周大生珠宝股份有限公司
独立董事关于第二届董事会第十二次会议
相关事项的独立意见
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意
见》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等有关规定，现就作为
周大生珠宝股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对
公司第二届董事会第十二次会议审议的有关事项发表以下独立意见：
（一）关于公司会计政策变更的独立意见
经核查，我们认为：公司根据财政部颁布《关于印发<企业会计
准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通
知》(财会[2017]13 号)、《关于印发修订<企业会计准则第 16 号政
府补助>的通知》（财会[2017]15 号）的具体要求，对会计政策进行
相应的变更，能够更客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，相
关决策程序符合有关法律和《公司章程》的规定，不存在损害公司及
股东尤其是中小股东利益的情形，同意本次会计政策的变更。
（二）关于公司《2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况专项
报告》的独立意见
经核查，我们认为：2017 年上半年，公司募集资金的存放与使
用情况符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放
和使用的相关规定，不存在募集资金存放和使用违规的情形。公司
《2017 年上半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》的编制符
合相关法律、法规的规定，真实、客观反映了公司2017 年上半年募
集资金的存放和使用情况，2017 年上半年公司募集资金的存放和使
用符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放和使
用的相关规定，不存在募集资金存放和使用违规的情形。
（三）关于公司增加使用闲置自有资金进行现金管理的独立意见
经核查，我们认为：公司目前经营情况良好，财务状况稳健，自
有资金充裕。在保证日常经营运作资金需求且有效控制投资风险的前
提下，增加使用闲置自有资金进行现金管理有利于进一步提高公司资
金使用效率，增加投资收益，不会影响公司日常资金正常周转需要，
不涉及使用募集资金。不存在损害公司及全体股东利益，特别是中小
股东利益的情形。鉴于此，我们同意公司本次增加使用闲置自有资金
进行现金管理的事项。
（四）关于修改公司章程的议案的独立意见
经核查，我们认为：据国家和有关部门颁布的《公司法》、《上市
公司治理准则》等相关法律、法规制度，公司对《公司章程》相关内
容进行修订，有助于进一步提高公司的运作效率，有助于《公司章程》
的进一步规范和完善。因此，我们同意修改《公司章程》，并在该事
项经公司董事会审议通过后提交公司股东大会审议。
（五）关于控股股东及其关联方占用公司资金、公司对外担保情况的
专项说明和独立意见
经核查，我们认为：公司认真贯彻执行《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上
市公司对外担保行为的通知》等相关法律法规规定。2017 年上半年
公司控股股东及其他关联方不存在占用公司资金的情况；2017 年上
半年公司没有发生对外担保事项。
（以下无正文）
（本页无正文，为周大生珠宝股份有限公司第二届董事会第十二次会
议相关事项的独立董事意见的签署页）
彭剑锋 陈绍祥
杨似三 赵 斌
2017 年 8 月 29 日
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