 计算机软硬件技术开发、销售及其他国内贸 20,000,00 418,591, 106,113, 154,799,8 33,355,08 26,651,

金融信息服

司 易；经营电子商务；投资顾问、投资咨询、0 353.06 223.79 82.80 7.61 893.86

务有限公司

信息咨询；市场营销策划；投资兴办实业（；

货物及技术进出口

深圳赫美小

子公 200,000,0 1,541,73 244,970, 176,567,9 47,126,98 34,755,

额贷款股份 经营范围：专营小额贷款业务。

司 00 7,379.58 871.97 39.67 9.33 207.64

有限公司

商业信息咨询；鞋、箱包、服装、饰品、手

表、日用品、眼镜、珠宝等产品的技术开发

及销售；皮革、毛皮、纺织、艺术品、化妆

品、化妆盥洗品、蜡烛、人造毛皮、木及木

深圳赫美商 子公 50,000,00 328,685, 62,963,7 46,098,67 19,567,91 14,269,

制品、篮、筐及柳条编结品、珍珠、宝石或

业有限公司 司 0 801.79 13.16 8.70 3.11 610.18

半宝石、金属制品、办公用品、文具、纸制

品、陶瓷产品、玻璃制品、钟表及其零件的

技术开发及销售；国内贸易，货物及技术进

出口

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

深圳博磊达新能源科技有限公司 转让 不会对集团生产经营和业绩造成影响

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润

-20.27% 至 19.60%

变动幅度

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润

10,400 至 15,600

变动区间（万元）

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润

13,043.43

（万元）

业绩变动的原因说明 预计公司商业、金融板块业绩持续增长带来利润增长。

17

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十、 公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济状况波动风险

自20世纪90年代以来，我国宏观经济处于持续、快速、健康增长态势，有力带动和促进了我国消费品市场的快速发展。

尽管近些年我国经济增长速度有所放缓，但总体仍保持相对较快的发展速度。公司零售业务产品价格弹性较大，因而受宏观

经济影响较大，同时，公司产品的销售市场全部在我国境内，因此我国宏观经济形势的重大变化，如经济增长放缓或停滞，

将会对公司经营产品的市场需求产生不利影响，进而影响公司的运营与发展。

2、 品牌授权风险

公司目前运营的品牌全部为国际知名品牌。公司已与上述品牌的品牌方建立了良好、稳定的合作关系，并取得上述品牌

的授权。但如果未来授权方终止与公司的合作，不再向公司提供品牌授权，或者对授权内容进行调整，将会对公司的正常经

营产生不利影响。

3、 品牌代理商相对单一的风险

这方面的风险主要集中在公司转型后的前期阶段，这个阶段公司合作的品牌不多，并不需要更多的代理商来支撑；公司

会根据品牌以及自身发展的战略需求进行选择或储备，很大程度上规避了此风险。

4、 产品严重滞销的风险

公司目前主要经营的产品以服装、箱包、珠宝、配饰等为主，公司对客户进行研究与分析，协助公司完成品牌、品类的

选取，紧跟客户与市场的变化趋势。但是，如果公司未来不能准确把握客户需求，紧跟市场趋势，将造成产品严重滞销，从

而对公司的经营产生重要影响。

18

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

2017 年第一次 2017 年 02 月 2017 年 02 月 09 《深圳赫美集团股份有限公司 2017 年第

临时股东大会 18.16%

临时股东大会 08 日 日 一次临时股东大会决议公告》2017-011

2017 年第二次 2017 年 02 月 2017 年 02 月 28 《深圳赫美集团股份有限公司 2017 年第

临时股东大会 67.44%

临时股东大会 27 日 日 二次临时股东大会决议公告》2017-017

2017 年第三次 2017 年 03 月 2017 年 03 月 23 《深圳赫美集团股份有限公司 2017 年第

临时股东大会 67.44%

临时股东大会 22 日 日 三次临时股东大会决议公告》2017-028

2016 年年度股 2017 年 05 月 2017 年 05 月 20 《深圳赫美集团股份有限公司 2016 年年

年度股东大会 67.44%

东大会 19 日 日 度股东大会决议公告》2017-051

2017 年第四次 2017 年 05 月 2017 年 06 月 01 《深圳赫美集团股份有限公司 2017 年第

临时股东大会 67.44%

临时股东大会 31 日 日 四次临时股东大会决议公告》2017-055

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

郝毅、北京天

鸿伟业科技

资产重组 发展有限公 通过本次交易所认购的赫美集团股份，锁定期为 2014 年 03 正常履行

股份限售承诺 36 个月

时所作承 司、北京广袤 自认购股份上市之日起的 36 个月。 月 05 日 中

诺 投资有限公

司

汉桥机器厂 关于同业竞争、在作为赫美集团股东期间，承诺人及其控制的其 2014 年 03 正常履行

19

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

有限公司、郝 关联交易、资金 他公司、企业或其他经济组织将尽量减少并规范 月 05 日 中

毅、北京天鸿 占用方面的承 与赫美集团及其控制的其他公司、企业或者其他

伟业科技发 诺 经济组织之间的关联交易。对于无法避免或有合

展有限公司 理原因而发生的关联交易，承诺人或其控制的其

他公司、企业或者其他经济组织将遵循市场原则

以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、

法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程

序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程

序，不利用股东优势地位损害赫美集团及其他股

东的合法权益。

承诺人及其控制的其他企业等关联方未从事与

赫美集团、每克拉美及其控制的其他企业等关联

方存在同业竞争关系的业务；在作为赫美集团股

东期间，承诺人及其控制的其他企业等关联方将

避免从事任何与赫美集团、每克拉美及其控制的

汉桥机器厂

关于同业竞争、 其他企业等关联方相同或相似且构成或可能构

有限公司、郝

关联交易、资金 成同业竞争关系的业务，亦不从事任何可能损害 2014 年 03 正常履行

毅、北京天鸿

占用方面的承 赫美集团、每克拉美及其控制的其他企业等关联 月 05 日 中

伟业科技发

诺 方利益的活动。若承诺人或其控制的其他企业等

展有限公司

关联方遇到与赫美集团、每克拉美及其控制的其

他企业等关联方主营业务范围内的商业机会，承

诺人及其控制的其他企业等关联方将该等商业

机会让予赫美集团、每克拉美及其控制的其他企

业等关联方。

汉桥机器厂 一、保证赫美集团和每克拉美的人员独立；二、

有限公司、郝 保证赫美集团和每克拉美的机构独立；三、保证

2014 年 03 正常履行

毅、北京天鸿 其他承诺 赫美集团和每克拉美的资产独立、完整；四、保

月 05 日 中

伟业科技发 证赫美集团和每克拉美的业务独立；五、保证赫

展有限公司 美集团和每克拉美的财务独立

一、承诺人已依法履行对每克拉美的出资义务，

不存在任何虚假出资、延期出资、抽逃出资等违

反其作为股东所应当承担的义务及责任的行为，

郝毅、北京天 不存在可能影响每克拉美合法存续的情况；二、

鸿伟业科技 承诺人持有的每克拉美股权为实际合法拥有，不

发展有限公 存在权属纠纷，不存在信托、委托持股或类似安 2014 年 03 正常履行

其他承诺

司、北京广袤 排，不存在禁止转让、限制转让的承诺或安排， 月 05 日 中

投资有限公 不存在质押、冻结、查封、财产保全或其他权利

司 限制。此外，郝毅承诺：如果未来每克拉美因租

赁房产未办理租赁备案等相关事宜给赫美集团

及每克拉美造成损失的，由其个人承担补偿责

任。

若每克拉美长期股权投资企业宁夏新百每克拉 2014 年 03 正常履行

郝毅 其他承诺

美钻石商场有限公司（以下简称"宁夏新百"）清 月 05 日 中

20

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

算价值低于其 2013 年 12 月报表净资产人民币

4,852,709.36 元，则郝毅将按每克拉美持有宁夏

新百注册资本比例对上述差额部分进行承担。

在本次交易的交易各方签署的《盈利预测补偿协

郝毅、姜笑

议》约定的盈利预测期届满后，在每克拉美的服

辰、王玫、李

务期限不少于 36 个月；在前述服务期届满后， 2014 年 03 正常履行

进忠、秦丽 其他承诺

若承诺人从每克拉美离职，则其自离职之日起 36 月 05 日 中

杰、姜沣、沈

个月内不得直接或间接从事与赫美集团或每克

佳

拉美的业务相同或类似的投资或任职行为。

截止本承诺函出具之日，并未以任何方式直接或

间接从事与贵公司相竞争的业务，并未拥有从事

关于同业竞争、

与贵公司可能产生同业竞争企业的任何股份、股

汉桥机器厂 关联交易、资金 2007 年 09 正常履行

权或在任何竞争企业有任何权益；将来不会以任

有限公司 占用方面的承 月 21 日 中

何方式直接或间接从事与贵公司相竞争的业务，

诺

不会直接或间接投资、收购竞争企业，也不会以

任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮助。

如有权管理部门要求发行人补缴住房公积金和/

汉桥机器厂 或对发行人就住房公积金缴纳进行任何处罚，发 2010 年 07 正常履行

其他承诺

有限公司 行人股东香港汉桥承诺予以充分、及时地补偿， 月 07 日 中

发行人的实际控制人承担连带赔偿责任。

不越权干预公司的经营管理活动，不侵占公司的

首次公开 利益。作为本次非公开发行填补即期回报措施能

汉桥机器厂 2016 年 03 正常履行

发行或再 其他承诺 够得到切实履行的责任主体，如若违反前述承诺

有限公司 月 02 日 中

融资时所 或拒不履行前述承诺，本公司愿意承担相应的法

作承诺 律责任。

1、不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个

人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

2、对董事和高级管理人员的职务消费行为进行

约束；3、不动用公司资产从事与履行职责无关

深圳赫美集 的投资、消费活动；4、由董事会或薪酬委员会

团股份有限 制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情 2016 年 03 正常履行

其他承诺

公司董事、高 况相挂钩；5、未来拟公布的公司股权激励的行 月 02 日 中

级管理人员 权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

作为本次非公开发行填补即期回报措施能够得

到切实履行的责任主体，如若违反前述承诺或拒

不履行前述承诺，本人愿意承担相应的法律责

任。

承诺是否

是

按时履行

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

21

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

涉案金额 是否形成 诉讼（仲裁）判 披露 披露

诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响

（万元） 预计负债 决执行情况 日期 索引

何义云委托合同纠纷 公司支付何义云佣金

34.52 否 已结案 已执行

案 345,233 元

王曽伟劳动合同纠纷 公司支付王曽伟赔偿金

4.14 否 已结案 已执行

案 31,308 元、工资 10,115 元

一审判决被告支付公司货款

四川水电投资

四川水电投资经营集 337,878.5 元、保证金

四川水电投资经营集 经营集团有限

团有限公司买卖合同 213.52 否 578,088.99 元 、质保金

团有限公司上诉中 公司不服一审

纠纷案 958,201.91 元、模块费用

判决上诉

260,988 元

UNBT 商标侵权纠纷 一审判决支付 UNBT 经济损 公司不服一审

50 否 公司上诉中

案 失 50 万元 判决上诉

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

22

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2017年1月19日召开的第四届董事会第九次（临时）会议和2017年2月8日召开的2017年第一次临时股东大会审议

通过了《关于<公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，具体内容详见巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

披露的《第一期员工持股计划（草案）摘要》（公告编号：2017-007）及《第一期员工持股计划（草案）》。赫美集团集合

资金信托计划上限为18,000万份，按照不超过2:1的比例设立优先级份额和劣后级份额。由第一期员工持股计划认购劣后级

份额，认购金额为6,000万元。同时募集不超过12,000万元的优先资金，组成规模不超过18,000万元的资金信托计划，用于

购买公司股票。截止目前，公司已完成第一期员工持股计划的股票购买，详见2017年8月8日披露于巨潮资讯网的《关于第一

期员工持股计划完成股票购买的公告》（公告编号：2017-088）。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

23

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保对象 担保额度相关公告 实际发生日期 是否履行 是否为关

担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

名称 披露日期 （协议签署日） 完毕 联方担保

公司与子公司之间担保情况

担保对象 担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关

担保额度 担保类型 担保期

名称 披露日期 议签署日） 金额 完毕 联方担保

上海欧蓝 2017 年 06 月 28 日 3,855 连带责任保证 否 是

上海欧蓝 2017 年 06 月 28 日 3,134 连带责任保证 否 是

上海欧蓝 2017 年 06 月 28 日 1,176 连带责任保证 否 是

上海欧蓝 2017 年 06 月 28 日 7,000 连带责任保证 否 是

24

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

上海欧蓝 2017 年 06 月 28 日 1,000 连带责任保证 否 是

上海欧蓝 2017 年 06 月 28 日 2,670 连带责任保证 否 是

上海欧蓝 2017 年 06 月 28 日 2,700 连带责任保证 否 是

每克拉美 2017 年 06 月 24 日 13,000 2017 年 06 月 27 日 13,000 连带责任保证 一年 否 是

欧祺亚 2017 年 06 月 24 日 5,000 连带责任保证 一年 否 是

每克拉美 2017 年 05 月 27 日 2,500 连带责任保证 两年 否 是

每克拉美 2017 年 05 月 27 日 2,500 连带责任保证 两年 否 是

每克拉美 2017 年 05 月 13 日 8,000 2017 年 06 月 02 日 8,000 连带责任保证 一年 否 是

南京浩宁

2017 年 04 月 28 日 1,800 2017 年 05 月 25 日 1,500 连带责任保证 十八个月 否 是

达

每克拉美 2017 年 02 月 11 日 9,000 2017 年 03 月 08 日 9,000 连带责任保证 一年 否 是

每克拉美 2016 年 12 月 08 日 13,000 2017 年 01 月 17 日 13,000 连带责任保证 一年 否 是

每克拉美 2016 年 10 月 11 日 20,000 2016 年 11 月 09 日 20,000 连带责任保证 一年 否 是

联金所 2016 年 08 月 27 日 5,000 2016 年 08 月 26 日 5,000 连带责任保证 两年 否 是

欧祺亚 2016 年 06 月 23 日 2,500 2016 年 09 月 06 日 2,500 连带责任保证 一年 否 是

每克拉美 2016 年 06 月 07 日 13,000 2016 年 06 月 27 日 13,000 连带责任保证 一年 是 是

每克拉美 2016 年 05 月 07 日 2,500 2016 年 05 月 31 日 2,500 连带责任保证 一年 是 是

每克拉美 2016 年 05 月 07 日 13,000 2016 年 05 月 27 日 13,000 连带责任保证 一年 是 是

每克拉美 2016 年 04 月 09 日 8,000 2016 年 04 月 21 日 8,000 连带责任保证 一年 是 是

每克拉美 2016 年 01 月 16 日 9,000 2016 年 02 月 04 日 9,000 连带责任保证 一年 是 是

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实

63,335 44,500

度合计（B1） 际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担

103,835 72,000

保额度合计（B3） 保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

63,335 44,500

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

103,835 72,000

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 41.62%

其中：

25

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、 履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

不适用

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、员工持股计划

公司于2017年1月19日召开的第四届董事会第九次（临时）会议和2017年2月8日召开的2017年第一次临时股东大会审议

通过了《关于<公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，具体内容详见巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn/

披露的《第一期员工持股计划（草案）摘要》（公告编号：2017-007）及《第一期员工持股计划（草案）》。赫美集团集合

资金信托计划上限为18,000万份，按照不超过2:1的比例设立优先级份额和劣后级份额。由第一期员工持股计划认购劣后级

份额，认购金额为6,000万元。同时募集不超过12,000万元的优先资金，组成规模不超过18,000万元的资金信托计划，用于

购买公司股票。截止目前，公司已完成第一期员工持股计划的股票购买，详见2017年8月8日披露于巨潮资讯网的《关于第一

期员工持股计划完成股票购买的公告》。

2、非公开发行股票

公司于2017年1月16日召开了第四届董事会第八次（临时）会议，审议通过了关于调整公司非公开发行A股股票方案的议

案，详见2017年1月17日披露于巨潮资讯网的《关于非公开发行股票预案修订情况说明的公告》。

本次非公开发行股票的申请于2017年2月21日经中国证监会发行审核委员会审核通过。2017年2月22日，公司披露了《关

于非公开发行股票申请获得中国证监会发行审核委员会审核通过的公告》，有关公告请参阅巨潮资讯网。截至目前，公司尚

未收到中国证监会的书面核准文件。

3、公开发行公司债券

公司于2017年5月12日召开了第四届董事会第十五次（临时）会议，逐项审议通过了关于公开发行公司债券方案的议案，

详见2017年5月13日披露于巨潮资讯网的《第四届董事会第十五次（临时）会议决议的公告》及《关于公开发行公司债券方

案的公告》。

26

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

27

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 70,474,440 22.70% 70,474,440 22.70%

3、其他内资持股 70,474,440 22.70% 70,474,440 22.70%

其中：境内法人持股 34,532,475 11.12% 34,532,475 11.12%

境内自然人持股 35,941,965 11.58% 35,941,965 11.58%

二、无限售条件股份 240,000,000 77.30% 240,000,000 77.30%

1、人民币普通股 240,000,000 77.30% 240,000,000 77.30%

三、股份总数 310,474,440 100.00% 310,474,440 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

3、证券发行与上市情况

无

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

28

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

报告期末表决权恢复的优先股股东总

报告期末普通股股东总数 13,167 0

数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

报告期末持有

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的普通 条件的普通

的普通股数量 股份状态 数量

情况 股数量 股数量

汉桥机器厂有限公司 境外法人 49.28% 153,000,000 153,000,000 质押 132,620,000

郝毅 境内自然人 11.58% 35,941,965 35,941,965 质押 35,940,000

北京天鸿伟业科技发 境内非国有

6.58% 20,437,587 20,437,587 质押 16,600,000

展有限公司 法人

北京广袤投资有限公 境内非国有

4.54% 14,094,888 14,094,888

司 法人

天安财产保险股份有

其他 2.39% 7,410,300 7,410,300

限公司－保赢 1 号

刘一杉 境内自然人 2.03% 6,309,000 6,309,000

山东省国际信托股份

有限公司－山东信托

其他 2.03% 6,303,796 6,303,796

－赫美集团员工持股

计划集合资金信托

夏海 境内自然人 1.56% 4,845,500 4,845,500

中信建投证券股份有

限公司约定购回专用 其他 1.45% 4,500,000 4,500,000

账户

国泰君安金融控股有

境外法人 0.99% 3,077,710 3,077,710

限公司－客户资金

上述股东关联关系或一致行动的说

上述股东无关联关系或一致行动关系。目前公司无实际控制人。

明

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

报告期末持有无限售 股份种类

股东名称

条件普通股股份数量 股份种类 数量

汉桥机器厂有限公司 153,000,000 人民币普通股 153,000,000

天安财产保险股份有限公司－保赢 1 号 7,410,300 人民币普通股 7,410,300

刘一杉 6,309,000 人民币普通股 6,309,000

山东省国际信托股份有限公司－山东信托－赫美集团员工持股

6,303,796 人民币普通股 6,303,796

计划集合资金信托

夏海 4,845,500 人民币普通股 4,845,500

中信建投证券股份有限公司约定购回专用账户 4,500,000 人民币普通股 4,500,000

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深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

国泰君安金融控股有限公司－客户资金 3,077,710 人民币普通股 3,077,710

华宝信托有限责任公司－“辉煌”93 号单一资金信托 2,660,505 人民币普通股 2,660,505

中国工商银行股份有限公司－嘉实事件驱动股票型证券投资基

2,200,633 人民币普通股 2,200,633

金

中信建投证券股份有限公司 2,149,130 人民币普通股 2,149,130

前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件 本公司未知前 10 名流通股东之间是否存在关联关系及是

普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定

明 的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参 公司股东夏海为参与融资融券业务股东，其账户为中信建

见注 4） 投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

30

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

31

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

王庆东 副总经理 离任 2017 年 06 月 09 日 个人原因

柏克 副总经理 聘任 2017 年 06 月 12 日 董事会聘任

梁浩 副总经理 离任 2017 年 07 月 06 日 个人原因

刘睿 副总经理 离任 2017 年 07 月 31 日 个人原因

于阳 副总经理 聘任 2017 年 08 月 01 日 董事会聘任

32

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

33

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳赫美集团股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 256,497,363.72 433,588,437.31

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

3,501,282.06 9,022,400.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,669,240.00 14,516,223.36

应收账款 599,908,994.63 541,312,661.62

预付款项 194,239,668.90 139,482,506.45

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 5,085,364.06 2,960,391.61

应收股利

其他应收款 444,249,071.55 358,374,696.66

买入返售金融资产

存货 1,618,800,149.65 1,267,546,134.87

34

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 57,694,982.40 65,666,500.85

流动资产合计 3,182,646,116.97 2,832,469,952.73

非流动资产：

发放贷款及垫款 1,008,892,105.20 675,528,654.98

可供出售金融资产 6,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 438,314,194.77 242,975,938.73

投资性房地产

固定资产 203,245,492.96 233,973,244.44

在建工程 7,653,585.03 31,734,649.71

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 79,890,142.45 96,179,059.08

开发支出

商誉 547,807,423.95 546,211,420.68

长期待摊费用 21,789,006.57 25,662,036.95

递延所得税资产 71,500,288.42 52,295,927.67

其他非流动资产 1,000,000.00 2,685,932.10

非流动资产合计 2,380,092,239.35 1,913,246,864.34

资产总计 5,562,738,356.32 4,745,716,817.07

流动负债：

短期借款 1,677,100,000.00 1,512,549,124.75

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 78,089,565.32 130,087,900.06

35

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 288,264,885.65 173,548,738.86

预收款项 583,153,113.04 377,225,923.44

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 27,983,647.07 33,489,776.96

应交税费 96,241,228.45 75,138,706.64

应付利息 13,730,356.34 19,677,804.37

应付股利 48,702,125.18 25,899,082.80

其他应付款 520,365,640.93 369,694,322.73

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 77,608.65 100,335,301.75

其他流动负债

流动负债合计 3,333,708,170.63 2,817,646,682.36

非流动负债：

长期借款 251,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 31,563,747.79 16,912,977.04

递延收益 16,257,680.47 17,903,060.73

递延所得税负债 6,898,918.30 7,476,133.75

其他非流动负债

非流动负债合计 305,720,346.56 42,292,171.52

负债合计 3,639,428,517.19 2,859,938,853.88

所有者权益：

股本 310,474,440.00 310,474,440.00

其他权益工具

36

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 991,489,297.81 985,418,465.19

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 23,132,979.50 23,132,979.50

一般风险准备

未分配利润 404,911,302.27 350,792,376.63

归属于母公司所有者权益合计 1,730,008,019.58 1,669,818,261.32

少数股东权益 193,301,819.55 215,959,701.87

所有者权益合计 1,923,309,839.13 1,885,777,963.19

负债和所有者权益总计 5,562,738,356.32 4,745,716,817.07

法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：韩霞

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 91,953,266.24 185,232,549.95

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,174,240.00 14,386,223.36

应收账款 490,416,164.17 451,491,791.78

预付款项 61,607,306.33 23,128,983.21

应收利息

应收股利 55,000,000.00 55,000,000.00

其他应收款 680,457,939.64 278,337,834.48

存货 173,850,111.75 87,008,205.46

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,236,474.86 13,260,916.73

流动资产合计 1,559,695,502.99 1,107,846,504.97

37

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,594,563,139.08 1,594,659,540.77

投资性房地产

固定资产 38,474,807.39 47,057,043.32

在建工程 5,368,781.37 238,340.20

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 36,715,822.25 37,332,232.72

开发支出

商誉

长期待摊费用 7,101,798.88 2,472,373.80

递延所得税资产 9,693,008.04 7,833,899.81

其他非流动资产 2,685,932.10

非流动资产合计 1,691,917,357.01 1,692,279,362.72

资产总计 3,251,612,860.00 2,800,125,867.69

流动负债：

短期借款 677,300,000.00 431,810,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 143,800,065.32 157,746,100.06

应付账款 262,092,684.87 134,358,368.77

预收款项 26,572,745.36 49,279,949.21

应付职工薪酬 6,262,438.73 6,616,435.53

应交税费 12,237,263.09 264,756.06

应付利息

应付股利 48,702,125.18 25,899,082.80

其他应付款 467,637,975.40 622,074,840.62

划分为持有待售的负债

38

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,644,605,297.95 1,428,049,533.05

非流动负债：

长期借款 251,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 15,257,680.47 15,903,060.73

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 266,257,680.47 15,903,060.73

负债合计 1,910,862,978.42 1,443,952,593.78

所有者权益：

股本 310,474,440.00 310,474,440.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,000,780,081.78 993,453,680.16

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 23,132,979.50 23,132,979.50

未分配利润 6,362,380.30 29,112,174.25

所有者权益合计 1,340,749,881.58 1,356,173,273.91

负债和所有者权益总计 3,251,612,860.00 2,800,125,867.69

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

39

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 1,357,754,919.70 996,025,269.13

其中：营业收入 1,357,754,919.70 996,025,269.13

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,256,857,250.20 848,930,234.22

其中：营业成本 844,848,486.45 564,964,426.22

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 21,734,990.53 24,217,787.72

销售费用 103,431,703.81 72,328,583.33

管理费用 168,692,668.49 138,822,993.67

财务费用 44,210,008.87 28,885,014.07

资产减值损失 73,939,392.05 19,711,429.21

加：公允价值变动收益（损失以

-489,917.66

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

47,609,053.00 1,953,790.03

列）

其中：对联营企业和合营企业

6,588,256.04

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 148,016,804.84 149,048,824.94

加：营业外收入 5,831,568.50 3,381,918.82

其中：非流动资产处置利得 3,309.40 -32,932.51

减：营业外支出 8,979,493.41 399,559.23

其中：非流动资产处置损失 8,431,224.86 284,706.04

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 144,868,879.93 152,031,184.53

减：所得税费用 32,050,056.81 35,216,505.46

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,818,823.12 116,814,679.07

40

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 85,166,369.64 93,586,502.82

少数股东损益 27,652,453.48 23,228,176.25

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 112,818,823.12 116,814,679.07

归属于母公司所有者的综合收益

85,166,369.64 93,586,502.82

总额

归属于少数股东的综合收益总额 27,652,453.48 23,228,176.25

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.2743 0.3014

（二）稀释每股收益 0.2743 0.3014

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：李波 会计机构负责人：韩霞

41

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 240,648,596.95 272,496,397.09

减：营业成本 176,686,888.40 222,651,114.52

税金及附加 1,011,187.85 2,143,546.04

销售费用 14,359,192.43 23,226,621.30

管理费用 39,483,734.27 27,255,214.01

财务费用 18,189,545.77 5,089,974.16

资产减值损失 12,394,055.07 -2,588,781.93

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

35,453,598.31 20,000,000.00

列）

其中：对联营企业和合营企

-246,401.69

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,977,591.47 14,718,708.99

加：营业外收入 909,668.18 781,429.47

其中：非流动资产处置利得 3,309.40 -45,234.68

减：营业外支出 8,448,717.83 285,136.09

其中：非流动资产处置损失 8,233,310.83 282,079.71

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

6,438,541.82 15,215,002.37

列）

减：所得税费用 -1,859,108.23 -1,720,658.64

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,297,650.05 16,935,661.01

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

42

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 8,297,650.05 16,935,661.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,115,177,714.97 917,753,522.40

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

150,500,000.00 194,648,587.50

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 220,080,125.06 75,006,136.43

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 61,678.80 1,504,790.47

收到其他与经营活动有关的现金 1,736,990,645.79 1,255,437,085.50

43

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 3,222,810,164.62 2,444,350,122.30

购买商品、接受劳务支付的现金 1,328,153,900.19 991,561,281.26

客户贷款及垫款净增加额 169,842,925.12 -7,586,935.26

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金 48,012,460.79 20,888,730.34

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

157,951,483.29 110,119,306.46

金

支付的各项税费 111,128,902.74 115,269,866.43

支付其他与经营活动有关的现金 1,652,276,454.21 1,411,864,498.78

经营活动现金流出小计 3,467,366,126.34 2,642,116,748.01

经营活动产生的现金流量净额 -244,555,961.72 -197,766,625.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 30,970,000.00 58,210,000.00

取得投资收益收到的现金 157,513.76

处置固定资产、无形资产和其他

332,600.00 116,805.90

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

43,792,280.99

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00

投资活动现金流入小计 76,094,880.99 58,484,319.66

购建固定资产、无形资产和其他

23,302,933.89 22,177,621.51

长期资产支付的现金

投资支付的现金 66,250,000.00 94,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

112,595,723.27

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 133,500,000.00 81,277,115.19

投资活动现金流出小计 335,648,657.16 197,454,736.70

投资活动产生的现金流量净额 -259,553,776.17 -138,970,417.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 8,950,050.00

其中：子公司吸收少数股东投资

8,950,050.00

收到的现金

44

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 1,126,400,000.00 660,653,300.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 12,976,886.53 30,000,000.00

筹资活动现金流入小计 1,139,376,886.53 699,603,350.00

偿还债务支付的现金 708,867,693.10 439,865,567.99

分配股利、利润或偿付利息支付

48,518,568.05 27,328,509.81

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 56,537,761.57 2,037,083.33

筹资活动现金流出小计 813,924,022.72 469,231,161.13

筹资活动产生的现金流量净额 325,452,863.81 230,372,188.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-19,882.19 20,811.91

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -178,676,756.27 -106,344,041.97

加：期初现金及现金等价物余额 386,066,787.99 326,818,955.33

六、期末现金及现金等价物余额 207,390,031.72 220,474,913.36

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 240,363,509.64 131,937,689.73

收到的税费返还 61,678.80

收到其他与经营活动有关的现金 608,608,743.63 101,026,238.56

经营活动现金流入小计 849,033,932.07 232,963,928.29

购买商品、接受劳务支付的现金 268,028,532.70 162,616,479.46

支付给职工以及为职工支付的现

28,952,413.79 30,427,528.99

金

支付的各项税费 5,885,264.55 10,468,591.41

支付其他与经营活动有关的现金 952,278,843.29 97,678,825.39

经营活动现金流出小计 1,255,145,054.33 301,191,425.25

经营活动产生的现金流量净额 -406,111,122.26 -68,227,496.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 46,818,000.00

45

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

328,600.00 550.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 47,146,600.00 550.00

购建固定资产、无形资产和其他

3,537,884.43 3,012,041.24

长期资产支付的现金

投资支付的现金 168,249,900.00 65,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,869,540.00

投资活动现金流出小计 171,787,784.43 69,881,581.24

投资活动产生的现金流量净额 -124,641,184.43 -69,881,031.24

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 703,400,000.00 52,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 12,976,886.53 79,209,680.00

筹资活动现金流入小计 716,376,886.53 131,209,680.00

偿还债务支付的现金 206,910,000.00 35,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

19,428,456.67 9,711,487.79

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 51,537,761.57 72,037,083.33

筹资活动现金流出小计 277,876,218.24 116,748,571.12

筹资活动产生的现金流量净额 438,500,668.29 14,461,108.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-19,879.56 20,810.28

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -92,271,517.96 -123,626,609.04

加：期初现金及现金等价物余额 144,174,196.66 152,657,782.43

六、期末现金及现金等价物余额 51,902,678.70 29,031,173.39

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

46

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

其他

减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 资本公积 综合 东权益

优先 永续 计

其他 存股 备 积 险准备 利润

股 债 收益

1,885,7

一、上年期 310,474,440. 985,418,46 23,132, 350,792 215,959

77,963.

末余额 00 5.19 979.50 ,376.63 ,701.87

19

加：会

计政策变更

前

期差错更正

同

一控制下企

业合并

其

他

1,885,7

二、本年期 310,474,440. 985,418,46 23,132, 350,792 215,959

77,963.

初余额 00 5.19 979.50 ,376.63 ,701.87

19

三、本期增

减变动金额

6,070,832.6 54,118, -22,657, 37,531,

（减少以

2 925.64 882.32 875.94

“－”号填

列）

（一）综合 85,166, 27,652, 112,818

收益总额 369.64 453.48 ,823.12

（二）所有

-50,310, -50,310,

者投入和减

335.80 335.80

少资本

1．股东投入

的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者

权益的金额

4．其他 -50,310, -50,310,

47

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

335.80 335.80

（三）利润 -31,047, -31,047,

分配 444.00 444.00

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

-31,047, -31,047,

（或股东）

444.00 444.00

的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部

结转

1．资本公积

转增资本

（或股本）

2．盈余公积

转增资本

（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

6,070,832.6 6,070,8

（六）其他

2 32.62

1,923,3

四、本期期 310,474,440. 991,489,29 23,132, 404,911 193,301

09,839.

末余额 00 7.81 979.50 ,302.27 ,819.55

13

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 少数股

其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

优先 永续 其他

48

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股 债

310,47 1,601,9

985,418 22,953, 233,462 49,640,

一、上年期末余额 4,440. 49,793.

,465.19 416.85 ,762.71 708.72

00 47

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

310,47 1,601,9

985,418 22,953, 233,462 49,640,

二、本年期初余额 4,440. 49,793.

,465.19 416.85 ,762.71 708.72

00 47

三、本期增减变动

179,562 117,329 166,318 283,828

金额（减少以“－”

.65 ,613.92 ,993.15 ,169.72

号填列）

（一）综合收益总 139,242 28,277, 167,520

额 ,387.37 859.35 ,246.72

（二）所有者投入 8,950,0 8,950,0

和减少资本 50.00 50.00

1．股东投入的普 8,950,0 8,950,0

通股 50.00 50.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

179,562 -21,912, 129,091 107,357

（三）利润分配

.65 773.45 ,083.80 ,873.00

179,562 -179,56

1．提取盈余公积

.65 2.65

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -21,733, -21,733,

股东）的分配 210.80 210.80

129,091 129,091

4．其他

,083.80 ,083.80

49

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

310,47 1,885,7

985,418 23,132, 350,792 215,959

四、本期期末余额 4,440. 77,963.

,465.19 979.50 ,376.63 ,701.87

00 19

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

310,474, 993,453,6 23,132,97 29,112, 1,356,173

一、上年期末余额

440.00 80.16 9.50 174.25 ,273.91

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

310,474, 993,453,6 23,132,97 29,112, 1,356,173

二、本年期初余额

440.00 80.16 9.50 174.25 ,273.91

三、本期增减变动

7,326,401 -22,749, -15,423,3

金额（减少以“－”

.62 793.95 92.33

号填列）

（一）综合收益总 8,297,6 8,297,650

额 50.05 .05

50

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-31,047, -31,047,4

（三）利润分配

444.00 44.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -31,047, -31,047,4

股东）的分配 444.00 44.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

7,326,401 7,326,401

（六）其他

.62 .62

310,474, 1,000,780 23,132,97 6,362,3 1,340,749

四、本期期末余额

440.00 ,081.78 9.50 80.30 ,881.58

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

51

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

310,474, 993,453,6 22,953,41 49,229, 1,376,110

一、上年期末余额

440.00 80.16 6.85 321.16 ,858.17

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

310,474, 993,453,6 22,953,41 49,229, 1,376,110

二、本年期初余额

440.00 80.16 6.85 321.16 ,858.17

三、本期增减变动

179,562.6 -20,117, -19,937,5

金额（减少以“－”

5 146.91 84.26

号填列）

（一）综合收益总 1,795,6 1,795,626

额 26.54 .54

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

179,562.6 -21,912, -21,733,2

（三）利润分配

5 773.45 10.80

179,562.6 -179,56

1．提取盈余公积

5 2.65

2．对所有者（或 -21,733, -21,733,2

股东）的分配 210.80 10.80

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

52

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

310,474, 993,453,6 23,132,97 29,112, 1,356,173

四、本期期末余额

440.00 80.16 9.50 174.25 ,273.91

三、公司基本情况

（一）公司概况

1、公司历史沿革：

深圳赫美集团股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系经中华人民共和国商务部“商资批〔2007〕900号文批准，由

汉桥机器厂有限公司（以下简称“汉桥机器厂”）、深圳市荣安电力科技有限公司（以下简称“荣安科技”）作为发起人，以深

圳浩宁达电能仪表制造有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司,公司于2016年5月17日更名为深圳赫美集团股份有限

公司。

公司前身深圳浩宁达电能仪表制造有限公司于1994年11月2日经深圳市工商行政管理局批准设立，取得企合粤深总字第

106155号企业法人营业执照，设立时的发起人为深圳中浩(集团)股份有限公司（以下简称“深中浩”）、宁夏国营宁光电工厂

（以下简称“宁光电工厂”）、新加波新铭达股份有限公司（以下简称“新铭达”）其持有的比例分别为45%、30%、25%，其

中，深中浩、新铭达分别以现金900万元和500万元出资，宁光电工厂以现金300万元和技术、工业产权300万元出资。

1998年8月5日，经深圳市外商投资局深外资复[1998]B0878号文批复同意，新铭达向香港瑞丰投资发展有限公司（以下

简称“瑞丰投资”）转让其所持有的25%股权，转让后深中浩、宁光电工厂、瑞丰投资分别持有公司45%、30%、25%股权。

1998年11月6日，经深圳市外商投资局深外资复[1998]B1499号文批复同意，宁光电工厂、瑞丰投资分别向汉桥机器厂转

让其所持的15%、25%股权，转让后深中浩、汉桥机器厂、宁光电工厂持股比例分别为45%、40%、15%。

2002年9月23日，根据中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会[2001]深国仲结安第50号裁决书的裁决及深圳市中级人民

法院（1996）深中法执字第7-532号裁定书的裁定，并经深圳市对外贸易经济合作局深外经贸资复[2002]2965号文的批复同意，

深中浩所持有的45%股权变更为汉桥机器厂所有，变更后汉桥机器厂、吴忠仪表集团宁光电工有限公司（原宁光电工厂）分

别持有公司85%、15%的股权。

2004年9月23日，经深圳市福田区经济贸易局深福经贸资复[2004]0231号文批准，吴忠仪表集团宁光电工有限公司向荣

安科技转让其所持的15%股权，转让后汉桥机器厂、荣安科技所持股权比例分别为85%和15%。

2010年1月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕80号批复，同意公司公开发行不超过2000万股新股。股

权变更后公司注册资本为人民币8000万元。

2014年1月9日，根据公司第三届董事会第七次（临时）会议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方

案的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳浩宁达仪表股份有限公司向郝毅等发行股份购买资产的批复》（证

监许可[2014]778号）核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）23,491,480.00股，

每股发行价格为人民币21.71元，募集资金总额为人民币510,000,000.00元。变更后的注册资本为人民币103,491,480.00元。

2015年4月20日，公司股东大会决议通过以资本公积金向全体股东每10股转增20股，共计转增206,982,960股，变更后的

注册资本为人民币310,474,440.00元。

53

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、公司所属业务性质： 商业+高端制造业

3、公司经营范围及主要产品：

公司经营范围：国内贸易（不涉及国家规定的外商投资准入特别措施项目）;珠宝首饰、工艺品、服装、箱包、眼镜的

批发、进出口及相关配套业务；观光休闲旅游与生态农业项目策划及相关咨询服务（涉及法律、行政法规、国务院决定规定

需另行办理相关经营项目审批的，按国家有关规定办理申请）；品牌策划、推广；分布式储能系统的批发（涉及专项规定的

取得相关许可后方可经营）；电力工程安装、调试及维护；研发生产经营电工仪器仪表、电动汽车充电设施、微电子及元器

件、水电气热计量自动化管理终端及系统、成套设备及装置、电力管理终端、购电预付费装置、RFID读写器系列、无线产

品系列、油田及配电网数据采集、能源监测、仪表自动测试、分布式能源及合同能源管理系统；上述相关业务的软件开发、

系统集成及技术服务；销售公司自产产品；经营货物及技术进出口（不含进口分销及国家专营专控商品）。主要产品：单相

电能表、三相电能表、电力管理终端、珠宝首饰销售、互联网金融等。

4、公司的基本组织架构：

本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构，股东大会是公司的权力机

构。

5、公司注册地址：深圳市坪山新区金牛西路16号华瀚科技工业园2号厂房218A

6、公司总部地址：深圳市福田区深南大道6011号NEO大厦A栋34楼

7、财务报告的批准报出：本财务报告于2017年8月29日经公司董事会批准报出。

（二）合并财务报表范围

1、本期的合并财务报表范围

公司纳入合并范围的子公司共29家，分别为：南京浩宁达、赫美国际、惠州浩宁达、银骏科技、锐拔科技、每克拉美、

深圳博磊达、惠州博磊达、浩美资产、杭州浩美、浩美天湾、赫美商业、赫美贸易、赫美艺术、赫美珠宝制造、赫美旅业、

联金所、前海联金所、财富管理公司、上海众金、联金商务公司、赫美商务、赫美微贷、殴祺亚、红金坊、西藏浩宁达、四

川浩宁达、拉萨赫誉及北京锦途。

2、本期的合并财务报表范围变化情况

（1）2017年6月，公司以现金180万元新收购全资子公司北京锦途，本期将其纳入合并范围。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、2014年新颁布或

修订的相关会计准则和中国证监会发布的2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规

定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

54

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计

政策和会计估计，详见本附注五、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注五、

29“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计

量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控

制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方合并对价账面价值（或发行股份面

值总额）的与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。账面价值之间的

差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合

并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的

差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、

发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别

财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与

其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转

55

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

为购买日所属当期投资收益。

企业合并中有关费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对

价发生的与发行权益性工具或债务性工具直接相关的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。豁免条款：如果母公司是投资性主体，且不

存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重

大内部交易和往来业已抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数所有者权益在合并财务报表中所有

者权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财

务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初

起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方

法进行核算。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价

值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外

币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账

56

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借

款费用资本化的原则进行处理。

外币报表折算的会计处理方法：

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报

表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算

前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编

制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目

列示。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

—金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性

金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款

项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

—金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关

的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适

用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）贷款及应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应

收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入

当期损益。

本公司贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五类。

57

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

—金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（3）终止确认部分的账面价值；

（4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

—金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担

新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并

同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金

融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面

价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

计入当期损益。

—金融资产和金融负债公允价值的确定方法

58

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公

允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在

相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入

值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

—金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果

有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂

时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100 万的应收账

单项金额重大的判断依据或金额标准

款和单项金额超过 50 万的其他应收款。

期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资

产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生

了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对

其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利

率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用

等）。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析法

其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

59

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3－4 年 30.00% 30.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

正常类贷款 1.00%

关注类贷款 2.00%

次级类贷款 25.00%

可疑类贷款 50.00%

损失类贷款 100.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额虽不重大但已有客观证据表明应收款项发生减值的

单项计提坏账准备的理由

款项。

根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认

坏账准备的计提方法

减值损失，计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

存货的分类：存货分为原材料、委托加工物资、委托代销商品、在产品、外购商品、库存商品（产成品）、发出商品、

低值易耗品、包装物及其他等。

存货的盘存制度：公司确定存货的实物数量采用永续盘存法。

存货的核算

存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。

本公司存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。

每克拉美存货发出时，按照个别计价法进行核算。

存货跌价准备的确认和计提方法

按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产

60

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货

中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。

低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品的摊销方法：采用一次摊销法

包装物的摊销方法：采用一次摊销法

13、划分为持有待售资产

公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：

（1） 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2） 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批

准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额

列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。

14、 发放贷款及垫款

单项金额重大并单项计提坏账准备的发放贷款及垫款

单项金额重大的发放贷款及垫款的确认标准：期末单项金额单项金额超过30万的发放贷款及垫款。

单项金额重大的发放贷款及垫款坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回

款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。

按组合计提坏账准备的发放贷款及垫款

按风险特征组合计提贷款损失准备的比例如下：

风险级次 计提比例(%)

正常类 1%

关注类 2%

次级类 25%

可疑类 50%

损失类 100%

15、长期股权投资

长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

61

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比

例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加

上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交

易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别

财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收

益转为购买日所属当期投资收益。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的

公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的

公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认

为对债务人的投资。

后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法

核算。

确定对被投资单位具有重大影响的依据

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认

定为重大影响。

减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法详见本附注五、21“长期资产减值”各项描述。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

－投资性房地产的确认和计量

公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房地产，包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠

地计量的，计入投资性房地产成本。

62

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧；对于土地使

用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

投资性房地产减值准备的确认标准、计提方法详见本附注“五、21 长期资产减值”各项描述。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条

件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 20-35 10% 2.57%-4.75%

机器设备 年限平均法 8-10 10% 9%-11.25%

运输设备 年限平均法 8 10% 11.25%

办公设备及其他 年限平均法 5-8 10% 11.25%-18%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

无

18、在建工程

在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可

使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计

的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

在建工程减值准备的确认标准、计提方法

在建工程减值准备的确认标准、计提方法详见本附注“五、21 长期资产减值”各项描述。

19、借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他

借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的

资产而支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可

使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

63

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资

本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所

购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件

的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借

款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以

占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一

会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

20、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的确认标准

无形资产同时满足下列条件的，予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该无形资产的成

本能够可靠地计量。

无形资产的计价

无形资产按取得时的成本计量。自行开发的无形资产，企业内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生

产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资

源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出

能够可靠地计量。

无形资产的摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，

其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明

企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判

断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该

项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值

准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束

时购买该无形资产；（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并有受益期摊销。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，

其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明

企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判

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深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，

不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限

的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

无形资产减值准备的确认标准、计提方法

无形资产减值准备的确认标准、计提方法详见本附注“五、21 长期资产减值”各项描述。

（2）内部研究开发支出会计政策

无

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企

业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收

回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每

年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协

议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市

场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以

及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所

产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产

组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他

各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5年平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期间受益的，

则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

无

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期

薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的

基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供

服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计

划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方

面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

无

24、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很

可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。

（3）本公司为推荐到合作方的借款人承担连带担保责任，为防范借款人带来的借款违约风险，按照借款人借款余额的

一定比例计提风险准备金。

风险准备金的计提比例如下：

风险级次 计提比例(%)

正常类 1%

关注类 2%

次级类 25%

可疑类 50%

损失类 100%

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深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

25、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

--销售商品收入的具体确认方法

－深圳赫美集团公司产品销售模式均为直销，公司在产品发往购货方指定地点，安装、调试（试运行）完毕并经客户验

收后，公司收取货款或取得收取货款的相关凭证后确认收入。

－每克拉美公司产品销售模式主要分为：自营、联营，收入确认方法分别为：

（1）自营系公司通过租赁的专卖店进行零售，在产品已交付于顾客并收取货款时确认销售收入。

（2）联营系公司通过百货商场店中店进行的销售，根据与百货商场签订的协议，公司在产品交付于顾客时由百货商场

统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算时间（一般为次月）按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余额

确认销售收入。

—深圳欧祺亚实业有限公司

批发业务：在货品已经交付客户并经客户签收确认，公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入。

零售业务：在产品已交付于顾客并收取货款时确认销售收入。

－提供劳务

－不跨年度劳务收入的确认

按完成合同法,即在劳务完成时确认收入。

－跨年度劳务收入的确认

在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入。

－让渡资产使用权取得收入的确认

－与交易相关的经济利益很可能流入企业；

－收入的金额能够可靠地计量。

—利息收入

在与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。

—手续费及佣金收入：以提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，按照权责发生制原则确认。

本公司仅对逾期90天（含90天）以内的贷款应收未收的利息、手续费确认收入，并对贷款自结息日起，逾期90天（含90

天）以内的应收未收利息、手续费，继续计入当期损益，贷款逾期90天（不含90天）以上，发生的应收未收利息、手续费不

再计入当期损益，在表外核算，实际收回时再计入损益；对已经纳入损益的应收未收利息、手续费，在其贷款逾期超过90

天（不含90天）以后，本公司相应作冲减利息、手续费收入处理。

26、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与

资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

67

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不

能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为

递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存

在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与

资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不

能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补

偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用

和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存

在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算

的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递

延所得税负债及相应的递延所得税费用。

－递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易

发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资

产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得

额为限，确认相应的递延所得税资产。

－递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂

时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

－所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直

接在所有者权益中确认的交易或事项。

68

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

28、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费，在租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费，在租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直

接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收

益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在

租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，

将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，

在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将

来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，

并减少租赁期内确认的收益金额。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物 3%、6%、17%

消费税 销售货物 5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、16.5%、25%

从价计征的，按计税房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；

房产税 1.2%、12%

从租计征的，按租金收入的 12%计缴

69

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

深圳赫美集团股份有限公司 15%

深圳市银骏科技有限公司 15%

锐拔科技（深圳）有限公司 15%

南京浩宁达电气有限公司 25%

赫美国际股份有限公司 16.5%

惠州浩宁达科技有限公司 25%

每克拉美（北京）钻石商场有限公司 25%

深圳博磊达新能源科技有限公司 25%

惠州博磊达新能源科技有限公司 25%

四川浩宁达能源技术有限公司 25%

深圳联金所金融信息服务有限公司 15%

深圳前海联金所金融信息服务有限公司 25%

深圳联金所财富管理有限公司 25%

上海众金投资咨询有限公司 25%

广州联金商务服务有限公司 25%

深圳赫美电子商务有限公司 25%

深圳赫美小额贷款股份有限公司 25%

深圳浩美资产管理有限公司 25%

杭州浩美股权投资基金管理有限公司 25%

深圳浩美天湾贸易有限公司 25%

深圳赫美商业有限公司 25%

深圳赫美贸易有限公司 25%

深圳赫美艺术设计有限公司 25%

深圳赫美珠宝制造有限公司 25%

深圳赫美旅业有限公司 25%

深圳市欧祺亚实业有限公司 25%

深圳红金坊珠宝首饰有限公司 25%

拉萨赫誉实业有限公司 15%

北京锦途旅行社有限公司 25%

70

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、税收优惠

（1）企业所得税

根据企业所得税法的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2015年11月2日，公

司已获得高新技术企业证书（证书编号：GR201544201497），有限期：2015年1月1日至2017年12月31日），2015－2017年

享受15%的优惠企业所得税率。

2015年11月2日，深圳市银骏科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号GR201544201125，发证日期为效期2015

年11月2日，有效期为3年，企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日，税率为15%。

2015年11月2日，锐拔科技（深圳）有限公司被认定为高新技术企业，证书编号GR201544200438，发证日期为效期2015

年11月2日，有效期为3年，企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日，税率为15%。

2016年11月21日，深圳联金所金融信息服务有限公司被认定为国家高新技术企业，证书编号GR201644202503，发证日

期：2016年11月21日，有效期为3年，2016年6月16日在深圳福田国家税务局备案，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2019

年12月31日，税率为15%。

（2）增值税

根据《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发〔2011〕4号）的有关规定：对增值税一般纳税人

销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 397,676.35 446,738.90

银行存款 142,562,290.66 328,684,498.87

其他货币资金 113,537,396.71 104,457,199.54

合计 256,497,363.72 433,588,437.31

其他说明：期末使用受到限制的货币资金为49,107,332.00元，为用于开具保函和银行承兑汇票的保证金以及银行渠道业务合

作保证金。详见本附注七、78、所有权或使用权受到限制的资产。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

指定以公允价值计量且其变动计入当期

3,501,282.06 9,022,400.00

损益的金融资产

71

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：其他 3,501,282.06 9,022,400.00

合计 3,501,282.06 9,022,400.00

其他说明：期末余额内容为黄金租出业务，按黄金公允价值计量。

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 869,240.00 13,031,223.36

商业承兑票据 1,800,000.00 1,485,000.00

合计 2,669,240.00 14,516,223.36

（2）期末公司已质押的应收票据

无

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

无

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 661,440, 61,531,8 599,908,9 592,135 50,823,10 541,312,66

100.00% 9.30% 100.00% 8.58%

合计提坏账准备的 868.85 74.22 94.63 ,764.78 3.16 1.62

72

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应收账款

661,440, 61,531,8 599,908,9 592,135 50,823,10 541,312,66

合计 100.00% 9.30% 100.00% 8.58%

868.85 74.22 94.63 ,764.78 3.16 1.62

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

500,614,599.26 25,034,550.96 5.00%

1 年以内小计 500,614,599.26 25,034,550.96 5.00%

1至2年 81,568,871.67 8,156,887.17 10.00%

2至3年 33,978,838.28 6,795,767.65 20.00%

3至4年 20,898,257.70 6,269,507.31 30.00%

4至5年 9,359,144.95 4,679,572.48 50.00%

5 年以上 10,545,553.69 10,545,553.69 100.00%

合计 656,965,265.55 61,481,839.25

确定该组合依据的说明：

组合的确定依据和计提方法：是指单项金额重大及不重大的经减值测试后不需要单独计提减值准备的应收款项。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上

应收账款计提比例 5% 10% 20% 30% 50% 100%

其他应收款计提比例 5% 10% 20% 30% 50% 100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合中采用五级分类结果计提坏账准备明细如下：

账 龄 2017.06.30

账面余额 坏账准备

金 额 比例(%)

正常类贷款

3,947,688.82 88.20% 39,476.89

73

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

关注类贷款

527,914.49 11.80% 10,558.09

次级类贷款 -

可疑类贷款 -

损失类贷款 -

合 计

4,475,603.30 50,034.98

确定该组合依据的说明：

组合名称 应收账款计提比例

正常类贷款 1%

关注类贷款 2%

次级类贷款 25%

可疑类贷款 50%

损失类贷款 100%

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 13,777,136.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,068,364.98 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（3）本期实际核销的应收账款情况

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截止本报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为241,846,244.51元；占应收账款期末余额合计数的比

例为36.56%，相应计提的坏账准备期末余额为12,445,574.08元

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

74

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1 年以内 167,313,452.07 86.14% 130,007,974.21 93.21%

1至2年 25,008,723.26 12.88% 7,788,220.47 5.58%

2至3年 393,519.06 0.20% 934,113.11 0.67%

3 年以上 1,523,974.51 0.78% 752,198.66 0.54%

合计 194,239,668.90 -- 139,482,506.45 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：①无账龄超过一年且金额重大的预付款项。②预付款项2017

年6月30日末较2016年末增加54,757,162.45元，增39.26%，主要系预付采购货款增加所致。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截至报告期末，按预付归集的期末余额前五名预付款汇总金额为85,519,130.73元，占预付账款期末余额合计数的比例为

44.03%。

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 0.00

委托贷款 0.00

债券投资 0.00

应收贷款利息 5,085,364.06 2,960,391.61

合计 5,085,364.06 2,960,391.61

（2）重要逾期利息

无

8、应收股利

（1）应收股利

无

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

无

75

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

572,282, 128,033, 444,249,0 455,150 96,776,14 358,374,69

合计提坏账准备的 99.96% 99.84% 99.95% 21.26%

319.85 248.30 71.55 ,844.47 7.81 6.66

其他应收款

单项金额不重大但

210,000. 210,000. 210,000 210,000.0

单独计提坏账准备 0.04% 0.16% 0.05% 100.00%

00 00 .00 0

的其他应收款

572,492, 128,243, 444,249,0 455,360 96,986,14 358,374,69

合计

319.85 248.30 71.55 ,844.47 7.81 6.66

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 125,841,239.21 6,292,059.65 5.00%

1 年以内小计 125,841,239.21 6,292,059.65 5.00%

1至2年 15,805,231.94 1,580,525.53 10.00%

2至3年 4,067,779.87 813,555.98 20.00%

3至4年 3,646,918.05 1,094,075.41 30.00%

4至5年 687,246.46 343,623.23 50.00%

5 年以上 1,790,813.96 1,790,813.96 100.00%

合计 151,839,229.49 11,914,653.76

确定该组合依据的说明：

确定该组合依据的说明：

组合的确定依据和计提方法：是指单项金额重大及不重大的经减值测试后不需要单独计提减值准备的应收款项。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上

76

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应收账款计提比例 5% 10% 20% 30% 50% 100%

其他应收款计提比例 5% 10% 20% 30% 50% 100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合中采用五级分类结果计提坏账准备明细如下：

2017.06.30

账 龄 账面余额

计提比例

金 额 坏账准备

正常类贷款 12,036,311.25 120,363.11 1.00%

关注类贷款 213,092,344.63 4,261,846.89 2.00%

次级类贷款 105,351,419.15 26,337,854.79 25.00%

可疑类贷款 9,128,971.15 4,564,485.58 50.00%

损失类贷款 80,834,044.18 80,834,044.17 100.00%

合 计 420,443,090.36 116,118,595.54

确定该组合依据的说明：

组合名称 其他应收款计提比例

正常类贷款 1.00%

关注类贷款 2.00%

次级类贷款 25.00%

可疑类贷款 50.00%

损失类贷款 100.00%

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 36,461,373.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,204,273.19 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

77

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款项性质 期末账面余额 期初账面余额

代垫款 419,557,122.36 350,416,777.94

保证金/押金 39,748,953.58 35,618,856.50

备用金/个人借款 7,592,663.06 2,415,081.08

其他往来 54,611,580.85 66,910,128.95

股权转让款 50,982,000.00

合计 572,492,319.85 455,360,844.47

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末 坏账准备期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

余额合计数的比例 余额

北京铎华系统科技有限公司 股权款 44,982,000.00 1 年以内 7.86% 2,249,100.00

搜易贷（北京）网络技术有限公司 保证金 11,000,000.00 1-2 年 1.92% 950,000.00

国网物资有限公司 投标保证金 3,279,035.00 1 年以内、1-2 年 0.57% 370,940.20

西藏信托有限公司信托保证金 信托保证金 2,510,000.00 1 年以内 0.44% 125,500.00

深圳市绿景房地产开发有限公司 租房押金 1,836,883.20 1 年以内 0.32% 91,844.16

合计 -- 63,607,918.20 -- 11.11% 3,787,384.36

（6）涉及政府补助的应收款项

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 67,585,464.70 5,802,055.58 61,783,409.12 44,069,059.80 5,802,055.58 38,267,004.22

78

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

在产品 10,981,463.29 10,981,463.29 12,939,450.07 12,939,450.07

库存商品 1,541,402,155.85 199,457.19 1,541,202,698.66 1,212,118,513.15 199,457.19 1,211,919,055.96

委托加工物资 4,832,578.58 4,832,578.58 4,420,624.62 4,420,624.62

委托代销商品

外购商品

合计 1,624,801,662.42 6,001,512.77 1,618,800,149.65 1,273,547,647.64 6,001,512.77 1,267,546,134.87

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 5,802,055.58 5,802,055.58

库存商品 199,457.19 199,457.19

外购商品

合计 6,001,512.77 6,001,512.77

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

11、划分为持有待售的资产

无

12、一年内到期的非流动资产

无

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行理财产品 8,200,000.00 40,970,000.00

79

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

待抵扣增值税 43,362,393.83 19,660,372.73

预缴所得税 6,132,588.57 5,036,128.12

合计 57,694,982.40 65,666,500.85

其他说明：其他流动资产2017年6月30日末较2016年末减少7,971,518.45元，降幅12.14%，原因主要是公司本期银行理财产品

减少所致。

14、 发放贷款及垫款

（1）贷款和垫款按担保方式分类：

2017.06.30

项 目

金 额 比例

信用贷款 1,064,421,784.38 99.50%

保证贷款 1,500,000.00 0.14%

附担保物贷款 1,920,930.00 0.18%

其中：抵押贷款 1,920,930.00 0.18%

合计 1,069,763,644.38 100.00%

（2）发放贷款及垫款的五级分类情况

2017.06.30 2017.06.30

项目 拨贷比例（%）

贷款余额 贷款损失准备

正常 838,178,090.16 8,381,780.90 1.00

关注 138,975,024.84 2,779,500.50 2.00

次级 50,601,667.61 12,650,416.90 25.00

可疑 9,898,041.79 4,949,020.90 50.00

损失 30,189,889.98 30,189,889.98 100.00

合计 1,067,842,714.38 58,950,609.18

（3）前五名单一客户贷款和垫款

2017.06.30

借款人 五级分类 占贷款总额比例（%）

贷款金额

客户一 200,000.00 正常 0.02

客户二 5,000,000.00 正常 0.47

客户三 5,000,000.00 正常 0.47

客户四 5,000,000.00 正常 0.47

客户五 5,000,000.00 正常 0.47

合计 20,200,000.00

80

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（4） 截至 2017年 06月 30日止，无持有本公司 5%及 5% 以上股份的股东的贷款。

15、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 0.00 0.00 6,000,000.00 6,000,000.00

其中：按成本计量的 0.00 0.00 6,000,000.00 6,000,000.00

合计 0.00 6,000,000.00 6,000,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

重庆美世

科技有限

6,000,000.00 6,000,000.00 0.00

公司投资

款

合计 6,000,000.00 6,000,000.00 0.00 --

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

无

16、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

无

81

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）期末重要的持有至到期投资

无

（3）本期重分类的持有至到期投资

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

无

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

18、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

宣告

减值

其他 发放

被投资 权益法下确 其他 计提 准备

期初余额 综合 现金 期末余额

单位 追加投资 减少投资 认的投资损 权益 减值 其他 期末

收益 股利

益 变动 准备 余额

调整 或利

润

一、合营企业

二、联营企业

深圳市

深仪仪

器仪表 4,000,000.00 4,000,000.00

股份有

限公司

惠州光

宇星辉 27,735,931.95 -246,401.69 27,489,530.26

科技有

北京亚

美运通

国际旅

34,928,069.06 1,172,813.86 36,100,882.93

行社有

限责任

公司

82

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳惠

利泰科

5,538,990.97 -48,989.48 5,490,001.49

技有限

公司

外贸信

托-汇金

18 号个

人贷款 170,772,946.75 133,500,000.00 1,000,000.00 5,710,833.34 308,983,780.09

集合资

金信托

计划

成都赫

美万宏

股权投

56,250,000.00 56,250,000.00

资基金

中心（有

限合伙）

小计 242,975,938.73 189,750,000.00 1,000,000.00 6,588,256.04 438,314,194.77

合计 242,975,938.73 189,750,000.00 1,000,000.00 6,588,256.04 438,314,194.77

19、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

无

20、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计

一、账面原值：

83

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.期初余额 189,307,668.52 74,598,405.52 11,986,252.81 55,856,149.00 331,748,475.85

2.本期增加金额 249,419.56 18,823,443.46 3,137,911.67 4,895,427.51 27,106,202.20

（1）购置 249,419.56 18,823,443.46 3,137,911.67 4,895,427.51 27,106,202.20

（2）在建工程

0.00

转入

（3）企业合并

0.00

增加

0.00

3.本期减少金额 10,026,800.00 34,317,644.63 3,601,269.29 3,584,888.80 51,530,602.72

（1）处置或报

10,026,800.00 1,467,120.00 1,672,731.22 13,166,651.22

废

（2）处置子公司 34,317,644.63 2,134,149.29 1,912,157.58 38,363,951.50

4.期末余额 179,530,288.08 59,104,204.35 11,522,895.19 57,166,687.71 307,324,075.33

二、累计折旧 0.00

1.期初余额 32,041,870.17 27,210,984.96 6,345,910.42 32,176,465.86 97,775,231.41

2.本期增加金额 4,129,524.23 4,407,553.11 595,041.01 4,175,196.90 13,307,315.25

（1）计提 4,129,524.23 4,407,553.11 595,041.01 4,175,196.90 13,307,315.25

0.00

3.本期减少金额 2,915,805.38 1,136,661.44 1,091,742.59 1,859,754.89 7,003,964.30

（1）处置或报

2,915,805.38 566,001.75 831,233.72 1,413,831.98 5,726,872.83

废

（2）处置子公司 570,659.69 260,508.87 445,922.91 1,277,091.47

4.期末余额 33,255,589.02 30,481,876.63 5,849,208.84 34,491,907.87 104,078,582.36

三、减值准备 0.00

1.期初余额 0.00

2.本期增加金额 0.00

（1）计提 0.00

0.00

3.本期减少金额 0.00

（1）处置或报

0.00

废

0.00

4.期末余额 0.00

四、账面价值 0.00

1.期末账面价值 146,274,699.06 28,622,327.72 5,673,686.35 22,674,779.83 203,245,492.96

84

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2.期初账面价值 157,265,798.35 47,387,420.56 5,640,342.39 23,679,683.14 233,973,244.44

（2）暂时闲置的固定资产情况

无

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（4）通过经营租赁租出的固定资产

无

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

无

21、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

设备安装工程 5,368,781.37 5,368,781.37 29,985,317.67 29,985,317.67

惠州子公司在建工程 2,284,803.66 2,284,803.66 1,749,332.04 1,749,332.04

合计 7,653,585.03 7,653,585.03 31,734,649.71 31,734,649.71

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

设备安 29,985,3 16,673,2 10,823,0 30,466,7 5,368,78

其他

装工程 17.67 68.98 21.08 84.20 1.37

惠州子

1,749,33 809,632. 249,439. 24,721.2 2,284,80

公司在 其他

2.04 47 56 9 3.66

建工程

85

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31,734,6 17,482,9 11,072,4 30,491,5 7,653,58

合计 -- -- --

49.71 01.45 60.64 05.49 5.03

（3）本期计提在建工程减值准备情况

无

22、工程物资

无

23、固定资产清理

无

24、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

25、油气资产

□ 适用 √ 不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

发明专利申请

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 商标权 合计

权及专利技术

一、账面原值

1.期初余

62,369,793.69 9,277,960.37 29,185,587.83 13,361,900.00 114,195,241.89

额

2.本期增

919,020.84 919,020.84

加金额

（1）购

919,020.84 919,020.84

置

86

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加

3.本期减少

1,854,691.23 13,361,900.00 15,216,591.23

金额

（1）处

1,854,691.23 13,361,900.00 15,216,591.23

置

4.期末余

62,369,793.69 8,342,289.98 29,185,587.83 99,897,671.50

额

二、累计摊销

1.期初余

6,128,363.04 5,990,877.14 4,774,543.03 1,122,399.60 18,016,182.81

额

2.本期增

920,248.11 526,721.81 1,748,314.30 336,719.88 3,532,004.10

加金额

（1）计

920,248.11 526,721.81 1,748,314.30 336,719.88 3,532,004.10

提

3.本期减

81,538.38 1,459,119.48 1,540,657.86

少金额

（1）处

81,538.38 1,459,119.48 1,540,657.86

置

4.期末余

7,048,611.15 6,436,060.57 6,522,857.33 20,007,529.05

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

3.本期减

少金额

（1）处置

87

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

55,321,182.54 1,906,229.41 22,662,730.50 79,890,142.45

面价值

2.期初账

56,241,430.65 3,287,083.23 24,411,044.80 12,239,500.40 96,179,059.08

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

27、开发支出

无

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

每克拉美（北京）

钻石商场有限公 368,329,860.36 368,329,860.36

司

深圳赫美小额贷

78,420,358.62 78,420,358.62

款股份有限公司

深圳联金所金融

信息服务有限公 59,622,397.66 59,622,397.66

司

深圳市欧祺亚实

39,838,804.04 39,838,804.04

业有限公司

北京锦途旅行社

1,596,003.27 1,596,003.27

有限公司

合计 546,211,420.68 1,596,003.27 547,807,423.95

88

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）商誉减值准备

无

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

—每克拉美（北京）钻石商场有限公司：

本公司以5.1亿元的价格收购每克拉美，从而持有该公司100%的股权，合并成本5.1亿元大于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

根据评估机构中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2014]第60号评估报告，确认每克拉美净资产公允价值为

51,017.37万元（交易双方确认的交易价格为5.10亿元）。评估机构采用收益法评估，预测每克拉美2016年度实现净利润8458.75

万元，每克拉美2016年实际净利润达到了预测数，商誉不存在减值。

—深圳市欧祺亚实业有限公司：

本公司以0.9亿元的价格收购欧祺亚，从而持有该公司75%的股权，合并成本0.9亿元大于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

根据评估机构广东中广信资产评估有限公司出具的中广信评报字【2016】第 048 号《资产评估报告》，确认欧祺亚净

资产公允价值为12,609.32万元（交易双方确认的交易价格为0.9亿元）。评估机构采用收益法评估，预测欧祺亚2016年度实

现净利润1,300万元，欧祺亚2016年实际净利润达到了预测数，商誉不存在减值。

—深圳联金所金融信息服务有限公司、深圳赫美小额贷款股份有限公司：

本公司分别以2.55亿元的价格收购联金所及赫美微贷，从而持有该公司51%的股权，合并成本2.55亿元大于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

根据评估机构广东中广信资产评估有限公司出具的中广信评报字[2015]第 544 号《资产评估报告》，、中广信评报字[2015]

第 545 号《资产评估报告》确认联金所及赫美微贷净资产公允价值分别为17,629.15万元、34,377.92万元（交易双方确认的

交易价格为2.55亿元）。评估机构采用收益法评估，预测联金所及赫美微贷2016年度实现合并口径净利润4,000万元，联金所

及赫美微贷2016年实际净利润达到了预测数，商誉不存在减值。

—北京锦途旅行社有限公司：

本公司以180万元收购北京锦途，从而持有该公司100%的股权，合并成本180万元大于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的差额确认为商誉。

29、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费等 25,662,036.95 11,671,434.24 15,544,464.62 21,789,006.57

合计 25,662,036.95 11,671,434.24 15,544,464.62 21,789,006.57

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

89

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

资产减值准备 256,808,479.00 57,032,844.99 196,661,787.60 44,457,733.03

内部交易未实现利润 13,898,514.79 1,955,733.91 4,308,318.35 810,299.61

可抵扣亏损 18,622,435.56 4,620,772.57 11,198,603.08 2,799,650.77

预计负债 32,116,071.43 7,890,936.95 16,912,977.04 4,228,244.26

合计 321,445,500.78 71,500,288.42 229,081,686.07 52,295,927.67

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

27,105,755.52 6,776,438.88 28,932,055.45 7,233,013.86

产评估增值

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金 489,917.66 122,479.42 972,479.56 243,119.89

融资产

合计 27,595,673.18 6,898,918.30 29,904,535.01 7,476,133.75

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 71,500,288.42 52,295,927.67

递延所得税负债 6,898,918.30 7,476,133.75

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 85,207,211.55 87,766,528.79

合计 85,207,211.55 87,766,528.79

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2018 年 3,497,414.27 3,497,414.27

90

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2019 年 871,278.78 871,278.78

2020 年 40,138,005.22 40,138,005.22

2021 年 34,239,731.95 34,239,731.95

2022 年 5,416,430.39

合计 84,162,860.61 78,746,430.22 --

31、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付工程及设备款 2,632,282.10

预付软件款 1,000,000.00 53,650.00

合计 1,000,000.00 2,685,932.10

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 0.00

信用借款 35,000,000.00

保证、质押借款 100,000,000.00

保证、抵押借款 110,000,000.00 160,000,000.00

保证借款 1,027,800,000.00 875,810,000.00

质押借款 439,300,000.00 441,739,124.75

合计 1,677,100,000.00 1,512,549,124.75

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

无

33、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无

34、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

91

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35、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 18,298,211.16 50,073,482.00

银行承兑汇票 59,791,354.16 80,014,418.06

合计 78,089,565.32 130,087,900.06

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 173,015,020.58 119,412,776.16

1-2 年 89,007,483.68 37,778,696.98

2-3 年 14,220,447.64 9,900,142.35

3 年以上 12,021,933.75 6,457,123.37

合计 288,264,885.65 173,548,738.86

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

深圳市金尔曼珠宝首饰有限公司 9,873,437.33 付款周期长

辰大（北京）商贸有限公司 978,665.20 付款周期长

河南腾龙信息工程有限公司 840,000.00 付款周期长

南京新联电子股份有限公司 735,000.00 付款周期长

博达电气(深圳)有限公司 535,417.61 付款周期长

合计 12,962,520.14 --

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

92

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1 年以内 572,729,949.70 369,906,538.42

1-2 年 4,775,174.17 3,871,649.48

2-3 年 2,267,756.57 3,168,296.98

3 年以上 3,380,232.60 279,438.56

合计 583,153,113.04 377,225,923.44

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

无

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无

38、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 33,473,147.61 165,063,366.61 170,552,867.15 27,983,647.07

二、离职后福利-设定提

16,629.35 7,455,013.99 7,471,643.34

存计划

三、辞退福利 57,723.50 57,723.50

合计 33,489,776.96 172,576,104.10 178,082,233.99 27,983,647.07

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

27,460,727.94 151,603,049.36 156,734,097.04 22,329,680.26

补贴

2、职工福利费 5,808,586.39 2,978,848.68 3,310,451.95 5,476,983.12

3、社会保险费 -9,963.89 5,633,172.24 5,623,208.35

其中：医疗保险费 -10,065.60 5,048,325.46 5,038,259.86

工伤保险费 101.71 234,074.54 234,176.25

生育保险费 350,772.24 350,772.24

4、住房公积金 208,809.64 2,917,633.07 2,975,212.67 151,230.04

5、工会经费和职工教育 4,540.50 647,159.27 626,393.15 25,306.62

93

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经费

6、短期带薪缺勤 447.03 1,283,503.99 1,283,503.99 447.03

合计 33,473,147.61 165,063,366.61 170,552,867.15 27,983,647.07

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 15,908.04 7,356,477.44 7,372,385.48 0.00

2、失业保险费 721.31 98,536.55 99,257.86 0.00

合计 16,629.35 7,455,013.99 7,471,643.34

39、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 17,155,314.44 8,885,650.68

消费税 3,924,531.11 4,979,094.50

企业所得税 70,885,065.19 56,792,005.01

个人所得税 1,892,680.91 1,973,552.17

城市维护建设税 941,708.81 1,268,341.37

营业税

教育费附加 416,517.60 588,255.24

地方教育附加 255,437.52 317,703.09

印花税 76,507.90 151,216.24

房产税 526,738.78 102,767.69

车辆使用税

水利建设基金 1,936.75 6,153.84

土地使用税 162,985.51 68,158.54

河道维修费 1,803.93 5,808.27

堤围费

合计 96,241,228.45 75,138,706.64

40、应付利息

单位： 元

94

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项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 13,730,356.34 19,677,804.37

合计 13,730,356.34 19,677,804.37

重要的已逾期未支付的利息情况：

无

41、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 48,702,125.18 25,899,082.80

合计 48,702,125.18 25,899,082.80

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

42、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

收回投资款 4,000,000.00 4,000,000.00

装修工程款 2,489,269.27 1,687,312.10

租金、物业费 11,718,920.87 8,017,640.19

代理服务费 23,055.88 2,850,000.00

运费 715,729.01

广告费 2,544,930.50 3,378,236.00

保证金/押金 2,755,129.34 4,208,325.68

代缴社保、公积金 464,191.28 413,932.87

关联方往来 6,968,089.76 1,885,055.69

代收投资款 419,645,291.04 151,060,297.64

股权转让款 63,800,180.00 185,599,900.00

其他往来 5,956,582.99 5,877,893.55

合计 520,365,640.93 369,694,322.73

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

95

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深圳市深仪仪器仪表股份有限公司 4,000,000.00 联营公司，清算中

合计 4,000,000.00 --

43、划分为持有待售的负债

无

44、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 77,608.65 100,335,301.75

合计 77,608.65 100,335,301.75

45、其他流动负债

无

46、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 251,000,000.00

合计 251,000,000.00

长期借款分类的说明：

47、应付债券

（1）应付债券

无

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

无

96

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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

无

48、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款无

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

无

（2）设定受益计划变动情况

无

50、专项应付款

无

51、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他 31,563,747.79 16,912,977.04

合计 31,563,747.79 16,912,977.04 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

52、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

符合政府补助条件，

政府补助 17,903,060.73 1,176,000.00 2,821,380.26 16,257,680.47

且已收到政府补助

合计 17,903,060.73 1,176,000.00 2,821,380.26 16,257,680.47 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

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本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

深圳市技术中心

1,939,302.10 188,337.48 1,750,964.62 与资产相关

建设资助资金

2012 年市新一代

信息技术产业化

4,238,556.56 177,449.38 4,061,107.18 与资产相关

发展专项资金项

目

AMI 智能用电信

息系统采集统示

1,673,062.50 82,500.00 1,590,562.50 与资产相关

范及应用推广项

目

无线智能水表系

统及其自动化生

1,263,750.00 48,750.00 1,215,000.00 与资产相关

产线关键技术的

研发

低功耗微功率人

机定位无线通讯

1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关

技术研发及产业

化专项资金项目

智能电网电能计

量自动化系统开 1,788,389.57 137,251.52 1,651,138.05 与资产相关

发制

高新技术企业倍

增支持拨款深圳

176,000.00 176,000.00 与收益相关

市南山区科技创

新局

智能电表无线通

讯技术工程实验 5,000,000.00 11,091.88 4,988,908.12 与资产相关

室

天鹅惠聚工程 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关

合计 17,903,060.73 1,176,000.00 2,821,380.26 16,257,680.47 --

53、其他非流动负债

无

54、股本

单位：元

98

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本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 310,474,440.00 310,474,440.00

55、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

无

56、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 983,869,440.01 983,869,440.01

其他资本公积 1,549,025.18 7,326,401.62 1,255,569.00 7,619,857.80

合计 985,418,465.19 7,326,401.62 1,255,569.00 991,489,297.81

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：1.公司东方科技园厂房处置损失 732.64 万元由股东汉桥机器厂有限公司

承担，从应付汉桥机器厂有限公司股利中转为资本公积；2.本期处置博磊达减少相应的前期计入资本公积的金额 125.56 万元。

57、库存股

无

58、其他综合收益

无

59、专项储备

无

60、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 23,132,979.50 23,132,979.50

合计 23,132,979.50 23,132,979.50

99

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

61、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 350,792,376.63 233,462,762.71

调整后期初未分配利润 350,792,376.63 233,462,762.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,166,369.64 139,242,387.37

减：提取法定盈余公积 179,562.65

应付普通股股利 31,047,444.00 21,733,210.80

期末未分配利润 404,911,302.27 350,792,376.63

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

62、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,339,397,962.16 836,911,122.22 961,085,455.30 547,388,047.19

其他业务 18,356,957.54 7,937,364.23 34,939,813.83 17,576,379.03

合计 1,357,754,919.70 844,848,486.45 996,025,269.13 564,964,426.22

63、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 14,365,561.68 15,894,480.41

城市维护建设税 3,272,130.86 3,673,401.17

教育费附加 1,452,908.26 2,623,858.00

房产税 600,693.83

土地使用税 162,985.51

车船使用税 9,931.51

100

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

印花税 985,244.50

营业税 2,026,048.14

地方教育费附加 883,555.03

水利建设基金 1,979.35

合计 21,734,990.53 24,217,787.72

64、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 65,782,320.78 18,926,654.87

租金、物业管理费 12,701,744.56 18,328,186.84

差旅费 4,397,403.46 4,112,944.23

办公费 620,810.30 1,950,846.36

服务费及招投标费 2,276,168.29 5,797,000.94

运输费 1,997,255.73 1,921,511.94

折旧费 887,557.04 939,242.47

招待费 2,972,699.60 4,607,909.20

广告及业务宣传 3,369,882.18 3,434,022.81

检测维修费 1,240,496.51 334,580.40

装修费摊销 2,046,038.23 3,533,528.00

其他 5,139,327.13 8,442,155.27

合计 103,431,703.81 72,328,583.33

其他说明：

报告期销售费用同比增加3,110.31万，主要是公司与销售相关的人员增加导致职工薪酬增加。

65、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 83,535,647.67 70,566,501.60

折旧费 4,522,270.16 3,702,502.36

修理费 1,004,767.64 561,597.74

低值易耗品摊销 97,418.35 375,424.00

办公费 11,093,185.99 5,610,344.24

101

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

差旅费 2,254,742.48 1,275,665.27

招待费 1,533,873.73 1,398,957.18

技术研究开发费 11,843,458.69 7,372,846.22

租金、物业管理费 18,809,026.10 12,453,326.68

税费 13,044.50 975,743.69

无形资产摊销 3,242,001.19 3,240,469.47

装修费摊销 1,011,763.30 757,019.60

车辆及交通费 1,046,608.00 480,183.34

邮电通讯费 1,931,117.21 1,786,990.82

咨询服务费 14,708,405.71 6,789,475.92

其它 12,045,337.77 21,475,945.54

合计 168,692,668.49 138,822,993.67

其他说明：

报告期管理费用同比增加2,986.97万元，主要是人员增加导致薪酬及日常费用增加，办公租金增加。

66、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

手续费 1,714,572.84 3,397,450.07

汇兑损失 10,678.03 -39,319.31

利息支出 44,091,805.52 26,033,575.70

减：利息收入 1,607,048.02 506,692.39

合计 44,210,008.87 28,885,014.07

其他说明：

财务费用较去年同期增加1532.50万元，增幅53.06%，主要是报告期对外借款额度增加导致利息支出上升。

67、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 43,126,128.16 19,711,429.21

二、其他 30,813,263.89

合计 73,939,392.05 19,711,429.21

102

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

68、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益

-489,917.66

的金融资产

合计 -489,917.66

69、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 877,422.70

处置长期股权投资产生的投资收益 40,077,638.27

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

943,158.69

益的金融资产取得的投资收益

银行理财产品收益 1,953,790.03

外贸信托-汇金 18 号个人贷款集合资金信托

5,710,833.34

计划

合计 47,609,053.00 1,953,790.03

70、其他收益

无

71、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 3,309.40 -32,932.51

其中：固定资产处置利得 3,309.40 -32,932.51 3,309.40

政府补助 5,612,400.26 1,677,312.46 5,612,400.26

增值税退税（即征即退） 1,451,535.34

罚款收入 93,393.32 115,629.99 93,393.32

废品收入 114,756.40

补贴收入 61,678.80 61,678.80

其他 60,786.72 55,617.14 60,786.72

103

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 5,831,568.50 3,381,918.82 5,831,568.50

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因研究开发、

深圳市技术

技术更新及

中心建设资 深圳市财政 补助 是 否 188,337.48 188,337.48 与资产相关

改造等获得

助资金

的补助

2012 年市

因研究开发、

新一代信息

技术更新及

技术产业化 深圳市财政 补助 是 否 177,449.38 177,449.40 与资产相关

改造等获得

发展专项资

的补助

金项目

AMI 智能用

因研究开发、

电信息系统

技术更新及

采集统示范 深圳市财政 补助 是 否 82,500.00 82,500.00 与资产相关

改造等获得

及应用推广

的补助

项目

无线智能水

因研究开发、

表系统及其

深圳市创新 技术更新及

自动化生产 补助 是 否 48,750.00 48,750.00 与资产相关

委 改造等获得

线关键技术

的补助

的研发

智能电网电 因研究开发、

能计量自动 技术更新及

深圳市财政 补助 是 否 137,251.52 80,275.58 与资产相关

化系统开发 改造等获得

制 的补助

因从事国家

鼓励和扶持

高新技术企 深圳市南山 特定行业、产

业倍增支持 区科学技术 补助 业而获得的 是 否 176,000.00 与收益相关

拨款 局 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因研究开发、

智能电表无

技术更新及

线通讯技术 深圳市财政 补助 是 否 11,091.88 与资产相关

改造等获得

工程实验室

的补助

惠州市科学 因研究开发、

惠州市财政 补助 是 否 3,000,000.00 与收益相关

技术局“天鹅 技术更新及

104

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

惠聚工程”专 改造等获得

项经费 的补助

因研究开发、

石墨烯改性 深圳市创新 技术更新及

补助 是 否 800,000.00 与收益相关

复合电 委 改造等获得

的补助

因研究开发、

2015 年度创 技术更新及

惠州市财政 补助 是 否 300,000.00 与收益相关

新创业 改造等获得

的补助

因研究开发、

科研团队扶 技术更新及

惠州市财政 补助 是 否 40,000.00 与收益相关

持资金 改造等获得

的补助

因研究开发、

深圳市南山

专项资金资 技术更新及

区经济促进 补助 是 否 100,000.00 与收益相关

助款 改造等获得

局

的补助

因研究开发、

创新创业科 技术更新及

惠州财政 补助 是 否 500,000.00 与收益相关

研团队补贴 改造等获得

的补助

因研究开发、

技术更新及

专利补贴 补助 是 否 1,020.00 与收益相关

改造等获得

的补助

因研究开发、

财政委文化

技术更新及

产业贷款贴 深圳财政委 补助 是 否 1,150,000.00 与收益相关

改造等获得

息

的补助

合计 -- -- -- -- -- 5,612,400.26 1,677,312.46 --

72、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 8,431,224.86 284,706.04 8,431,224.86

其中：固定资产处置损失 8,431,224.86 284,706.04 8,431,224.86

对外捐赠 4,800.00 4,800.00

105

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

罚款支出 12,176.66 12,176.66

滞纳金 48,470.89 48,470.89

其他 482,821.00 115,067.85 482,821.00

合计 8,979,493.41 399,559.23 8,979,493.41

73、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 52,679,404.71 42,613,073.35

递延所得税费用 -20,629,347.90 -7,396,567.89

合计 32,050,056.81 35,216,505.46

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 144,868,879.93

按法定/适用税率计算的所得税费用 52,679,404.71

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

-20,629,347.90

损的影响

所得税费用 32,050,056.81

74、其他综合收益

详见附注。

75、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

往来款及其他 1,730,110,159.90 1,249,232,412.83

利息收入 4,089,465.89 104,672.67

政府补贴 2,791,020.00 6,100,000.00

106

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 1,736,990,645.79 1,255,437,085.50

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付销售费用 29,458,026.89 54,129,096.48

支付管理费用 181,276,862.89 43,143,809.26

支付财务费用 8,628,891.86 8,756,279.48

支付往来款及其他 1,432,912,672.57 1,305,835,313.56

合计 1,652,276,454.21 1,411,864,498.78

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到与资产相关的政府补助

基金合同终止退回本金 1,000,000.00

合计 1,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

现金购买资产费用 1,869,540.00

外贸信托产品 79,407,575.19

债权性投资 133,500,000.00

合计 133,500,000.00 81,277,115.19

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收回票据和信用证支付的保证金及其他 12,976,886.53 30,000,000.00

107

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 12,976,886.53 30,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

票据和信用证支付的保证金 42,699,603.05

发行股份购买资产费用 2,037,083.33

筹资咨询费 6,773,227.96

其他 7,064,930.56

合计 56,537,761.57 2,037,083.33

76、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 112,818,823.12 116,814,679.07

加：资产减值准备 73,939,392.05 19,711,429.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

7,246,574.57 8,317,448.24

物资产折旧

无形资产摊销 2,069,187.95 3,724,442.41

长期待摊费用摊销 3,873,030.38 5,280,650.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

8,233,307.83 273,321.30

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 197,914.03 297,613.69

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 489,917.66

财务费用（收益以“－”号填列） 44,210,008.87 20,288,602.16

投资损失（收益以“－”号填列） -47,609,053.00 -1,953,790.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,204,360.75 -7,091,224.07

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -579,054.39 -207,590.35

存货的减少（增加以“－”号填列） -351,254,014.78 -146,323,320.92

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

154,668,032.89 -711,623,787.01

列）

108

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-233,655,668.15 348,878,298.40

列）

其他 145,846,601.83

经营活动产生的现金流量净额 -244,555,961.72 -197,766,625.71

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 207,390,031.72 220,474,913.36

减：现金的期初余额 386,066,787.99 326,818,955.33

现金及现金等价物净增加额 -178,676,756.27 -106,344,041.97

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 599,820.00

其中： --

北京锦途旅行社有限公司 599,820.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,996.73

其中： --

北京锦途旅行社有限公司 3,996.73

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 111,999,900.00

其中： --

深圳赫美小额贷款股份有限公司及深圳联金所金融信息服务有

87,500,000.00

限公司

深圳市欧祺亚实业有限公司 24,499,900.00

取得子公司支付的现金净额 112,595,723.27

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 46,818,000.00

其中： --

深圳博磊达新能源科技有限公司 46,818,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,025,719.01

其中： --

109

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳博磊达新能源科技有限公司 3,025,719.01

其中： --

处置子公司收到的现金净额 43,792,280.99

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 207,390,031.72 386,066,787.99

其中：库存现金 397,676.35 446,738.90

可随时用于支付的银行存款 142,562,290.66 328,684,498.87

可随时用于支付的其他货币资金 64,430,064.71 56,935,550.20

三、期末现金及现金等价物余额 207,390,031.72 386,066,787.99

77、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

78、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

开具保函和银行承兑汇票的保证金以及

货币资金 49,107,332.00

银行渠道业务合作保证金

固定资产 10,386,290.48 授信抵押

贷款 666,080,377.20 质押借款

合计 725,573,999.68 --

79、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 1,077,192.10

其中：美元 99,809.10 6.77 676,146.77

欧元 10,395.00 7.75 80,557.09

110

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

港币 369,041.69 0.87 320,298.69

澳元 36.38 5.21 189.54

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

境外经营实体 经营地 记账本位币

赫美国际 香港 人民币

合计

80、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

81、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

北京锦途旅

2017 年 06 月 2017 年 06 月 工商过户手

行社有限公 1,800,000.00 100.00% 收购 0.00 0.00

12 日 01 日 续登记日

司

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本 北京锦途旅行社有限公司

--现金 1,800,000.00

合并成本合计 1,800,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 203,996.73

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

1,596,003.27

额

111

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

大额商誉形成的主要原因：

北京锦途公司商誉系本公司本期购买北京锦途公司100%股权，合并成本1800000元与可辨认净资产公允价值份额

203996.73元的差额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

北京锦途旅行社有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值

货币资金 1,403,996.73 1,403,996.73

资产总计 1,403,996.73 1,403,996.73

其他应付款 1,200,000.00 1,200,000.00

负债合计 1,200,000.00 1,200,000.00

净资产 203,996.73 203,996.73

减：少数股东权益 0.00

取得的净资产 203,996.73 203,996.73

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：依据北京锦途账面净值确定公允价值。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：：无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

无

（2）合并成本

无

112

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

处置价

款与处

丧失控 与原子

置投资 按照公

制权之 公司股

对应的 丧失控 丧失控 允价值

丧失控 日剩余 权投资

丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计

丧失控 制权之 股权公 相关的

子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余

制权的 日剩余 允价值 其他综

名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产

时点 股权的 的确定 合收益

定依据 有该子 账面价 公允价 生的利

比例 方法及 转入投

公司净 值 值 得或损

主要假 资损益

资产份 失

设 的金额

额的差

额

深圳博

磊达新 2017 年 控制权

91,800,0 38,822,0 1,255,56

能源科 51.00% 转让 06 月 30 实质转 0.00% 0.00 0.00 0.00 0

00.00 69.27 9.00

技有限 日 移

公司

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.本期新纳入合并范围的子公司:北京锦途

6、其他

无

113

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

深圳市银骏科技

深圳 深圳 生产销售软件 100.00% 同一控制下合并

有限公司

锐拔科技（深圳）

深圳 深圳 生产销售软件 60.00% 同一控制下合并

有限公司

南京浩宁达电气 生产销售电气设

南京 南京 100.00% 设立

有限公司 备

赫美国际股份有

香港 香港 100.00% 设立

限公司

惠州浩宁达科技 研发生产电工仪

惠州 惠州 100.00% 设立

有限公司 器仪表等

每克拉美（北京）

非同一控制下合

钻石商场有限公 北京 北京 销售珠宝首饰 100.00%

并

司

深圳浩美资产管 受托资产管理、

深圳 深圳 100.00% 设立

理有限公司 投资管理等

杭州浩美股权投 私募股权投资管

资基金管理有限 杭州 杭州 理，资产管理， 100.00% 设立

公司 投资管理

深圳赫美商业有

深圳 深圳 零售 100.00% 设立

限公司

深圳赫美贸易有

深圳 深圳 珠宝首饰销售 70.00% 设立

限公司

深圳赫美艺术设

深圳 深圳 珠宝首饰设计 70.00% 设立

计有限公司

深圳赫美珠宝制 珠宝首饰制造加

深圳 深圳 70.00% 设立

造有限公司 工

深圳赫美旅业有 旅业、旅游产业

深圳 深圳 100.00% 设立

限公司 投资等

深圳联金所金融

金融信息咨询服 非同一控制下合

信息服务有限公 深圳 深圳 51.00%

务 并

司

114

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳赫美小额贷 专营小额贷款业 非同一控制下合

深圳 深圳 51.00%

款股份有限公司 务 并

深圳市欧祺亚实 珠宝、金银饰品 非同一控制下合

深圳 深圳 75.00%

业有限公司 购销 并

深圳红金坊珠宝 非同一控制下合

深圳 深圳 珠宝首饰加工 75.00%

首饰有限公司 并

深圳浩美天湾贸

深圳 深圳 贸易 100.00% 设立

易有限公司

深圳前海联金所

金融信息服务有 深圳 深圳 互联网金融 51.00% 设立

限公司

深圳联金所财富

深圳 深圳 51.00% 设立

管理有限公司

上海众金投资咨 互联网金融业务

上海 上海 51.00% 设立

询有限公司 服务

广州联金商务服 互联网金融业务

广州 广州 51.00% 设立

务有限公司 服务

深圳赫美电子商

深圳 深圳 51.00% 设立

务有限公司

西藏浩宁达能源

拉萨 拉萨 100.00% 设立

科技有限公司

四川浩宁达能源

成都 成都 100.00% 设立

技术有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

115

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

锐拔科技（深圳）有限

40.00% -727,547.96 561,842.23

公司

深圳联金所金融信息服

49.00% 13,059,427.99 51,995,479.66

务有限公司

深圳赫美小额贷款股份

49.00% 17,030,051.74 120,035,727.26

有限公司

深圳市欧祺亚实业有限

25.00% 1,957,999.72 20,187,922.24

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

锐拔科

技（深 19,015,2 261,644. 19,276,8 16,872,2 1,000,00 17,872,2 21,008,2 309,769. 21,317,9 17,094,4 1,000,00 18,094,4

圳）有限 52.49 74 97.23 91.66 0.00 91.66 01.51 39 70.90 95.42 0.00 95.42

公司

深圳联

金所金

307,350, 316,023, 623,374, 517,261, 517,261, 161,093, 177,914, 339,008, 259,547, 259,547,

融信息 0.00

881.32 999.75 881.07 657.27 657.27 525.96 887.37 413.33 083.40 083.40

服务有

限公司

深圳赫

美小额

476,805, 1,064,93 1,541,73 1,265,20 31,563,7 1,296,76 462,076, 718,774, 1,180,85 953,722, 16,912,9 970,635,

贷款股

384.70 1,994.88 7,379.58 2,759.82 47.79 6,507.61 447.85 240.55 0,688.40 047.03 77.04 024.07

份有限

公司

深圳市

欧祺亚 136,059, 7,478,31 143,537, 62,665,4 120,640. 62,786,1 134,786, 7,459,70 142,246, 69,083,2 243,119. 69,326,3

实业有 504.52 9.77 824.29 94.87 48 35.35 373.27 3.14 076.41 66.46 89 86.35

限公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

锐拔科技（深

1,045,475.78 -1,818,869.91 -1,818,869.91 -1,384,773.95 5,762,927.05 -1,263,762.43 -1,263,762.43 -695,257.04

圳）有限公司

116

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳联金所

154,799,882. 26,651,893.8 26,651,893.8 148,389,471. 91,691,475.1 20,655,960.2 20,655,960.2 92,762,000.4

金融信息服

80 6 6 81 3 5 5 6

务有限公司

深圳赫美小

176,567,939. 34,755,207.6 34,755,207.6 -39,411,200.6 79,026,264.4 19,391,681.0 19,391,681.0 37,447,174.2

额贷款股份

67 4 4 3 7 4 4 1

有限公司

深圳市欧祺

87,294,200.9 51,852,531.9 -16,268,394.4

亚实业有限 7,831,998.88 7,831,998.88 514,534.69 4,678,555.34 4,678,555.34

0 4 1

公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

惠州光宇星辉科

惠州 惠州 发电项目、能源 42.34% 权益法

技有限公司

互联网技术开

深圳惠利泰科技

深圳 深圳 发、金融信息咨 44.47% 权益法

有限公司

询

北京亚美运通国

旅业、旅游产业

际旅行社有限责 北京 北京 30.00% 权益法

投资等

任公司

117

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

成都赫美万宏股

股权投资及相关

权投资基金中心 成都 成都 41.35% 权益法

咨询服务

（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

光宇星辉 惠利泰 亚美运通 赫美万宏 光宇星辉 惠利泰 亚美运通 赫美万宏

46,150,379 10,977,469 100,095,38 356,250,00 47,366,331 10,941,748 98,494,872

流动资产

.08 .71 4.33 0.00 .44 .48 .94

非流动资 33,294,422 8,613,305. 32,702,335 8,757,218.

569,168.41 988,007.17

产 .65 27 .99 03

79,444,801 19,590,774 100,664,55 356,250,00 80,068,667 19,698,966 99,482,880

资产合计

.73 .98 2.75 0.00 .43 .51 .11

64,667,739 67,267,649

流动负债 306,172.00 34,000.00 347,507.80 32,028.55

.50 .81

非流动负 1,120,000. 1,120,000.

债 00 00

65,787,739 68,387,649

负债合计 306,172.00 34,000.00 -- 347,507.80 32,028.55

.50 .81

少数股东

权益

归属于母

公司股东

权益

按持股比

例计算的

净资产份

额

调整事项

118

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

--商誉

--内部交易

未实现利

润

--其他

对联营企

业权益投

资的账面

价值

存在公开

报价的联

营企业权

益投资的

公允价值

178,766,98

营业收入 80,952.38 765,430.00 73,780.96

2.92

-582,509.9 -110,162.9 3,909,379. -116,690.5

净利润 162,612.51

0 8 54 6

终止经营

的净利润

其他综合

收益

综合收益

总额

本年度收

到的来自

联营企业

的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

119

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相

关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

2017年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融

资产产生的损失。

公司面对的客户资源是国家电网、南方电网及其下属电力公司等优质客户，具有良好的商业信誉与资金实力，公司未针

对客户设置信用额度，为保证货款及时回收，本公司组织专门人员跟踪催收以确保回收过期债权。此外，本公司于每个资产

负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司

所承担的信用风险已经大为降低。

2、市场风险

利率风险：因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上

升，从而增加公司的融资成本。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降

低现金流量波动的影响。

120

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次 第二层次 第三层次

合计

公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量

一、持续的公允价值计

-- -- -- --

量

（一）以公允价值计量

且变动计入当期损益 3,501,282.06 3,501,282.06

的金融资产

指定以公允价值计量

且其变动计入当期损 3,501,282.06 3,501,282.06

益的金融资产

（1）其他 3,501,282.06 3,501,282.06

持续以公允价值计量

3,501,282.06 3,501,282.06

的资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

根据 2017 年 6 月 30 日上海黄金交易所黄金收盘价确认公允价值。

121

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

汉桥机器厂有限公司 中国香港 投资公司 HKD10,000.00 49.28% 49.28%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方：股东持股比例较分散，无实际控制人。

本企业最终控制方是。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、（1）企业集团的构成。

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

北京首赫投资有限责任公司 本公司董事长控制的公司

首赫（北京）商务俱乐部有限公司 本公司董事长控制的公司

北京华美医信技术发展有限公司 本公司董事长控制的公司

山西首赫旅游开发有限公司 本公司董事长控制的公司

深圳市蓝希领地科技有限公司 本公司董事长控制的公司

122

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳首赫餐饮文化有限公司 本公司董事长控制的公司

北京天鸿伟业科技发展有限公司 持股 5%以上的股东

郝毅 持股 5%以上的股东

王荣安 持股 5%以上的股东

深圳赫美联合互联网科技有限公司 本公司参股公司

上海赫音商贸有限公司 本公司参股公司深圳赫美联合互联网科技有限公司的全资子公司

董事、监事及高级管理人员及其关系密切家庭成员 董事、监事及高级管理人员及其关系密切家庭成员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

获批的交易 是否超过交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

额度 额度

深圳赫美联合互联网科技有限公司 珠宝饰品、服饰、电脑 210,257.38 否 0.00

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

深圳赫美联合互联网科技有限公司 销售丝巾、珠宝、设计服务 1,938,851.29 0.00

深圳市蓝希领地科技有限公司 控制器 11,119.66 12,820.51

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

深圳市蓝希领地科技有限公司 房屋建筑物 3,428.58 0.00

本公司作为承租方：

无

123

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

无

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

赫美集团、金红辉 25,000,000.00 2016 年 09 月 06 日 2017 年 09 月 06 日 否

赫美集团、叶圣珉、郝毅 200,000,000.00 2016 年 11 月 09 日 2017 年 11 月 08 日 否

汉桥机器厂 30,000,000.00 2016 年 11 月 22 日 2017 年 11 月 21 日 否

赫美集团、郝毅 130,000,000.00 2017 年 01 月 17 日 2018 年 01 月 16 日 否

王磊 94,900,000.00 2017 年 01 月 18 日 2017 年 09 月 22 日 否

赫美集团、郝毅 90,000,000.00 2017 年 03 月 08 日 2018 年 03 月 07 日 否

汉桥机器厂、王磊 251,000,000.00 2017 年 03 月 20 日 2019 年 03 月 19 日 否

赫美集团、郝毅 80,000,000.00 2017 年 06 月 02 日 2018 年 06 月 01 日 否

赫美集团（每克拉美）、王磊 50,000,000.00 2017 年 06 月 15 日 2018 年 06 月 15 日 否

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

无

（6）关联方资产转让、债务重组情况

无

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,867,400.00 2,023,800.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

124

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

深圳赫美联合互联网科技有

应收账款 2,747,066.87 3,086,096.00

限公司

深圳市蓝希领地科技有限公

52,645.40 36,035.40

司

预付账款 深圳首赫餐饮文化有限公司 170,000.00 205,000.00

其他应收款 上海赫音商贸有限公司 582,101.20 782,101.20

惠州光宇星辉科技有限公司 301,003.51 301,003.51

深圳赫美联合互联网科技有

433,718.50 0.00

限公司

深圳首赫餐饮文化有限公司 202,479.89 0.00

杨刘钧 2,427.33 0.00

李丽 10,000.00 0.00

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 深圳市深仪仪器仪表股份有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00

深圳赫美联合互联网科技有限公司 205,331.09 205,331.09

北京天鸿伟业科技发展有限公司 4.59 4.59

北京广袤投资有限公司 6.16 6.16

郝毅 25,400,737.60 445,699.60

王荣安 1,160,000.00 1,160,000.00

王磊 6,550.56

7、关联方承诺

1、2015年11月24日，公司第三届董事会第三十二次（临时）会议审议通过了《关于收购欧祺亚股权的议案》，拟以自

有资金进行现金收购深圳联金所金融信息服务有限公司、深圳联合金融小额贷款股份有限公司51%股权。收购价格为2.55亿

元，其中联金所 0.8925 亿元，联金微贷 1.6575 亿元。交易明细如下：

（1）公司收购联合金控持有的联金所 40%股权，同时收购中煜鑫邦持有的联金所 11%股权，收购完成后，公司成为

联金所的控股股东。

（2）公司收购联合金控持有的联金微贷 51%的股权，收购完成后，公司成为联金微贷的控股股东。

业绩承诺：

转让方将向深圳赫美承诺联金所和联金微贷合并口径计算的 2015 年度、2016 年度、2017 年度扣除非经常性损益后

的净利润分别不低于 1,000 万元、4,000 万元、8,000 万元。如协议不能在 2015 年度内签署，则业绩承诺期间顺延至 2018

年，转让方承诺联金所和联金微贷 2018 年度扣除非经常性损益后的净利润不低于10,000 万元。

125

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

在业绩承诺期内，除非出现地震、台风、水灾、战争等不能预见、不能避免并不能克服的不可抗力因素以及国家政策

出现重大不利调整导致联金所业务无法开展的情形外，联金所和联金微贷在承诺期间合并口径计算实际净利润数低于承诺净

利润数的，将对转让价款进行调整。转让方须以协议约定的标的资产的转让对价（计2.55亿元）与标的资产对应的净资产值

（目标公司截至交易基准日经审计的净资产值×51%）的差额为限，对深圳赫美按照如下方式进行相应的价格补偿：

（1）利润补偿

如联金所和联金微贷在业绩承诺期间内未能实现承诺净利润（合并口径），则转让方应在承诺期各年度自深圳赫美聘

请的具有证券业务资格的会计师事务所出具审核报告之日起 5 个工作日内，向深圳赫美支付现金补偿，补偿的计算方式为：

应补偿现金数=（当期承诺合并口径净利润数－当期实现合并口径净利润数）×转让价格调整系数

经受让方与转让方协商一致，业绩承诺期内各年转让价格调整系数分别为：2015 年度为 2；2016 年度为 1.5；2017 年

度为 1.25。

（2）有效债权余额坏账补偿

截至交易基准日（2015 年 8 月 31 日），联金所作为信息中介平台而撮合的有效债权余额和/或联金微贷发放的贷款

余额，转让方承诺上述债权在到期后的坏账率不超过 5%，基准日之后至承诺期间届满之日的新发生的上述债权在到期后的

坏账率亦不能超过 5%，如超过 5%，且上述超过 5%的差额部分导致标的公司业绩损失的，由转让方以现金一次性向标的

公司补偿，如标的公司已按协议约定完成业绩承诺，则转让方无须按本条约定给予标的公司补偿。

深圳联合金融控股有限公司与深圳市中煜鑫邦贸易有限公司作为转让方对协议约定的利润承诺、业绩补偿及坏账率补

偿承担不分份额的连带责任。

（3）或有负债的赔偿

标的公司如存在交割日之前发生的且未向甲方披露的或有负债的，转让方按如下约定向甲方履行赔偿义务：

或有负债包括但不限于标的公司应缴但未缴的税费、因违反相关行政法规而产生的处罚、应付但未付的薪酬及社会保

险费用、因工伤而产生的抚恤费用、因违反与第三方签署合同约定而产生的违约责任、因交割日前行为而引发的诉讼所产生

的支出或赔偿、因交割日前提供担保而产生的担保责任、因交割日前签署的不竞争协议而产生的法律责任等，如标的公司根

据生效判决书及相关法律文件、合同等清偿该等或有负债，则自标的公司清偿之日起的 30 日内，转让方应按其各自转让的

标的公司股权比例以现金方式一次性对甲方进行补偿，转让方对此承担连带责任。

转让方对标的公司遭受协议约定的或有负债的保证赔偿期限为从交割日之日起 60 个月；但因标的公司对外提供担保

和偷、逃、漏税款或不受诉讼时效限制的其他或有负债的保证赔偿期限为 10 年，超过该等期限标的公司再遭受或有负债的

转让方不再向甲方承担赔偿责任。

在依据协议约定受让方完成股权转让对价的支付前，标的公司如因在交割日前发生的或未向转让方披露或有负债的而

须承担付款责任的，甲方有权根据协议约定要求转让方赔偿，并从应当支付给转让方的股权转让对价中扣除，但在扣除前应

当书面通知转让方。

2、2016年2月15日，公司第三届董事会第三十九次（临时）会议审议通过了《关于收购欧祺亚股权的议案》，拟以自

有资金进行现金收购深圳市欧祺亚实业有限公司75%股权。收购价格为0.9亿元，公司收购金红辉持有的欧祺亚 53.125%股

权，同时收购金苏琴持有的欧祺亚21.875%股权，收购完成后，公司成为欧祺亚控股股东。

业绩保证：

盈利承诺期限：金红辉与金苏琴作为补偿义务人就欧祺亚实现的盈利承诺期限为 2016 年度、2017 年度、2018 年度。

盈利预测数额：金红辉与金苏琴承诺欧祺亚于 2016 年度、2017 年度、2018 年度实现的净利润数额分别不低于 1,300 万

元、1,500 万元、1,750 万元。双方同意，由深圳赫美聘请具有证券期货相关业务资格的审计机构对标的公司 2016 年度、

2017 年度、2018 年度实现的净利润数额分别出具（标准无保留意见的）专项审计报告进行 确认，专项审计报告应与甲方

2016 年度、2017 年度、2018 年度审计报告同时出具。乙方承诺按照甲方的内控标准和行业惯例及上市公司的规范要求，

建立内部控制制度，确保财务报告真实、准确、完整并及时出具。

盈利补偿的方式及实施程序：在盈利承诺期限内，除出现不可抗力因素或因国家政策出现重大不利调整导致标的公司

126

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

业务无法正常开展的情形外，若标的公司在 2016 年度、2017 年度、2018 年度实现的净利润数额低于当年盈利预测数额的，

则金红辉与金苏琴应于标的公司当年专项审计报告出具后五个工作日内，以现金形式就标的公司未实现的净利润差额部分加

乘当年转让价款调整系数一次性对深圳赫美进行补偿。现金补偿的计算方式如下：

应补偿现金数=（当期承诺的净利润数额－当期实现的净利润数额）×当年转让价格调整系数

双方同意，2016 年度、2017 年度、2018 年度的转让价格调整系数分别为：1.3、1.2、1.1。

8、其他

无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

无

127

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

128

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

（1）公司于 2017 年 7 月 17 日召开第四届董事会第二十一次（临时）会议，审议通过了《关于全资子公司赫美

商业增资上海欧蓝的议案》，全资子公司赫美商业拟使用自有资金人民币 26,281 万元增资上海欧蓝，增资完成后，

上海欧蓝的注册资本为人民币 30,000 万元。

（2）公司于 2017 年 7 月 12 日在指定信息披露媒体《证券时报》和巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn 上披

露的《关于公司与杨社堂先生等各方签订投资框架协议的公告》，全资子公司赫美商业拟收购杨社堂先生持有的山

西金卡易联商务有限公司 90%股权，收购杨社堂先生持有的山西金卡众和电子商务有限公司 90%股权，交易总对

价为 14,319.32 万元人民币，金卡易联 90%股权作价 12,854.94 万元，众和电商 90%股权作价 1,464.38 万元。

（3）公司于 2017 年 8 月 28 日发布公告，集团全资子公司赫美商业拟以现金方式收购孙宏建先生、宋坚群先生持

有的温州崇高百货有限公司 100%股权，交易对价为 55,600 万元人民币。

2、利润分配情况

无

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

无

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无

（2）其他资产置换

无

129

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

无

（2）报告分部的财务信息

无

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（4）其他说明

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例

130

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

例

按信用风险特征组

544,535, 54,119,7 490,416,1 495,839 44,348,14 451,491,79

合计提坏账准备的 100.00% 10.00% 100.00% 9.04%

937.71 73.54 64.17 ,940.80 9.02 1.78

应收账款

544,535, 54,119,7 490,416,1 495,839 44,348,14 451,491,79

合计 100.00% 10.00% 100.00% 9.04%

937.71 73.54 64.17 ,940.80 9.02 1.78

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 398,159,439.56 19,907,971.98 5.00%

1至2年 71,359,829.96 7,135,983.00 10.00%

2至3年 33,051,488.76 6,610,297.75 20.00%

3至4年 19,260,328.70 5,778,128.61 30.00%

4至5年 9,003,973.02 4,501,986.51 50.00%

5 年以上 10,185,405.69 10,185,405.69 100.00%

合计 541,020,465.69 54,119,773.54

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 9,771,624.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（3）本期实际核销的应收账款情况

无

131

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截至本报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为241,846,244.51元，占应收账款期末余额合计数的比

例为44.41%。相应计提的坏账准备期末余额为12,445,574.08。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

截至报告期末，本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

截至报告期末，本期无转移应收帐款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

684,746, 4,288,76 680,457,9 280,004 1,666,336 278,337,83

合计提坏账准备的 99.97% 6.28% 99.92% 14.43%

707.08 7.44 39.64 ,171.37 .89 4.48

其他应收款

单项金额不重大但

210,000. 210,000. 210,000 210,000.0

单独计提坏账准备 0.03% 100.00% 0.08% 100.00%

00 00 .00 0

的其他应收款

684,956, 4,498,76 680,457,9 280,214 1,876,336 278,337,83

合计 100.00% 0.66% 100.00% 0.67%

707.08 7.44 39.64 ,171.37 .89 4.48

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 62,597,897.28 3,129,894.87 5.00%

1至2年 4,326,879.96 432,688.00 10.00%

132

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2至3年 511,214.21 102,242.84 20.00%

3至4年 402,046.77 120,614.03 30.00%

4至5年 6,282.00 3,141.00 50.00%

5 年以上 500,186.71 500,186.71 100.00%

合计 68,344,506.93 4,288,767.44

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,622,430.55 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金/押金 11,816,236.44 5,660,790.67

备用金/个人借款 4,235,417.34 1,639,563.17

关联方往来 616,402,200.15 271,448,445.63

其他往来 7,520,853.15 1,465,371.90

股权转让款 44,982,000.00

合计 684,956,707.08 280,214,171.37

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

每克拉美（北京）钻石商

并表方 332,807,008.14 1-2 年以内 48.59%

场有限公司

133

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳赫美商业有限公司 并表方 197,865,213.65 1-2 年 28.89%

北京铎华系统科技有限

股权转让款 44,982,000.00 1 年以内 6.57% 2,249,100

公司

惠州浩宁达科技有限公

并表方 44,748,941.18 3 年以内 6.53%

司

深圳联金所金融信息服

并表方 27,324,566.04 1 年以内 3.99%

务有限公司

合计 -- 647,727,729.01 -- 94.56% 2,249,100

（6）涉及政府补助的应收款项

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

截至报告期末，本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

截至报告期末，本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,506,823,608.82 1,506,823,608.82 1,562,923,608.82 1,562,923,608.82

对联营、合营企

87,739,530.26 87,739,530.26 31,735,931.95 31,735,931.95

业投资

合计 1,594,563,139.08 1,594,563,139.08 1,594,659,540.77 1,594,659,540.77

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

深圳市银骏科技

16,423,608.82 16,423,608.82

有限公司

锐拔科技（深圳）

5,400,000.00 5,400,000.00

有限公司

134

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

南京浩宁达电气

20,000,000.00 20,000,000.00

有限公司

惠州浩宁达科技

150,000,000.00 150,000,000.00

有限公司

每克拉美（北京）

钻石商场有限公 620,000,000.00 620,000,000.00

司

深圳博磊达新能

56,100,000.00 56,100,000.00

源科技有限公司

深圳联金所金融

信息服务有限公 89,250,000.00 89,250,000.00

司

深圳联合金融小

额贷款股份有限 165,750,000.00 165,750,000.00

公司

深圳市欧祺亚实

90,000,000.00 90,000,000.00

业有限公司

深圳浩美资产管

200,000,000.00 200,000,000.00

理有限公司

深圳赫美商业有

50,000,000.00 50,000,000.00

限公司

深圳赫美旅业有

100,000,000.00 100,000,000.00

限公司

合计 1,562,923,608.82 56,100,000.00 1,506,823,608.82

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

无

二、联营企业

深圳市深

仪仪器仪 4,000,000 4,000,000

表股份有 .00 .00

限公司

135

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

惠州光宇

27,735,93 -246,401. 27,489,53

星辉科技

1.95 69 0.26

有限公司

成都赫美

万宏股权

56,250,00 56,250,00

投资基金

0.00 0.00

中心（有

限合伙）

31,735,93 56,250,00 -246,401. 87,739,53

小计

1.95 0.00 69 0.26

31,735,93 56,250,00 -246,401. 87,739,53

合计

1.95 0.00 69 0.26

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 227,104,104.57 168,605,627.08 237,794,653.66 204,912,294.62

其他业务 13,544,492.38 8,081,261.32 34,701,743.43 17,738,819.90

合计 240,648,596.95 176,686,888.40 272,496,397.09 222,651,114.52

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 -246,401.69

处置长期股权投资产生的投资收益 35,700,000.00

合计 35,453,598.31 20,000,000.00

6、其他

处置长期股权投资产生的投资收益系出售子公司深圳博磊达新能源科技有限公司。

136

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 31,649,722.81 处置子公司股权利得

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,612,400.26 计入当期损益的政府补助

受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -489,917.66

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -332,409.71

减：所得税影响额 5,850,826.20

少数股东权益影响额 687,024.00

合计 29,901,945.50 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 5.34% 0.2743 0.2743

扣除非经常性损益后归属于公司

3.47% 0.1780 0.1780

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

137

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

无

4、其他

无

138

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有董事长签名的2017年半年度报告；

二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、其他有关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室

139

深圳赫美集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（本页无正文，为《深圳赫美集团有限公司2017半年度报告全文》之签署页）

深圳赫美集团股份有限公司

董事长：王磊

二〇一七年八月二十九日

140

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