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深圳机场：2017年半年度财务会计报告

来源：深交所
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 2017-08-30 00:00:00
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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

深圳市机场股份有限公司

2017 年半年度财务会计报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市机场股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 3,001,764,583.48 2,596,466,664.80

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 30,917,220.41

应收账款 558,486,878.77 310,875,191.88

预付款项 1,092,216.28 1,428,792.65

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 22,389,564.75 15,524,317.80

应收股利

其他应收款 6,566,287.28 6,571,329.51

买入返售金融资产

1

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

存货 5,418,962.20 5,461,594.21

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 3,626,635,713.17 2,936,327,890.85

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 391,176.47 391,176.47

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 728,450,072.58 725,947,278.96

投资性房地产 764,708,826.83 782,956,731.64

固定资产 7,473,159,610.14 7,650,598,481.25

在建工程 45,890,147.50 27,707,570.93

工程物资

固定资产清理 1,434,792.19 2,042,607.71

生产性生物资产

油气资产

无形资产 233,600,466.55 237,483,277.53

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,149,171.23 647,419.30

递延所得税资产 117,621,139.48 114,838,589.78

其他非流动资产 934,564.10

非流动资产合计 9,366,405,402.97 9,543,547,697.67

资产总计 12,993,041,116.14 12,479,875,588.52

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

2

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

应付票据

应付账款 29,002,787.10 21,895,770.29

预收款项 17,523,856.82 14,309,067.59

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 220,488,193.82 122,707,293.17

应交税费 133,858,239.38 96,501,369.21

应付利息

应付股利

其他应付款 1,543,097,895.98 1,497,987,306.73

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,943,970,973.10 1,753,400,806.99

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 5,469,077.34 6,360,610.62

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,469,077.34 6,360,610.62

负债合计 1,949,440,050.44 1,759,761,417.61

所有者权益：

股本 2,050,769,509.00 2,050,769,509.00

3

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,798,206,767.42 2,798,206,599.34

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 761,128,381.25 761,128,381.25

一般风险准备

未分配利润 5,387,421,254.81 5,070,027,607.58

归属于母公司所有者权益合计 10,997,525,912.48 10,680,132,097.17

少数股东权益 46,075,153.22 39,982,073.74

所有者权益合计 11,043,601,065.70 10,720,114,170.91

负债和所有者权益总计 12,993,041,116.14 12,479,875,588.52

法定代表人：罗育德 主管会计工作负责人：秦长生 会计机构负责人：史晓梅

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 2,994,805,150.59 2,590,123,510.61

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 30,917,220.41

应收账款 485,279,658.14 319,537,242.77

预付款项 69,295.00 69,295.00

应收利息 19,414,678.68 15,524,317.81

应收股利

其他应收款 10,922,275.34 9,941,639.22

存货 5,327,552.00 5,362,452.00

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

4

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

流动资产合计 3,546,735,830.16 2,940,558,457.41

非流动资产：

可供出售金融资产 391,176.47 391,176.47

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,132,147,256.05 1,129,642,327.24

投资性房地产 764,708,826.83 782,956,731.64

固定资产 7,238,490,952.36 7,403,150,559.19

在建工程 43,705,864.24 25,605,112.65

工程物资

固定资产清理 461,303.68

生产性生物资产

油气资产

无形资产 230,886,903.65 234,302,604.61

开发支出

商誉

长期待摊费用 830,279.65 599,813.81

递延所得税资产 115,403,516.71 113,316,863.05

其他非流动资产 934,564.10

非流动资产合计 9,526,564,775.96 9,691,361,056.44

资产总计 13,073,300,606.12 12,631,919,513.85

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 16,257,926.81 12,084,899.44

预收款项 8,872,880.65 8,342,356.62

应付职工薪酬 208,257,691.26 114,033,941.16

应交税费 105,462,337.80 52,737,252.86

应付利息

应付股利

其他应付款 2,564,071,545.57 2,468,981,158.66

5

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,902,922,382.09 2,656,179,608.74

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 5,435,476.41 6,255,476.37

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,435,476.41 6,255,476.37

负债合计 2,908,357,858.50 2,662,435,085.11

所有者权益：

股本 2,050,769,509.00 2,050,769,509.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,791,079,117.13 2,791,078,949.05

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 761,128,381.25 761,128,381.25

未分配利润 4,561,965,740.24 4,366,507,589.44

所有者权益合计 10,164,942,747.62 9,969,484,428.74

负债和所有者权益总计 13,073,300,606.12 12,631,919,513.85

3、合并利润表

6

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,568,211,139.92 1,453,976,936.57

其中：营业收入 1,568,211,139.92 1,453,976,936.57

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,159,726,988.94 1,117,413,546.07

其中：营业成本 1,084,582,183.99 1,052,345,316.36

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 38,678,928.53 26,897,870.93

销售费用 4,663,768.07 1,829,490.97

管理费用 44,575,926.13 40,976,882.62

财务费用 -26,108,809.54 -15,819,693.57

资产减值损失 13,334,991.76 11,183,678.76

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

24,011,607.62 17,078,541.33

列）

其中：对联营企业和合营企业

24,011,607.62 17,078,541.33

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 432,495,758.60 353,641,931.83

加：营业外收入 1,247,075.07 709,807.23

其中：非流动资产处置利得 128,573.14 64,673.60

减：营业外支出 1,252,327.73 1,545,856.23

其中：非流动资产处置损失 1,100,171.49 618,630.64

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 432,490,505.94 352,805,882.83

7

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

减：所得税费用 109,003,779.23 84,102,543.62

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 323,486,726.71 268,703,339.21

归属于母公司所有者的净利润 317,393,647.23 264,297,951.16

少数股东损益 6,093,079.48 4,405,388.05

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 323,486,726.71 268,703,339.21

归属于母公司所有者的综合收益

317,393,647.23 264,297,951.16

总额

归属于少数股东的综合收益总额 6,093,079.48 4,405,388.05

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1548 0.1289

（二）稀释每股收益 0.1548 0.1289

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

8

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

法定代表人：罗育德 主管会计工作负责人：秦长生 会计机构负责人：史晓梅

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 1,330,653,665.31 1,232,961,824.59

减：营业成本 1,025,525,260.39 977,493,049.49

税金及附加 37,072,615.59 21,253,862.82

销售费用 4,663,768.07 1,829,490.97

管理费用 40,580,369.08 36,788,790.86

财务费用 -22,583,856.56 -12,671,754.57

资产减值损失 8,803,873.68 9,854,623.58

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

24,013,742.81 17,078,541.33

列）

其中：对联营企业和合营企

24,013,742.81 17,078,541.33

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 260,605,377.87 215,492,302.77

加：营业外收入 1,158,498.83 579,556.58

其中：非流动资产处置利得 127,322.65

减：营业外支出 992,639.69 1,026,367.74

其中：非流动资产处置损失 912,956.24 278,646.55

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

260,771,237.01 215,045,491.61

列）

减：所得税费用 65,313,086.21 49,813,196.93

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 195,458,150.80 165,232,294.68

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

9

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 195,458,150.80 165,232,294.68

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0953 0.0806

（二）稀释每股收益 0.0953 0.0806

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,412,172,613.19 1,380,536,382.75

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

10

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

收到的税费返还 1,973.97

收到其他与经营活动有关的现金 218,354,262.88 115,188,533.22

经营活动现金流入小计 1,630,528,850.04 1,495,724,915.97

购买商品、接受劳务支付的现金 430,864,506.33 381,504,550.53

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

364,493,846.36 382,797,694.99

金

支付的各项税费 204,302,528.28 184,051,110.85

支付其他与经营活动有关的现金 168,298,999.14 30,760,601.95

经营活动现金流出小计 1,167,959,880.11 979,113,958.32

经营活动产生的现金流量净额 462,568,969.93 516,610,957.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 21,508,814.00 23,067,764.46

处置固定资产、无形资产和其他

181,495.61 119,033.60

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 21,690,309.61 23,186,798.06

购建固定资产、无形资产和其他

78,961,528.94 142,462,647.55

长期资产支付的现金

投资支付的现金 482,000,000.00 408,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 560,961,528.94 550,462,647.55

投资活动产生的现金流量净额 -539,271,219.33 -527,275,849.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 5,000,000.00

11

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

其中：子公司吸收少数股东投资

5,000,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 168.08 84.04

筹资活动现金流入小计 168.08 5,000,084.04

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

104,812,151.52

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 104,812,151.52

筹资活动产生的现金流量净额 168.08 -99,812,067.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的

14,891.11

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -76,702,081.32 -110,462,068.21

加：期初现金及现金等价物余额 348,466,664.80 408,343,057.18

六、期末现金及现金等价物余额 271,764,583.48 297,880,988.97

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,199,712,676.34 1,166,083,934.76

收到的税费返还 1,973.97

收到其他与经营活动有关的现金 261,618,936.91 196,454,449.58

经营活动现金流入小计 1,461,333,587.22 1,362,538,384.34

购买商品、接受劳务支付的现金 372,166,785.16 324,966,316.26

支付给职工以及为职工支付的现

340,651,506.95 350,615,073.14

金

支付的各项税费 126,848,770.16 124,259,504.04

支付其他与经营活动有关的现金 160,199,522.75 29,369,667.30

经营活动现金流出小计 999,866,585.02 829,210,560.74

经营活动产生的现金流量净额 461,467,002.20 533,327,823.60

12

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 21,508,814.00 12,100,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

155,142.01 64,033.60

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 21,663,956.01 12,164,033.60

购建固定资产、无形资产和其他

78,449,486.31 135,465,561.46

长期资产支付的现金

投资支付的现金 482,000,000.00 413,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 560,449,486.31 548,465,561.46

投资活动产生的现金流量净额 -538,785,530.30 -536,301,527.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 168.08 84.04

筹资活动现金流入小计 168.08 84.04

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

104,412,151.52

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 104,412,151.52

筹资活动产生的现金流量净额 168.08 -104,412,067.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -77,318,360.02 -107,385,771.74

加：期初现金及现金等价物余额 342,123,510.61 398,926,465.60

六、期末现金及现金等价物余额 264,805,150.59 291,540,693.86

13

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具

减：库 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润

其他 存股 收益 储备 险准备

股 债

一、上年期末余额 2,050,769,509.00 2,798,206,599.34 761,128,381.25 5,070,027,607.58 39,982,073.74 10,720,114,170.91

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 2,050,769,509.00 2,798,206,599.34 761,128,381.25 5,070,027,607.58 39,982,073.74 10,720,114,170.91

三、本期增减变动金额（减少以

168.08 317,393,647.23 6,093,079.48 323,486,894.79

“－”号填列）

（一）综合收益总额 317,393,647.23 6,093,079.48 323,486,726.71

（二）所有者投入和减少资本 168.08 168.08

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他 168.08 168.08

14

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 2,050,769,509.00 2,798,206,767.42 761,128,381.25 5,387,421,254.81 46,075,153.22 11,043,601,065.70

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具

减：库存 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 资本公积 盈余公积 未分配利润

永续债 其他 股 益 储备 险准备

股

一、上年期末余额 2,050,769,509.00 2,800,724,582.58 -172,000.00 730,394,455.11 4,642,914,742.95 30,306,800.59 10,254,938,090.23

15

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 2,050,769,509.00 2,800,724,582.58 -172,000.00 730,394,455.11 4,642,914,742.95 30,306,800.59 10,254,938,090.23

三、本期增减变动金额（减

-2,517,983.24 172,000.00 30,733,926.14 427,112,864.63 9,675,273.15 465,176,080.68

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 562,430,923.12 12,527,352.66 574,958,275.78

（二）所有者投入和减少资

-2,517,983.24 -2,852,079.51 -5,370,062.75

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -2,517,983.24 -2,852,079.51 -5,370,062.75

（三）利润分配 30,733,926.14 -135,146,058.49 -104,412,132.35

1．提取盈余公积 30,733,926.14 -30,733,926.14

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-104,412,132.35 -104,412,132.35

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 172,000.00 -172,000.00

16

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 172,000.00 -172,000.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 2,050,769,509.00 2,798,206,599.34 761,128,381.25 5,070,027,607.58 39,982,073.74 10,720,114,170.91

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

其他权益工具

项目 专项储

股本 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 其他 备

债

一、上年期末余额 2,050,769,509.00 2,791,078,949.05 761,128,381.25 4,366,507,589.44 9,969,484,428.74

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 2,050,769,509.00 2,791,078,949.05 761,128,381.25 4,366,507,589.44 9,969,484,428.74

17

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

三、本期增减变动金额（减

168.08 195,458,150.80 195,458,318.88

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 195,458,150.80 195,458,150.80

（二）所有者投入和减少资

168.08 168.08

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 168.08 168.08

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

18

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 2,050,769,509.00 2,791,079,117.13 761,128,381.25 4,561,965,740.24 10,164,942,747.62

上年金额

单位：元

上期

其他权益工具

项目 专项储

股本 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 其他 备

债

一、上年期末余额 2,050,769,509.00 2,792,181,962.93 -195,000.00 730,394,455.11 4,194,509,386.51 9,767,660,313.55

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 2,050,769,509.00 2,792,181,962.93 -195,000.00 730,394,455.11 4,194,509,386.51 9,767,660,313.55

三、本期增减变动金额（减

-1,103,013.88 195,000.00 30,733,926.14 171,998,202.93 201,824,115.19

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 307,339,261.42 307,339,261.42

（二）所有者投入和减少资

-1,103,013.88 -1,103,013.88

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

-1,103,013.88 -1,103,013.88

益的金额

19

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

4．其他

（三）利润分配 30,733,926.14 -135,146,058.49 -104,412,132.35

1．提取盈余公积 30,733,926.14 -30,733,926.14

2．对所有者（或股东）的

-104,412,132.35 -104,412,132.35

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 195,000.00 -195,000.00

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 195,000.00 -195,000.00

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 2,050,769,509.00 2,791,078,949.05 761,128,381.25 4,366,507,589.44 9,969,484,428.74

20

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

三、公司基本情况

深圳市机场股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是深圳市投资管理公司于

1997年5月4日以深投（1997）83号文和深圳市证券管理办公室于1997年5月25日以深证办复

（1997）40号文批复，由深圳机场（集团）公司（其前身为深圳机场公司，现名为深圳市机

场（集团）有限公司，以下简称“机场集团”）作为独家发起人，将国家授权其持有的与航

空客、货运输地面服务主业以及与机场配套服务和设施相关联的子公司、联营公司和附属机

构的有关资产（扣除相关负债后）折价入股20,000万股，以社会募集方式设立的股份有限公

司。

本公司经中国证券监督管理委员会于1998年3月1日以证监发字（1998）21号、22号文和

深圳证券交易所深证发字[1998]78号文批准，1998年3月11日向社会公开发行境内上市内资股

（A股）股票10,000万股（每股发行价6.38元，其中公司职工股425万股），并于1998年4月20

日起在深圳证券交易所挂牌交易。1998年4月20日，社会公众股9,575万股在深圳证券交易所

上市；425万股公司职工股于1998年10月21日在深圳证券交易所上市。

1998年4月10日，本公司领取了企业法人营业执照，执照号为深司字N41408，注册号为

27954141-X，注册资本为人民币30,000万元。其实收股本同为人民币30,000万元，业经深圳

信德会计师事务所以信德验资报字（1998）第03号验资报告验证。

1999年8月12日，经本公司临时股东大会决议，1999年中期实施资本公积金转增股本方案，

即以1999年6月30日公司总股本30,000万股为基数，每10股转增5股，共增加股本15,000万股，

其中社会公众股获转增股本5,000万股于1999年9月3日上市流通。转增后的股本和实收股本均

为45,000万元，业经天健（信德）会计师事务所以信德验资报字（1999）第21号验资报告验

证。

1999年12月5日，本公司换领了注册号为4403011037340的企业法人营业执照。

2000年4月12日和2000年7月31日，,经财政部以财管字[2000]121号文和中国证券监督管

理委员会以证监公司字[2000]109号文批准，本公司向国有法人股股东和社会公众配售发行境

内上市内资股-A股股票计4,989万股（每股发行价12.00元，其中公司高管股29,710股）。其

中向社会公众配售的股票于2000年9月26日起在深圳证券交易所挂牌交易。本公司增加股份

4,989万股，其中发起人股份增加1,989万股（以实物资产净值23,870.74万元入股），社会公

众持有的已上市流通股份增加3,000万股。配股后的股本和实收股本均为49,989万元，业经天

健（信德）会计师事务所以信德验资报字（2000）第19号验资报告验证。2001年2月18日，本

公司换领了注册号为4403011037340的变更后企业法人营业执照。

2002年9月26日，本公司2002年度第一次临时股东大会决定，以截至2002年6月30日止的

21

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

总股本49,989万股为基数，以资本公积按每10股转增6股，共增加股本29,993.40万股，其中

社会公众股获转增股本10,800万股于9月3日上市流通。转增后的股本和实收资本均为

79,982.40万元（其中，机场集团持有51,182.40万股国有法人股，占股份总额的63.99%；社

会公众持有28,800万股，占股份总额的36.01%），业经深圳天健信德会计师事务所以信德验

资报字（2002）第23号验资报告验证。2002年12月20日，本公司换领了注册号为4403011037340、

执照号为深司字N41408的变更后企业法人营业执照。

2005年11月22日和2005年12月2日，经深圳市人民政府国有资产监督管理委员会以深国资

委[2005]706号《关于深圳市机场股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》和本公司2005

年度第二次临时股东大会决定，机场集团向方案实施股份变更登记日（2005年12月15日）登

记在册的流通股股东每10股流通股支付2.6股股份，合计支付7,488万股股份。2005年12月16

日，机场集团持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，同日，对价股份开始上

市流通。股改后的股本和实收资本不变，即均为79,982.40万元，其中，机场集团持有43,694.40

万股有限售条件的流通股，占股份总额的54.63%；高管持有255,951股有限售条件的流通股，

占股份总额的0.03%；社会公众持有362,624,049股，占股份总额的45.34%。

2006年5月23日，本公司2005年度股东大会决定，以截至2005年12月31日止的总股本

79,982.40万股为基数，以资本公积按每10股转增8股，共增加股本63,985.92万股。转增后的

股本和实收资本均为143,968.32万元（其中，机场集团持有78,649.92万股有限售条件的流通

股，占股份总额的54.63%；高管持有460,712股有限售条件的流通股，占股份总额的0.03%；

社会公众持有652,723,288股，占股份总额的45.34%。），业经深圳南方民和会计师事务所有

限责任公司以深南验字（2006）第055号验资报告验证。2006年8月15日，本公司换领了注册

号为4403011037340、执照号为深司字N41408的变更后企业法人营业执照。

2008年1月25日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市机场股份有限公

司向深圳市机场（集团）有限公司发行新股购买资产的批复》（证监许可[2008]130号）文件，

同意本公司向特定对象非公开发行股票购买资产，方案规定公司以每股4.90元，向机场集团

发行普通股股票25,056万股，收购机场集团飞行区资产、航站区配套资产、物流园公司30%

的股权及相关土地使用权。2008年1月29日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分

公司完成了本次非公开发行股票的股权登记手续。上述普通股股票发行后，本公司股本和实

收资本变更为169,024.32万元（其中：机场集团持有103,705.92万股有限售条件的流通股，

占股份总额的61.36%），本次定向增发股票的工商变更手续已于2008年6月30日办理完成，换

领了注册号为440301103462216、执照号为深司字N41408的变更后企业法人营业执照。

2011年7月15日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市机场股份有限公司公开发

22

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

行可转换公司债券的批复》（证监许可[2011]989号），公司向原股东优先配售的方式公开发

行20亿元可转换公司债券，每张面值100元，期限6年。经深圳证券交易所深证上[2011]238

号文同意，公司20亿元可转换公司债券于2011年8月10日起在深圳证券交易所挂牌交易。

根据《公司可转换公司债券募集说明书》的约定，本公司“深机转债”于 2012 年 1 月

16 日进入转股期。2012年度转股11,180股，2013年度转股1,532,113股，2014年度转股5,047

股，2015年度转股358,977,969股，本公司赎回日（2015年5月29日）全部赎回截至赎回日尚

未转股的“深机转债”。截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数205,076.9509万股，

详见附注六、30。

经深圳市市场监督管理局核准，2016年12月6日本公司换领“三证合一”营业执照，统一

社会信用代码变更为9144030027954141X0。

本公司的经营范围为：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不

含专营、专控、专卖商品）；航空客货地面运输及过港保障与服务；机场航空及辅助设备投

资业务；进出口业务（凭批准证书经营）。

本公司提供的主要劳务为：向航空公司提供航空地面保障及航空地面代理服务业务，主

要包括飞机起降及停场保障，机场飞行控制区的维护与运营管理，旅客的乘机、候机及进出

港服务，航站楼商业及物业租赁业务、航空器的维护及辅助服务，航空货物的地面处理服务

等。非航空业务包括航空物流业务、航空增值业务和航空广告业务。航空物流业务是指依托

于航空主业延伸出的物流增值服务，主要包括航空物流园租赁与管理业务，航空货运代理服

务、货物过站处理业务等。航空增值业务是指依托于航空主业延伸出的商业服务业务，主要

包括机场航站楼户内户外广告业务、航站楼停车场运营、机场专线运营管理和机场信息服务

等。

本公司的母公司为深圳市机场（集团）有限公司，最终控制人为深圳市人民政府国有资

产监督管理委员会。

本财务报表业经本公司董事会于2017年8月28日决议批准报出。根据本公司章程，本财务

报表将提交董事会审议。

报告期内，本公司纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。

合并范围未发生变更。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

23

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006

年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规

定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费

用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，

则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末起至未来 12 个月内，持续经营能力正常，不存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定具体会

计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会

计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6

月30日的财务状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报

表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6

月30日的财务状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报

表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币

为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见第十一节财务报告、五（6）），判断该多次交

易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及第十一节

财务报告、五（14）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别

财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果

和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表

的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股

东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少

数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业

会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见第十节财务报告、

五（14）“长期股权投资”或第十节财务报告、五（10）“金融工具”。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资”（详见第十节财务报告、五（14））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失

了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资

直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照参见第十节财务报告、五（14）②“权

益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生

的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额

计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币

性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入

当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的

本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成

的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其

初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没

有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价

值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始

确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的

较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除

指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期

关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入

当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工

具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确

认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司及子公司将金额为人民币 100 万元以上且账龄在一年以上的应收款项确认为单项金额

单项金额重大的判断依据或金额标准

重大的应收款项。

本公司及子公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融

单项金额重大并单项计提坏账准备的计

资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值

提方法

损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 50.00% 50.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 80.00% 80.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司及子公司将金额为人民币 100 万元以下且账龄在一年以上的应收款项确认为单

单项计提坏账准备的理由

项金额不重大的应收款项。

本公司及子公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测

试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

存货主要包括原材料和低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出时

按加权平均法计价。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公

司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转

让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日

起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有

待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产

减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，

或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分

单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负

债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条

件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产

或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下

原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见第十节财务报告、五（10）“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过

多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是

否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股

权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并

日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂

不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制

下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被

购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原

持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的

长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计

入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按第十节财务报告、五（6）“合并

财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有

关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

本公司及子公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土

地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节财务报告、五（20）“长

期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前

的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产

或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，

以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，

以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-35 4 2.74-4.80

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

其中：跑道及停机坪 年限平均法 35 4 2.74

码头及航道 年限平均法 25 4 3.84

固定资产装修 年限平均法 3-5 0 20.0-33.3

机器设备 年限平均法 10-20 4 4.80-9.60

其中：货物处理系统 年限平均法 20 4 4.80

客货电梯 年限平均法 20 4 4.80

登机桥 年限平均法 20 4 4.80

行李系统 年限平均法 20 4 4.80

安检设备 年限平均法 10 4 9.60

干式变频器 年限平均法 20 4 4.80

普佳变频器 年限平均法 10 4 9.60

中央空调 年限平均法 10 4 9.60

值机柜台 年限平均法 10 4 9.60

高压环网柜 年限平均法 10 4 9.60

低压开关柜 年限平均法 10 4 9.60

运输工具 年限平均法 8-10 4 9.60-12.00

其中：特种车辆 年限平均法 10 4 9.60

电子及其他设备 年限平均法 6 4 16.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节财务报告、五（20）“长期资

产减值”。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内

计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节财务报告、五（20）“长期资

产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用与该无形

资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直

线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作

为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有

证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用

寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保

险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地

计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/

在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，

并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务

计入成本或费用，相应增加负债。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取

消处理。

25、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方

交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，

则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能

通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为

金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，

按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合

金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分

摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或

损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见第十节

财务报告、五（18）“借款费用”）以外，均计入当期损益。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注

销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有

方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

26、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司及子公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入计入当期损益。

本公司及子公司主要从事航空客货运输地面服务、郊区公路客货运输、航空物流代理操

作业务和航空广告等劳务。其中：

（1）2007年12月28日，中国民用航空总局、中华人民共和国国家发展和改革委员会发布

民航发[2007]159号文《民用机场收费改革实施方案》（以下简称“实施方案”），文件将机

场收费项目划分为航空性业务收费、非航空性业务重要收费和非航空性业务其他收费；并重

新确定了各收费项目的收费标准基准价；该实施方案自2008年3月1日起实施。2017年1月24

日，中国民用航空局发布民航发[2017]18号文《关于印发民用机场收费标准调整方案的通知》，

自2017年4月1日起实施，对机场收费标准进行了调整。

根据2008年1月31日本公司与机场集团签订的《发行股份购买资产协议》，于协议生效的

次月（2008年2月）起，按照如下比例分配航空主业收入：

1）旅客过港服务费由本公司占95%、机场集团占5%调整为本公司占100%；

2）起降费（含第一、第二跑道）按如下方式划分：

①第二条跑道投入使用（2011年）后第二个年度以前（含2012年）每年起降费本公司占

90%、机场集团占10%。

②第二条跑道投入使用后第三个年度（2013年度）开始，本公司的起降费分成在90%的基

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

础上每年下降5%，直至降至60%为止。

（3）租赁收入

详见“第十节财务报告、五（29）租赁”。

（4）广告发布收入

在劳务已经提供，且劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易有关的经济利益能够

流入企业时，以广告发布日作为开始确认收入的起始点并按广告发布期限逐期确认营业收入。

27、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并

在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当

期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

29、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

30、其他重要的会计政策和会计估计

重大会计判断和估计

本公司及子公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于

本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和

假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，

这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大

调整。

本公司及子公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计

的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间

的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司及子公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要

领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租

赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上

转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，

作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估

值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动

率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会

对金融工具的公允价值产生影响。

（4）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

（8）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这

些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。

实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理

假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用

及负债余额。

（9）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时

义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需

支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判

断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等

因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修

情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额

增值税 5%

后的差额计缴增值税。2016 年 5 月开始租赁业务按简易 5%计提增值税

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%

企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%

教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2%

营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

项目 期末余额 期初余额

库存现金 41,486.69 38,977.92

银行存款 3,001,723,096.79 2,596,427,686.88

合计 3,001,764,583.48 2,596,466,664.80

其他说明

银行存款余额中含期限在三个月及三个月以上的定期存款人民币2,730,000,000.00元，上期末同类存款余额为人民币

2,248,000,000.00元，该类存款不作为现金及现金等价物。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

商业承兑票据 30,917,220.41

合计 30,917,220.41

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单独计提坏账准备的应

1,208,825.00 0.20% 1,208,825.00 100.00% 0.00 1,208,825.00 0.37% 1,208,825.00 100.00%

收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应 327,576,977.7

588,616,729.87 99.76% 30,129,851.10 5.12% 558,486,878.77 99.56% 16,701,785.89 5.10% 310,875,191.88

收账款 7

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

226,142.74 0.04% 226,142.74 100.00% 0.00 226,142.74 0.07% 226,142.74 100.00%

应收账款

329,011,945.5

合计 590,051,697.61 100.00% 31,564,818.84 5.35% 558,486,878.77 100.00% 18,136,753.63 5.51% 310,875,191.88

1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

单位： 元

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

深圳市鑫浩隆物流有限 收款存在较大的不确定

1,208,825.00 1,208,825.00 100.00%

公司 性

合计 1,208,825.00 1,208,825.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 584,800,226.69 29,240,011.33 5.00%

1至2年 2,317,864.33 231,786.43 10.00%

2至3年 501,360.51 150,408.15 30.00%

3至4年 967,258.31 483,629.16 50.00%

5 年以上 30,020.03 24,016.02 80.00%

合计 588,616,729.87 30,129,851.10 5.12%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 13,428,065.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为249,871,684.33元，占应收账款年末余额合计数的比例为

42.35%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为12,493,584.22元。

57

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 1,092,216.28 100.00% 1,136,471.65 79.54%

1至2年 290,979.00 20.37%

2至3年 0.00% 1,342.00 0.09%

合计 1,092,216.28 -- 1,428,792.65 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,013,899.74元，占预付账款年末余额合计数的比例为92.83%。

其他说明：

无

5、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 22,389,564.75 15,524,317.80

合计 22,389,564.75 15,524,317.80

58

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6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

单项金额重大并单独计提坏账

0.00 0.00 0.00

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

7,856,530.98 98.37% 1,290,243.70 16.42% 6,566,287.28 7,954,646.66 98.39% 1,383,317.15 17.39% 6,571,329.51

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

130,475.00 1.63% 130,475.00 100.00% 0.00 130,475.00 1.61% 130,475.00 100.00%

账准备的其他应收款

合计 7,987,005.98 100.00% 1,420,718.70 17.79% 6,566,287.28 8,085,121.66 100.00% 1,513,792.15 25.42% 6,571,329.51

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 6,361,339.34 318,066.97 5.00%

1至2年 188,801.39 18,880.14 10.00%

2至3年 82,981.64 24,894.49 30.00%

3至4年 167,749.30 83,874.65 50.00%

4至5年 80.00%

5 年以上 1,055,659.31 844,527.45 80.00%

合计 7,856,530.98 1,290,243.70 16.42%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 93,073.45 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联单位往来款 3,290,951.97 3,693,920.25

其他往来款 4,696,054.01 4,391,201.41

合计 7,987,005.98 8,085,121.66

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

60

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

成都双流国际机场

外派人员薪酬费用 1,082,552.21 1 年以内 13.55% 54,127.61

股份有限公司

深圳机场信息技术

关联方往来 762,558.75 1 年以内 9.55% 38,127.94

服务有限公司

深圳市机场国际快

件海关监管中心有 关联方往来 661,826.43 1 年以内 8.29% 33,091.32

限公司

深圳市住房和建设

保证金 567,440.00 5 年以上 7.10% 453,952.00

局

深圳市机场空港设

关联方往来 206,405.43 1 年以内 2.58% 10,320.27

备维修有限公司

合计 -- 3,280,782.82 -- 41.08% 589,619.14

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 5,510,397.15 271,548.50 5,238,848.65 5,658,606.21 271,548.50 5,387,057.71

低值易耗品 180,113.55 180,113.55 74,536.50 0.00 74,536.50

合计 5,690,510.70 271,548.50 5,418,962.20 5,733,142.71 271,548.50 5,461,594.21

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 271,548.50 271,548.50

合计 271,548.50 271,548.50

子公司深圳市机场机电有限公司已停止经营活动，且该备品备件积压多年。

61

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

其他说明：

无

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 391,176.47 391,176.47 391,176.47 391,176.47

按成本计量的 391,176.47 391,176.47 391,176.47 391,176.47

合计 391,176.47 391,176.47 391,176.47 391,176.47

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

深圳民航

凯亚有限 391,176.47 391,176.47 5.59%

公司

合计 391,176.47 391,176.47 --

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9、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

减值准备

被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 期末余额

计提减值准备 其他 期末余额

投资 投资 投资损益 益调整 变动 利或利润

一、合营企业

深圳市机场国际快件海关监管中

60,240,263.78 4,580,089.21 64,820,352.99

心有限公司

深圳市机场空港设备维修有限公

5,520,963.61 1,047,851.60 6,568,815.21

司

深圳机场雅仕维传媒有限公司 30,454,709.75 5,631,767.13 36,086,476.88

小计 96,215,937.14 11,259,707.94 107,475,645.08

二、联营企业

深圳机场国际货站有限公司 48,140,212.37 9,700,420.56 20,000,000.00 37,840,632.93

成都双流国际机场股份有限公司 575,650,960.10 5,757,236.72 581,408,196.82

深圳机场信息技术服务有限公司 5,940,169.35 -4,214,571.60 1,725,597.75

小计 629,731,341.82 11,243,085.68 20,000,000.00 620,974,427.50

合计 725,947,278.96 22,502,793.62 20,000,000.00 728,450,072.58

其他说明

无

63

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10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,231,815,589.96 43,561,051.32 1,275,376,641.28

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 1,231,815,589.96 43,561,051.32 1,275,376,641.28

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 478,307,849.60 14,112,060.04 492,419,909.64

2.本期增加金额 18,146,484.53 101,420.28 18,247,904.81

（1）计提或摊销 18,146,484.53 101,420.28 18,247,904.81

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 496,454,334.13 14,213,480.32 510,667,814.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

64

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3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 735,361,255.83 29,347,571.00 764,708,826.83

2.期初账面价值 753,507,740.36 29,448,991.28 782,956,731.64

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

B 楼远机位候机厅 28,689,718.26 集团土地、工程未结算

其他说明

无

11、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 8,135,996,137.25 1,193,570,899.06 102,973,022.25 1,077,741,913.86 10,510,281,972.42

2.本期增加金额 2,138,565.83 10,068,215.89 5,213,744.22 18,122,909.35 35,543,435.29

（1）购置 725,485.63 5,213,744.22 16,598,926.20 22,538,156.05

（2）在建工程

2,138,565.83 9,342,730.26 1,523,983.15 13,005,279.24

转入

（3）企业合并

0.00

增加

0.00

3.本期减少金额 0.00 6,510,890.98 4,682,050.00 2,814,195.06 14,007,136.04

（1）处置或报 0.00 6,510,890.98 4,682,050.00 2,814,195.06 14,007,136.04

65

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

废

4.期末余额 8,138,134,703.08 1,197,128,223.97 103,504,716.47 1,093,050,628.15 10,531,818,271.67

二、累计折旧

1.期初余额 1,573,880,705.21 602,033,158.14 63,519,707.26 572,569,943.23 2,812,003,513.84

2.本期增加金额 124,330,310.49 27,936,628.26 5,223,140.31 54,887,736.24 212,377,815.30

（1）计提 124,330,310.49 27,936,628.26 5,223,140.31 54,887,736.24 212,377,815.30

3.本期减少金额 0.00 6,206,249.79 4,494,768.00 2,698,817.03 13,399,834.82

（1）处置或报

0.00 6,206,249.79 4,494,768.00 2,698,817.03 13,399,834.82

废

4.期末余额 1,698,211,015.70 623,763,536.61 64,248,079.57 624,758,862.44 3,010,981,494.32

三、减值准备

1.期初余额 11,160,859.05 4,364,865.46 0.00 32,154,252.82 47,679,977.33

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 2,810.12 2,810.12

（1）处置或报

0.00 0.00 0.00 2,810.12 2,810.12

废

4.期末余额 11,160,859.05 4,364,865.46 0.00 32,151,442.70 47,677,167.21

四、账面价值

1.期末账面价值 6,428,762,828.33 568,999,821.90 39,256,636.90 436,140,323.01 7,473,159,610.14

2.期初账面价值 6,550,954,572.99 587,172,875.46 39,453,314.99 473,017,717.81 7,650,598,481.25

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋建筑物 16,771,428.45 5,602,713.36 10,764,653.83 404,061.26

机器设备 149,691,859.61 88,235,607.26 58,038,547.05 3,417,705.30

电子及其他设备 96,182,598.61 60,655,519.25 33,490,505.69 2,036,573.67

合 计 262,645,886.67 154,493,839.87 102,293,706.57 5,858,340.23

66

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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

房屋及建筑物 122,176.00 89,935.17 32,240.83 0.00

机器设备 24,724,276.00 13,717,382.49 9,634,203.69 1,372,689.82

电子设备及其他 629,865.01 463,651.84 166,213.17 0.00

合 计 25,476,317.01 14,270,969.50 9,832,657.69 1,372,689.82

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

机器设备 1,247,759.35

电子设备及其他 6,575.08

合 计 1,371,938.43

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

原国际候机楼 106,043,565.98 集团土地、工程未结算

国内货站大楼 79,482,788.28 集团土地

国际货运村一期 48,147,138.20 集团土地

国际货运村二期 34,587,540.09 集团土地

联检综合楼-物流大厦 43,120,426.29 集团土地

应急救援仓库 8,672,490.80 集团土地、工程未结算

综合服务区消防楼 63,459,974.43 集团征地范围

综合服务区办公楼 3,057,075.08 集团征地范围

综合服务区宿舍楼 2,991,485.69 集团征地范围

综合服务区库区 C 827,246.48 集团征地范围

综合服务区库区 D 796,789.34 集团征地范围

综合服务区库区 B 643,243.28 集团征地范围

综合服务区消防站 297,601.45 集团征地范围

ITC 楼 86,970,168.75 尚未取得土地所有权、工程未结算

T3 维修车间、航材库 10,539,979.75 尚未取得土地所有权、工程未结算

67

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T3 新货站 281,571,688.69 尚未取得土地所有权、工程未结算

T3 新航站楼 4,923,087,595.13 尚未取得土地所有权、工程未结算

T3 运营管理区 100,509,878.84 尚未取得土地所有权、工程未结算

其他说明

无

12、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

开发西区 7,852,445.81 7,852,445.81 7,852,445.81 7,852,445.81 0.00

设备投资 25,262,470.64 25,262,470.64 14,230,657.17 0.00 14,230,657.17

其他 11,251,247.90 11,251,247.90 13,476,913.76 0.00 13,476,913.76

卫星厅工程 9,376,428.96 9,376,428.96

合计 53,742,593.31 7,852,445.81 45,890,147.50 35,560,016.74 7,852,445.81 27,707,570.93

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期 工程累 其中：本

利息资本

预算 本期增加金 本期转入固定 其他 计投入 工程 期利息 本期利息 资金

项目名称 期初余额 期末余额 化累计金

数 额 资产金额 减少 占预算 进度 资本化 资本化率 来源

额

金额 比例 金额

开发西区 7,852,445.81 7,852,445.81 其他

设备 14,230,657.17 20,374,543.73 9,342,730.26 25,262,470.64 其他

其他 13,476,913.76 1,436,883.12 3,662,548.98 11,251,247.90 其他

卫星厅工程 9,376,428.96 9,376,428.96 其他

合计 35,560,016.74 31,187,855.81 13,005,279.24 0.00 53,742,593.31 -- -- --

13、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

电子设备及其他 1,434,792.19 2,042,607.71

合计 1,434,792.19 2,042,607.71

68

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其他说明：

固定资产报废处置。

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 279,759,106.15 20,684,431.86 300,443,538.01

2.本期增加金

0.00 626,571.29 626,571.29

额

（1）购置 626,571.29 626,571.29

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额 198,542.00 198,542.00

（1）处置 198,542.00 198,542.00

4.期末余额 279,759,106.15 21,112,461.15 300,871,567.30

二、累计摊销

1.期初余额 50,303,761.06 12,656,499.42 62,960,260.48

2.本期增加金

3,275,444.04 1,232,636.55 4,508,080.59

额

（1）计提 3,275,444.04 1,232,636.55 4,508,080.59

3.本期减少金

197,240.32 197,240.32

额

（1）处置 197,240.32 197,240.32

4.期末余额 53,579,205.10 13,691,895.65 67,271,100.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

69

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额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

226,179,901.05 7,420,565.50 233,600,466.55

值

2.期初账面价

229,455,345.09 8,027,932.44 237,483,277.53

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

15、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

办公楼装修 47,605.49 556,268.67 54,516.74 549,357.42

艺术品租赁 599,813.81 599,813.81

合计 647,419.30 556,268.67 54,516.74 1,149,171.23

其他说明

无

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 84,128,496.96 21,032,124.24 70,793,505.20 17,698,376.30

长期资产 181,791,691.97 45,447,922.99 183,996,484.92 45,999,121.23

预计费用 122,848,222.60 30,712,055.65 122,848,222.60 30,712,055.65

职工薪酬 81,716,146.40 20,429,036.60 81,716,146.40 20,429,036.60

合计 470,484,557.93 117,621,139.48 459,354,359.12 114,838,589.78

70

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 117,621,139.48 114,838,589.78

（3）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 4,449,452.19 4,449,452.19

可抵扣亏损 481,511.17 481,511.17

合计 4,930,963.36 4,930,963.36

17、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

电视剧《玉帝传奇》项目 110,994.00 110,994.00

电视剧《坐庄》项目 174,000.00 174,000.00

买设备预付款 0.00 934,564.10

减值准备 -284,994.00 -284,994.00

合计 934,564.10

其他说明：

无

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付账款 29,002,787.10 21,895,770.29

合计 29,002,787.10 21,895,770.29

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

71

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项目 期末余额 未偿还或结转的原因

应付工程款 5,102,960.69 未结算

应付机场海关劳务费 4,599,130.25 未结算

合计 9,702,090.94 --

其他说明：

无

19、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收租金管理费 7,707,891.34 8,342,356.62

预收广告款 5,913,271.35 5,956,688.97

其他 3,902,694.13 10,022.00

合计 17,523,856.82 14,309,067.59

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 117,127,748.91 475,121,502.11 379,024,083.84 213,225,167.18

二、离职后福利-设定提

5,579,544.26 42,193,568.27 40,510,085.89 7,263,026.64

存计划

三、辞退福利 0.00 296,330.00 296,330.00 0.00

四、一年内到期的其他

0.00 0.00 0.00 0.00

福利

合计 122,707,293.17 517,611,400.38 419,830,499.73 220,488,193.82

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

105,789,378.35 382,093,711.58 295,859,932.46 192,023,157.47

补贴

2、职工福利费 0.00 43,182,670.61 35,087,237.71 8,095,432.90

72

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3、社会保险费 1,604,062.80 12,068,671.89 11,508,878.82 2,163,855.87

其中：医疗保险费 1,263,629.34 10,208,860.70 9,735,995.07 1,736,494.97

工伤保险费 186,512.10 1,353,825.19 1,305,603.10 234,734.19

生育保险费 153,921.36 505,986.00 467,280.65 192,626.71

4、住房公积金 3,767,734.52 29,959,499.73 28,533,460.74 5,193,773.51

5、工会经费和职工教育

5,966,573.24 7,816,948.30 8,034,574.11 5,748,947.43

经费

6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00

7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 117,127,748.91 475,121,502.11 379,024,083.84 213,225,167.18

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 4,133,650.61 32,100,072.84 30,419,744.10 5,813,979.35

2、失业保险费 117,493.65 634,955.18 603,501.54 148,947.29

3、企业年金缴费 1,328,400.00 9,458,540.25 9,486,840.25 1,300,100.00

合计 5,579,544.26 42,193,568.27 40,510,085.89 7,263,026.64

其他说明：

无

21、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 20,313,355.03 10,102,961.63

企业所得税 91,170,101.48 58,899,982.25

个人所得税 3,762,562.80 12,470,296.52

城市维护建设税 671,401.92 894,577.90

房产税 16,928,282.46 12,817,547.47

土地使用税 532,966.00

教育费附加 479,569.69 639,269.90

文化事业建设费 0.00

其他 676,733.54

合计 133,858,239.38 96,501,369.21

其他说明：

73

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无

22、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付关联往来 286,835,227.53 224,912,155.08

应付工程款 748,654,252.48 804,170,934.86

押金保证金 238,025,896.72 225,438,656.60

其他往来款 269,582,519.25 243,465,560.19

合计 1,543,097,895.98 1,497,987,306.73

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

T3 工程款 740,486,960.15 未结算、未到质保期

合计 740,486,960.15 --

其他说明

无

23、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

□ 适用 √ 不适用

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、期初余额 0.00 1,815,547.44

二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00

1.当期服务成本 0.00

2.过去服务成本 0.00

3.结算利得（损失以“－”表示） 0.00

74

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

4.利息净额 0.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本 0.00 0.00

1.精算利得（损失以“－”表示） 0.00

四、其他变动 0.00 -1,357,611.31

1.结算时支付的对价 0.00

2.已支付的福利 0.00 -1,357,611.31

五、期末余额 0.00 457,936.13

计划资产：

无

设定受益计划净负债（净资产）

无

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无

其他说明：

无

24、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 6,360,610.62 891,533.28 5,469,077.34 收到财政补助

合计 6,360,610.62 891,533.28 5,469,077.34 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

政府投资购入存

105,134.25 71,533.32 33,600.93 与资产相关

储设备

登机桥桥载设备 1,913,333.42 139,999.98 1,773,333.44 与资产相关

一跑道滑行引导

1,642,142.95 274,999.98 1,367,142.97 与资产相关

牌

15/33 跑道滑行

中线灯节能改造 2,700,000.00 405,000.00 2,295,000.00 与资产相关

项目节能补贴

合计 6,360,610.62 0.00 891,533.28 0.00 5,469,077.34 --

其他说明：

75

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无

25、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

2,050,769,509. 2,050,769,509.

股份总数

00 00

其他说明：

无

26、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 2,786,146,653.12 168.08 2,786,146,821.20

其他资本公积 12,059,946.22 12,059,946.22

合计 2,798,206,599.34 168.08 2,798,206,767.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

27、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 761,128,381.25 0.00 0.00 761,128,381.25

合计 761,128,381.25 761,128,381.25

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

28、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 5,070,027,607.58 4,642,914,742.95

调整后期初未分配利润 5,070,027,607.58 4,642,914,742.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润 317,393,647.23 264,297,951.16

应付普通股股利 104,412,151.52

76

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期末未分配利润 5,387,421,254.81 4,802,800,542.59

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

29、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,513,501,049.44 1,059,211,645.42 1,383,067,624.83 1,025,006,993.93

其他业务 54,710,090.48 25,370,538.57 70,909,311.74 27,338,322.43

合计 1,568,211,139.92 1,084,582,183.99 1,453,976,936.57 1,052,345,316.36

30、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 2,934,819.16 3,801,169.71

教育费附加 2,096,010.55 1,504,751.45

营业税 0.00 12,545,965.11

其他 33,648,098.82 9,045,984.66

合计 38,678,928.53 26,897,870.93

其他说明：

无

31、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

薪酬支出 1,983,582.07 1,223,209.93

业务拓展费 594,062.15 297,480.20

通讯费 18,564.94 9,015.61

其他费用 2,067,558.91 299,785.23

合计 4,663,768.07 1,829,490.97

77

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其他说明：

无

32、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

薪酬支出 29,956,886.45 28,155,856.31

租赁费 6,502,812.08 6,543,212.06

折旧费 693,575.95 430,537.94

摊销费 228,008.89 180,891.31

差旅费 140,246.17 198,404.46

中介机构费 901,391.36 1,360,789.68

证券服务费 5,660.38 66,000.00

董事会费 160,590.50 159,283.20

通讯费 124,897.25 92,974.97

运输费 109,108.68 136,286.50

其他费用 5,752,748.42 3,652,646.19

合计 44,575,926.13 40,976,882.62

其他说明：

无

33、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出

减：利息收入 26,476,773.33 16,005,563.82

减：资本化金额

汇兑损失 272,308.33 104,861.05

减：汇兑收益 0.00 11,624.24

其他 95,655.46 92,633.44

合计 -26,108,809.54 -15,819,693.57

其他说明：

无

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34、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 13,334,991.76 11,183,678.76

合计 13,334,991.76 11,183,678.76

其他说明：

无

35、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 22,502,793.62 17,078,541.33

处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,508,814.00 0.00

合计 24,011,607.62 17,078,541.33

其他说明：

无

36、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 128,573.14 64,673.60 128,573.14

其中：固定资产处置利得 128,573.14 64,673.60 128,573.14

政府补助 891,533.28 462,888.84 891,533.28

罚款及违约金收入 142,900.00 55,622.85 142,900.00

其他 84,068.65 126,621.94 84,068.65

合计 1,247,075.07 709,807.23 1,247,075.07

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

登机桥桥载

139,999.98 139,999.98 与资产相关

设备

政府物流信 71,533.32 47,888.88 与资产相关

79

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息平台补贴

一跑道滑行

274,999.98 274,999.98 与资产相关

引导牌项目

15/33 跑道滑

行中线灯节

405,000.00 与资产相关

能改造项目

节能补贴

合计 -- -- -- -- -- 891,533.28 462,888.84 --

其他说明：

无

37、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 1,100,171.49 618,630.64 1,100,171.49

其中：固定资产处置损失 1,100,171.49 618,630.64 1,100,171.49

其他 152,156.24 927,225.59 152,156.24

合计 1,252,327.73 1,545,856.23 1,252,327.73

其他说明：

无

38、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 111,786,328.93 86,106,432.82

递延所得税费用 -2,782,549.70 -2,003,889.20

合计 109,003,779.23 84,102,543.62

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 432,490,505.94

按法定/适用税率计算的所得税费用 108,122,626.49

80

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非应税收入的影响 -5,674,116.20

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,624,305.58

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

4,930,963.36

损的影响

所得税费用 109,003,779.23

其他说明

无

39、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的押金及保证金 12,393,393.17 32,138,562.27

代收款项

其它业务收到的现金 205,960,869.71 83,049,970.95

合计 218,354,262.88 115,188,533.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的押金及保证金 11,621,962.77 22,394,752.21

代付款项

其它业务支付的现金 156,677,036.37 8,365,849.74

合计 168,298,999.14 30,760,601.95

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

零碎股历年股息 168.08 84.04

合计 168.08 84.04

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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

40、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 323,486,726.71 268,703,339.21

加：资产减值准备 13,334,991.76 11,183,678.76

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

230,625,720.11 219,665,020.84

物资产折旧

无形资产摊销 4,508,080.59 3,962,063.52

长期待摊费用摊销 54,516.74 8,161.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

971,598.35 553,957.04

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 56,764.90 11,897.91

财务费用（收益以“－”号填列） -26,108,809.54 -15,819,693.57

投资损失（收益以“－”号填列） 24,011,607.62 -17,078,541.33

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,782,549.70 -2,003,889.20

存货的减少（增加以“－”号填列） 42,632.01 -873,774.54

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-285,052,535.65 -161,648,281.80

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

179,420,226.03 209,947,019.79

列）

经营活动产生的现金流量净额 462,568,969.93 516,610,957.65

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 271,764,583.48 297,880,988.97

减：现金的期初余额 348,466,664.80 408,343,057.18

现金及现金等价物净增加额 -76,702,081.32 -110,462,068.21

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

82

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项目 期末余额 期初余额

一、现金 271,764,583.48 348,466,664.80

其中：库存现金 41,486.69 38,977.92

可随时用于支付的银行存款 271,723,096.79 348,427,686.88

三、期末现金及现金等价物余额 271,764,583.48 348,466,664.80

其他说明：

无

41、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 20,262,465.74

其中：美元 2,988,190.16 6.7744 20,243,195.42

港币 22,202.88 0.86792 19,270.32

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

深圳市机场运输

广东深圳 广东深圳 运输 90.00% 企业合并

有限公司

深圳市机场广告

广东深圳 广东深圳 广告 95.00% 企业合并

有限公司

深圳市机场航空

广东深圳 广东深圳 货运 100.00% 企业合并

货运有限公司

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深圳机场机电设

广东深圳 广东深圳 维修 100.00% 企业合并

备公司

深圳机场现代物

广东深圳 广东深圳 物流 100.00% 设立

流有限公司

深圳市机场报关

广东深圳 广东深圳 报关 100.00% 设立

行有限公司

深圳市机场飞悦

贵宾服务有限公 广东深圳 广东深圳 航空运输 90.00% 设立

司

深圳机场保税报

广东深圳 广东深圳 报关 100.00% 设立

关行有限公司

深圳市赛易达保

广东深圳 广东深圳 货运代理 100.00% 设立

税物流有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

深圳市机场运输有限公

10.00% 135,263.22 8,989,689.51

司

深圳市机场广告有限公

5.00% 5,990,915.64 35,654,475.98

司

深圳市机场飞悦贵宾服

10.00% -33,099.38 1,430,987.73

务有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司名称 非流动 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债 负债

深圳市机场运输有限公司 81,531,851.91 19,135,070.48 100,666,922.39 10,770,027.31 10,770,027.31 77,484,297.20 21,283,688.69 98,767,985.89 10,223,723.04 10,223,723.04

深圳市机场广告有限公司 728,035,777.41 25,784,400.01 753,820,177.42 40,730,657.73 40,730,657.73 622,015,863.30 30,130,533.74 652,146,397.04 58,875,190.07 58,875,190.07

深圳市机场航空货运有限

61,965,623.07 4,541,832.73 66,507,455.80 2,915,097.03 2,915,097.03 60,237,362.96 4,903,896.75 65,141,259.71 3,982,739.63 3,982,739.63

公司

深圳市机场飞悦贵宾服务

15,515,768.60 1,686,503.27 17,202,271.87 2,892,394.53 2,892,394.53 15,719,295.58 1,800,886.01 17,520,181.59 2,879,310.44 2,879,310.44

有限公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

深圳市机场运输有限公司 30,338,467.80 1,352,632.23 1,352,632.23 17,837,947.36 37,790,386.29 5,511,215.16 5,511,215.16 1,772,953.93

深圳市机场广告有限公司 168,562,098.92 119,818,312.72 119,818,312.72 26,641,483.13 129,444,480.62 88,760,713.31 88,760,713.31 39,158,565.41

深圳市机场航空货运有限公司 5,216,319.86 2,454,194.41 2,454,194.41 2,132,260.68 19,796,526.22 1,826,071.54 1,826,071.54 5,890,016.98

深圳市机场飞悦贵宾服务有限

-330,993.81 -330,993.81 -203,526.98 -369,841.54 -369,841.54 -310,566.65

公司

其他说明：

无

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

其他说明：

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营企

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

业名称 直接 间接

计处理方法

深圳市机场国际快

件海关监管中心有 广东深圳 广东深圳 快件处理 50.00% 权益法

限公司

成都双流国际机场

四川成都 四川成都 机场运营 21.00% 权益法

股份有限公司

深圳机场国际货站

广东深圳 广东深圳 货运 50.00% 权益法

有限公司

深圳市机场空港设

广东深圳 广东深圳 设备维修 50.00% 权益法

备维修有限公司

深圳机场雅仕维传

广东深圳 广东深圳 广告经营 51.00% 权益法

媒有限公司

深圳机场信息技术

广东深圳 广东深圳 信息技术 50.00% 权益法

服务有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

深圳市机场国际快件海关监管中心有限 深圳市机场国际快件海关监管中心有限

公司 公司

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

流动资产 117,631,975.54 110,474,220.17

其中：现金和现金等价物 104,690,638.24 100,430,025.41

非流动资产 35,866,530.23 34,475,027.04

资产合计 153,498,505.77 144,949,247.21

流动负债 22,598,099.79 24,239,019.65

非流动负债 1,259,700.00 229,700.00

负债合计 23,857,799.79 24,468,719.65

归属于母公司股东权益 129,640,705.98 120,480,527.56

按持股比例计算的净资产份额 64,820,352.99 60,240,263.78

对合营企业权益投资的账面价值 64,820,352.99 60,240,263.78

营业收入 36,272,398.92 37,858,584.04

财务费用 -858,337.77 -967,963.51

所得税费用 3,053,392.82 4,651,394.87

净利润 9,160,178.42 13,954,184.55

综合收益总额 9,160,178.42 13,954,184.55

其他说明

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

成都双流国际机场股份有限公司 成都双流国际机场股份有限公司

流动资产 816,862,323.45 797,568,831.26

非流动资产 5,760,082,945.02 5,906,458,016.07

资产合计 6,576,945,268.47 6,704,026,847.33

流动负债 1,194,710,093.20 1,208,007,090.81

非流动负债 2,613,326,233.58 2,754,263,429.70

负债合计 3,808,036,326.78 3,962,270,520.51

少数股东权益 298,480.62 561,278.70

归属于母公司股东权益 2,768,610,461.07 2,741,195,048.11

按持股比例计算的净资产份额 581,408,196.82 575,650,960.10

对联营企业权益投资的账面价值 581,408,196.82 575,650,960.10

营业收入 914,316,906.97 834,122,872.63

净利润 27,441,614.87 -22,494,991.07

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

综合收益总额 27,441,614.87 -22,494,991.07

本年度收到的来自联营企业的股利 2,100,000.00

其他说明

无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

投资账面价值合计 42,655,292.09 35,975,673.36

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 6,679,618.73 5,245,040.08

--综合收益总额 6,679,618.73 5,245,040.08

联营企业： -- --

投资账面价值合计 39,566,230.68 54,080,381.72

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 5,485,848.96 9,582,917.03

--综合收益总额 5,485,848.96 9,582,917.03

其他说明

无

九、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

深圳市机场（集团）

深圳市 客货航空运输服务 40 亿元 56.97% 56.97%

有限公司

本企业的母公司情况的说明

无

本企业最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司的权益。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

深圳机场国际货站有限公司 本公司之联营公司

深圳市机场空港设备维修有限公司 本公司之合营公司

深圳机场雅仕维传媒有限公司 本公司之合营公司

深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司 本公司之合营公司

深圳机场信息技术服务有限公司 本公司之联营公司

其他说明

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

深圳市空港油料有限公司 控股股东之合营公司

深圳机场国际旅行社有限公司 同一控股股东

深圳机场商贸发展公司 同一控股股东

深圳市机场物业服务有限公司 同一控股股东

深圳市机场卓怿商务发展有限公司 同一控股股东

深圳航空食品有限公司 控股股东之联营公司

深圳市机场港务有限公司 同一控股股东

其他说明

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联交易内 是否超过

关联方 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额

容 交易额度

深圳市机场（集团）有限公司 水电费 74,896,641.89 173,800,000.00 否 83,211,787.18

污水处理费

深圳市机场（集团）有限公司 6,826,167.92 14,535,910.53 否 6,191,918.07

等

深圳市机场物业服务有限公司 物业服务费 5,233,254.10 13,000,000.00 否 4,660,616.24

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

深圳市机场国际快件海关监管 快件处理及

否 59,763.00

中心有限公司 快件仓储费

深圳机场国际货站有限公司 过站费 否 173,791.73

系统维护服

深圳民航凯亚有限公司 12,244.44 2,440,000.00 否 200,000.00

务费

深圳市空港油料有限公司 油料费 7,515,256.14 17,000,393.00 否 8,451,970.90

深圳机场国际旅行社有限公司 客户服务费 否 990,566.04

深圳市机场空港设备维修有限 特种车辆维

8,170,869.64 19,560,000.00 否 6,665,409.27

公司 修

信息资源委

深圳机场信息技术服务有限公

托经营管理 10,465,095.86 38,000,000.00 否

司

费

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

深圳机场国际货站有限公司 货物操作费 17,895.28 83,539.00

深圳市机场卓怿商务发展有限

资源使用费 17,950,318.02 12,641,666.66

公司

深圳机场雅仕维传媒有限公司 广告经营费 176,833,544.35 128,819,749.98

深圳市机场国际快件海关监管

资源使用费 3,007,354.40

中心有限公司

深圳市机场国际快件海关监管

安保费 713,207.55 340,280.00

中心有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

深圳市机场（集 深圳市机场股份 GTC 商业委托管 2015 年 07 月 01 2018 年 12 月 31

协商定价 14,028,400.33

团）有限公司 有限公司 理费 日 日

关联托管/承包情况说明

无

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

深圳机场国际货站有限公司 国际货站 18,402,639.05 11,346,274.00

深圳市机场国际快件海关监管中 国际货站北端和快件中心航空

196,571.43 206,400.00

心有限公司 快件处理区最南端之间的场地

深圳市机场国际快件海关监管中

到港棚 1,578,285.71 1,531,620.00

心有限公司

深圳市机场卓怿商务发展有限公

员工宿舍 36,772.07

司

深圳航空食品有限公司 航站楼 3,394,146.96

深圳市机场空港设备维修有限公

综合服务区 761,904.72 799,866.66

司

深圳机场国际旅行社有限公司 售票柜台、办公用房 524,303.38 863,781.63

深圳机场雅仕维传媒有限公司 办公用房 273,624.76 311,958.00

深圳机场雅仕维传媒有限公司 固定资产 43,417.62 43,417.62

深圳市机场港务有限公司 售票柜台 45,200.00

深圳市机场（集团）有限公司 新货站 908,386.06 926,870.16

深圳市机场（集团）有限公司 办公用房 189,630.00 577,882.20

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

深圳市机场（集团）有限公司 国际货站二期场地 1,379,339.16 1,448,306.10

深圳市机场（集团）有限公司 快件监管中心以东的场地 1,168,152.60 1,226,560.20

深圳市机场（集团）有限公司 应急救援仓库用地 150,140.58 157,647.60

深圳市机场（集团）有限公司 南停机坪用地 8,514,285.72 8,940,000.00

深圳市机场（集团）有限公司 北停机坪用地 2,438,095.26 2,560,000.00

深圳市机场（集团）有限公司 南停机坪（二期）机位及用地 5,409,523.80 5,680,000.00

深圳市机场（集团）有限公司 培训学院 1-4 楼 440,038.86 379,920.00

深圳市机场（集团）有限公司 T3 商务写字楼 4,939,291.44 4,984,848.00

深圳市机场（集团）有限公司 急救中心房屋 179,760.00

深圳市机场（集团）有限公司 特种车库用地 183,428.58 192,600.00

东航站区、t3 航站楼区及飞行

深圳市机场（集团）有限公司 20,287,714.50 21,302,100.00

区用地

91

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

深圳市机场（集团）有限公司 T3 停机坪场地 56,904,761.88 59,750,000.00

深圳市机场（集团）有限公司 凌霄阁等宿舍租金 3,838,377.12 4,030,296.00

深圳市机场（集团）有限公司 广告场地 3,602,408.88 4,567,600.36

深圳市机场（集团）有限公司 机场九道港务码头以东的场地 558,973.80

深圳市机场（集团）有限公司 福永镇宗地号 A201-17 的场地 557,839.02

深圳市机场（集团）有限公司 航站四路的场地 683,230.50 1,366,461.00

深圳市机场（集团）有限公司 临时道路租金 30,180.00

深圳市机场（集团）有限公司 设备租赁费 1,207,554.00

深圳市机场国际快件海关监管中

仓库租赁费 22,477.20

心有限公司

关联租赁情况说明

无

（4）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 2,057,368.00 1,925,446.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

深圳市机场（集团）

应收账款 2,479,091.83 123,954.59 6,938,870.29 346,943.51

有限公司

深圳机场国际货站

应收账款 110,188.91 5,509.45 404,199.90 20,210.00

有限公司

深圳机场雅仕维传

应收账款 89,855,734.01 4,492,786.70 5,560,109.00 278,005.45

媒有限公司

深圳市机场卓怿商

应收账款 18,715,105.00 935,755.25 256,421.30 12,821.07

务发展有限公司

深圳市机场国际快

应收账款 件海关监管中心有 1,650,700.00 82,535.00 6,556,315.98 327,815.80

限公司

其他应收款 深圳市机场（集团） 301,196.13 15,059.81 908,814.37 88,601.59

92

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

有限公司

深圳市机场物业服

其他应收款 7,015.00 5,612.00

务有限公司

深圳机场国际货站

其他应收款 104,589.82 5,229.49

有限公司

深圳市机场国际快

其他应收款 件海关监管中心有 661,826.43 33,091.32 481,209.25 29,612.29

限公司

成都双流国际机场

其他应收款 1,082,552.21 54,127.61 1,394,693.94 99,069.83

股份有限公司

深圳机场雅仕维传

其他应收款 1,304.18 65.21 3,956.03 197.80

媒有限公司

深圳市机场国旅有

其他应收款 170,519.02 8,525.95 168,119.02 8,405.95

限公司

深圳机场信息技术

其他应收款 762,558.75 38,127.94 730,112.64 36,505.63

服务有限公司

深圳市机场空港设

其他应收款 206,405.43 10,320.27

备维修有限公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 深圳市机场（集团）有限公司 450,674.87 284,237.78

应付账款 深圳机场国际货站有限公司 16,665.64

深圳市机场国际快件海关监

应付账款 17,066.36

管中心有限公司

应付账款 深圳市空港油料有限公司 21,361.75 111,908.72

深圳机场国际旅行社有限公

应付账款 26,560.00

司

深圳市机场空港设备维修有

应付账款 28,212.00

限公司

深圳市机场物业服务有限公

应付账款 20,484.91 800.00

司

深圳机场雅仕维传媒有限公

预收账款 4,742,776.99 4,786,194.61

司

其他应付款 深圳市机场（集团）有限公司 49,502,394.84 76,832,784.70

其他应付款 深圳市机场物业服务有限公 50,813.93 45,813.93

93

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

司

其他应付款 深圳机场商贸发展公司 64,800.00 64,800.00

深圳机场国际旅行社有限公

其他应付款 10,000.00 10,000.00

司

其他应付款 深圳民航凯亚有限公司 10,000.00

其他应付款 深圳航空食品有限公司 1,553,938.00

深圳市机场国际快件海关监

其他应付款 104,936,435.72 86,123,540.19

管中心有限公司

深圳市机场空港设备维修有

其他应付款 10,500.00 16,413.41

限公司

其他应付款 深圳市空港油料有限公司 1,308.00

深圳机场雅仕维传媒有限公

其他应付款 132,167,283.04 58,700,135.64

司

其他应付款 深圳市机场港务有限公司 93,000.00 93,000.00

其他应付款 深圳机场国际货站有限公司 100,050.00

深圳市机场卓怿商务发展有

其他应付款 1,360,371.21

限公司

7、其他

1)代理结算

2000年12月31日,机场集团与本公司就深圳宝安机场旅客过港服务费收入结算方式的变

更达成一致协议。对于各航空地面服务的所有收费由本公司负责结算，并按规定的分配比例

将相应的收入划入机场集团。

本公司代机场集团向各航空公司结算飞机起降费收入：

2）工程代建

根据公司第四届董事会第十次会议决议并签署《建设项目委托管理的补充协议》，公司

及下属子公司的投资总额不超过5亿元人民币的深圳机场范围内的基建项目可委机场集团代

建管理，代建管理费按照项目工程竣工决算额的1.8%支付，代建管理费率的确定是以政府规

定的指导费率为原则，以劳务付出的成本为基础，代建管理费计入项目建设总成本。公司及

下属子公司的投资总额超过5亿元的深圳机场范围内的基建项目公司将按相关规范程序另行

审议。根据公司第五届董事会第三次临时会议决议,深圳机场航站区扩建工程项目已取得国家

发改委核准批复，深圳机场扩建工程分为飞行区和以T3航站楼为主的航站区工程，其中T3航

94

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

站楼为主的主体工程由本公司承担建设，航站区扩建主体工程公司采用委托代建方式由控股

股东深圳市机场（集团）有限公司代建。本项目代建管理费采用累进费率，即投资总额中亿

元以下（含）的部分代建管理费费率1.8%，超过5亿元以上的部分代建管理费费率1.2%。依据

国家发改委核准的航站区扩建主体工程的投资总额84.79亿元测算，本项目的代建管理费为

1.05亿元。投资总额最终以本项目实际的、经审计的工程决算金额为准。

十、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）本公司诉深圳市瑞华建设股份有限公司建设工程施工合同纠纷

本公司与深圳市瑞华建设股份有限公司（以下简称“瑞华建设公司”）于2010年12月签

订《深圳机场航站楼扩建工程T3航站楼幕墙工程一标施工合同》，合同金额为417,653,667.18

元。因瑞华建设公司未能全部履行合同约定，本公司支付工程款360,222,368.24元后停止支

付。2015年5月15日，深圳市中级人民法院已发裁定瑞华建设公司破产清算。2015年7月27日，

本公司向深圳市中级人民法院提起诉讼（2015深中破初字第37号），要求法院判令：①被告

瑞华建设公司向本公司移交工程竣工结算资料，协助完成工程竣工结算手续并支付/扣除各项

违约金、赔偿金、维修款项、工程质量缺陷保修金剩余款项合计29,002,683.36元；②被告瑞

华建设公司承担本案全部诉讼费用。

2016年8月10日，本公司与瑞华建设公司达成备忘录，本公司对瑞华建设公司享有

17,362,900元债权，在暂定的质量缺陷保修金20,882,683.36元范围内抵消享有的该笔债权。

同日，本公司向深圳市中级人民法院撤销对瑞华建设的诉讼，并获得瑞华建设公司管理人确

认及全体债权人核查，瑞华建设公司管理人已向深圳市中级人民法院申请裁定该笔债权。本

公司已于2017年1月17日收到深圳市中级人民法院作出的《民事裁定书》，确认本公司对瑞华

建设公司享有17,362,900元的债权。1月份本公司向破产管理人提交《债权债务抵销通知书》，

现等待法院批复。

2）AB航站楼物业租赁合同纠纷

2014年9月30日，本公司在深圳联合产权交易所实施AB航站楼商业转型项目的全球招商，

95

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

最终确定深圳市前海正宏汽车科技发展投资有限公司（后更名为“深圳市正宏汽车科技发展

有限公司”，以下统称“正宏科技”）为中选承租人。2015年5月14日，本公司与正宏科技签

订了《深圳机场AB航站楼商业转型项目物业租赁合同》，2015年8月6日本公司与正宏科技又

签订了补充协议，《深圳机场AB航站楼商业转型项目物业租赁补充协议》，2015年10月8日向

正宏汽车交付场地。

2016年11月，深圳市规划和国土资源委员会宝安管理局（以下简称“宝安管理局”）签

发了《市规划国土委宝安管理局AB航站楼在空置期间作为商业综合体临时改造使用的复函》，

复函表示，机场片区建设发展规划近期有重大变化,国家高铁枢纽站区已初步确定选址于该地

段，建议AB航站楼暂不改作商业综合体使用，建议可待该片区规划稳定后再做研究。随后，

本公司相继收到正宏科技《解除租赁合同函》、《“场地”交还通知》及《“场地”紧急交

还通知书》。

根据本公司董事会的授权，公司经理层继续就租赁合同相关事宜与正宏科技进行协商与

沟通，双方就租赁合同履行分歧较大。经公司2017年2月14日召开的本公司第六届董事会第十

次临时会议和2017年3月2日召开的本公司2017年第一次临时股东大会决议通过了《关于终止

的议案》。

2017年3月3日公司向正宏科技送达《关于解除租赁合同、补充协议及交还“场地”的函》，

并向深圳市宝安区人民法院提起诉讼正宏科技，本公司请求：①请求确认被告发函解除《深

圳机场AB航站楼商业转型项目物业租赁合同》和《深圳机场AB航站楼商业转型项目物业租赁

补充协议》的行为无效；②确认原被告双方签订的《深圳机场AB航站楼商业转型项目物业租

赁合同》和《深圳机场AB航站楼商业转型项目物业租赁补充协议》自《关于解除租赁合同、

补充协议及交还“场地”的函》送达被告之日起解除；③判令被告自法院判决解除上述合同/

协议之日起10日内向原告交还深圳机场AB航站楼；④判令被告向原告支付2016年12月和2017

年1月、2月的租金计人民币17,782,527.40元（暂计至2017年2月28日，实际支付至被告实际

向原告交还深圳机场AB航站楼之日止）；⑤请求判令被告向原告支付延迟缴纳租金的滞纳金

计人民币4,564,182.05元（租金暂计至2017年2月28日，实际支付至被告实际向原告交还深圳

机场AB航站楼之日止；滞纳金暂计至2017年2月28日，实际支付至甲方补缴清所欠的租金之日

止）；⑥判令被告向原告支付延迟开业的罚金计人民币5,927,509.15元（最迟应于2016年12

月8日开业，暂计1个月）；⑦判令被告向原告支付免租期租金损失计人民币71,130,109.80

元。⑧判令被告承担本案的案件受理费、财产保全费等全部诉讼费用。

2017年3月13日，本公司收到深圳市中级人民法院送达的《应诉通知书》、《举证通知书》

和正宏科技的《民事起诉状》等材料，正宏科技请求：①确认原、被告双方于2015年5月14

96

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

日签订的《深圳机场AB航站楼商业转型项目物业租赁合同》及于2015年8月6日《深圳机场AB

航站楼商业转型项目物业租赁补充协议》于2016年12月8日解除；②判令被告立即返还原告履

约保证金人民币25,000,000.00元及租金10,516,548.49元；③判令被告立即赔偿原告经济损

失137,056,495.18元（暂计至2016年12月7日，应计至被告实际赔付之日止）；④判令被告承

担本案全部诉讼费用。

深圳市中级人民法院对案件进行合并审理，6月份完成证据交换及质证，8月8日法院选定

司法鉴定机构进行工程造价评估。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十一、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 航空主业 航空增值 航空物流 航空广告 分部间抵销 合计

一、营业收入 1,255,753,712.75 30,960,430.75 138,622,997.58 168,562,098.92 -25,688,100.08 1,568,211,139.92

其中：对外交易

1,242,221,543.96 21,241,230.75 136,186,266.29 168,562,098.92 0.00 1,568,211,139.92

收入

分部间交易收入 13,532,168.79 9,719,200.00 2,436,731.29 0.00 -25,688,100.08 0.00

二、营业费用 1,029,096,650.26 32,343,122.81 115,170,967.36 8,804,348.59 -25,688,100.08 1,159,726,988.94

三、营业利润（亏

226,657,062.49 -1,382,692.06 23,452,030.22 159,757,750.33 0.00 408,484,150.98

损）

12,034,836,280.3 12,993,041,116.1

四、资产总额 200,870,168.73 653,471,477.85 753,820,177.42 -649,956,988.23

7 4

五、负债总额 1,870,633,988.27 36,933,555.31 98,436,316.11 40,730,657.73 -97,294,466.98 1,949,440,050.44

97

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计提坏账

510,942,345.46 100.00% 25,662,687.32 5.02% 485,279,658.14 336,407,048.49 100.00% 16,869,805.72 5.01% 319,537,242.77

准备的应收账款

合计 510,942,345.46 100.00% 25,662,687.32 5.02% 485,279,658.14 336,407,048.49 100.00% 16,869,805.72 5.01% 319,537,242.77

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

98

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 508,630,944.50 25,431,547.23 5.00%

1至2年 2,311,400.96 231,140.10 10.00%

合计 510,942,345.46 25,662,687.32 5.02%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,792,881.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额281,835,927.29元，占应收账款年末余额合计数的比例55.16%，

相应计提的坏账准备年末余额汇总金额14,091,796.36元。

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深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组合计提坏

12,155,790.32 100.00% 1,233,514.98 10.15% 10,922,275.34 11,164,162.12 100.00% 1,222,522.90 10.95% 9,941,639.22

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

0.00% 0.00% 0.00% 0.00 0.00%

坏账准备的其他应收款

合计 12,155,790.32 100.00% 1,233,514.98 10.15% 10,922,275.34 11,164,162.12 100.00% 1,222,522.90 10.95% 9,941,639.22

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

100

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 11,023,597.98 551,179.90 5.00%

1至2年 188,801.39 18,880.14 10.00%

2至3年 82,981.64 24,894.49 30.00%

3至4年 165,890.00 82,945.00 50.00%

4至5年 50.00%

5 年以上 694,519.31 555,615.45 80.00%

合计 12,155,790.32 1,233,514.98 10.15%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 10,992.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联单位往来款 2,713,342.82 3,198,780.01

其他往来款 9,442,447.50 7,965,382.11

合计 12,155,790.32 11,164,162.12

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

101

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

成都双流国际机场股份有

外派人员薪酬费用 1,082,552.21 1 年以内 8.91% 54,127.61

限公司

深圳机场信息技术服务有

往来款 762,558.75 1 年以内 6.27% 38,127.94

限公司

深圳市机场国际快件海关

往来款 661,826.43 1 年以内 5.44% 33,091.32

监管中心有限公司

深圳市住房和建设局 保证金 567,440.00 5 年以上 4.67% 453,952.00

深圳市机场空港设备维修

往来款 206,405.43 1 年以内 1.70% 10,320.27

有限公司

合计 -- 3,280,782.82 -- 26.99% 589,619.14

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 403,695,048.28 403,695,048.28 403,695,048.28 403,695,048.28

对联营、合营企

728,452,207.77 728,452,207.77 725,947,278.96 725,947,278.96

业投资

合计 1,132,147,256.05 0.00 1,132,147,256.05 1,129,642,327.24 1,129,642,327.24

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

准备 额

深圳市机场运输有限公司 37,800,000.00 37,800,000.00

深圳市机场航空货运有限公司 19,638,518.43 19,638,518.43

深圳市机场广告有限公司 27,971,741.58 27,971,741.58

深圳机场机电设备公司 10,745,360.79 10,745,360.79

深圳机场现代物流有限公司 300,339,427.48 300,339,427.48

深圳市机场飞悦贵宾服务有限

7,200,000.00 7,200,000.00

公司

合计 403,695,048.28 403,695,048.28

102

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下确 减值准备

投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合收 其他权 宣告发放现金股利或 计提减值准 期末余额

认的投资损 其他 期末余额

投资 投资 益调整 益变动 利润 备

益

一、合营企业

深圳市机场国际快件海关监管中心有

60,240,263.78 4,580,089.21 64,820,352.99

限公司

深圳市机场空港设备维修有限公司 5,520,963.61 1,047,851.60 6,568,815.21

深圳机场雅仕维传媒有限公司 30,454,709.75 5,631,767.13 36,086,476.88

小计 96,215,937.14 11,259,707.94 107,475,645.08

二、联营企业

深圳机场国际货站有限公司 48,140,212.37 9,700,420.56 20,000,000.00 37,840,632.93

成都双流国际机场股份有限公司 575,650,960.10 5,759,371.91 581,410,332.01

深圳机场信息技术服务有限公司 5,940,169.35 -4,214,571.60 1,725,597.75

小计 629,731,341.82 11,245,220.87 20,000,000.00 620,976,562.69

合计 725,947,278.96 22,504,928.81 20,000,000.00 728,452,207.77

（3）其他说明

无

103

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,271,272,968.73 1,003,977,524.03 1,156,155,273.26 953,692,519.41

其他业务 59,380,696.58 21,547,736.36 76,806,551.33 23,800,530.08

合计 1,330,653,665.31 1,025,525,260.39 1,232,961,824.59 977,493,049.49

其他说明：

无

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 22,504,928.81 17,078,541.33

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,508,814.00

合计 24,013,742.81 17,078,541.33

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -971,598.35

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 891,533.28

受的政府补助除外）

受托经营取得的托管费收入 14,028,400.33

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 74,812.41

减：所得税影响额 3,505,786.91

少数股东权益影响额 -5,001.11

合计 10,522,361.87 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

104

深圳市机场股份有限公司 2017 年半年度财务会计报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 2.93% 0.1548 0.1548

扣除非经常性损益后归属于公司

2.83% 0.1496 0.1496

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

无

4、其他

无

105

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