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深圳机场：2017年半年度报告

来源：深交所
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 2017-08-30 00:00:00
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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市机场股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

1

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人罗育德、主管会计工作负责人秦长生及会计机构负责人(会计主

管人员)史晓梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者

的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

为公司信息披露指定媒体，公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准，

敬请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目 录

第一节 重要提示、目录和释义........................................ 2

第二节 公司简介和主要财务指标...................................... 5

第三节 公司业务概要 ............................................... 8

第四节 经营情况讨论与分析......................................... 12

第五节 重要事项 .................................................. 23

第六节 股份变动及股东情况......................................... 36

第七节 优先股相关情况 ............................................ 39

第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................... 40

第九节 公司债相关情况 ............................................ 41

第十节 财务报告 .................................................. 42

第十一节 备查文件目录 ........................................... 147

3

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

证监会 指 中国证券监督管理委员会

深圳证监局 指 中国证券监督管理委员会深圳监管局

深交所 指 深圳证券交易所

本报告期、报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

本公司、公司、深圳机场 指 深圳市机场股份有限公司

机场集团 指 公司控股股东-深圳市机场（集团）有限公司

机场运输公司 指 深圳市机场运输有限公司

机场货运公司 指 深圳市机场航空货运有限公司

机场广告公司 指 深圳市机场广告有限公司

快件监管中心 指 深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司

机场雅仕维传媒公司 指 深圳机场雅仕维传媒有限公司

现代物流公司 指 深圳机场现代物流有限公司

4

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 深圳机场 股票代码 000089

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 深圳市机场股份有限公司

公司的中文简称（如有） 深圳机场

公司的外文名称（如有） SHENZHEN AIRPORT CO.,LTD.

公司的外文名称缩写（如有）SACL

公司的法定代表人 罗育德

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 孙郑岭 林俊

联系地址 深圳市宝安国际机场 T3 商务办公楼 A 座 1005 深圳市宝安国际机场 T3 商务办公楼 A 座 1005

电话 0755-23456331 0755-23456331

传真 0755-23456327 0755-23456327

电子信箱 szjc@szairport.com szjc@szairport.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司注册地址 深圳市宝安区宝安机场 T3 商务区配套写字楼 A 栋

公司注册地址的邮政编码 518128

公司办公地址 深圳市宝安区宝安机场 T3 商务区配套写字楼 A 栋

公司办公地址的邮政编码 518128

公司网址 http://www.szairport.com/

公司电子信箱 szjc@szairport.com

临时公告披露的指定网站查询日期（如有）

5

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 1,568,211,139.92 1,453,976,936.57 7.86%

归属于上市公司股东的净利润（元） 317,393,647.23 264,297,951.16 20.09%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

306,871,285.36 247,553,424.05 23.96%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 462,568,969.93 516,610,957.65 -10.46%

基本每股收益（元/股） 0.1548 0.1289 20.09%

稀释每股收益（元/股） 0.1548 0.1289 20.09%

加权平均净资产收益率 2.93% 2.55% 0.38%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 12,993,041,116.14 12,479,875,588.52 4.11%

归属于上市公司股东的净资产（元） 10,997,525,912.48 10,680,132,097.17 2.97%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

6

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -971,598.35

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

891,533.28

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

受托经营取得的托管费收入 14,028,400.33

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 74,812.41

减：所得税影响额 3,505,786.91

少数股东权益影响额（税后） -5,001.11

合计 10,522,361.87 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司作为深圳宝安国际机场管理公司，主要经营航空主业以及航空主业延

伸出的非航空业务。

航空主业指以各航空公司的定期和不定期航班、旅客和货主（物）为服务

对象，提供的航空地面保障及航空地面代理服务业务，主要包括飞机起降及停

场保障，机场飞行控制区的维护与运营管理，旅客的乘机、候机及进出港服务，

航站楼商业及物业租赁业务、航空器的维护及辅助服务，航空货物的地面处理

服务等，航空主业是机场作为民航运输基础设施固有承担的业务。

非航空业务包括航空物流业务和航空增值业务。航空物流业务是指依托于

航空主业延伸出的物流增值服务，主要包括航空货物过站处理服务、航空物流

园租赁与管理业务，航空货运代理服务业务等。航空增值业务是指依托于航空

主业延伸出的商业服务业务，主要包括机场航站楼户内户外广告业务、贵宾与

高端旅客服务、机场专线运营管理等。

报告期内，公司运营情况总体良好，财务运行指标向好。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 无重大变化

固定资产 无重大变化

无形资产 无重大变化

在建工程 无重大变化

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）独特的区位优势

深圳机场所处的珠三角地区经济实力雄厚，人口聚集，是中国最大的航空

运输市场之一。深圳市位于粤港澳大湾区城市群的中心区域，正在加快建设现

代化国际化创新型城市和国际科技、产业创新中心。深圳机场拥有“特区+湾

区”的叠加优势，是国内少数实现“海陆空铁”多式联运的机场之一。深圳机

场“国际航空枢纽”功能定位的明确，将有利于公司在更高层次上把握区位优

势，发挥机场开放基础平台的作用，全力打造成为立足珠三角、面向亚太、辐

射全球的国际航空枢纽，更好地服务于区域经济和社会发展。

（2）卓越的创新理念

深圳机场是国内最早由地方政府自主投资建设管理的机场，筹建至今，创

新是公司发展的内在基因和动力之源。在新一轮全面深化国企改革的背景下，

公司紧跟特区敢闯敢试、率先示范的改革步伐，坚持开放意识和国际视野，持

续改善、积极创新，以创新驱动可持续发展。“十三五”期间，公司大力实施

融合创新战略，围绕中长期战略目标推进转型升级和自主创新工作；大力推进

技术、品牌、管理、商业模式和运营机制的改善与创新，促进企业经营活力大

幅提升。

（3）专业的管理体系

深圳机场始终坚持打造科学高效的管理体系和市场化机制，致力于成为航

空运输安全运行秩序的管理者、优质服务的提供者、社会效益的创造者。公司

大力实施专业化战略，构建“五体系”，即运行高效的组织管理体系、稳健可

靠的安全管理体系、持续改善的服务管理体系、行业领先的信息技术支持体系，

高效顺畅的运行指挥体系；搭建“两平台”，即统一开放的公共服务平台，互

利共赢的营商平台，着力将公司打造成为最具竞争力的专业机场运营商。尊崇

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

科学规范的运作规则，形成现代企业治理框架和治理文化，全面提升公司治理

能力；追求管理效率最大化，形成对所属单位和谐有序、规范高效的管控体系。

（4）最佳的机场体验

深圳机场始终践行民航局“真情服务”底线要求，充分展现深圳精神与深

圳质量。在“创客精神、设计精神、分享精神”理念指导下，致力于打造以安

全为前提的“最具体验式机场”。以服务品质提升委员会为平台，携手各驻场

单位，以旅客需求为导向，从人文、艺术、生态、科技等方面全面开展服务改

善与提升，为旅客提供全流程、全覆盖的“顺畅、舒适、亲切”体验，使旅客

切实感受到智慧化、全程无缝衔接的出行体验，富有人文气息、独具匠心的空

间体验,以及专业、温馨自然的互动服务体验。依托深圳城市科技优势，启动“智

慧机场”建设，运用面向旅客的全新信息技术打造基于互联网的“未来机场”，

实现航空出行服务的一体化、智慧化、自主化。

（5）强大的资源保障

深圳机场始终牢牢把握基础性资源的获取、调配和开发，高度重视战略资

源，科学定位各业务板块，形成协同发展的良好态势。发达的空中运输网络、

充足的运力资源和完善的配套设施是航空主业平稳发展的强大保障。T3航站区

及其配套设施足以保障年旅客吞吐量4500万人次和货邮吞吐量240万吨的业务

量；双跑道运行模式不断优化，空地资源潜能进一步释放；通关环境的持续改

善使机场夜间时刻资源充分利用，有力助推国际航线业务快速发展。货运板块

扎实布局，在区域竞争中实行差异化发展策略，已形成集普货、快件、邮件、

保税物流及跨境电商为核心的多元化业务体系。公司紧抓民航业发展的“黄金

期”，立足长远，加快推进卫星厅、第三跑道、T4航站楼等新一轮扩建工程，

完善基础设施保障资源，打造“大空港”公共服务平台，助力航空城建设。

（6）积极的文化引领

深圳机场始终以提升企业凝聚力和影响力为企业文化建设目标，以党的建

设、廉政建设、能力建设、文化建设和员工服务为抓手，营造干事创业的良好

氛围。建立系统的企业文化理念体系，并持之以恒宣贯，营造愉悦的工作氛围

和踏实的从业环境；坚持以人为本、关爱员工，保持员工队伍激情和干劲；大

力倡导“专业专注、果敢果行”的组织理念，坚持“敢于创新、勇于担当”的

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

企业精神，秉承“追求协同发展，实现互利共赢”的经营理念，形成把握机遇

主动进取，逆势而上加速发展，凝神聚智狠抓落实的良好发展势头。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

（一）概述

2017年上半年，世界经济温和复苏，我国经济运行保持在合理区间，稳中

向好态势明显。消费需求对经济增长的拉动作用保持强劲，居民旅游、交通等

消费需求的进一步释放，有力扩大了航空市场需求。民航业延续了宏观经济稳

中有进的发展态势，民航主要运输指标继续保持良好增长势头。上半年，公司

聚焦主业发展，以“能力建设”为主线，紧抓打造国际航空枢纽、最具体验式

机场和专业机场运营商三大核心任务，凝心聚力、果敢果行，安全保障和“真

情服务”能力不断提升，经营能力持续增强，国际航线拓展有序推进，总体上

较好地实现了年度预定工作目标，为全面实施“十三五规划”打下了坚实的基

础。

报告期内，深圳机场完成旅客吞吐量2199.42万人次，货邮吞吐量54.94万

吨，航空器起降16.55万架次，分别同比增长8.0%、6.7%、7.5%。公司实现营业

收入156,821.11万元，实现利润总额43,249.05万元，归属于母公司所有者净利

润31,739.36万元，分别同比增长7.86%、22.59％、20.09%。

（二）2017年半年度工作业绩

1、安全、服务与运行

——安全

严守民航安全底线，持续提升安全保障能力。报告期内，公司深入推进“平

安民航”建设工作，启动“平安货运”建设专项工作；有序开展安全风险管控

和安全隐患排查治理工作，从严落实整改方案；完善安全管理体系，加强风险

管理制度建设，启动机坪联合安全监察模式；狠抓“抓基础、打基础、苦练基

本功”工作，加强关键岗位人员资质管理、安全教育与技能培训；成功举办深

圳市属国企综合应急演练，加强净空保护，减少无人机干扰。一季度民航局机

场运行安全综合保障能力评价得分96.8分，位居国内千万级以上机场前列。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

——服务

厚植“真情服务”根基，以服务供给侧改革增强旅客体验。报告期内，公

司加大服务监测力度，实现洗手间、值机等服务旅客线上测评，倾听旅客心声；

围绕服务短板实施专项审计，40项改进措施逐步落地；落实“服务质量规范”

专项行动，推出到港旅客“最后200米”延伸服务、军人依法优先服务，特殊旅

客服务链条不断完善；完成13项体验式机场建设任务，推出“阅读接力马拉松”

等艺术文化体验项目；持续扩大简化商务应用，国内自助值机比例提升至

56.01%，电子凭证过安检项目完成技术准备。报告期内，深圳机场服务品质持

续提升，二季度ACI旅客满意度排名位列全球第12位，国内第5位。

——运行

持续提升航班运行综合保障能力，有效提升航班正常水平。实行航班运行

保障精细化管控，建立并实施管控细则，充分挖掘资源潜能；对标大型机场作

业模式，实现东区地面滑行管制试运行；强化运行指挥信息平台运行态势监控

和分析功能，加强运管委信息沟通联系，提高航班正常性综合管控水平。上半

年，深圳机场平均航班放行正常率达79.97%，同比提高2.16个百分点。

2、市场与业务

——市场

2017年上半年，我国民航全行业保持强势增长态势，民航主要运输指标实

现同期同比较高增长。报告期内，民航业完成运输总周转量513.4亿吨公里，旅

客运输量2.63亿人次、货邮运输量329.2万吨，同比分别增长12.5%、13.4%、5.1%。

截止报告期末，深圳机场已开通国内外航线198条，通航国内外146座城市，其

中国际（不含地区）客运航线达到25条，客运通航城市达到23座。

——业务

聚焦航空主业发展，加快推进“国际航空枢纽建设”。持续改善空域环境，

积极参与珠三角地区空域精细化管理改革；持续完善提升口岸功能，国际区域

适应性改造施工准备持续推进；坚持“走出去，请进来”，借助多方力量大力

加强国际航线拓展，发挥深圳市出台国际航线政策激励作用，加码机场资源扶

持力度。上半年，深圳机场国际航线拓展步伐稳步推进，已开通新山、金边、

墨尔本等3条国际客运航线，另外已确定河内、马尼拉、美娜多、兰卡威、米兰

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

等多条航线开航日期。国际（不含地区）旅客吞吐量达139.16万人次，同比增

长31.1%，占客运总量的6.3%，同比增长1.1个百分点。

坚持客货并举发展策略，进一步完善国际货运航线网络。上半年，新开通3

个国际货运通航点；协助解决物流战略核心客户白天时刻资源等问题，促进可

持续发展；优化调整东区国际快件及国际普货区域物流设施，推进快件中心国

际快件区域规划及升级改造，促进国际货运业务健康发展。

3、经营与管理

——经营

报告期内，公司实现营业收入156,821.11万元，同比增长7.86%；公司实现

利润总额43,249.05万元，同比增长22.59％，归属于母公司所有者净利润

31,739.36万元，同比增长20.09%，归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的

净利润30,687.13万元，同比增长23.96%；加权平均净资产收益率2.93%，基本

每股收益0.1548元。

报告期内，公司三大业务板块经营情况如下：

航空保障与地服业务（含候机楼租赁业务）：实现营业收入125,575.37万

元，占营业收入总额的80.08%，同比增长9.32%；营业利润22,665.71万元。

航空物流业务：实现营业收入13,862.30万元，占公司总体营业收入总额的

8.84%，同比下降14.89%；实现营业利润2,345.20万元，占公司总体营业利润的

5.74%，同比下降30.62%。

航空增值服务业务：实现营业收入19,952.25万元，占公司营业收入总额的

12.72%，同比增长17.55%；实现营业利润15,837.51万元，占公司总体营业利润

的38.77%，同比增长28.64%。

——管理

坚持以改革促进经营转型，以创新推动管理增效。围绕公司改革目标，推

进薪酬体系优化改革，让员工享受发展成果，加强绩效考核管理研究，完善公

司激励体系。有效激发下属单位发展活力，有序推进运输公司经营转型。紧抓

民用机场收费改革政策红利，持续推进成本测算及航空公司谈判工作。提升资

源价值管理水平，稳步推动T3航站楼新一轮商业资源招商工作，顺利完成进境

免税店招商工作，有序推进同城同价落地实施。优化资金管理与配置，加强财

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

务管理制度建设，提高公司收益。妥善做好AB楼项目纠纷应诉工作，有效维护

公司权益。

积极践行“能力建设年”要求，抓实抓牢基层党建工作。充分发挥党组织

引领作用，落实党建“四项工程”，推进“两学一做”学习教育常态化制度化，

坚持推进“特色党日”“书记项目”等品牌项目，加强落实员工关爱各项措施，

提升组织整体活力。强化党风廉政建设，落实廉洁风险排查、提醒谈话等工作，

筑牢廉洁风险防控体系。提升组织理念和企业文化宣贯力，利用微信等新媒体、

机场新闻直播间等平台，树立企业良好形象。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 1,568,211,139.92 1,453,976,936.57 7.86%

营业成本 1,084,582,183.99 1,052,345,316.36 3.06%

销售费用 4,663,768.07 1,829,490.97 154.92%

管理费用 44,575,926.13 40,976,882.62 8.78%

主要由于公司持有的货

财务费用 -26,108,809.54 -15,819,693.57 65.04%

币资金的增长。

所得税费用 109,003,779.23 84,102,543.62 29.61%

经营活动产生的现金流

462,568,969.93 516,610,957.65 -10.46%

量净额

投资活动产生的现金流

-539,271,219.33 -527,275,849.49 2.27%

量净额

筹资活动产生的现金流

168.08 -99,812,067.48 -100.00%

量净额

现金及现金等价物净增

-76,702,081.32 -110,462,068.21 -30.56%

加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

15

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

航空主业 1,207,896,183.20 925,530,746.58 23.38% 11.45% 5.31% 4.47%

航空增值 21,241,230.75 30,014,431.05 -41.30% -34.03% -9.13% -38.73%

航空物流 116,262,479.97 95,363,196.71 17.98% -15.54% -9.79% -5.23%

航空广告 168,101,155.52 8,303,271.08 95.06% 29.86% 12.72% 0.75%

分产品

分地区

深圳 1,513,501,049.44 1,059,211,645.42 30.02% 9.43% 3.34% 4.13%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

货币资金 3,001,764,583.48 23.10% 2,596,466,664.80 20.81% 2.29%

应收账款 558,486,878.77 4.30% 310,875,191.88 2.49% 1.81%

存货 5,418,962.20 0.04% 5,461,594.21 0.04% 0.00%

投资性房地产 764,708,826.83 5.89% 782,956,731.64 6.27% -0.38%

长期股权投资 728,450,072.58 5.61% 725,947,278.96 5.82% -0.21%

固定资产 7,473,159,610.14 57.52% 7,650,598,481.25 61.30% -3.78%

在建工程 45,890,147.50 0.35% 27,707,570.93 0.22% 0.13%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

城镇郊线客运、公路货运、

深圳市机场运输有限公司 子公司 运输 42000000 100,666,922.39 89,896,895.08 30,338,467.80 1,795,728.85 1,352,632.23

公路货运代理

广告业务；打字、复印、

深圳市机场广告有限公司 子公司 广告 10000000 753,820,177.42 713,089,519.69 168,562,098.92 159,757,750.33 119,818,312.72

晒图服务

航空货物运输、仓储、经

深圳市机场航空货运有限公司 子公司 货运 25000000 66,507,455.80 63,592,358.77 5,216,319.86 3,380,476.96 2,454,194.41

营包机业务等

深圳市机场飞悦贵宾服务有限公司 子公司 航空运输贵宾服务等 航空运输 8000000 17,202,271.87 14,309,877.34 -256,531.55 -330,993.81

物流园区物业管理、租赁

深圳机场现代物流有限公司 子公司 物流 120000000 449,180,143.01 397,581,429.19 58,497,013.77 13,003,386.53 9,651,999.06

等

国产汽车-不含小轿车,设

深圳机场机电设备公司 子公司 维修 10000000 9,829,159.01 9,193,470.44

备维修等

成都双流国际机场股份有限公司 参股公司 提供机场地面服务 机场地面服务 1251160000 6,576,945,268.47 2,768,908,941.69 914,316,906.97 27,427,643.66 27,441,614.87

深圳机场国际货站有限公司 参股公司 航空物流 物流 32000000 90,504,825.49 75,681,015.86 65,983,554.39 25,753,942.01 19,400,841.11

广告发布、代理国内外广

深圳机场雅仕维传媒有限公司 参股公司 广告 30000000 286,616,763.46 70,757,797.80 234,615,997.06 14,684,244.44 11,042,680.65

告业务

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

18

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

主要控股参股公司情况说明

1、机场商业开发分公司

机场商业开发分公司主要经营机场候机楼的商业管理。报告期内，实现营

业收入18,613.19万元，同比下降3.06%，利润总额10,727.69万元，同比下降

0.87%。

2、机场雅仕维传媒公司

本公司持股比例为51%。机场雅仕维传媒公司主要经营机场范围内的广告制

作与发布。报告期内，实现营业收入23,461.60万元，同比增长15.59%，利润总

额1,471.37万元，同比增长14.55%。

3、现代物流公司

本公司持股比例为100%。 现代物流公司作为深圳机场综合型航空物流平台

服务商，负责管理物流园区物业租赁、信息服务、理货操作、保税物流中心等

业务。报告期内，实现营业收入5,849.70万元，同比下降4.64%，利润总额

1,300.72万元，同比下降6.10%。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）公司面临的风险

1、宏观经济风险

机场行业是航空运输业的重要辅助行业，与经济发展高度关联，受国家及

地区宏观经济周期性波动影响较为明显。宏观经济的景气程度影响居民消费水

平和货物进出口贸易，从而影响航空客货运的市场需求，进而对公司的业务发

展和经营业绩产生较大的影响。

2、高铁等替代运输方式的竞争风险

19

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

高铁运输具有较频密的发车率、较高的正点率、较便捷的地面交通接驳、

安全性等优势。随着我国十三五期间高铁网络的不断完善，新一轮高铁提速的

逐步实施，高铁运输在中短程运输市场的替代性趋于明显，给部分航线造成一

定的分流压力。与此同时，伴随全国高速公路逐步网络化，公路运输效率和成

本的不断下降，也将对航空货运业务的发展产生一定影响。

3、经营风险

（1）安全管理风险

公司一直把致力于打造“安全领先”机场，不断提升安全管控能力。随着

客货运量的持续增加，机场基础设施、设备、人力等资源保障的压力日益增加，

机场区域公共安全管控、反恐防暴和空防安全任务艰巨，加上极端天气等不可

抗力的影响，这对公司安全管理水平提出了严峻的考验，一旦发生安全事故，

将对公司的生产经营和财务状况产生不利的影响。

（2）核心资源限制风险

珠三角地区是世界上空域环境最复杂的地区之一，空域资源的紧张成为制

约公司进一步发展的关键因素；随着客货运吞吐量的持续增长将使深圳机场的

航站区、停机坪等机场设施资源容量达到饱和，无法满足未来长远发展的需要。

（二）工作措施

民航运输业与宏观经济周期密切相关，伴随我国经济的持续平稳增长，居

民消费结构的不断升级以及旅游业的快速发展，我国航空市场需求仍处于快速

扩张期。与发达国家相比，我国人均乘机次数仍处于攀升期，市场需求提升的

容量巨大。下半年，公司将紧紧把握建设粤港澳大湾区及打造珠三角世界级机

场群两大战略机遇，继续围绕制定的年度工作目标，锐意进取，改革创新，充

分全面提升深圳机场国际化水平，强力推进 “国际航空枢纽”建设。具体措施

如下：

1、全力加快国际航空枢纽建设，提升国际化水平

以国际航空枢纽建设战略规划为指引，持续加大国际航线开拓力度，全力

配合航空公司加强新开航线的营销推广和市场培育，力争下半年开通6条以上国

际客运新航线；优化国际业务发展资源配置，加强航空公司航班执行率监督，

确保时刻资源充分利用；加快推进货运业务发展，大力支持顺丰、UPS、博立航

20

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

空、Fedex等核心客户发展。

2、深入践行“民航安全”与“真情服务”底线要求，持续提升安全与服务

管理水平

严格按照反恐安保各项工作要求，高质量完成“十九大”等重要时期安全

保障任务；持续推进危险品航空安全运输管理体系试点建设；坚持“安全隐患

零容忍”， 健全安全风险分级管控机制，完善隐患排查治理工作机制，促进双

重预防的观念深入人心。实现年度公共安全隐患整改计划完成率、新识别安全

隐患整改率、岗位级作业风险识别率达到100%，确保民航局机场运行安全保障

能力评价达标。

以T3航站楼适应性改造为契机，优化国际中转流程，改善候机环境，提升

旅客中转效率和服务体验，扩大通程航班保障范围；持续开展“服务质量规范”

专项行动，实施母婴室提升改造，完成服务品牌建设项目，发布窗口岗位服务

英语手册；继续扩大新技术应用实施，电子凭证过安检、国际自助值机上线运

行，国内自助值机比例达到58%以上；持续完善航站楼商业收银系统，改善旅客

支付体验。确保全年ACI旅客满意度测评全球机场排名有一定提升。

3、积极改进运作管理作业模式，持续提升机场运行效率

不断加强航班正常性管理工作，推动航班正常管理制度化、规划化、程序

化。持续推进运行指挥信息平台建设，提高航班运行的预警能力和指挥能力；

确保东区地面管制业务平稳运行，提高航空器地面运行效率；持续完善跑道运

行模式，推动平行跑道运行的飞行程序优化。确保全年机场航班保障正常率不

低于98%。

4、切实推进改革创新和经营转型，有力推进关键问题解决

稳步推进民航收费改革方案调整成本测算，实现价格备案公示，制定定价

方案并完成协议签署工作，密切跟进AB楼项目纠纷案诉讼事宜，有效维护公司

权益；持续推动商业“同城同价”方案实施，深入推进航站楼现有媒体升级改

造，大力推进科技类创意媒体建设；增强二级公司竞争力，继续支持运输公司

转型发展，拓展现代物流公司保税展示交易和跨境电商等新业务，打造具有整

体竞争优势的物流发展平台。

5、抓牢抓实能力建设各项工作，筑牢公司长远发展根基

21

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

严格落实公司“能力建设年” 实施方案，针对发展中不足与问题，坚定落

实整改措施，切实提升公司发展能力；持续加强队伍凝聚力建设，加强管理团

队综合能力提升和人才培养力度；加强党的建设，提高基层党组织执行力、战

斗力，发挥党员干部先锋模范作用，促进党的建设与企业管理同步发展；加大

员工精准关爱力度，促进公司长远健康稳定发展。

22

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

巨潮资讯网：2017 年

第一次临时股东大会

2017 年第一次临时股东大会 临时股东大会 67.85% 2017 年 03 月 02 日 2017 年 03 月 03 日

决议公告，公告编号：

2017-009。

巨潮资讯网：2016 年

年度股东大会决议公

2016 年年度股东大会 年度股东大会 68.00% 2017 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 30 日

告，公告编号：

2017-029。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期

未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

23

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)

涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)判 披露

诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 审理结果及 披露索引

（万元） 预计负债 决执行情况 日期

影响

本公司与深圳市瑞华建设股

份有限公司（以下简称"瑞华

建设公司"）于 2010 年 12 月

签订《深圳机场航站楼扩建

工程 T3 航站楼幕墙工程一

标施工合同》，合同金额为

417,653,667.18 元。瑞华建设

公司未能全部履行合同约

定，本公司支付工程款 2017 年 1 月 17 日收到深圳市

360,222,368.24 元后停止支 中级人民法院《民事裁定

付。本公司作为原告于 2015 书》，确认我司对瑞华公司享

年 7 月 27 日向深圳市中级人 2,900.27 否 有 17362900 元的债权。1 月 不适用 不适用

民法院提起诉讼（2015 深中 我司向破产管理人提交《债

破初字第 37 号），要求法院 权债务抵销通知书》，现等待

判令：①被告瑞华建设公司 法院批复。

向本公司移交工程竣工结算

资料，协助完成工程竣工结

算手续并支付/扣除各项违约

金、赔偿金、维修款项、工

程质量缺陷保修金剩余款项

合计 29，002，683.36 元。②

被告瑞华建设公司承担本案

全部诉讼费用。

24

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司于 2017 年 3 月 3 日就

与深圳市前海正宏汽车科技

发展投资有限公司（后更名

为"深圳市正宏汽车科技发

展有限公司"，以下统称"正

宏科技"）签订的《深圳机场

AB 航站楼商业转型项目物

业租赁合同》（以下简称"租

赁合同"）及《深圳机场 AB

航站楼商业转型项目物业租

赁补充协议》（以下简称"补

充协议"）纠纷向深圳市宝安

《中国证券

区人民法院提起诉讼，诉讼

深圳市中级人民法院对案件 报》、《证券时

标的额 9940.43 万元，法院已 2017

进行合并审理， 月完成证据 报》和巨潮资

受理，并于 2017 年 3 月 9 日 年 03

27,197.73 否 交换及质证， 月 8 日法院选 不适用 不适用 讯网《重大诉

收到深圳市宝安区人民法院 月 18

定司法鉴定机构进行工程造 讼公告》（公

下发的《受理案件通知书》 日

价评估。 告编号：

（<2017>粤 0306 民初 7116

2017-011）

号）。2017 年 3 月 13 日，本

公司收到深圳市中级人民法

院送达的《应诉通知书》

（<2017>粤民初 154 号）、

《举证通知书》和正宏科技

的《民事起诉状》等材料，

目前已被深圳市中级人民法

院受理，诉讼标的额

17257.30 万元。（案件基本情

况及诉讼请求请参见 2017 年

3 月 18 日的《重大诉讼公

告》）

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

25

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

26

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易 关联交易内 关联交易 关联交易金 占同类交易 获批的交易 是否超过获 关联交易结 可获得的同

关联交易方 关联关系 关联交易价格 披露日期 披露索引

类型 容 定价原则 额（万元） 金额的比例 额度（万元） 批额度 算方式 类交易市价

深圳市机场 《中国证券报》、 证券

本公司直接 采购商品、 市场化原 2017 年 03

（集团）有 水电费等 8,172.28 万元 8,172.28 7.53% 18,833.59 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

控股股东 接受劳务 则定价 月 31 日

限公司 （www.cninfo.com.cn）

南北停机坪、

深圳市机场 南停机坪二 《中国证券报》、 证券

本公司直接 市场化原 10,993.88 万 2017 年 03

（集团）有 关联承租 期、T3 站坪、 10,993.88 10.14% 23,726.89 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

控股股东 则定价 元 月 31 日

限公司 T3 商务写字 （www.cninfo.com.cn）

楼房屋等

深圳市机场 《中国证券报》、 证券

本公司直接 新货站、办公 市场化原 2017 年 03

（集团）有 关联出租 109.80 万元 109.8 0.07% 216.12 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

控股股东 用房 则定价 月 31 日

限公司 （www.cninfo.com.cn）

深圳市机场 《中国证券报》、 证券

本公司直接 市场化原 2017 年 03

（集团）有 受托管理 GTC 管理费 1,402.84 万元 1,402.84 0.89% 1,700 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

控股股东 则定价 月 31 日

限公司 （www.cninfo.com.cn）

深圳市机场 《中国证券报》、 证券

同一控股股 采购商品、 市场化原 2017 年 03

物业服务有 物业服务费 523.33 万元 523.33 0.48% 1,300 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

东 接受劳务 则定价 月 31 日

限公司 （www.cninfo.com.cn）

深圳市机场

《中国证券报》、 证券

国际快件海 市场化原 2017 年 03

合营公司 关联出租 仓库房屋 177.49 万元 177.49 0.11% 331.05 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

关监管中心 则定价 月 31 日

（www.cninfo.com.cn）

有限公司

27

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市机场

《中国证券报》、 证券

国际快件海 出售商品、 市场化原 2017 年 03

合营公司 安保费 372.06 万元 372.06 0.24% 372.06 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

关监管中心 提供劳务 则定价 月 31 日

（www.cninfo.com.cn）

有限公司

《中国证券报》、 证券

深圳民航凯 采购商品、 系统维护服 市场化原 2017 年 03

参股公司 1.22 万元 1.22 0.00% 244 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

亚有限公司 接受劳务 务费 则定价 月 31 日

（www.cninfo.com.cn）

深圳市空港 《中国证券报》、 证券

控股股东之 采购商品、 市场化原 2017 年 03

油料有限公 油料费 751.53 万元 751.53 0.69% 1,700 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

合营公司 接受劳务 则定价 月 31 日

司 （www.cninfo.com.cn）

深圳机场国 《中国证券报》、 证券

同一控股股 售票柜台、办 市场化原 2017 年 03

际旅行社有 关联出租 52.43 万元 52.43 0.03% 130 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

东 公用房 则定价 月 31 日

限公司 （www.cninfo.com.cn）

深圳市机场 《中国证券报》、 证券

采购商品、 特种车辆维 市场化原 2017 年 03

空港设备维 合营公司 817.09 万元 817.09 0.75% 1,956 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

接受劳务 修 则定价 月 31 日

修有限公司 （www.cninfo.com.cn）

深圳市机场 《中国证券报》、 证券

市场化原 2017 年 03

空港设备维 合营公司 关联出租 综合服务区 76.19 万元 76.19 0.05% 152 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

则定价 月 31 日

修有限公司 （www.cninfo.com.cn）

深圳机场国 《中国证券报》、 证券

出售商品、 市场化原 2017 年 03

际货站有限 联营公司 货物操作费 1.79 万元 1.79 0.00% 122.45 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

提供劳务 则定价 月 31 日

公司 （www.cninfo.com.cn）

深圳机场国 《中国证券报》、 证券

国际货站房 市场化原 2017 年 03

际货站有限 联营公司 关联出租 1,840.26 万元 1,840.26 1.17% 2,160 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

屋 则定价 月 31 日

公司 （www.cninfo.com.cn）

深圳市机场 《中国证券报》、 证券

同一控股股 出售商品、 市场化原 2017 年 03

卓怿商务发 资源使用费 1,795.03 万元 1,795.03 1.14% 3,900 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

东 提供劳务 则定价 月 31 日

展有限公司 （www.cninfo.com.cn）

28

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市机场 《中国证券报》、 证券

同一控股股 市场化原 2017 年 03

卓怿商务发 关联出租 员工宿舍 3.68 万元 3.68 0.00% 180 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

东 则定价 月 31 日

展有限公司 （www.cninfo.com.cn）

深圳机场雅 《中国证券报》、 证券

出售商品、 市场化原 17,683.35 万 2017 年 03

仕维传媒有 合营公司 广告经营费 17,683.35 11.28% 33,973 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

提供劳务 则定价 元 月 31 日

限公司 （www.cninfo.com.cn）

深圳机场雅 《中国证券报》、 证券

办公用房、固 市场化原 2017 年 03

仕维传媒有 合营公司 关联出租 31.70 万元 31.7 0.02% 38 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

定资产 则定价 月 31 日

限公司 （www.cninfo.com.cn）

深圳机场信 信息资源委 《中国证券报》、 证券

采购商品、 市场化原 2017 年 03

息技术服务 联营公司 托经营管理 1,046.51 万元 1,046.51 0.96% 3,800 否 银行转账 不适用 时报》和巨潮资讯网

接受劳务 则定价 月 31 日

有限公司 费 （www.cninfo.com.cn）

合计 -- -- 45,852.46 -- 94,835.16 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况 不适用

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预 报告期内，公司发生的关联交易属于公司的日常业务，并履行了董事会、股东大会的审批程序。上述关联交易均按预计计划执行中。

计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

29

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

1、深圳机场《AB航站楼商业转型项目物业租赁合同》的进展情况

2014年9月30日，本公司在深圳联合产权交易所实施AB航站楼商业转型项目

的全球招商，最终确定深圳市前海正宏汽车科技发展投资有限公司（后更名为

“深圳市正宏汽车科技发展有限公司”，以下统称“正宏科技”）为中选承租

人。2015年5月14日，本公司与正宏科技签订了《深圳机场AB航站楼商业转型项

30

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目物业租赁合同》（以下简称“租赁合同”），2015年8月6日本公司与正宏科

技又签订了《深圳机场AB航站楼商业转型项目物业租赁补充协议》（以下简称

“补充协议”），在合同履行过程中，因深圳市规划和国土资源委员会宝安管

理局（以下简称“宝安管理局”）签发了《市规划国土委宝安管理局AB航站楼

在空置期间作为商业综合体临时改造使用的复函》，复函表示，机场片区建设

发展规划近期有重大变化,国家高铁枢纽站区已初步确定选址于该地段，建议AB

航站楼暂不改作商业综合体使用，建议可待该片区规划稳定后再做研究。随后，

本公司相继收到正宏科技《解除租赁合同函》、《“场地”交还通知》及《“场

地”紧急交还通知书》。

收到宝安管理局复函及正宏科技来函后，本公司高度重视，于2017年1月23

日召开第六届董事会第九次临时会议，董事会一致通过授权公司经理层继续就

租赁合同相关事宜与正宏科技进行协商，尽快制定合理解决方案，并按规定程

序进行审批。

公司经理层积极与正宏科技就项目合作事宜进行协商；同时，主动沟通协

调政府主管部门明确相关规划。针对正宏科技以租赁物目前状态下用于商业经

营不具有法律、行政法规等规定的房屋使用条件为由，指出本公司构成根本违

约并单方面提出解除租赁合同的情形，公司在与正宏科技协商中，一方面声明

本公司在履行租赁合同及补充协议过程中不存在违约行为，另一方面要求正宏

科技按照租赁合同约定补交拖欠的2016年12月和2017年1月、2月租金，并督促

其履行承租物业的管理职责，同时声明本公司将保留依据相关法律法规规定和

租赁合同约定追究正宏科技违约责任的权利。经过多次的协商与沟通，双方就

租赁合同履行分歧较大，未能达成一致意见。经综合评估考虑，2017年2月14日

公司第六届董事会第十次临时会议审议通过了《关于终止

目物业租赁合同>的议案》，该项议案于2017年3月2日经公司2017年第一次临时

股东大会审议通过。

临时股东大会通过之后，本公司立即向正宏科技送达《关于解除租赁合同、

补充协议及交还“场地”的函》，鉴于正宏科技连续拖欠本公司租金达3个月，

依据租赁合同第5.10条约定“乙方拖欠租金及其他应缴费用超过3个月，甲方有

权解除本租赁合同”，租赁合同及补充协议自本函送达之日起解除。请正宏科

31

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

技于本函送达之日起3日内向本公司办理“场地”交还手续。

本公司于2017年3月3日就与正宏科技签订的租赁合同及补充协议纠纷向深

圳市宝安区人民法院提起诉讼，法院已受理，并于2017年3月9日收到深圳市宝

安区人民法院下发的《受理案件通知书》（<2017>粤0306民初7116号）。

2017年3月13日，本公司收到深圳市中级人民法院送达的《应诉通知书》

（<2017>粤民初154号）、《举证通知书》和正宏科技的《民事起诉状》等材料，

目前深圳市中级人民法院对案件进行合并审理，6月完成证据交换及质证，8月8

日法院选定司法鉴定机构进行工程造价评估。（详细内容请参见2014年12月18

日的《关于AB航站楼商业转型项目公开招商情况的公告》、2015年4月30日《关

于签署的公告》、2017年1月24日《关于

相关事项的临时公告》、2017年2月15日

《关于相关事项的进展公告》、2017年3

月18日《重大诉讼公告》）

2、《深圳机场航站楼商业（进境免税店）租赁合同》的进展情况

根据《财政部关于广州白云机场等口岸进境免税店问题的通知》（财关税

[2016]52号）的精神，按照《深圳市财政委员会关于抓紧落实口岸进境免税店

招标事宜的函》（深财法函[2016]3628号）的要求，公司于2016年11月启动项

目立项程序，遵照公司的规定履行相关审批程序，严格按照招标法实施招标，

并于今年4月完成招标，最终确定深圳市国有免税商品（集团）有限公司（以下

简称：深免公司）中选。

本租赁合同的租赁场所位于深圳机场航站楼国际到达禁区内2R-01-01、

2R-02-01号商业网点，项目总面积为377平方米，经营品类为免税店（进境），

租赁期为3+2年。合同采取月保底租金或月营业额（销售额）提成租金两者取高

的方式，其中月保底租金单价为￥10,008.00元/平方米，月保底租金合计：

￥3,773,016.00元；月营业额（销售额）提取百分比为 35%。并且，合同约定

自起租之日第二个自然年度起保底租金单价按上一年度深圳机场国际旅客吞吐

量增长比例的50%逐年递增（国际旅客吞吐量以国家民航局公布数据为准），租

金增长幅度最高不超过10%。合同的各项条款约定了租赁场所的经营范围、费用

结算、安全服务及现场经营管理、相关主体的权利义务关系及违约、协议终止

32

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

等条件。目前，深圳机场已完成与深免公司进境免税合同签署工作。深免公司

已完成店铺装修设计方案，预计将于本年度四季度正式营业。

公司独立董事发表了同意本事项的专项意见。本事项获公司第六届董事会

第十一次临时会议审议批准。（详细内容请参见2017年6月9日《关于签署<深圳

机场航站楼商业（进境免税店）租赁合同>的公告》）

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同

涉及

合同涉

资产

及资产 评估机 评估基 截至报

合同订 的评 是否

合同订立公司 合同标 合同签 的账面 构名称 准日 定价 交易价格 关联关 告期末 披露日

立对方 估价 关联 披露索引

方名称 的 订日期 价值（万 （如 （如 原则 （万元） 系 的执行 期

名称 值（万 交易

元）（如 有） 有） 情况

元）

有）

（如

有）

深圳市

机场国

《中国证券报》、

深圳机 际快件

合同签 2017 年 《证券时报》和巨

深圳市机场股 场现代 海关监 账面

6,024.03 不适用 6,024.03 否 不适用 订过程 03 月 潮资讯网

份有限公司 物流有 管中心 净值

中 31 日 （www.cninfo.com.

限公司 有限公

cn）

司 50%

股权

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

33

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、向深圳市燃气集团股份有限公司提供委托贷款的事项

为盘活闲置资金，提高资金收益，公司经与深圳市燃气集团股份有限公司

（以下简称“深圳燃气”）协商，通过中国银行股份有限公司深圳市分行向深

圳燃气提供不超过人民币50,000万元（含）的委托贷款，期限为委托银行发放

贷款之日起12个月， 资金来源为自有资金，年利率为中国人民银行公布的一年

期基准贷款利率，利息支付为每月付息一次。本次委托贷款事项经公司第六届

第十一次临时董事会审议批准。目前公司已经签署协议，委托中国银行股份有

限公司深圳市分行向深圳燃气提供贷款人民币50,000万元。（详细内容请见2017

年6月9日的《关于对外提供委托贷款的公告》。）

2、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意

见

作为独立董事，我们本着实事求是的态度和认真负责的精神，对照中国证

监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通

知》（证监发[2003]56号）和深圳证监局“巩固清欠成效，防止大股东占用上

市公司资金问题复发”的专项工作会议和《关于做好深入推进公司治理专项活

动相关工作的通知》的精神，对公司2017年上半年控股股东及其他关联人占用

本公司资金和公司对外担保情况进行了严格的审查。经审查：

报告期内，公司控股股东及其他关联人不存在非经营性占用本公司资金的

情况。截止报告期末，公司关联方经营性资金占用余额为116,101,771.72元，

非经营性资金占用余额为0元。公司关联交易能够遵循市场公开、公平、公正的

原则，交易价格能够符合市场公允性原则, 没有损害公司及股东的利益，有利

于本公司的可持续发展。

报告期内公司为控股子公司—深圳市机场航空货运有限公司未提供担保，

34

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

报告期末担保余额为0元。报告期内公司未发生对外担保行为（不包括对子公司

的担保），报告期末对外担保（不包括对子公司的担保）余额为0元。报告期内

公司未发生违规担保行为，报告期末违规担保余额为0元

报告期内，公司不存在违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市

公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《公司章程》的行为。

独立董事：张建军、汪军民、黄亚英

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、公司将所持深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司股权增资至全资

子公司深圳机场现代物流有限公司的事项

为加快推进深圳机场物流板块业务整合，统筹物流业务资源，提升物流资

源整体价值，公司决定将持有的深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司(以

下简称“快件中心”)50%股权以截至2016年12月31日的账面净值（以最终审计

数为准）增资至深圳机场现代物流有限公司（以下简称“现代物流公司”）。

现代物流公司将不增加注册资本，全部计入现代物流公司的资本公积。本次增

资不涉及现金支付，本次增资完成后，现代物流公司取得快件中心50%股权。截

至2016年12月31日，公司所持快件中心50%股权的账面净值为60,240,263.78元。

对于2016年12月31日至股权工商变更完成日之间，公司持有快件中心50%股权产

生的损益，由现代物流公司享有。本事项经公司第六届董事会第十三次会议审

议批准。目前合同签订过程中。（详细内容请参见2017年3月31日的《关于将所

持深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司股权增资至全资子公司深圳机场

现代物流有限公司的公告》）

35

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

二、无限售条件股份 2,050,769,509 100.00% 2,050,769,509 100.00%

1、人民币普通股 2,050,769,509 100.00% 2,050,769,509 100.00%

三、股份总数 2,050,769,509 100.00% 2,050,769,509 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股股东

报告期末普通股股东总数 61,490 0

总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

36

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

持有有限售 持有无限售条 质押或冻结情况

持股比 报告期末持有 报告期内增

股东名称 股东性质 条件的普通 件的普通股数

例 的普通股数量 减变动情况 股份状态 数量

股数量 量

深圳市机场（集团）有限公

国有法人 56.97% 1,168,295,532 0 0 1,168,295,532

司

香港中央结算有限公司 境外法人 2.77% 56,826,916 46105712 0 56,826,916

DEUTSCHE BANK

境外法人 1.87% 38,438,515 -5299848 0 38,438,515

AKTIENGESELLSCHAFT

中国建设银行股份有限公

境内非国有

司－易方达新丝路灵活配 1.46% 30,000,000 -4200000 0 30,000,000

法人

置混合型证券投资基金

UBS AG 境外法人 1.43% 29,416,768 -19034510 0 29,416,768

中国银行股份有限公司－

境内非国有

易方达中小盘混合型证券 1.32% 27,000,052 6400052 0 27,000,052

法人

投资基金

交通银行股份有限公司－

境内非国有

易方达科汇灵活配置混合 1.27% 25,984,147 17164438 0 25,984,147

法人

型证券投资基金

境内非国有

全国社保基金一零九组合 1.22% 25,000,000 -3634849 0 25,000,000

法人

中国工商银行－易方达价

境内非国有

值成长混合型证券投资基 0.70% 14,448,682 2015600 0 14,448,682

法人

金

郑丽雅 境内自然人 0.70% 14,440,000 0 0 14,440,000

战略投资者或一般法人因配售新股成为

前 10 名普通股股东的情况（如有）（参 不适用

见注 3）

中国建设银行股份有限公司－易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金、交通银行股

份有限公司－易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金、中国银行股份有限公司－易方

上述股东关联关系或一致行动的说明

达中小盘混合型证券投资基金和中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金同

属于易方达基金，未知其余股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

深圳市机场（集团）有限公司 1,168,295,532 人民币普通股 1,168,295,532

香港中央结算有限公司 56,826,916 人民币普通股 56,826,916

DEUTSCHE BANK

38,438,515 人民币普通股 38,438,515

AKTIENGESELLSCHAFT

37

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

中国建设银行股份有限公司－易

方达新丝路灵活配置混合型证券 30,000,000 人民币普通股 30,000,000

投资基金

UBS AG 29,416,768 人民币普通股 29,416,768

中国银行股份有限公司－易方达

27,000,052 人民币普通股 27,000,052

中小盘混合型证券投资基金

交通银行股份有限公司－易方达

科汇灵活配置混合型证券投资基 25,984,147 人民币普通股 25,984,147

金

全国社保基金一零九组合 25,000,000 人民币普通股 25,000,000

中国工商银行－易方达价值成长

14,448,682 人民币普通股 14,448,682

混合型证券投资基金

郑丽雅 14,440,000 人民币普通股 14,440,000

前 10 名无限售条件普通股股东之 中国建设银行股份有限公司－易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金、交通银行股份有限

间，以及前 10 名无限售条件普通 公司－易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金、中国银行股份有限公司－易方达中小盘混合

股股东和前 10 名普通股股东之间 型证券投资基金和中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金同属于易方达基金，未

关联关系或一致行动的说明 知其余股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券

公司股东郑丽雅通过普通证券账户持有 0 股，通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保

业务股东情况说明（如有）（参见

证券账户持有 14,440,000 股，实际合计持有 14,440,000 股。

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

38

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

39

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

40

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

41

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市机场股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 3,001,764,583.48 2,596,466,664.80

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 30,917,220.41

应收账款 558,486,878.77 310,875,191.88

预付款项 1,092,216.28 1,428,792.65

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 22,389,564.75 15,524,317.80

应收股利

其他应收款 6,566,287.28 6,571,329.51

买入返售金融资产

存货 5,418,962.20 5,461,594.21

42

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 3,626,635,713.17 2,936,327,890.85

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 391,176.47 391,176.47

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 728,450,072.58 725,947,278.96

投资性房地产 764,708,826.83 782,956,731.64

固定资产 7,473,159,610.14 7,650,598,481.25

在建工程 45,890,147.50 27,707,570.93

工程物资

固定资产清理 1,434,792.19 2,042,607.71

生产性生物资产

油气资产

无形资产 233,600,466.55 237,483,277.53

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,149,171.23 647,419.30

递延所得税资产 117,621,139.48 114,838,589.78

其他非流动资产 934,564.10

非流动资产合计 9,366,405,402.97 9,543,547,697.67

资产总计 12,993,041,116.14 12,479,875,588.52

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

43

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 29,002,787.10 21,895,770.29

预收款项 17,523,856.82 14,309,067.59

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 220,488,193.82 122,707,293.17

应交税费 133,858,239.38 96,501,369.21

应付利息

应付股利

其他应付款 1,543,097,895.98 1,497,987,306.73

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,943,970,973.10 1,753,400,806.99

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 5,469,077.34 6,360,610.62

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,469,077.34 6,360,610.62

负债合计 1,949,440,050.44 1,759,761,417.61

所有者权益：

股本 2,050,769,509.00 2,050,769,509.00

其他权益工具

44

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 2,798,206,767.42 2,798,206,599.34

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 761,128,381.25 761,128,381.25

一般风险准备

未分配利润 5,387,421,254.81 5,070,027,607.58

归属于母公司所有者权益合计 10,997,525,912.48 10,680,132,097.17

少数股东权益 46,075,153.22 39,982,073.74

所有者权益合计 11,043,601,065.70 10,720,114,170.91

负债和所有者权益总计 12,993,041,116.14 12,479,875,588.52

法定代表人：罗育德 主管会计工作负责人：秦长生 会计机构负责人：史晓梅

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 2,994,805,150.59 2,590,123,510.61

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 30,917,220.41

应收账款 485,279,658.14 319,537,242.77

预付款项 69,295.00 69,295.00

应收利息 19,414,678.68 15,524,317.81

应收股利

其他应收款 10,922,275.34 9,941,639.22

存货 5,327,552.00 5,362,452.00

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 3,546,735,830.16 2,940,558,457.41

45

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 391,176.47 391,176.47

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,132,147,256.05 1,129,642,327.24

投资性房地产 764,708,826.83 782,956,731.64

固定资产 7,238,490,952.36 7,403,150,559.19

在建工程 43,705,864.24 25,605,112.65

工程物资

固定资产清理 461,303.68

生产性生物资产

油气资产

无形资产 230,886,903.65 234,302,604.61

开发支出

商誉

长期待摊费用 830,279.65 599,813.81

递延所得税资产 115,403,516.71 113,316,863.05

其他非流动资产 934,564.10

非流动资产合计 9,526,564,775.96 9,691,361,056.44

资产总计 13,073,300,606.12 12,631,919,513.85

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 16,257,926.81 12,084,899.44

预收款项 8,872,880.65 8,342,356.62

应付职工薪酬 208,257,691.26 114,033,941.16

应交税费 105,462,337.80 52,737,252.86

应付利息

应付股利

其他应付款 2,564,071,545.57 2,468,981,158.66

划分为持有待售的负债

46

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,902,922,382.09 2,656,179,608.74

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 5,435,476.41 6,255,476.37

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,435,476.41 6,255,476.37

负债合计 2,908,357,858.50 2,662,435,085.11

所有者权益：

股本 2,050,769,509.00 2,050,769,509.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,791,079,117.13 2,791,078,949.05

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 761,128,381.25 761,128,381.25

未分配利润 4,561,965,740.24 4,366,507,589.44

所有者权益合计 10,164,942,747.62 9,969,484,428.74

负债和所有者权益总计 13,073,300,606.12 12,631,919,513.85

3、合并利润表

单位：元

47

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,568,211,139.92 1,453,976,936.57

其中：营业收入 1,568,211,139.92 1,453,976,936.57

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,159,726,988.94 1,117,413,546.07

其中：营业成本 1,084,582,183.99 1,052,345,316.36

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 38,678,928.53 26,897,870.93

销售费用 4,663,768.07 1,829,490.97

管理费用 44,575,926.13 40,976,882.62

财务费用 -26,108,809.54 -15,819,693.57

资产减值损失 13,334,991.76 11,183,678.76

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

24,011,607.62 17,078,541.33

列）

其中：对联营企业和合营企业

24,011,607.62 17,078,541.33

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 432,495,758.60 353,641,931.83

加：营业外收入 1,247,075.07 709,807.23

其中：非流动资产处置利得 128,573.14 64,673.60

减：营业外支出 1,252,327.73 1,545,856.23

其中：非流动资产处置损失 1,100,171.49 618,630.64

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 432,490,505.94 352,805,882.83

减：所得税费用 109,003,779.23 84,102,543.62

48

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 323,486,726.71 268,703,339.21

归属于母公司所有者的净利润 317,393,647.23 264,297,951.16

少数股东损益 6,093,079.48 4,405,388.05

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 323,486,726.71 268,703,339.21

归属于母公司所有者的综合收益

317,393,647.23 264,297,951.16

总额

归属于少数股东的综合收益总额 6,093,079.48 4,405,388.05

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1548 0.1289

（二）稀释每股收益 0.1548 0.1289

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：罗育德 主管会计工作负责人：秦长生 会计机构负责人：史晓梅

49

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 1,330,653,665.31 1,232,961,824.59

减：营业成本 1,025,525,260.39 977,493,049.49

税金及附加 37,072,615.59 21,253,862.82

销售费用 4,663,768.07 1,829,490.97

管理费用 40,580,369.08 36,788,790.86

财务费用 -22,583,856.56 -12,671,754.57

资产减值损失 8,803,873.68 9,854,623.58

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

24,013,742.81 17,078,541.33

列）

其中：对联营企业和合营企

24,013,742.81 17,078,541.33

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 260,605,377.87 215,492,302.77

加：营业外收入 1,158,498.83 579,556.58

其中：非流动资产处置利得 127,322.65

减：营业外支出 992,639.69 1,026,367.74

其中：非流动资产处置损失 912,956.24 278,646.55

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

260,771,237.01 215,045,491.61

列）

减：所得税费用 65,313,086.21 49,813,196.93

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 195,458,150.80 165,232,294.68

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

50

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 195,458,150.80 165,232,294.68

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0953 0.0806

（二）稀释每股收益 0.0953 0.0806

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,412,172,613.19 1,380,536,382.75

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,973.97

收到其他与经营活动有关的现金 218,354,262.88 115,188,533.22

51

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 1,630,528,850.04 1,495,724,915.97

购买商品、接受劳务支付的现金 430,864,506.33 381,504,550.53

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

364,493,846.36 382,797,694.99

金

支付的各项税费 204,302,528.28 184,051,110.85

支付其他与经营活动有关的现金 168,298,999.14 30,760,601.95

经营活动现金流出小计 1,167,959,880.11 979,113,958.32

经营活动产生的现金流量净额 462,568,969.93 516,610,957.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 21,508,814.00 23,067,764.46

处置固定资产、无形资产和其他

181,495.61 119,033.60

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 21,690,309.61 23,186,798.06

购建固定资产、无形资产和其他

78,961,528.94 142,462,647.55

长期资产支付的现金

投资支付的现金 482,000,000.00 408,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 560,961,528.94 550,462,647.55

投资活动产生的现金流量净额 -539,271,219.33 -527,275,849.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 5,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

5,000,000.00

收到的现金

52

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 168.08 84.04

筹资活动现金流入小计 168.08 5,000,084.04

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

104,812,151.52

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 104,812,151.52

筹资活动产生的现金流量净额 168.08 -99,812,067.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的

14,891.11

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -76,702,081.32 -110,462,068.21

加：期初现金及现金等价物余额 348,466,664.80 408,343,057.18

六、期末现金及现金等价物余额 271,764,583.48 297,880,988.97

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,199,712,676.34 1,166,083,934.76

收到的税费返还 1,973.97

收到其他与经营活动有关的现金 261,618,936.91 196,454,449.58

经营活动现金流入小计 1,461,333,587.22 1,362,538,384.34

购买商品、接受劳务支付的现金 372,166,785.16 324,966,316.26

支付给职工以及为职工支付的现

340,651,506.95 350,615,073.14

金

支付的各项税费 126,848,770.16 124,259,504.04

支付其他与经营活动有关的现金 160,199,522.75 29,369,667.30

经营活动现金流出小计 999,866,585.02 829,210,560.74

经营活动产生的现金流量净额 461,467,002.20 533,327,823.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

53

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 21,508,814.00 12,100,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

155,142.01 64,033.60

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 21,663,956.01 12,164,033.60

购建固定资产、无形资产和其他

78,449,486.31 135,465,561.46

长期资产支付的现金

投资支付的现金 482,000,000.00 413,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 560,449,486.31 548,465,561.46

投资活动产生的现金流量净额 -538,785,530.30 -536,301,527.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 168.08 84.04

筹资活动现金流入小计 168.08 84.04

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

104,412,151.52

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 104,412,151.52

筹资活动产生的现金流量净额 168.08 -104,412,067.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -77,318,360.02 -107,385,771.74

加：期初现金及现金等价物余额 342,123,510.61 398,926,465.60

六、期末现金及现金等价物余额 264,805,150.59 291,540,693.86

54

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具

减：库 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润

其他 存股 收益 储备 险准备

股 债

一、上年期末余额 2,050,769,509.00 2,798,206,599.34 761,128,381.25 5,070,027,607.58 39,982,073.74 10,720,114,170.91

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 2,050,769,509.00 2,798,206,599.34 761,128,381.25 5,070,027,607.58 39,982,073.74 10,720,114,170.91

三、本期增减变动金额（减少以

168.08 317,393,647.23 6,093,079.48 323,486,894.79

“－”号填列）

（一）综合收益总额 317,393,647.23 6,093,079.48 323,486,726.71

（二）所有者投入和减少资本 168.08 168.08

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他 168.08 168.08

55

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 2,050,769,509.00 2,798,206,767.42 761,128,381.25 5,387,421,254.81 46,075,153.22 11,043,601,065.70

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具

减：库存 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 资本公积 盈余公积 未分配利润

永续债 其他 股 益 储备 险准备

股

一、上年期末余额 2,050,769,509.00 2,800,724,582.58 -172,000.00 730,394,455.11 4,642,914,742.95 30,306,800.59 10,254,938,090.23

56

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 2,050,769,509.00 2,800,724,582.58 -172,000.00 730,394,455.11 4,642,914,742.95 30,306,800.59 10,254,938,090.23

三、本期增减变动金额（减

-2,517,983.24 172,000.00 30,733,926.14 427,112,864.63 9,675,273.15 465,176,080.68

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 562,430,923.12 12,527,352.66 574,958,275.78

（二）所有者投入和减少资

-2,517,983.24 -2,852,079.51 -5,370,062.75

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -2,517,983.24 -2,852,079.51 -5,370,062.75

（三）利润分配 30,733,926.14 -135,146,058.49 -104,412,132.35

1．提取盈余公积 30,733,926.14 -30,733,926.14

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-104,412,132.35 -104,412,132.35

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 172,000.00 -172,000.00

1．资本公积转增资本（或

57

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 172,000.00 -172,000.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 2,050,769,509.00 2,798,206,599.34 761,128,381.25 5,070,027,607.58 39,982,073.74 10,720,114,170.91

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具

项目 专项储

股本 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 其他 备

债

一、上年期末余额 2,050,769,509.00 2,791,078,949.05 761,128,381.25 4,366,507,589.44 9,969,484,428.74

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 2,050,769,509.00 2,791,078,949.05 761,128,381.25 4,366,507,589.44 9,969,484,428.74

三、本期增减变动金额（减 168.08 195,458,150.80 195,458,318.88

58

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 195,458,150.80 195,458,150.80

（二）所有者投入和减少资

168.08 168.08

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 168.08 168.08

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

59

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（六）其他

四、本期期末余额 2,050,769,509.00 2,791,079,117.13 761,128,381.25 4,561,965,740.24 10,164,942,747.62

上年金额

单位：元

上期

其他权益工具

项目 专项储

股本 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 其他 备

债

一、上年期末余额 2,050,769,509.00 2,792,181,962.93 -195,000.00 730,394,455.11 4,194,509,386.51 9,767,660,313.55

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 2,050,769,509.00 2,792,181,962.93 -195,000.00 730,394,455.11 4,194,509,386.51 9,767,660,313.55

三、本期增减变动金额（减

-1,103,013.88 195,000.00 30,733,926.14 171,998,202.93 201,824,115.19

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 307,339,261.42 307,339,261.42

（二）所有者投入和减少资

-1,103,013.88 -1,103,013.88

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

-1,103,013.88 -1,103,013.88

益的金额

4．其他

60

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（三）利润分配 30,733,926.14 -135,146,058.49 -104,412,132.35

1．提取盈余公积 30,733,926.14 -30,733,926.14

2．对所有者（或股东）的

-104,412,132.35 -104,412,132.35

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 195,000.00 -195,000.00

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 195,000.00 -195,000.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 2,050,769,509.00 2,791,078,949.05 761,128,381.25 4,366,507,589.44 9,969,484,428.74

61

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司基本情况

深圳市机场股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是深圳市投资管理公司于

1997年5月4日以深投（1997）83号文和深圳市证券管理办公室于1997年5月25日以深证办复

（1997）40号文批复，由深圳机场（集团）公司（其前身为深圳机场公司，现名为深圳市机

场（集团）有限公司，以下简称“机场集团”）作为独家发起人，将国家授权其持有的与航

空客、货运输地面服务主业以及与机场配套服务和设施相关联的子公司、联营公司和附属机

构的有关资产（扣除相关负债后）折价入股20,000万股，以社会募集方式设立的股份有限公

司。

本公司经中国证券监督管理委员会于1998年3月1日以证监发字（1998）21号、22号文和

深圳证券交易所深证发字[1998]78号文批准，1998年3月11日向社会公开发行境内上市内资股

（A股）股票10,000万股（每股发行价6.38元，其中公司职工股425万股），并于1998年4月20

日起在深圳证券交易所挂牌交易。1998年4月20日，社会公众股9,575万股在深圳证券交易所

上市；425万股公司职工股于1998年10月21日在深圳证券交易所上市。

1998年4月10日，本公司领取了企业法人营业执照，执照号为深司字N41408，注册号为

27954141-X，注册资本为人民币30,000万元。其实收股本同为人民币30,000万元，业经深圳

信德会计师事务所以信德验资报字（1998）第03号验资报告验证。

1999年8月12日，经本公司临时股东大会决议，1999年中期实施资本公积金转增股本方案，

即以1999年6月30日公司总股本30,000万股为基数，每10股转增5股，共增加股本15,000万股，

其中社会公众股获转增股本5,000万股于1999年9月3日上市流通。转增后的股本和实收股本均

为45,000万元，业经天健（信德）会计师事务所以信德验资报字（1999）第21号验资报告验

证。

1999年12月5日，本公司换领了注册号为4403011037340的企业法人营业执照。

2000年4月12日和2000年7月31日，,经财政部以财管字[2000]121号文和中国证券监督管

理委员会以证监公司字[2000]109号文批准，本公司向国有法人股股东和社会公众配售发行境

内上市内资股-A股股票计4,989万股（每股发行价12.00元，其中公司高管股29,710股）。其

中向社会公众配售的股票于2000年9月26日起在深圳证券交易所挂牌交易。本公司增加股份

4,989万股，其中发起人股份增加1,989万股（以实物资产净值23,870.74万元入股），社会公

众持有的已上市流通股份增加3,000万股。配股后的股本和实收股本均为49,989万元，业经天

健（信德）会计师事务所以信德验资报字（2000）第19号验资报告验证。2001年2月18日，本

公司换领了注册号为4403011037340的变更后企业法人营业执照。

2002年9月26日，本公司2002年度第一次临时股东大会决定，以截至2002年6月30日止的

62

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

总股本49,989万股为基数，以资本公积按每10股转增6股，共增加股本29,993.40万股，其中

社会公众股获转增股本10,800万股于9月3日上市流通。转增后的股本和实收资本均为

79,982.40万元（其中，机场集团持有51,182.40万股国有法人股，占股份总额的63.99%；社

会公众持有28,800万股，占股份总额的36.01%），业经深圳天健信德会计师事务所以信德验

资报字（2002）第23号验资报告验证。2002年12月20日，本公司换领了注册号为4403011037340、

执照号为深司字N41408的变更后企业法人营业执照。

2005年11月22日和2005年12月2日，经深圳市人民政府国有资产监督管理委员会以深国资

委[2005]706号《关于深圳市机场股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》和本公司2005

年度第二次临时股东大会决定，机场集团向方案实施股份变更登记日（2005年12月15日）登

记在册的流通股股东每10股流通股支付2.6股股份，合计支付7,488万股股份。2005年12月16

日，机场集团持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，同日，对价股份开始上

市流通。股改后的股本和实收资本不变，即均为79,982.40万元，其中，机场集团持有43,694.40

万股有限售条件的流通股，占股份总额的54.63%；高管持有255,951股有限售条件的流通股，

占股份总额的0.03%；社会公众持有362,624,049股，占股份总额的45.34%。

2006年5月23日，本公司2005年度股东大会决定，以截至2005年12月31日止的总股本

79,982.40万股为基数，以资本公积按每10股转增8股，共增加股本63,985.92万股。转增后的

股本和实收资本均为143,968.32万元（其中，机场集团持有78,649.92万股有限售条件的流通

股，占股份总额的54.63%；高管持有460,712股有限售条件的流通股，占股份总额的0.03%；

社会公众持有652,723,288股，占股份总额的45.34%。），业经深圳南方民和会计师事务所有

限责任公司以深南验字（2006）第055号验资报告验证。2006年8月15日，本公司换领了注册

号为4403011037340、执照号为深司字N41408的变更后企业法人营业执照。

2008年1月25日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市机场股份有限公

司向深圳市机场（集团）有限公司发行新股购买资产的批复》（证监许可[2008]130号）文件，

同意本公司向特定对象非公开发行股票购买资产，方案规定公司以每股4.90元，向机场集团

发行普通股股票25,056万股，收购机场集团飞行区资产、航站区配套资产、物流园公司30%

的股权及相关土地使用权。2008年1月29日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分

公司完成了本次非公开发行股票的股权登记手续。上述普通股股票发行后，本公司股本和实

收资本变更为169,024.32万元（其中：机场集团持有103,705.92万股有限售条件的流通股，

占股份总额的61.36%），本次定向增发股票的工商变更手续已于2008年6月30日办理完成，换

领了注册号为440301103462216、执照号为深司字N41408的变更后企业法人营业执照。

2011年7月15日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市机场股份有限公司公开发

63

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

行可转换公司债券的批复》（证监许可[2011]989号），公司向原股东优先配售的方式公开发

行20亿元可转换公司债券，每张面值100元，期限6年。经深圳证券交易所深证上[2011]238

号文同意，公司20亿元可转换公司债券于2011年8月10日起在深圳证券交易所挂牌交易。

根据《公司可转换公司债券募集说明书》的约定，本公司“深机转债”于 2012 年 1 月

16 日进入转股期。2012年度转股11,180股，2013年度转股1,532,113股，2014年度转股5,047

股，2015年度转股358,977,969股，本公司赎回日（2015年5月29日）全部赎回截至赎回日尚

未转股的“深机转债”。截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数205,076.9509万股，

详见附注六、30。

经深圳市市场监督管理局核准，2016年12月6日本公司换领“三证合一”营业执照，统一

社会信用代码变更为9144030027954141X0。

本公司的经营范围为：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不

含专营、专控、专卖商品）；航空客货地面运输及过港保障与服务；机场航空及辅助设备投

资业务；进出口业务（凭批准证书经营）。

本公司提供的主要劳务为：向航空公司提供航空地面保障及航空地面代理服务业务，主

要包括飞机起降及停场保障，机场飞行控制区的维护与运营管理，旅客的乘机、候机及进出

港服务，航站楼商业及物业租赁业务、航空器的维护及辅助服务，航空货物的地面处理服务

等。非航空业务包括航空物流业务、航空增值业务和航空广告业务。航空物流业务是指依托

于航空主业延伸出的物流增值服务，主要包括航空物流园租赁与管理业务，航空货运代理服

务、货物过站处理业务等。航空增值业务是指依托于航空主业延伸出的商业服务业务，主要

包括机场航站楼户内户外广告业务、航站楼停车场运营、机场专线运营管理和机场信息服务

等。

本公司的母公司为深圳市机场（集团）有限公司，最终控制人为深圳市人民政府国有资

产监督管理委员会。

本财务报表业经本公司董事会于2017年8月28日决议批准报出。根据本公司章程，本财务

报表将提交董事会审议。

报告期内，本公司纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。

合并范围未发生变更。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

64

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006

年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规

定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费

用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，

则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末起至未来 12 个月内，持续经营能力正常，不存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定具体会

计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会

计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6

月30日的财务状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报

表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6

月30日的财务状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报

表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

65

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币

为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

66

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见第十一节财务报告、五（6）），判断该多次交

易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及第十一节

财务报告、五（14）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别

财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

67

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果

和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表

的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股

东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少

数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业

会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见第十节财务报告、

五（14）“长期股权投资”或第十节财务报告、五（10）“金融工具”。

68

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资”（详见第十节财务报告、五（14））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失

了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资

直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照参见第十节财务报告、五（14）②“权

益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生

的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额

计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币

性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入

当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

71

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的

本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成

的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其

初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没

有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价

值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始

确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的

较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除

指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期

关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入

当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工

具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确

认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司及子公司将金额为人民币 100 万元以上且账龄在一年以上的应收款项确认为单项金额

单项金额重大的判断依据或金额标准

重大的应收款项。

本公司及子公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融

单项金额重大并单项计提坏账准备的计

资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值

提方法

损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 50.00% 50.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 80.00% 80.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司及子公司将金额为人民币 100 万元以下且账龄在一年以上的应收款项确认为单

单项计提坏账准备的理由

项金额不重大的应收款项。

本公司及子公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测

试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

存货主要包括原材料和低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出时

按加权平均法计价。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公

司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转

让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日

起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有

待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产

减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，

或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分

单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负

债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条

件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产

或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下

原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见第十节财务报告、五（10）“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过

多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是

否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股

权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并

日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂

不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制

下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被

购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原

持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

79

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的

长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计

入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按第十节财务报告、五（6）“合并

财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

80

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有

关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

本公司及子公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土

地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节财务报告、五（20）“长

期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前

的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产

或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，

以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，

以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-35 4 2.74-4.80

82

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：跑道及停机坪 年限平均法 35 4 2.74

码头及航道 年限平均法 25 4 3.84

固定资产装修 年限平均法 3-5 0 20.0-33.3

机器设备 年限平均法 10-20 4 4.80-9.60

其中：货物处理系统 年限平均法 20 4 4.80

客货电梯 年限平均法 20 4 4.80

登机桥 年限平均法 20 4 4.80

行李系统 年限平均法 20 4 4.80

安检设备 年限平均法 10 4 9.60

干式变频器 年限平均法 20 4 4.80

普佳变频器 年限平均法 10 4 9.60

中央空调 年限平均法 10 4 9.60

值机柜台 年限平均法 10 4 9.60

高压环网柜 年限平均法 10 4 9.60

低压开关柜 年限平均法 10 4 9.60

运输工具 年限平均法 8-10 4 9.60-12.00

其中：特种车辆 年限平均法 10 4 9.60

电子及其他设备 年限平均法 6 4 16.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节财务报告、五（20）“长期资

产减值”。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内

计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节财务报告、五（20）“长期资

产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

84

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用与该无形

资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直

线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作

为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有

证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用

寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保

险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地

计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/

在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，

并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务

计入成本或费用，相应增加负债。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取

消处理。

25、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方

交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，

则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能

通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为

金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，

按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合

金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分

摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或

损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见第十节

财务报告、五（18）“借款费用”）以外，均计入当期损益。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注

销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有

方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

26、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司及子公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入计入当期损益。

本公司及子公司主要从事航空客货运输地面服务、郊区公路客货运输、航空物流代理操

作业务和航空广告等劳务。其中：

（1）2007年12月28日，中国民用航空总局、中华人民共和国国家发展和改革委员会发布

民航发[2007]159号文《民用机场收费改革实施方案》（以下简称“实施方案”），文件将机

场收费项目划分为航空性业务收费、非航空性业务重要收费和非航空性业务其他收费；并重

新确定了各收费项目的收费标准基准价；该实施方案自2008年3月1日起实施。2017年1月24

日，中国民用航空局发布民航发[2017]18号文《关于印发民用机场收费标准调整方案的通知》，

自2017年4月1日起实施，对机场收费标准进行了调整。

根据2008年1月31日本公司与机场集团签订的《发行股份购买资产协议》，于协议生效的

次月（2008年2月）起，按照如下比例分配航空主业收入：

1）旅客过港服务费由本公司占95%、机场集团占5%调整为本公司占100%；

2）起降费（含第一、第二跑道）按如下方式划分：

①第二条跑道投入使用（2011年）后第二个年度以前（含2012年）每年起降费本公司占

90%、机场集团占10%。

②第二条跑道投入使用后第三个年度（2013年度）开始，本公司的起降费分成在90%的基

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

础上每年下降5%，直至降至60%为止。

（3）租赁收入

详见“第十节财务报告、五（29）租赁”。

（4）广告发布收入

在劳务已经提供，且劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易有关的经济利益能够

流入企业时，以广告发布日作为开始确认收入的起始点并按广告发布期限逐期确认营业收入。

27、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并

在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当

期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

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所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

29、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

30、其他重要的会计政策和会计估计

重大会计判断和估计

本公司及子公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于

本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和

假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，

这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大

调整。

本公司及子公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计

的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间

的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司及子公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要

领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租

赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上

转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，

作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估

值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动

率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会

对金融工具的公允价值产生影响。

（4）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

（8）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这

些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。

实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理

假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用

及负债余额。

（9）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时

义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需

支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判

断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等

因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修

情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额

增值税 5%

后的差额计缴增值税。2016 年 5 月开始租赁业务按简易 5%计提增值税

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%

企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%

教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2%

营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

95

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

库存现金 41,486.69 38,977.92

银行存款 3,001,723,096.79 2,596,427,686.88

合计 3,001,764,583.48 2,596,466,664.80

其他说明

银行存款余额中含期限在三个月及三个月以上的定期存款人民币2,730,000,000.00元，上期末同类存款余额为人民币

2,248,000,000.00元，该类存款不作为现金及现金等价物。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

商业承兑票据 30,917,220.41

合计 30,917,220.41

96

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3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单独计提坏账准备的应

1,208,825.00 0.20% 1,208,825.00 100.00% 0.00 1,208,825.00 0.37% 1,208,825.00 100.00%

收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应 327,576,977.7

588,616,729.87 99.76% 30,129,851.10 5.12% 558,486,878.77 99.56% 16,701,785.89 5.10% 310,875,191.88

收账款 7

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

226,142.74 0.04% 226,142.74 100.00% 0.00 226,142.74 0.07% 226,142.74 100.00%

应收账款

329,011,945.5

合计 590,051,697.61 100.00% 31,564,818.84 5.35% 558,486,878.77 100.00% 18,136,753.63 5.51% 310,875,191.88

1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

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单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

深圳市鑫浩隆物流有限 收款存在较大的不确定

1,208,825.00 1,208,825.00 100.00%

公司 性

合计 1,208,825.00 1,208,825.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 584,800,226.69 29,240,011.33 5.00%

1至2年 2,317,864.33 231,786.43 10.00%

2至3年 501,360.51 150,408.15 30.00%

3至4年 967,258.31 483,629.16 50.00%

5 年以上 30,020.03 24,016.02 80.00%

合计 588,616,729.87 30,129,851.10 5.12%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 13,428,065.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为249,871,684.33元，占应收账款年末余额合计数的比例为

42.35%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为12,493,584.22元。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 1,092,216.28 100.00% 1,136,471.65 79.54%

1至2年 290,979.00 20.37%

2至3年 0.00% 1,342.00 0.09%

合计 1,092,216.28 -- 1,428,792.65 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,013,899.74元，占预付账款年末余额合计数的比例为92.83%。

其他说明：

无

5、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 22,389,564.75 15,524,317.80

合计 22,389,564.75 15,524,317.80

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6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单独计提坏账

0.00 0.00 0.00

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

7,856,530.98 98.37% 1,290,243.70 16.42% 6,566,287.28 7,954,646.66 98.39% 1,383,317.15 17.39% 6,571,329.51

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

130,475.00 1.63% 130,475.00 100.00% 0.00 130,475.00 1.61% 130,475.00 100.00%

账准备的其他应收款

合计 7,987,005.98 100.00% 1,420,718.70 17.79% 6,566,287.28 8,085,121.66 100.00% 1,513,792.15 25.42% 6,571,329.51

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 6,361,339.34 318,066.97 5.00%

1至2年 188,801.39 18,880.14 10.00%

2至3年 82,981.64 24,894.49 30.00%

3至4年 167,749.30 83,874.65 50.00%

4至5年 80.00%

5 年以上 1,055,659.31 844,527.45 80.00%

合计 7,856,530.98 1,290,243.70 16.42%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 93,073.45 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联单位往来款 3,290,951.97 3,693,920.25

其他往来款 4,696,054.01 4,391,201.41

合计 7,987,005.98 8,085,121.66

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

成都双流国际机场

外派人员薪酬费用 1,082,552.21 1 年以内 13.55% 54,127.61

股份有限公司

深圳机场信息技术

关联方往来 762,558.75 1 年以内 9.55% 38,127.94

服务有限公司

深圳市机场国际快

件海关监管中心有 关联方往来 661,826.43 1 年以内 8.29% 33,091.32

限公司

深圳市住房和建设

保证金 567,440.00 5 年以上 7.10% 453,952.00

局

深圳市机场空港设

关联方往来 206,405.43 1 年以内 2.58% 10,320.27

备维修有限公司

合计 -- 3,280,782.82 -- 41.08% 589,619.14

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 5,510,397.15 271,548.50 5,238,848.65 5,658,606.21 271,548.50 5,387,057.71

低值易耗品 180,113.55 180,113.55 74,536.50 0.00 74,536.50

合计 5,690,510.70 271,548.50 5,418,962.20 5,733,142.71 271,548.50 5,461,594.21

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 271,548.50 271,548.50

合计 271,548.50 271,548.50

子公司深圳市机场机电有限公司已停止经营活动，且该备品备件积压多年。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

其他说明：

无

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 391,176.47 391,176.47 391,176.47 391,176.47

按成本计量的 391,176.47 391,176.47 391,176.47 391,176.47

合计 391,176.47 391,176.47 391,176.47 391,176.47

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

深圳民航

凯亚有限 391,176.47 391,176.47 5.59%

公司

合计 391,176.47 391,176.47 --

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9、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

减值准备

被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 期末余额

计提减值准备 其他 期末余额

投资 投资 投资损益 益调整 变动 利或利润

一、合营企业

深圳市机场国际快件海关监管中

60,240,263.78 4,580,089.21 64,820,352.99

心有限公司

深圳市机场空港设备维修有限公

5,520,963.61 1,047,851.60 6,568,815.21

司

深圳机场雅仕维传媒有限公司 30,454,709.75 5,631,767.13 36,086,476.88

小计 96,215,937.14 11,259,707.94 107,475,645.08

二、联营企业

深圳机场国际货站有限公司 48,140,212.37 9,700,420.56 20,000,000.00 37,840,632.93

成都双流国际机场股份有限公司 575,650,960.10 5,757,236.72 581,408,196.82

深圳机场信息技术服务有限公司 5,940,169.35 -4,214,571.60 1,725,597.75

小计 629,731,341.82 11,243,085.68 20,000,000.00 620,974,427.50

合计 725,947,278.96 22,502,793.62 20,000,000.00 728,450,072.58

其他说明

无

104

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,231,815,589.96 43,561,051.32 1,275,376,641.28

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 1,231,815,589.96 43,561,051.32 1,275,376,641.28

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 478,307,849.60 14,112,060.04 492,419,909.64

2.本期增加金额 18,146,484.53 101,420.28 18,247,904.81

（1）计提或摊销 18,146,484.53 101,420.28 18,247,904.81

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 496,454,334.13 14,213,480.32 510,667,814.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

105

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 735,361,255.83 29,347,571.00 764,708,826.83

2.期初账面价值 753,507,740.36 29,448,991.28 782,956,731.64

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

B 楼远机位候机厅 28,689,718.26 集团土地、工程未结算

其他说明

无

11、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 8,135,996,137.25 1,193,570,899.06 102,973,022.25 1,077,741,913.86 10,510,281,972.42

2.本期增加金额 2,138,565.83 10,068,215.89 5,213,744.22 18,122,909.35 35,543,435.29

（1）购置 725,485.63 5,213,744.22 16,598,926.20 22,538,156.05

（2）在建工程

2,138,565.83 9,342,730.26 1,523,983.15 13,005,279.24

转入

（3）企业合并

0.00

增加

0.00

3.本期减少金额 0.00 6,510,890.98 4,682,050.00 2,814,195.06 14,007,136.04

（1）处置或报 0.00 6,510,890.98 4,682,050.00 2,814,195.06 14,007,136.04

106

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

废

4.期末余额 8,138,134,703.08 1,197,128,223.97 103,504,716.47 1,093,050,628.15 10,531,818,271.67

二、累计折旧

1.期初余额 1,573,880,705.21 602,033,158.14 63,519,707.26 572,569,943.23 2,812,003,513.84

2.本期增加金额 124,330,310.49 27,936,628.26 5,223,140.31 54,887,736.24 212,377,815.30

（1）计提 124,330,310.49 27,936,628.26 5,223,140.31 54,887,736.24 212,377,815.30

3.本期减少金额 0.00 6,206,249.79 4,494,768.00 2,698,817.03 13,399,834.82

（1）处置或报

0.00 6,206,249.79 4,494,768.00 2,698,817.03 13,399,834.82

废

4.期末余额 1,698,211,015.70 623,763,536.61 64,248,079.57 624,758,862.44 3,010,981,494.32

三、减值准备

1.期初余额 11,160,859.05 4,364,865.46 0.00 32,154,252.82 47,679,977.33

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 2,810.12 2,810.12

（1）处置或报

0.00 0.00 0.00 2,810.12 2,810.12

废

4.期末余额 11,160,859.05 4,364,865.46 0.00 32,151,442.70 47,677,167.21

四、账面价值

1.期末账面价值 6,428,762,828.33 568,999,821.90 39,256,636.90 436,140,323.01 7,473,159,610.14

2.期初账面价值 6,550,954,572.99 587,172,875.46 39,453,314.99 473,017,717.81 7,650,598,481.25

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋建筑物 16,771,428.45 5,602,713.36 10,764,653.83 404,061.26

机器设备 149,691,859.61 88,235,607.26 58,038,547.05 3,417,705.30

电子及其他设备 96,182,598.61 60,655,519.25 33,490,505.69 2,036,573.67

合 计 262,645,886.67 154,493,839.87 102,293,706.57 5,858,340.23

107

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

房屋及建筑物 122,176.00 89,935.17 32,240.83 0.00

机器设备 24,724,276.00 13,717,382.49 9,634,203.69 1,372,689.82

电子设备及其他 629,865.01 463,651.84 166,213.17 0.00

合 计 25,476,317.01 14,270,969.50 9,832,657.69 1,372,689.82

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

机器设备 1,247,759.35

电子设备及其他 6,575.08

合 计 1,371,938.43

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

原国际候机楼 106,043,565.98 集团土地、工程未结算

国内货站大楼 79,482,788.28 集团土地

国际货运村一期 48,147,138.20 集团土地

国际货运村二期 34,587,540.09 集团土地

联检综合楼-物流大厦 43,120,426.29 集团土地

应急救援仓库 8,672,490.80 集团土地、工程未结算

综合服务区消防楼 63,459,974.43 集团征地范围

综合服务区办公楼 3,057,075.08 集团征地范围

综合服务区宿舍楼 2,991,485.69 集团征地范围

综合服务区库区 C 827,246.48 集团征地范围

综合服务区库区 D 796,789.34 集团征地范围

综合服务区库区 B 643,243.28 集团征地范围

综合服务区消防站 297,601.45 集团征地范围

ITC 楼 86,970,168.75 尚未取得土地所有权、工程未结算

T3 维修车间、航材库 10,539,979.75 尚未取得土地所有权、工程未结算

108

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T3 新货站 281,571,688.69 尚未取得土地所有权、工程未结算

T3 新航站楼 4,923,087,595.13 尚未取得土地所有权、工程未结算

T3 运营管理区 100,509,878.84 尚未取得土地所有权、工程未结算

其他说明

无

12、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

开发西区 7,852,445.81 7,852,445.81 7,852,445.81 7,852,445.81 0.00

设备投资 25,262,470.64 25,262,470.64 14,230,657.17 0.00 14,230,657.17

其他 11,251,247.90 11,251,247.90 13,476,913.76 0.00 13,476,913.76

卫星厅工程 9,376,428.96 9,376,428.96

合计 53,742,593.31 7,852,445.81 45,890,147.50 35,560,016.74 7,852,445.81 27,707,570.93

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期 工程累 其中：本

利息资本

预算 本期增加金 本期转入固定 其他 计投入 工程 期利息 本期利息 资金

项目名称 期初余额 期末余额 化累计金

数 额 资产金额 减少 占预算 进度 资本化 资本化率 来源

额

金额 比例 金额

开发西区 7,852,445.81 7,852,445.81 其他

设备 14,230,657.17 20,374,543.73 9,342,730.26 25,262,470.64 其他

其他 13,476,913.76 1,436,883.12 3,662,548.98 11,251,247.90 其他

卫星厅工程 9,376,428.96 9,376,428.96 其他

合计 35,560,016.74 31,187,855.81 13,005,279.24 0.00 53,742,593.31 -- -- --

13、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

电子设备及其他 1,434,792.19 2,042,607.71

合计 1,434,792.19 2,042,607.71

109

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其他说明：

固定资产报废处置。

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 279,759,106.15 20,684,431.86 300,443,538.01

2.本期增加金

0.00 626,571.29 626,571.29

额

（1）购置 626,571.29 626,571.29

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额 198,542.00 198,542.00

（1）处置 198,542.00 198,542.00

4.期末余额 279,759,106.15 21,112,461.15 300,871,567.30

二、累计摊销

1.期初余额 50,303,761.06 12,656,499.42 62,960,260.48

2.本期增加金

3,275,444.04 1,232,636.55 4,508,080.59

额

（1）计提 3,275,444.04 1,232,636.55 4,508,080.59

3.本期减少金

197,240.32 197,240.32

额

（1）处置 197,240.32 197,240.32

4.期末余额 53,579,205.10 13,691,895.65 67,271,100.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

110

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

226,179,901.05 7,420,565.50 233,600,466.55

值

2.期初账面价

229,455,345.09 8,027,932.44 237,483,277.53

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

15、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

办公楼装修 47,605.49 556,268.67 54,516.74 549,357.42

艺术品租赁 599,813.81 599,813.81

合计 647,419.30 556,268.67 54,516.74 1,149,171.23

其他说明

无

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 84,128,496.96 21,032,124.24 70,793,505.20 17,698,376.30

长期资产 181,791,691.97 45,447,922.99 183,996,484.92 45,999,121.23

预计费用 122,848,222.60 30,712,055.65 122,848,222.60 30,712,055.65

职工薪酬 81,716,146.40 20,429,036.60 81,716,146.40 20,429,036.60

合计 470,484,557.93 117,621,139.48 459,354,359.12 114,838,589.78

111

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 117,621,139.48 114,838,589.78

（3）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 4,449,452.19 4,449,452.19

可抵扣亏损 481,511.17 481,511.17

合计 4,930,963.36 4,930,963.36

17、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

电视剧《玉帝传奇》项目 110,994.00 110,994.00

电视剧《坐庄》项目 174,000.00 174,000.00

买设备预付款 0.00 934,564.10

减值准备 -284,994.00 -284,994.00

合计 934,564.10

其他说明：

无

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付账款 29,002,787.10 21,895,770.29

合计 29,002,787.10 21,895,770.29

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

112

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项目 期末余额 未偿还或结转的原因

应付工程款 5,102,960.69 未结算

应付机场海关劳务费 4,599,130.25 未结算

合计 9,702,090.94 --

其他说明：

无

19、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收租金管理费 7,707,891.34 8,342,356.62

预收广告款 5,913,271.35 5,956,688.97

其他 3,902,694.13 10,022.00

合计 17,523,856.82 14,309,067.59

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 117,127,748.91 475,121,502.11 379,024,083.84 213,225,167.18

二、离职后福利-设定提

5,579,544.26 42,193,568.27 40,510,085.89 7,263,026.64

存计划

三、辞退福利 0.00 296,330.00 296,330.00 0.00

四、一年内到期的其他

0.00 0.00 0.00 0.00

福利

合计 122,707,293.17 517,611,400.38 419,830,499.73 220,488,193.82

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

105,789,378.35 382,093,711.58 295,859,932.46 192,023,157.47

补贴

2、职工福利费 0.00 43,182,670.61 35,087,237.71 8,095,432.90

113

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、社会保险费 1,604,062.80 12,068,671.89 11,508,878.82 2,163,855.87

其中：医疗保险费 1,263,629.34 10,208,860.70 9,735,995.07 1,736,494.97

工伤保险费 186,512.10 1,353,825.19 1,305,603.10 234,734.19

生育保险费 153,921.36 505,986.00 467,280.65 192,626.71

4、住房公积金 3,767,734.52 29,959,499.73 28,533,460.74 5,193,773.51

5、工会经费和职工教育

5,966,573.24 7,816,948.30 8,034,574.11 5,748,947.43

经费

6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00

7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 117,127,748.91 475,121,502.11 379,024,083.84 213,225,167.18

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 4,133,650.61 32,100,072.84 30,419,744.10 5,813,979.35

2、失业保险费 117,493.65 634,955.18 603,501.54 148,947.29

3、企业年金缴费 1,328,400.00 9,458,540.25 9,486,840.25 1,300,100.00

合计 5,579,544.26 42,193,568.27 40,510,085.89 7,263,026.64

其他说明：

无

21、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 20,313,355.03 10,102,961.63

企业所得税 91,170,101.48 58,899,982.25

个人所得税 3,762,562.80 12,470,296.52

城市维护建设税 671,401.92 894,577.90

房产税 16,928,282.46 12,817,547.47

土地使用税 532,966.00

教育费附加 479,569.69 639,269.90

文化事业建设费 0.00

其他 676,733.54

合计 133,858,239.38 96,501,369.21

其他说明：

114

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无

22、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付关联往来 286,835,227.53 224,912,155.08

应付工程款 748,654,252.48 804,170,934.86

押金保证金 238,025,896.72 225,438,656.60

其他往来款 269,582,519.25 243,465,560.19

合计 1,543,097,895.98 1,497,987,306.73

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

T3 工程款 740,486,960.15 未结算、未到质保期

合计 740,486,960.15 --

其他说明

无

23、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

□ 适用 √ 不适用

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、期初余额 0.00 1,815,547.44

二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00

1.当期服务成本 0.00

2.过去服务成本 0.00

3.结算利得（损失以“－”表示） 0.00

115

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4.利息净额 0.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本 0.00 0.00

1.精算利得（损失以“－”表示） 0.00

四、其他变动 0.00 -1,357,611.31

1.结算时支付的对价 0.00

2.已支付的福利 0.00 -1,357,611.31

五、期末余额 0.00 457,936.13

计划资产：

无

设定受益计划净负债（净资产）

无

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无

其他说明：

无

24、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 6,360,610.62 891,533.28 5,469,077.34 收到财政补助

合计 6,360,610.62 891,533.28 5,469,077.34 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

政府投资购入存

105,134.25 71,533.32 33,600.93 与资产相关

储设备

登机桥桥载设备 1,913,333.42 139,999.98 1,773,333.44 与资产相关

一跑道滑行引导

1,642,142.95 274,999.98 1,367,142.97 与资产相关

牌

15/33 跑道滑行

中线灯节能改造 2,700,000.00 405,000.00 2,295,000.00 与资产相关

项目节能补贴

合计 6,360,610.62 0.00 891,533.28 0.00 5,469,077.34 --

其他说明：

116

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无

25、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

2,050,769,509. 2,050,769,509.

股份总数

00 00

其他说明：

无

26、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 2,786,146,653.12 168.08 2,786,146,821.20

其他资本公积 12,059,946.22 12,059,946.22

合计 2,798,206,599.34 168.08 2,798,206,767.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

27、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 761,128,381.25 0.00 0.00 761,128,381.25

合计 761,128,381.25 761,128,381.25

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

28、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 5,070,027,607.58 4,642,914,742.95

调整后期初未分配利润 5,070,027,607.58 4,642,914,742.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润 317,393,647.23 264,297,951.16

应付普通股股利 104,412,151.52

117

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期末未分配利润 5,387,421,254.81 4,802,800,542.59

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

29、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,513,501,049.44 1,059,211,645.42 1,383,067,624.83 1,025,006,993.93

其他业务 54,710,090.48 25,370,538.57 70,909,311.74 27,338,322.43

合计 1,568,211,139.92 1,084,582,183.99 1,453,976,936.57 1,052,345,316.36

30、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 2,934,819.16 3,801,169.71

教育费附加 2,096,010.55 1,504,751.45

营业税 0.00 12,545,965.11

其他 33,648,098.82 9,045,984.66

合计 38,678,928.53 26,897,870.93

其他说明：

无

31、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

薪酬支出 1,983,582.07 1,223,209.93

业务拓展费 594,062.15 297,480.20

通讯费 18,564.94 9,015.61

其他费用 2,067,558.91 299,785.23

合计 4,663,768.07 1,829,490.97

118

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其他说明：

无

32、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

薪酬支出 29,956,886.45 28,155,856.31

租赁费 6,502,812.08 6,543,212.06

折旧费 693,575.95 430,537.94

摊销费 228,008.89 180,891.31

差旅费 140,246.17 198,404.46

中介机构费 901,391.36 1,360,789.68

证券服务费 5,660.38 66,000.00

董事会费 160,590.50 159,283.20

通讯费 124,897.25 92,974.97

运输费 109,108.68 136,286.50

其他费用 5,752,748.42 3,652,646.19

合计 44,575,926.13 40,976,882.62

其他说明：

无

33、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出

减：利息收入 26,476,773.33 16,005,563.82

减：资本化金额

汇兑损失 272,308.33 104,861.05

减：汇兑收益 0.00 11,624.24

其他 95,655.46 92,633.44

合计 -26,108,809.54 -15,819,693.57

其他说明：

无

119

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34、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 13,334,991.76 11,183,678.76

合计 13,334,991.76 11,183,678.76

其他说明：

无

35、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 22,502,793.62 17,078,541.33

处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,508,814.00 0.00

合计 24,011,607.62 17,078,541.33

其他说明：

无

36、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 128,573.14 64,673.60 128,573.14

其中：固定资产处置利得 128,573.14 64,673.60 128,573.14

政府补助 891,533.28 462,888.84 891,533.28

罚款及违约金收入 142,900.00 55,622.85 142,900.00

其他 84,068.65 126,621.94 84,068.65

合计 1,247,075.07 709,807.23 1,247,075.07

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

登机桥桥载

139,999.98 139,999.98 与资产相关

设备

政府物流信 71,533.32 47,888.88 与资产相关

120

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息平台补贴

一跑道滑行

274,999.98 274,999.98 与资产相关

引导牌项目

15/33 跑道滑

行中线灯节

405,000.00 与资产相关

能改造项目

节能补贴

合计 -- -- -- -- -- 891,533.28 462,888.84 --

其他说明：

无

37、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 1,100,171.49 618,630.64 1,100,171.49

其中：固定资产处置损失 1,100,171.49 618,630.64 1,100,171.49

其他 152,156.24 927,225.59 152,156.24

合计 1,252,327.73 1,545,856.23 1,252,327.73

其他说明：

无

38、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 111,786,328.93 86,106,432.82

递延所得税费用 -2,782,549.70 -2,003,889.20

合计 109,003,779.23 84,102,543.62

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 432,490,505.94

按法定/适用税率计算的所得税费用 108,122,626.49

121

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非应税收入的影响 -5,674,116.20

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,624,305.58

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

4,930,963.36

损的影响

所得税费用 109,003,779.23

其他说明

无

39、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的押金及保证金 12,393,393.17 32,138,562.27

代收款项

其它业务收到的现金 205,960,869.71 83,049,970.95

合计 218,354,262.88 115,188,533.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的押金及保证金 11,621,962.77 22,394,752.21

代付款项

其它业务支付的现金 156,677,036.37 8,365,849.74

合计 168,298,999.14 30,760,601.95

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

零碎股历年股息 168.08 84.04

合计 168.08 84.04

122

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

40、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 323,486,726.71 268,703,339.21

加：资产减值准备 13,334,991.76 11,183,678.76

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

230,625,720.11 219,665,020.84

物资产折旧

无形资产摊销 4,508,080.59 3,962,063.52

长期待摊费用摊销 54,516.74 8,161.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

971,598.35 553,957.04

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 56,764.90 11,897.91

财务费用（收益以“－”号填列） -26,108,809.54 -15,819,693.57

投资损失（收益以“－”号填列） 24,011,607.62 -17,078,541.33

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,782,549.70 -2,003,889.20

存货的减少（增加以“－”号填列） 42,632.01 -873,774.54

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-285,052,535.65 -161,648,281.80

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

179,420,226.03 209,947,019.79

列）

经营活动产生的现金流量净额 462,568,969.93 516,610,957.65

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 271,764,583.48 297,880,988.97

减：现金的期初余额 348,466,664.80 408,343,057.18

现金及现金等价物净增加额 -76,702,081.32 -110,462,068.21

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

123

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项目 期末余额 期初余额

一、现金 271,764,583.48 348,466,664.80

其中：库存现金 41,486.69 38,977.92

可随时用于支付的银行存款 271,723,096.79 348,427,686.88

三、期末现金及现金等价物余额 271,764,583.48 348,466,664.80

其他说明：

无

41、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 20,262,465.74

其中：美元 2,988,190.16 6.7744 20,243,195.42

港币 22,202.88 0.86792 19,270.32

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

深圳市机场运输

广东深圳 广东深圳 运输 90.00% 企业合并

有限公司

深圳市机场广告

广东深圳 广东深圳 广告 95.00% 企业合并

有限公司

深圳市机场航空

广东深圳 广东深圳 货运 100.00% 企业合并

货运有限公司

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深圳机场机电设

广东深圳 广东深圳 维修 100.00% 企业合并

备公司

深圳机场现代物

广东深圳 广东深圳 物流 100.00% 设立

流有限公司

深圳市机场报关

广东深圳 广东深圳 报关 100.00% 设立

行有限公司

深圳市机场飞悦

贵宾服务有限公 广东深圳 广东深圳 航空运输 90.00% 设立

司

深圳机场保税报

广东深圳 广东深圳 报关 100.00% 设立

关行有限公司

深圳市赛易达保

广东深圳 广东深圳 货运代理 100.00% 设立

税物流有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

深圳市机场运输有限公

10.00% 135,263.22 8,989,689.51

司

深圳市机场广告有限公

5.00% 5,990,915.64 35,654,475.98

司

深圳市机场飞悦贵宾服

10.00% -33,099.38 1,430,987.73

务有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

125

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（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司名称 非流动 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债 负债

深圳市机场运输有限公司 81,531,851.91 19,135,070.48 100,666,922.39 10,770,027.31 10,770,027.31 77,484,297.20 21,283,688.69 98,767,985.89 10,223,723.04 10,223,723.04

深圳市机场广告有限公司 728,035,777.41 25,784,400.01 753,820,177.42 40,730,657.73 40,730,657.73 622,015,863.30 30,130,533.74 652,146,397.04 58,875,190.07 58,875,190.07

深圳市机场航空货运有限

61,965,623.07 4,541,832.73 66,507,455.80 2,915,097.03 2,915,097.03 60,237,362.96 4,903,896.75 65,141,259.71 3,982,739.63 3,982,739.63

公司

深圳市机场飞悦贵宾服务

15,515,768.60 1,686,503.27 17,202,271.87 2,892,394.53 2,892,394.53 15,719,295.58 1,800,886.01 17,520,181.59 2,879,310.44 2,879,310.44

有限公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

深圳市机场运输有限公司 30,338,467.80 1,352,632.23 1,352,632.23 17,837,947.36 37,790,386.29 5,511,215.16 5,511,215.16 1,772,953.93

深圳市机场广告有限公司 168,562,098.92 119,818,312.72 119,818,312.72 26,641,483.13 129,444,480.62 88,760,713.31 88,760,713.31 39,158,565.41

深圳市机场航空货运有限公司 5,216,319.86 2,454,194.41 2,454,194.41 2,132,260.68 19,796,526.22 1,826,071.54 1,826,071.54 5,890,016.98

深圳市机场飞悦贵宾服务有限

-330,993.81 -330,993.81 -203,526.98 -369,841.54 -369,841.54 -310,566.65

公司

其他说明：

无

126

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

其他说明：

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营企

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

业名称 直接 间接

计处理方法

深圳市机场国际快

件海关监管中心有 广东深圳 广东深圳 快件处理 50.00% 权益法

限公司

成都双流国际机场

四川成都 四川成都 机场运营 21.00% 权益法

股份有限公司

深圳机场国际货站

广东深圳 广东深圳 货运 50.00% 权益法

有限公司

深圳市机场空港设

广东深圳 广东深圳 设备维修 50.00% 权益法

备维修有限公司

深圳机场雅仕维传

广东深圳 广东深圳 广告经营 51.00% 权益法

媒有限公司

深圳机场信息技术

广东深圳 广东深圳 信息技术 50.00% 权益法

服务有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

深圳市机场国际快件海关监管中心有限 深圳市机场国际快件海关监管中心有限

公司 公司

127

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

流动资产 117,631,975.54 110,474,220.17

其中：现金和现金等价物 104,690,638.24 100,430,025.41

非流动资产 35,866,530.23 34,475,027.04

资产合计 153,498,505.77 144,949,247.21

流动负债 22,598,099.79 24,239,019.65

非流动负债 1,259,700.00 229,700.00

负债合计 23,857,799.79 24,468,719.65

归属于母公司股东权益 129,640,705.98 120,480,527.56

按持股比例计算的净资产份额 64,820,352.99 60,240,263.78

对合营企业权益投资的账面价值 64,820,352.99 60,240,263.78

营业收入 36,272,398.92 37,858,584.04

财务费用 -858,337.77 -967,963.51

所得税费用 3,053,392.82 4,651,394.87

净利润 9,160,178.42 13,954,184.55

综合收益总额 9,160,178.42 13,954,184.55

其他说明

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

成都双流国际机场股份有限公司 成都双流国际机场股份有限公司

流动资产 816,862,323.45 797,568,831.26

非流动资产 5,760,082,945.02 5,906,458,016.07

资产合计 6,576,945,268.47 6,704,026,847.33

流动负债 1,194,710,093.20 1,208,007,090.81

非流动负债 2,613,326,233.58 2,754,263,429.70

负债合计 3,808,036,326.78 3,962,270,520.51

少数股东权益 298,480.62 561,278.70

归属于母公司股东权益 2,768,610,461.07 2,741,195,048.11

按持股比例计算的净资产份额 581,408,196.82 575,650,960.10

对联营企业权益投资的账面价值 581,408,196.82 575,650,960.10

营业收入 914,316,906.97 834,122,872.63

净利润 27,441,614.87 -22,494,991.07

128

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

综合收益总额 27,441,614.87 -22,494,991.07

本年度收到的来自联营企业的股利 2,100,000.00

其他说明

无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

投资账面价值合计 42,655,292.09 35,975,673.36

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 6,679,618.73 5,245,040.08

--综合收益总额 6,679,618.73 5,245,040.08

联营企业： -- --

投资账面价值合计 39,566,230.68 54,080,381.72

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 5,485,848.96 9,582,917.03

--综合收益总额 5,485,848.96 9,582,917.03

其他说明

无

九、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

深圳市机场（集团）

深圳市 客货航空运输服务 40 亿元 56.97% 56.97%

有限公司

本企业的母公司情况的说明

无

本企业最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司的权益。

129

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

深圳机场国际货站有限公司 本公司之联营公司

深圳市机场空港设备维修有限公司 本公司之合营公司

深圳机场雅仕维传媒有限公司 本公司之合营公司

深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司 本公司之合营公司

深圳机场信息技术服务有限公司 本公司之联营公司

其他说明

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

深圳市空港油料有限公司 控股股东之合营公司

深圳机场国际旅行社有限公司 同一控股股东

深圳机场商贸发展公司 同一控股股东

深圳市机场物业服务有限公司 同一控股股东

深圳市机场卓怿商务发展有限公司 同一控股股东

深圳航空食品有限公司 控股股东之联营公司

深圳市机场港务有限公司 同一控股股东

其他说明

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联交易内 是否超过

关联方 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额

容 交易额度

深圳市机场（集团）有限公司 水电费 74,896,641.89 173,800,000.00 否 83,211,787.18

污水处理费

深圳市机场（集团）有限公司 6,826,167.92 14,535,910.53 否 6,191,918.07

等

深圳市机场物业服务有限公司 物业服务费 5,233,254.10 13,000,000.00 否 4,660,616.24

130

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市机场国际快件海关监管 快件处理及

否 59,763.00

中心有限公司 快件仓储费

深圳机场国际货站有限公司 过站费 否 173,791.73

系统维护服

深圳民航凯亚有限公司 12,244.44 2,440,000.00 否 200,000.00

务费

深圳市空港油料有限公司 油料费 7,515,256.14 17,000,393.00 否 8,451,970.90

深圳机场国际旅行社有限公司 客户服务费 否 990,566.04

深圳市机场空港设备维修有限 特种车辆维

8,170,869.64 19,560,000.00 否 6,665,409.27

公司 修

信息资源委

深圳机场信息技术服务有限公

托经营管理 10,465,095.86 38,000,000.00 否

司

费

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

深圳机场国际货站有限公司 货物操作费 17,895.28 83,539.00

深圳市机场卓怿商务发展有限

资源使用费 17,950,318.02 12,641,666.66

公司

深圳机场雅仕维传媒有限公司 广告经营费 176,833,544.35 128,819,749.98

深圳市机场国际快件海关监管

资源使用费 3,007,354.40

中心有限公司

深圳市机场国际快件海关监管

安保费 713,207.55 340,280.00

中心有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

深圳市机场（集 深圳市机场股份 GTC 商业委托管 2015 年 07 月 01 2018 年 12 月 31

协商定价 14,028,400.33

团）有限公司 有限公司 理费 日 日

关联托管/承包情况说明

无

131

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

深圳机场国际货站有限公司 国际货站 18,402,639.05 11,346,274.00

深圳市机场国际快件海关监管中 国际货站北端和快件中心航空

196,571.43 206,400.00

心有限公司 快件处理区最南端之间的场地

深圳市机场国际快件海关监管中

到港棚 1,578,285.71 1,531,620.00

心有限公司

深圳市机场卓怿商务发展有限公

员工宿舍 36,772.07

司

深圳航空食品有限公司 航站楼 3,394,146.96

深圳市机场空港设备维修有限公

综合服务区 761,904.72 799,866.66

司

深圳机场国际旅行社有限公司 售票柜台、办公用房 524,303.38 863,781.63

深圳机场雅仕维传媒有限公司 办公用房 273,624.76 311,958.00

深圳机场雅仕维传媒有限公司 固定资产 43,417.62 43,417.62

深圳市机场港务有限公司 售票柜台 45,200.00

深圳市机场（集团）有限公司 新货站 908,386.06 926,870.16

深圳市机场（集团）有限公司 办公用房 189,630.00 577,882.20

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

深圳市机场（集团）有限公司 国际货站二期场地 1,379,339.16 1,448,306.10

深圳市机场（集团）有限公司 快件监管中心以东的场地 1,168,152.60 1,226,560.20

深圳市机场（集团）有限公司 应急救援仓库用地 150,140.58 157,647.60

深圳市机场（集团）有限公司 南停机坪用地 8,514,285.72 8,940,000.00

深圳市机场（集团）有限公司 北停机坪用地 2,438,095.26 2,560,000.00

深圳市机场（集团）有限公司 南停机坪（二期）机位及用地 5,409,523.80 5,680,000.00

深圳市机场（集团）有限公司 培训学院 1-4 楼 440,038.86 379,920.00

深圳市机场（集团）有限公司 T3 商务写字楼 4,939,291.44 4,984,848.00

深圳市机场（集团）有限公司 急救中心房屋 179,760.00

深圳市机场（集团）有限公司 特种车库用地 183,428.58 192,600.00

东航站区、t3 航站楼区及飞行

深圳市机场（集团）有限公司 20,287,714.50 21,302,100.00

区用地

132

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市机场（集团）有限公司 T3 停机坪场地 56,904,761.88 59,750,000.00

深圳市机场（集团）有限公司 凌霄阁等宿舍租金 3,838,377.12 4,030,296.00

深圳市机场（集团）有限公司 广告场地 3,602,408.88 4,567,600.36

深圳市机场（集团）有限公司 机场九道港务码头以东的场地 558,973.80

深圳市机场（集团）有限公司 福永镇宗地号 A201-17 的场地 557,839.02

深圳市机场（集团）有限公司 航站四路的场地 683,230.50 1,366,461.00

深圳市机场（集团）有限公司 临时道路租金 30,180.00

深圳市机场（集团）有限公司 设备租赁费 1,207,554.00

深圳市机场国际快件海关监管中

仓库租赁费 22,477.20

心有限公司

关联租赁情况说明

无

（4）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 2,057,368.00 1,925,446.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

深圳市机场（集团）

应收账款 2,479,091.83 123,954.59 6,938,870.29 346,943.51

有限公司

深圳机场国际货站

应收账款 110,188.91 5,509.45 404,199.90 20,210.00

有限公司

深圳机场雅仕维传

应收账款 89,855,734.01 4,492,786.70 5,560,109.00 278,005.45

媒有限公司

深圳市机场卓怿商

应收账款 18,715,105.00 935,755.25 256,421.30 12,821.07

务发展有限公司

深圳市机场国际快

应收账款 件海关监管中心有 1,650,700.00 82,535.00 6,556,315.98 327,815.80

限公司

其他应收款 深圳市机场（集团） 301,196.13 15,059.81 908,814.37 88,601.59

133

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

有限公司

深圳市机场物业服

其他应收款 7,015.00 5,612.00

务有限公司

深圳机场国际货站

其他应收款 104,589.82 5,229.49

有限公司

深圳市机场国际快

其他应收款 件海关监管中心有 661,826.43 33,091.32 481,209.25 29,612.29

限公司

成都双流国际机场

其他应收款 1,082,552.21 54,127.61 1,394,693.94 99,069.83

股份有限公司

深圳机场雅仕维传

其他应收款 1,304.18 65.21 3,956.03 197.80

媒有限公司

深圳市机场国旅有

其他应收款 170,519.02 8,525.95 168,119.02 8,405.95

限公司

深圳机场信息技术

其他应收款 762,558.75 38,127.94 730,112.64 36,505.63

服务有限公司

深圳市机场空港设

其他应收款 206,405.43 10,320.27

备维修有限公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 深圳市机场（集团）有限公司 450,674.87 284,237.78

应付账款 深圳机场国际货站有限公司 16,665.64

深圳市机场国际快件海关监

应付账款 17,066.36

管中心有限公司

应付账款 深圳市空港油料有限公司 21,361.75 111,908.72

深圳机场国际旅行社有限公

应付账款 26,560.00

司

深圳市机场空港设备维修有

应付账款 28,212.00

限公司

深圳市机场物业服务有限公

应付账款 20,484.91 800.00

司

深圳机场雅仕维传媒有限公

预收账款 4,742,776.99 4,786,194.61

司

其他应付款 深圳市机场（集团）有限公司 49,502,394.84 76,832,784.70

其他应付款 深圳市机场物业服务有限公 50,813.93 45,813.93

134

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

司

其他应付款 深圳机场商贸发展公司 64,800.00 64,800.00

深圳机场国际旅行社有限公

其他应付款 10,000.00 10,000.00

司

其他应付款 深圳民航凯亚有限公司 10,000.00

其他应付款 深圳航空食品有限公司 1,553,938.00

深圳市机场国际快件海关监

其他应付款 104,936,435.72 86,123,540.19

管中心有限公司

深圳市机场空港设备维修有

其他应付款 10,500.00 16,413.41

限公司

其他应付款 深圳市空港油料有限公司 1,308.00

深圳机场雅仕维传媒有限公

其他应付款 132,167,283.04 58,700,135.64

司

其他应付款 深圳市机场港务有限公司 93,000.00 93,000.00

其他应付款 深圳机场国际货站有限公司 100,050.00

深圳市机场卓怿商务发展有

其他应付款 1,360,371.21

限公司

7、其他

1)代理结算

2000年12月31日,机场集团与本公司就深圳宝安机场旅客过港服务费收入结算方式的变

更达成一致协议。对于各航空地面服务的所有收费由本公司负责结算，并按规定的分配比例

将相应的收入划入机场集团。

本公司代机场集团向各航空公司结算飞机起降费收入：

2）工程代建

根据公司第四届董事会第十次会议决议并签署《建设项目委托管理的补充协议》，公司

及下属子公司的投资总额不超过5亿元人民币的深圳机场范围内的基建项目可委机场集团代

建管理，代建管理费按照项目工程竣工决算额的1.8%支付，代建管理费率的确定是以政府规

定的指导费率为原则，以劳务付出的成本为基础，代建管理费计入项目建设总成本。公司及

下属子公司的投资总额超过5亿元的深圳机场范围内的基建项目公司将按相关规范程序另行

审议。根据公司第五届董事会第三次临时会议决议,深圳机场航站区扩建工程项目已取得国家

发改委核准批复，深圳机场扩建工程分为飞行区和以T3航站楼为主的航站区工程，其中T3航

135

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

站楼为主的主体工程由本公司承担建设，航站区扩建主体工程公司采用委托代建方式由控股

股东深圳市机场（集团）有限公司代建。本项目代建管理费采用累进费率，即投资总额中亿

元以下（含）的部分代建管理费费率1.8%，超过5亿元以上的部分代建管理费费率1.2%。依据

国家发改委核准的航站区扩建主体工程的投资总额84.79亿元测算，本项目的代建管理费为

1.05亿元。投资总额最终以本项目实际的、经审计的工程决算金额为准。

十、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）本公司诉深圳市瑞华建设股份有限公司建设工程施工合同纠纷

本公司与深圳市瑞华建设股份有限公司（以下简称“瑞华建设公司”）于2010年12月签

订《深圳机场航站楼扩建工程T3航站楼幕墙工程一标施工合同》，合同金额为417,653,667.18

元。因瑞华建设公司未能全部履行合同约定，本公司支付工程款360,222,368.24元后停止支

付。2015年5月15日，深圳市中级人民法院已发裁定瑞华建设公司破产清算。2015年7月27日，

本公司向深圳市中级人民法院提起诉讼（2015深中破初字第37号），要求法院判令：①被告

瑞华建设公司向本公司移交工程竣工结算资料，协助完成工程竣工结算手续并支付/扣除各项

违约金、赔偿金、维修款项、工程质量缺陷保修金剩余款项合计29,002,683.36元；②被告瑞

华建设公司承担本案全部诉讼费用。

2016年8月10日，本公司与瑞华建设公司达成备忘录，本公司对瑞华建设公司享有

17,362,900元债权，在暂定的质量缺陷保修金20,882,683.36元范围内抵消享有的该笔债权。

同日，本公司向深圳市中级人民法院撤销对瑞华建设的诉讼，并获得瑞华建设公司管理人确

认及全体债权人核查，瑞华建设公司管理人已向深圳市中级人民法院申请裁定该笔债权。本

公司已于2017年1月17日收到深圳市中级人民法院作出的《民事裁定书》，确认本公司对瑞华

建设公司享有17,362,900元的债权。1月份本公司向破产管理人提交《债权债务抵销通知书》，

现等待法院批复。

2）AB航站楼物业租赁合同纠纷

2014年9月30日，本公司在深圳联合产权交易所实施AB航站楼商业转型项目的全球招商，

136

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

最终确定深圳市前海正宏汽车科技发展投资有限公司（后更名为“深圳市正宏汽车科技发展

有限公司”，以下统称“正宏科技”）为中选承租人。2015年5月14日，本公司与正宏科技签

订了《深圳机场AB航站楼商业转型项目物业租赁合同》，2015年8月6日本公司与正宏科技又

签订了补充协议，《深圳机场AB航站楼商业转型项目物业租赁补充协议》，2015年10月8日向

正宏汽车交付场地。

2016年11月，深圳市规划和国土资源委员会宝安管理局（以下简称“宝安管理局”）签

发了《市规划国土委宝安管理局AB航站楼在空置期间作为商业综合体临时改造使用的复函》，

复函表示，机场片区建设发展规划近期有重大变化,国家高铁枢纽站区已初步确定选址于该地

段，建议AB航站楼暂不改作商业综合体使用，建议可待该片区规划稳定后再做研究。随后，

本公司相继收到正宏科技《解除租赁合同函》、《“场地”交还通知》及《“场地”紧急交

还通知书》。

根据本公司董事会的授权，公司经理层继续就租赁合同相关事宜与正宏科技进行协商与

沟通，双方就租赁合同履行分歧较大。经公司2017年2月14日召开的本公司第六届董事会第十

次临时会议和2017年3月2日召开的本公司2017年第一次临时股东大会决议通过了《关于终止

的议案》。

2017年3月3日公司向正宏科技送达《关于解除租赁合同、补充协议及交还“场地”的函》，

并向深圳市宝安区人民法院提起诉讼正宏科技，本公司请求：①请求确认被告发函解除《深

圳机场AB航站楼商业转型项目物业租赁合同》和《深圳机场AB航站楼商业转型项目物业租赁

补充协议》的行为无效；②确认原被告双方签订的《深圳机场AB航站楼商业转型项目物业租

赁合同》和《深圳机场AB航站楼商业转型项目物业租赁补充协议》自《关于解除租赁合同、

补充协议及交还“场地”的函》送达被告之日起解除；③判令被告自法院判决解除上述合同/

协议之日起10日内向原告交还深圳机场AB航站楼；④判令被告向原告支付2016年12月和2017

年1月、2月的租金计人民币17,782,527.40元（暂计至2017年2月28日，实际支付至被告实际

向原告交还深圳机场AB航站楼之日止）；⑤请求判令被告向原告支付延迟缴纳租金的滞纳金

计人民币4,564,182.05元（租金暂计至2017年2月28日，实际支付至被告实际向原告交还深圳

机场AB航站楼之日止；滞纳金暂计至2017年2月28日，实际支付至甲方补缴清所欠的租金之日

止）；⑥判令被告向原告支付延迟开业的罚金计人民币5,927,509.15元（最迟应于2016年12

月8日开业，暂计1个月）；⑦判令被告向原告支付免租期租金损失计人民币71,130,109.80

元。⑧判令被告承担本案的案件受理费、财产保全费等全部诉讼费用。

2017年3月13日，本公司收到深圳市中级人民法院送达的《应诉通知书》、《举证通知书》

和正宏科技的《民事起诉状》等材料，正宏科技请求：①确认原、被告双方于2015年5月14

137

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

日签订的《深圳机场AB航站楼商业转型项目物业租赁合同》及于2015年8月6日《深圳机场AB

航站楼商业转型项目物业租赁补充协议》于2016年12月8日解除；②判令被告立即返还原告履

约保证金人民币25,000,000.00元及租金10,516,548.49元；③判令被告立即赔偿原告经济损

失137,056,495.18元（暂计至2016年12月7日，应计至被告实际赔付之日止）；④判令被告承

担本案全部诉讼费用。

深圳市中级人民法院对案件进行合并审理，6月份完成证据交换及质证，8月8日法院选定

司法鉴定机构进行工程造价评估。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十一、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 航空主业 航空增值 航空物流 航空广告 分部间抵销 合计

一、营业收入 1,255,753,712.75 30,960,430.75 138,622,997.58 168,562,098.92 -25,688,100.08 1,568,211,139.92

其中：对外交易

1,242,221,543.96 21,241,230.75 136,186,266.29 168,562,098.92 0.00 1,568,211,139.92

收入

分部间交易收入 13,532,168.79 9,719,200.00 2,436,731.29 0.00 -25,688,100.08 0.00

二、营业费用 1,029,096,650.26 32,343,122.81 115,170,967.36 8,804,348.59 -25,688,100.08 1,159,726,988.94

三、营业利润（亏

226,657,062.49 -1,382,692.06 23,452,030.22 159,757,750.33 0.00 408,484,150.98

损）

12,034,836,280.3 12,993,041,116.1

四、资产总额 200,870,168.73 653,471,477.85 753,820,177.42 -649,956,988.23

7 4

五、负债总额 1,870,633,988.27 36,933,555.31 98,436,316.11 40,730,657.73 -97,294,466.98 1,949,440,050.44

138

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计提坏账

510,942,345.46 100.00% 25,662,687.32 5.02% 485,279,658.14 336,407,048.49 100.00% 16,869,805.72 5.01% 319,537,242.77

准备的应收账款

合计 510,942,345.46 100.00% 25,662,687.32 5.02% 485,279,658.14 336,407,048.49 100.00% 16,869,805.72 5.01% 319,537,242.77

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

139

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 508,630,944.50 25,431,547.23 5.00%

1至2年 2,311,400.96 231,140.10 10.00%

合计 510,942,345.46 25,662,687.32 5.02%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,792,881.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额281,835,927.29元，占应收账款年末余额合计数的比例55.16%，

相应计提的坏账准备年末余额汇总金额14,091,796.36元。

140

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计提坏

12,155,790.32 100.00% 1,233,514.98 10.15% 10,922,275.34 11,164,162.12 100.00% 1,222,522.90 10.95% 9,941,639.22

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00%

坏账准备的其他应收款

合计 12,155,790.32 100.00% 1,233,514.98 10.15% 10,922,275.34 11,164,162.12 100.00% 1,222,522.90 10.95% 9,941,639.22

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

141

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 11,023,597.98 551,179.90 5.00%

1至2年 188,801.39 18,880.14 10.00%

2至3年 82,981.64 24,894.49 30.00%

3至4年 165,890.00 82,945.00 50.00%

4至5年 50.00%

5 年以上 694,519.31 555,615.45 80.00%

合计 12,155,790.32 1,233,514.98 10.15%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 10,992.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联单位往来款 2,713,342.82 3,198,780.01

其他往来款 9,442,447.50 7,965,382.11

合计 12,155,790.32 11,164,162.12

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

142

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

成都双流国际机场股份有

外派人员薪酬费用 1,082,552.21 1 年以内 8.91% 54,127.61

限公司

深圳机场信息技术服务有

往来款 762,558.75 1 年以内 6.27% 38,127.94

限公司

深圳市机场国际快件海关

往来款 661,826.43 1 年以内 5.44% 33,091.32

监管中心有限公司

深圳市住房和建设局 保证金 567,440.00 5 年以上 4.67% 453,952.00

深圳市机场空港设备维修

往来款 206,405.43 1 年以内 1.70% 10,320.27

有限公司

合计 -- 3,280,782.82 -- 26.99% 589,619.14

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 403,695,048.28 403,695,048.28 403,695,048.28 403,695,048.28

对联营、合营企

728,452,207.77 728,452,207.77 725,947,278.96 725,947,278.96

业投资

合计 1,132,147,256.05 0.00 1,132,147,256.05 1,129,642,327.24 1,129,642,327.24

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

准备 额

深圳市机场运输有限公司 37,800,000.00 37,800,000.00

深圳市机场航空货运有限公司 19,638,518.43 19,638,518.43

深圳市机场广告有限公司 27,971,741.58 27,971,741.58

深圳机场机电设备公司 10,745,360.79 10,745,360.79

深圳机场现代物流有限公司 300,339,427.48 300,339,427.48

深圳市机场飞悦贵宾服务有限

7,200,000.00 7,200,000.00

公司

合计 403,695,048.28 403,695,048.28

143

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下确 减值准备

投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合收 其他权 宣告发放现金股利或 计提减值准 期末余额

认的投资损 其他 期末余额

投资 投资 益调整 益变动 利润 备

益

一、合营企业

深圳市机场国际快件海关监管中心有

60,240,263.78 4,580,089.21 64,820,352.99

限公司

深圳市机场空港设备维修有限公司 5,520,963.61 1,047,851.60 6,568,815.21

深圳机场雅仕维传媒有限公司 30,454,709.75 5,631,767.13 36,086,476.88

小计 96,215,937.14 11,259,707.94 107,475,645.08

二、联营企业

深圳机场国际货站有限公司 48,140,212.37 9,700,420.56 20,000,000.00 37,840,632.93

成都双流国际机场股份有限公司 575,650,960.10 5,759,371.91 581,410,332.01

深圳机场信息技术服务有限公司 5,940,169.35 -4,214,571.60 1,725,597.75

小计 629,731,341.82 11,245,220.87 20,000,000.00 620,976,562.69

合计 725,947,278.96 22,504,928.81 20,000,000.00 728,452,207.77

（3）其他说明

无

144

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,271,272,968.73 1,003,977,524.03 1,156,155,273.26 953,692,519.41

其他业务 59,380,696.58 21,547,736.36 76,806,551.33 23,800,530.08

合计 1,330,653,665.31 1,025,525,260.39 1,232,961,824.59 977,493,049.49

其他说明：

无

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 22,504,928.81 17,078,541.33

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,508,814.00

合计 24,013,742.81 17,078,541.33

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -971,598.35

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 891,533.28

受的政府补助除外）

受托经营取得的托管费收入 14,028,400.33

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 74,812.41

减：所得税影响额 3,505,786.91

少数股东权益影响额 -5,001.11

合计 10,522,361.87 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

145

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 2.93% 0.1548 0.1548

扣除非经常性损益后归属于公司

2.83% 0.1496 0.1496

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

无

4、其他

无

146

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

稿。

（三）载有董事长签字的半年度报告全文。

（四）上述文件存放在公司董事会办公室。

深圳市机场股份有限公司

二〇一七年八月二十八日

法人代表签名：罗育德

147

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