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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

东沣科技集团股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人赵永生、主管会计工作负责人赵永生及会计机构负责人(会计主

管人员)刘凤国声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

本报告如涉及对未来经营环境和经营计划的前瞻性陈述，以及投资项目的

效益预测，均不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

注：本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧

义时，以中文文本为准。

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5

第三节公司业务概要 ....................................................................................................................... 8

第四节经营情况讨论与分析 ........................................................................................................... 9

第五节重要事项.............................................................................................................................. 16

第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 21

第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 24

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 25

第九节公司债相关情况 ................................................................................................................. 26

第十节财务报告.............................................................................................................................. 27

第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 120

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所

公司、本公司指东沣科技集团股份有限公司

东沣投资指承德东沣投资有限责任公司

南江商贸指承德南江商贸有限公司

南江科技指承德南江科技有限公司

科沣商贸指承德科沣商贸有限公司

承德科沣指承德科沣航空航天技术发展有限公司

科沣工程指承德科沣工程项目管理有限公司

生态农业指承德东沣生态农业有限公司

亚洲投资、南江亚洲指南江亚洲投资有限公司

润华农水指润华农水（天津）国际贸易有限公司

杭州东沣指杭州东沣科技有限公司

汇景物业指承德汇景物业服务有限责任公司

东沣新能源指东莞东沣新能源技术有限公司

公司法指中华人民共和国公司法

《证券法》指中华人民共和国证券法

《上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则》

元、万元指人民币元、万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称东沣 B 股票代码 200160

变更后的股票简称（如有）东沣 B

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称东沣科技集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）东沣 B

公司的外文名称（如有） DongfengSci-Tech Group CO.,LTD

公司的外文名称缩写（如有）DONGFENG-B

公司的法定代表人赵永生

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名李文英王海健

联系地址河北省承德县下板城镇河北省承德县下板城镇

电话 0314-3115048 0314-3115048

传真 0314-3111475 0314-3111475

电子信箱 liwy@dftechgroup.com wanghj@dftechgroup.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

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3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

2017 年 5 月 16 日，公司中文名称由“承德南江股份有限公司”变更为“东沣科技集团股份有限公司”，英文全称由

“CHENGDE NANJIANG CO.,LTD”变更为“DongfengSci-Tech Group CO.,LTD”,公司证券简称由“南江 B”变更为“东沣 B”，英文

简称由“NANJIANG-B”变更为“DONGFENG-B”。具体内容详见公司于 2017 年 5 月 16 日刊登在《证券时报》、《香港商报》

及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

2017 年 7 月 3 日，公司收到承德市市场监督管理局核准通知，公司的经营范围变更为：新能源、新材料产品的研发、

销售及技术推广、技术服务；现代生态农业的科学研究、技术推广服务，生态农业产品的批发；货物及技术的进出口贸易；

按资质证核定的范围从事房地产开发与经营；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 101,563,994.47 191,414,481.74 -46.94%

归属于上市公司股东的净利润（元） -3,145,668.96 1,801,869.94 -274.58%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

-3,168,677.19 2,072,748.29 -252.87%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 28,687,301.69 76,854,983.97 -62.67%

基本每股收益（元/股） -0.004 0.003 -233.33%

稀释每股收益（元/股） -0.004 0.003 -233.33%

加权平均净资产收益率 -0.88% 0.51% -1.39%

本报告期末比上年度末增

本报告期末上年度末

减

总资产（元） 571,444,743.94 626,756,827.34 -8.83%

归属于上市公司股东的净资产（元） 355,700,272.96 359,826,450.98 -1.15%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,008.23

合计 23,008.23 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

房地产业

报告期内，公司主营业务为房地产，经营模式为商品房的开发及销售，业务范围主要位于承德地区。公司房地产业务的

产品主要为商品房住宅楼盘，以高层为主，辅以小高层、叠拼和花园洋房等多种形式。目前在售小区有南江汇景天地项目。

主要业绩驱动因素：

受京津冀一体化的国家战略影响，随着首都对周边的功能疏散和产业转移需求，环北京区域的城市价值爆发，房地产展

示了良好的市场前景。承德南邻京津，背倚辽蒙，有着特殊的区位优势，京沈高铁的开工与建设，将使承德进入“首都一小

时经济圈”，为当地经济发展迎来重大机遇。未来公司将借助本次发展契机，积极拓展业务地区，不断提升服务品质，打造

高端精品住宅，提高市场竞争力。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

股权资产无

固定资产无重大变化

无形资产无重大变化

在建工程无

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

房地产业

报告期内公司核心竞争力未发生重要变化，参见公司2016年度报告。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

（一）报告期内房地产行业形势分析

2017年上半年，国家房地产宏观调控持续加强，各地因城施策，积极深化房地产政策调控，控房价与去库存并行。一方

面，热点城市延续较强调控模式，政策持续加码，周边三四线城市也同步联动调控，传统限购限贷政策不断升级，房地产供

需两端信贷资金逐步收紧，年初以来政策效果逐步显现；另一方面，大部分三四线城市仍持续去库存，部分库存压力下降明

显的城市也及时出台稳市措施。报告期内，河北省从省级层面进行了房地产调控，陆续出台了限购、限贷、限价等一系列调

控政策，房地产市场逐步回归理性。从长期来看，随着京津冀一体化的持续推进以及首都对周边的功能疏散和产业转移需求，

环北京区域城市市场前景依然良好。

（二）报告期内公司经营情况

报告期内，面对房地产严峻的政策和市场形势，公司顺应市场变化，加快销售现有库存，同时根据市场情形，筹划推进

新项目的开工与建设；另一方面，在保证现有业务稳健发展的基础上，积极推进公司业务转型，拓展培育新的业务增长点。

报告期内，公司主营业务收入10,156.4万元，归属母公司净利润为-314.57万元。截至报告期末，公司总资产为57,144.47

万元，净资产为35,570.03万元。

公司开发的房地产项目南江汇景天地2017年1-6月房地产销售情况如下表：

项目名称业态比例本期预售本期结算营业收入（万营业成本（万毛利率

（%）面积（㎡）面积（㎡）元）元）（%）

南江汇住宅 9,408.24 22,989.40 9,946.52 8,384.18 15.71

景天地商业 100 2,263.01 - - - -

合计 11,671.25 22,989.40 9,946.52 8,384.18 15.71

报告期内，公司未有新增土地储备及新建地产项目。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因

本期结转房产收入同比

营业收入 101,563,994.47 191,414,481.74 -46.94%

减少。

本期结转房产成本同比

营业成本 86,769,226.19 163,182,686.63 -46.83%

减少。

销售费用 315,835.82 314,718.06 0.36%

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本期人工费用同比减

管理费用 10,548,195.52 13,829,541.30 -23.73%

少。

本期利息收入同比增

财务费用 -691,269.95 -101,786.84 -579.13%

加。

所得税费用 8,991.27 -100.00%

经营活动产生的现金流本期房产业务回款同比

28,687,301.69 76,854,983.97 -62.67%

量净额减少。

投资活动产生的现金流本期支付投资款项同比

-1,391,915.91 -26,994,960.98 94.84%

量净额减少。

筹资活动产生的现金流本期支付按揭贷款保证

-663,800.00 -873,435.54 24.00%

量净额金同比减少。

现金及现金等价物净增主要本期房产业务回款

26,631,585.78 48,986,587.45 -45.63%

加额同比减少。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

房地产业 99,465,192.85 83,841,835.73 15.71% -44.62% -44.32% -0.46%

其他行业 2,098,801.62 2,927,390.46 -39.48% 20.21% -8.20% 43.17%

分产品

房产销售 99,465,192.85 83,841,835.73 15.71% -44.62% -44.32% -0.46%

物业管理及其他 2,098,801.62 2,927,390.46 -39.48% 20.21% -8.20% 43.17%

分地区

承德地区 101,563,994.47 86,769,226.19 14.57% -44.17% -43.78% -0.58%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明

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占总资产比占总资产比

金额金额

例例

160,265,548.0

货币资金 28.05% 138,135,232.83 17.57% 10.48% 本期房产业务投入资金同比减少。

应收账款 80,084.75 0.01% 173,815.53 0.02% -0.01%

287,218,307.9 本期开发产品结转收入，使存货减

存货 50.26% 478,454,283.19 60.86% -10.60%

2 少。

投资性房地产 4,774,873.63 0.84% 0.84%

长期股权投资 2,331,040.66 0.30% -0.30%

固定资产 14,634,378.09 2.56% 9,385,790.29 1.19% 1.37%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

住房按揭保证金 6,663,127.40 5,999,327.40

合计 6,663,127.40 5,999,327.40

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.00 25,000,000.00 -100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

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4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务所处行业注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

五金机电、

承德南江建筑材料、

12,473,771. -1,429,08

商贸有限子公司机械设备商业贸易 1,000,000.0 128,898.51 0.00 -1,408,883.60

99 9.39

公司销售；房屋 0

租赁服务

实业投资，

承德东沣投资管理、

90,000,000. 79,042,074. 79,042,074. -108,011.

投资有限子公司投资咨询、实业投资 0.00 -108,011.81

00 10 10 81

责任公司进出口贸

易

杂粮、食用

承德东沣

菌、果蔬及 10,890,569. -13,564,790 -544,173.

生态农业子公司农业 10,000,000. 61,073.78 -520,617.62

中草药种 25 .81 41

有限公司 00

植、销售；

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畜禽养殖

及销售。

国际投资

南江亚洲

及贸易，船 2000 万美 5,687,480.8 5,682,509.6

投资有限子公司国际投资 0.00 -306.00 -306.00

舶买卖及元 6 4

公司

租赁

充气囊体、

石墨烯、石

墨烯应用

材料、动力

电池及电

承德南江池材料、高

新能源、新 50,000,000. 48,856,394. 48,072,166.

科技有限子公司性能膜材 0.00 -999.57 -999.57

材料 00 85 85

公司料、纳米材

料的研发

生产销售

及技术推

广技术服

务。

承德汇景

物业服务物业管理 1,550,639.0 -5,294,173. 2,001,623.8 -1,299,36

子公司物业管理 500,000.00 -1,299,367.80

有限责任服务 3 14 7 7.80

公司

新能源、新

材料及应

杭州东沣用产品的

高新技术 50,000,000. 29,137,621. 28,901,831. -661,342.

科技有限子公司研发、销售 0.00 -660,499.64

开发 00 06 96 88

公司与技术推

广、技术服

务；

航空航天

产品的技

承德科沣

术研发、技

航空航天高新技术 30,000,000.

子公司术咨询、技 59,710.39 -289.61 0.00 -289.61 -289.61

技术发展开发 00

术推广，技

有限公司

术转让服

务。

机械设备、

承德科沣机械配件、

8,500,000.0 322,505,44 260,185,64 -945,880.

商贸有限子公司机电产品商业贸易 0.00 -945,880.08

0 2.62 7.62 08

公司的销售；房

屋租赁服

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务；

工程项目

承德科沣管理及咨

工程项目询服务；基工程项目 -180,380.

子公司 500,000.00 475,174.19 319,619.43 0.00 -180,380.57

管理有限础设施建管理 57

公司设；房屋租

赁服务；

聚乙烯

（PE）和聚

润华农水丙烯（PP）

（天津）国等塑料原 30,000,000. 3,271,855.2 3,268,363.5 -88,149.2

参股公司国际贸易 0.00 -88,149.25

际贸易有材料进口 00 3 3 5

限公司贸易、国内

代理和分

销

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

承德科沣商贸有限公司子公司南江商贸派生分立无影响

承德科沣工程项目管理有限公司子公司南江商贸派生分立无影响

润华农水（天津）国际贸易有限公司解除一致行动人关系后不再控制无影响

主要控股参股公司情况说明

2017年3月6日，经承德市工商行政管理局核准，承德南江商贸有限公司分立成承德科沣商贸有限公司、承德科沣工程项

目管理有限公司及承德南江商贸有限公司。其中：承德科沣商贸有限公司注册资本为850万元，由东沣科技集团股份有限公

司全资控股，经营范围：机械设备、机械配件、机电产品的销售；房屋租赁服务；承德科沣工程项目管理有限公司注册资本

为50万元，由东沣科技集团股份有限公司全资控股，经营范围：工程项目管理及咨询服务；基础设施建设；房屋租赁服务；

承德南江商贸有限公司注册资本变更为100万元，由东沣科技集团股份有限公司全资控股，经营范围：五金机电、建筑材料、

机械设备销售；房屋租赁服务。

2017年4月26日，公司与润华农水（天津）国际贸易有限公司股东兰春红签署了《一致行动人协议之解除协议》，原《一

致行动人协议书》解除后，双方在对公司的日常生产经营及其他重大事宜决策等方面不再保持一致行动关系，各自按照法律

法规规范性文件及公司章程的规定依照自己的意愿独立发表意见和行使投票权，双方不再受原协议约束。根据《企业会计准

则第33 号－合并财务报表》中相关规定，在兰春红先生与我公司解除一致行动人关系后，我公司持有润华农水30%的股权，

不再拥有润华农水的控制权，公司自丧失对润华农水控制权之日起不再将其纳入合并财务报表范围，改按权益法核算。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

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□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、政策风险。

房地产行业受宏观政策的影响较大，土地政策、房产税政策、针对房地产行业的金融政策等将对房地产企业产生直接影响。

公司将密切关注宏观形势，加强对政策的研究与跟踪，理性分析市场，顺应市场调整变化，提高公司抗风险能力。

2、市场风险。

在经济增速放缓的大背景下，房地产市场分化明显，市场竞争愈加激烈，公司将不断加强自身建设，提高管理能力，不断提

升公司竞争实力。同时加快推进公司战略转型，开辟新的利润增长点。

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第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

《证券时报》、香港

2016 年年度股东大商报》、及巨潮资讯

年度股东大会 11.11% 2017 年 06 月 15 日 2017 年 06 月 16 日

会网

www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

1、对保持上市公司独立性方面的承诺如下：

本人王栋在受让了陈荣持有的承德大路股份

有限公司 208,324,800 股股份后，保证本次权

益变动对承德大路股份有限公司的人员独

关于同业竞立、资产完整、财务独立、机构独立、业务

争、关联交独立等不产生影响。本次交易完成后，承德

收购报告书或权益变控股股 2012 年 04 公司存续

易、资金占大路股份有限公司将仍然具备独立经营能正常履行

动报告书中所作承诺东月 24 日期间

用方面的承力，拥有独立法人地位，继续保持管理机构、

诺资产、人员、生产经营、财务等的独立完整。

2、对避免同业竞争承诺如下：本人王栋在

受让了陈荣持有的承德大路股份有限公司

208,324,800 股股份后，保证本人及本人的关

联方与承德大路股份有限公司不存在同业竞

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争或潜在的同业竞争。

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融

资时所作承诺

股权激励承诺

其他对公司中小股东

所作承诺

承诺是否及时履行是

如承诺超期未履行完

毕的，应当详细说明

未完成履行的具体原无

因及下一步的工作计

划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

否

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

244,800,0 244,800,0

一、未上市流通股份 34.66% 34.66%

00 00

244,800,0 244,800,0

1、发起人股份 34.66% 34.66%

00 00

境内法人持有股 23,147,30 23,147,30

3.28% 3.28%

份 9 9

221,652,6 221,652,6

其他 31.38% 31.38%

91 91

461,520,0 461,520,0

二、已上市流通股份 65.34% 65.34%

00 00

461,520,0 461,520,0

2、境内上市的外资股 65.34% 65.34%

00 00

706,320,0 706,320,0

三、股份总数 100.00% 100.00%

00 00

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 19,555 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期报告期持有未持有已质押或冻结情况

末持有内增减上市流上市流

股东名称股东性质持股比例

的普通变动情通普通通普通股份状态数量

股数量况股数量股数量

208,324, 208,324,

王栋境内自然人 29.49% 0 0

800 800

中国光大证券

93,833,0 93,833,0

（香港）有限公境外法人 13.28% 0 0

93 93

司

GUOTAI

JUNAN

48,524,0 48,524,0

SECURITIES( 境外法人 6.87% 0 0

62 62

HONGKONG)

LIMITED

承德县北方实 18,517,6 18,517,6

境内非国有法人 2.62% 0 0

业总公司 51 51

13,327,8 13,327,8

王正松境内自然人 1.89% 0 0

91 91

7,258,00 7,258,00

王文胜境内自然人 1.03% 0 0

7 7

6,708,49 6,708,49

周海虹境内自然人 0.95% 0 0

5 5

5,158,00 5,158,00

李天云境内自然人 0.73% 0 0

0 0

上海香港万国 4,995,92 4,995,92

境外法人 0.71% 0 0

证券 0 0

4,023,25 4,023,25

陈燕境内自然人 0.57% 0 0

6 6

战略投资者或一般法人因配售新

无

股成为前 10 名普通股股东的情况

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（如有）（参见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致

说明行动人。

前 10 名流通普通股股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有已上市流通普通股数量

股份种类数量

中国光大证券（香港）有限公司 93,833,093 境内上市外资股 93,833,093

GUOTAI JUNAN

SECURITIES(HONGKONG) 48,524,062 境内上市外资股 48,524,062

LIMITED

王文胜 7,258,007 境内上市外资股 7,258,007

周海虹 6,708,495 境内上市外资股 6,708,495

李天云 5,158,000 境内上市外资股 5,158,000

上海香港万国证券 4,995,920 境内上市外资股 4,995,920

陈燕 4,023,256 境内上市外资股 4,023,256

赵子英 3,286,616 境内上市外资股 3,286,616

VANGUARD TOTAL

INTERNATIONAL STOCK 3,182,875 境内上市外资股 3,182,875

INDEX FUND

彭伟 2,978,525 境内上市外资股 2,978,525

前 10 名无限售条件普通股股东之

间，以及前 10 名无限售条件普通公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致

股股东和前 10 名普通股股东之间行动人。

关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见无

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因

陈刚董事离任 2017 年 03 月 13 日主动离职

陈刚副总经理解聘 2017 年 03 月 13 日主动辞职

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：东沣科技集团股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 160,265,548.01 132,970,162.23

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 80,084.75 77,884.75

预付款项 107,838.08 18,250,328.13

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 68,070,707.68 67,805,513.40

买入返售金融资产

存货 287,218,307.92 341,740,059.14

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 333,716.08 333,716.08

其他流动资产 9,368,662.98 19,177,045.07

流动资产合计 525,444,865.50 580,354,708.80

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 22,784,131.93 22,784,131.93

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,022,730.46

投资性房地产 4,774,873.63 4,831,153.75

固定资产 14,634,378.09 14,980,260.33

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产 16,229.01 42,133.76

油气资产

无形资产 1,052,848.17 1,073,407.21

开发支出 1,831,791.81 641,604.82

商誉

长期待摊费用 129,980.39 160,010.87

递延所得税资产 775,645.41 775,645.41

其他非流动资产 91,040.00

非流动资产合计 45,999,878.44 46,402,118.54

资产总计 571,444,743.94 626,756,827.34

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 20,774,299.85 12,889,329.86

预收款项 188,143,498.26 243,917,918.70

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 221,277.50 1,937,682.44

应交税费 403,722.99 1,359,022.01

应付利息

应付股利

其他应付款 6,201,672.38 4,476,864.40

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 215,744,470.98 264,580,817.41

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 215,744,470.98 264,580,817.41

所有者权益：

股本 706,320,000.00 706,320,000.00

其他权益工具

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 463,681,309.55 463,681,309.55

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 76,791,550.17 76,791,550.17

一般风险准备

未分配利润 -891,092,586.76 -886,966,408.74

归属于母公司所有者权益合计 355,700,272.96 359,826,450.98

少数股东权益 2,349,558.95

所有者权益合计 355,700,272.96 362,176,009.93

负债和所有者权益总计 571,444,743.94 626,756,827.34

法定代表人：赵永生主管会计工作负责人：赵永生会计机构负责人：刘凤国

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 10,172,167.50 69,381,131.38

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 5,000.33 18,240,099.06

应收利息

应收股利

其他应收款 29,724,078.94 23,582,767.33

存货 287,081,113.95 341,419,337.97

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 8,746,046.75 18,152,929.82

流动资产合计 335,728,407.47 470,776,265.56

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 22,784,131.93 22,784,131.93

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 178,114,466.37 178,114,466.37

投资性房地产

固定资产 1,962,245.05 2,100,122.12

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用 117,830.39 142,798.37

递延所得税资产 750.00 750.00

其他非流动资产

非流动资产合计 202,979,423.74 203,142,268.79

资产总计 538,707,831.21 673,918,534.35

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 20,506,024.52 12,777,756.02

预收款项 187,840,560.64 242,747,445.35

应付职工薪酬 398.22 576,458.22

应交税费 393,513.74 1,340,388.72

应付利息

应付股利

其他应付款 149,326,089.31 237,841,253.38

划分为持有待售的负债

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 358,066,586.43 495,283,301.69

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 358,066,586.43 495,283,301.69

所有者权益：

股本 706,320,000.00 706,320,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 456,569,124.55 456,569,124.55

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 76,791,550.17 76,791,550.17

未分配利润 -1,059,039,429.94 -1,061,045,442.06

所有者权益合计 180,641,244.78 178,635,232.66

负债和所有者权益总计 538,707,831.21 673,918,534.35

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 101,563,994.47 191,414,481.74

其中：营业收入 101,563,994.47 191,414,481.74

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 104,794,376.13 190,180,369.70

其中：营业成本 86,769,226.19 163,182,686.63

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 7,852,986.54 12,955,210.55

销售费用 315,835.82 314,718.06

管理费用 10,548,195.52 13,829,541.30

财务费用 -691,269.95 -101,786.84

资产减值损失 -597.99

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-12,933.77

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,230,381.66 1,221,178.27

加：营业外收入 30,121.27 69,070.59

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 7,113.04 339,948.94

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,207,373.43 950,299.92

减：所得税费用 8,991.27

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,207,373.43 941,308.65

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 -3,145,668.96 1,801,869.94

少数股东损益 -61,704.47 -860,561.29

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -3,207,373.43 941,308.65

归属于母公司所有者的综合收益

-3,145,668.96 1,801,869.94

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -61,704.47 -860,561.29

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.004 0.003

（二）稀释每股收益 -0.004 0.003

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：赵永生主管会计工作负责人：赵永生会计机构负责人：刘凤国

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 99,528,159.94 180,141,392.89

减：营业成本 83,879,550.47 151,288,325.84

税金及附加 7,838,404.44 12,822,979.94

销售费用 201,716.00 114,165.00

管理费用 5,588,635.68 8,380,621.85

财务费用 -7,755.36 -67,570.12

资产减值损失 4,585,185.00

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,027,608.71 3,017,685.38

加：营业外收入 0.02

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 21,596.61 178,654.01

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

2,006,012.12 2,839,031.37

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,006,012.12 2,839,031.37

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 2,006,012.12 2,839,031.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 49,648,921.18 137,650,745.69

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 36.00

收到其他与经营活动有关的现金 9,487,446.88 8,055,810.61

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 59,136,368.06 145,706,592.30

购买商品、接受劳务支付的现金 2,657,862.72 30,339,142.70

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

8,045,025.91 10,973,577.47

金

支付的各项税费 5,542,118.14 10,536,340.72

支付其他与经营活动有关的现金 14,204,059.60 17,002,547.44

经营活动现金流出小计 30,449,066.37 68,851,608.33

经营活动产生的现金流量净额 28,687,301.69 76,854,983.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

1,391,915.91 1,994,960.98

长期资产支付的现金

投资支付的现金 25,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,391,915.91 26,994,960.98

投资活动产生的现金流量净额 -1,391,915.91 -26,994,960.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 753,264.46

筹资活动现金流入小计 753,264.46

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 663,800.00 1,626,700.00

筹资活动现金流出小计 663,800.00 1,626,700.00

筹资活动产生的现金流量净额 -663,800.00 -873,435.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 26,631,585.78 48,986,587.45

加：期初现金及现金等价物余额 126,970,834.83 84,543,677.45

六、期末现金及现金等价物余额 153,602,420.61 133,530,264.90

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 48,417,004.47 125,007,492.84

收到的税费返还 36.00

收到其他与经营活动有关的现金 16,464,467.95 17,073,078.15

经营活动现金流入小计 64,881,472.42 142,080,606.99

购买商品、接受劳务支付的现金 158,077.41 20,218,504.45

支付给职工以及为职工支付的现

2,981,492.09 6,323,092.84

金

支付的各项税费 5,123,209.48 9,928,150.19

支付其他与经营活动有关的现金 115,820,458.32 31,528,674.54

经营活动现金流出小计 124,083,237.30 67,998,422.02

经营活动产生的现金流量净额 -59,201,764.88 74,082,184.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他

7,199.00 10,788.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金 25,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 7,199.00 25,010,788.00

投资活动产生的现金流量净额 -7,199.00 -25,010,788.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 663,800.00 1,626,700.00

筹资活动现金流出小计 663,800.00 1,626,700.00

筹资活动产生的现金流量净额 -663,800.00 -1,626,700.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -59,872,763.88 47,444,696.97

加：期初现金及现金等价物余额 63,381,803.98 22,671,791.13

六、期末现金及现金等价物余额 3,509,040.10 70,116,488.10

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

706,32 -886,96

463,681 76,791, 2,349,5 362,176

一、上年期末余额 0,000. 6,408.7

,309.55 550.17 58.95 ,009.93

00 4

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

706,32 -886,96

463,681 76,791, 2,349,5 362,176

二、本年期初余额 0,000. 6,408.7

,309.55 550.17 58.95 ,009.93

00 4

三、本期增减变动

-4,126,1 -2,349,5 -6,475,7

金额（减少以“－”

78.02 58.95 36.97

号填列）

（一）综合收益总 -3,145,6 -3,145,6

额 68.96 68.96

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-980,50 -2,349,5 -3,330,0

（六）其他

9.06 58.95 68.01

706,32 -891,09

463,681 76,791, 355,700

四、本期期末余额 0,000. 2,586.7

,309.55 550.17 ,272.96

00 6

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

706,32 -890,72

459,871 76,791, 18,754, 371,010

一、上年期末余额 0,000. 7,215.2

,788.64 550.17 592.06 ,715.62

00 5

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

706,32 459,871 76,791, -890,72 18,754, 371,010

二、本年期初余额

0,000. ,788.64 550.17 7,215.2 592.06 ,715.62

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

00 5

三、本期增减变动

3,801,7 1,801,8 -860,56 4,743,0

金额（减少以“－”

00.00 69.94 1.29 08.65

号填列）

（一）综合收益总 1,801,8 -860,56 941,308

额 69.94 1.29 .65

（二）所有者投入 3,801,7 3,801,7

和减少资本 00.00 00.00

1．股东投入的普 3,801,7 3,801,7

通股 00.00 00.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

706,32 463,673 76,791, -888,92 17,894, 375,753

四、本期期末余额

0,000. ,488.64 550.17 5,345.3 030.77 ,724.27

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

00 1

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-1,061,0

706,320, 456,569,1 76,791,55 178,635,2

一、上年期末余额 45,442.

000.00 24.55 0.17 32.66

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-1,061,0

706,320, 456,569,1 76,791,55 178,635,2

二、本年期初余额 45,442.

000.00 24.55 0.17 32.66

三、本期增减变动

2,006,0 2,006,012

金额（减少以“－”

12.12 .12

号填列）

（一）综合收益总 2,006,0 2,006,012

额 12.12 .12

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-1,059,0

706,320, 456,569,1 76,791,55 180,641,2

四、本期期末余额 39,429.

000.00 24.55 0.17 44.78

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-1,063,1

706,320, 452,767,4 76,791,55 172,685,4

一、上年期末余额 93,524.

000.00 24.55 0.17 49.84

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-1,063,1

706,320, 452,767,4 76,791,55 172,685,4

二、本年期初余额 93,524.

000.00 24.55 0.17 49.84

三、本期增减变动

3,801,700 2,839,0 6,640,731

金额（减少以“－”

.00 31.37 .37

号填列）

（一）综合收益总 2,839,0 2,839,031

额 31.37 .37

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（二）所有者投入 3,801,700 3,801,700

和减少资本 .00 .00

1．股东投入的普 3,801,700 3,801,700

通股 .00 .00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-1,060,3

706,320, 456,569,1 76,791,55 179,326,1

四、本期期末余额 54,493.

000.00 24.55 0.17 81.21

三、公司基本情况

1. 公司注册地、组织形式和总部地址

东沣科技集团股份有限公司(简称“东沣科技集团”或“本公司”)前身为承德帝贤针纺股份有限公司。经河北省人民政府冀

股办[1999]36 号文批准，于 1999 年 11 月 3 日以发起设立方式改组成立，并已领取由河北省工商行政管理局颁发的企业法

人营业执照，成立时的注册资本为人民币100,000,000 元，为每股面值 1 元的股份。其中：王淑贤出资8,510.00万元人民币，

占注册资本的85.10%；河北省承德县北方实业总公司出资756.44万元人民币，占注册资本的7.56%；王正松出资544.44万元

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

人民币，占注册资本的5.44%；承德市龙凤化妆品公司出资94.56万元人民币，占注册资本的0.95%；承德县下板城镇红星塑

料制品厂出资94.56万元人民币，占注册资本的0.95%。

2000年8月29日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]121号文批准，本公司于2000年9月19日在深圳证券交

易所发行境内上市外资股100,000,000 股；并于2000年9月29日至10月29日期间行使超额配售权增发 B股 15,000,000 股。B 股

发行后本公司的注册资本为人民币215,000,000 元，为每股面值 1 元的股份。

2002年3月12日，根据股东大会决议，公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分派红股43,000,000股，同时用资本公

积按每10股转增5股的比例向全体股东转增107,500,000股。送红股并转增后，公司注册资本变更为人民币 365,500,000 元。

2003年7月22日，根据股东大会决议，公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分派红股 73,100,000 股。送红股后，公

司注册资本变更为人民币 438,600,000 元。

2004年3月11日，本公司经国家商务部批准，获准变更为外商投资股份有限公司。

2004年7月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101 号文核准，公司定向增资发行 B股 150,000,000 股，其

中 91,300,000 股以港币认购，另有58,700,000 股以人民币认购。

2006年6月8日，根据股东大会决议，公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分派红股 117,720,000 股。

2008 年8月4日，深圳市中级人民法院裁定将王淑贤持有的本公司发起人股 112,324,800 股按45,491,544元的价格抵偿给

陈荣；同年8月15日，大连市中级人民法院裁定将王淑贤持有的本公司发起人股 96,000,000股按 38,880,000元的价格抵偿给

陈荣。

2009年11月11日，河北省商务厅以冀商外资字[2009]143号《关于同意承德帝贤针纺股份有限公司增资、股权和公司名

称变更的批复》，同意公司于2004年增发15,000万股的境内上市外资股以及于2006年每10股送2股红股；同意将王淑贤持有

帝贤股份的208,324,800股变更为陈荣持有；同意公司名称变更为承德大路股份有限公司。公司增发、分派后，股本总额为

70,632万股，注册资本为70,632万元人民币。

2011年8月23日，公司换领了由承德市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为130000400001225号；注册资

本和实收资本均为70,632万元人民币；公司类型为股份有限公司（中外合资、上市）。

2012年4月6日，公司股东陈荣与王栋先生签订股权转让协议，将其持有的208,324,800股股份，占公司总股本的29.49%，

转让给王栋先生；经过上述股权转让后，公司股东的出资及比例为：王栋出资20,832.48万元，占注册资本的29.49%；河北

省承德县北方实业总公司出资1,851.7651万元人民币，占注册资本的2.62%；王正松出资1,332.7891万元人民币，占注册资本

的1.89%；承德市龙凤化妆品公司出资231.4829万元人民币，占注册资本的0.33%；承德县下板城镇红星塑料制品厂出资

231.4829万元人民币，占注册资本的0.33%；境内上市外资股股东出资46,152.00万元人民币，占注册资本的65.34%。

2012年9月19日，经承德市工商行政管理局核准，同意公司名称变更为承德南江股份有限公司。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本，截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数70,632万股，注册资本为

70,632 万元，注册地址：河北省承德市承德县下板城镇，总部地址：河北省承德市承德县下板城镇。本公司无母公司，控

制人为本公司第一大股东王栋先生。

2017年5月15日，经承德市工商行政管理局核准，同意公司名称变更为东沣科技集团股份有限公司。

（二）经营范围

新能源、新材料产品的研发、销售及技术推广、技术服务；现代生态农业的科学研究、技术推广服务，生态农业产品的

批发；货物及技术的进出口贸易；按资质证核定的范围从事房地产开发与经营；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关

部门批准后方可开展经营活动）。

（三）公司业务性质和主要经营活动

东沣科技集团属于房地产开发经营、子公司为商业贸易、物业管理、农业养殖种植业等。

（四）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于2017年8月28日批准报出。

本期纳入合并财务报表范围的主体共10户，具体包括：

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

承德南江商贸有限公司（以下简称“南江商贸”）全资子公司 2 100.00 100.00

承德东沣投资有限责任公司（以下简称“东沣投全资子公司 2 100.00 100.00

资”）

承德东沣生态农业有限公司（以下简称“生态农全资孙公司 3 100.00 100.00

业”）

南江亚洲投资有限公司（以下简称“南江亚洲”）全资子公司 2 100.00 100.00

承德南江科技有限公司（以下简称“南江科技”）全资子公司 3 100.00 100.00

承德汇景物业服务有限责任公司（以下简称“汇景全资孙公司 3 100.00 100.00

物业”）

杭州东沣科技有限公司（以下简称“杭州东沣”）全资子公司 2 100.00 100.00

承德科沣航空航天技术发展有限公司（以下简称全资子公司 2 100.00 100.00

“承德科沣”）

承德科沣商贸有限公司（以下简称“科沣商贸”）全资子公司 2 100.00 100.00

承德科沣工程项目管理有限公司（以下简称“科沣全资子公司 2 100.00 100.00

工程”）

注：1、原杭州航沣科技有限公司于2017年6月更名为杭州东沣科技有限公司。

2、原承德南江投资有限公司于2017年6月更名为承德东沣投资有限责任公司。

3、原承德南江生态农业有限公司于2017年6月更名为承德东沣生态农业有限公司。

4、2017年3月，公司对全资子公司承德南江商贸有限公司（以下简称“南江商贸”）进行了分立，南江商贸继续存续，

注册资本为100万元，另派生成立承德科沣工程项目管理有限公司，注册资本为50万元，承德科沣商贸有限公司注册资本

为850万元。经承德县市场监督管理局核准，南江商贸已完成分立相关工商登记。另派生成立的承德科沣工程项目管理有限

公司和承德科沣商贸有限公司同为公司的全资子公司，纳入合并财务报表范围。

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：

名称变更原因

科沣商贸企业派生分立

科沣工程企业派生分立

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体：

名称变更原因

润华农水公司与股东兰春红解除一致行动人关系

注：2017年4月26日，公司与润华农水（天津）国际贸易有限公司股东兰春红签署了《一致行动人协议之解除协议》，

原《一致行动人协议书》解除后，双方在对公司的日常生产经营及其他重大事宜决策等方面不再保持一致行动关系，各自按

照法律法规规范性文件及公司章程的规定依照自己的意愿独立发表意见和行使投票权，双方不再受原协议约束。根据《企业

会计准则第33 号－合并财务报表》中相关规定，在兰春红先生与我公司解除一致行动人关系后，我公司持有润华农水30%

的股权，不再拥有润华农水的控制权，公司自丧失对润华农水控制权之日起不再将其纳入合并财务报表范围，改按权益法核

算。

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监

督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定 (2014年修订) 》的规定，编制财务

报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对合并范围内主体持续经营能力产生重大怀疑的事项

或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量

等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、营业周期

公司以 12 个月作为一个营业周期。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

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本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商

誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股

份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积

（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不

属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一

步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有

的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项

投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产

中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，

计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行

会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的

账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认

的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有

的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的

初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并

日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并

而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

1．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整

个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整

体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计

期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金

流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认

定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合

并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初

所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方

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财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当

期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金

流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的

状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之

日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当

期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自

购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股

权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动

而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公

司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权

日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购

买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相

关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在

合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同

经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证

据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1. 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2. 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3. 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相

关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1. 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2. 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3. 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5. 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因

该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损

益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失

的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行

会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日

起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的

资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损

益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

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2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

目采用发生时的即期汇率折算。采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似

的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收

益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，

与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合

营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负

债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融

负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行

管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有

报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或

金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面

不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，

以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍

生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关

的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债

权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金

额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初

始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续

期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总

额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与

其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到

下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值

没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失

和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总

额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值

没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担

新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并

同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金

融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面

价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

计入当期损益。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、

交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发

生的市场交易。

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价

值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资

产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息

支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使

用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据

表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

发行方或债务人发生严重财务困难；

债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融

资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国

家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成

本；

权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备：

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于

其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负

债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，

判断该权益工具投资是否发生减值。

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上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；

不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值

【或采用估值技术】确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该

项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与

者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成

的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金

和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项

有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时

通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减

值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假

定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7.金融资产及负债的抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资

产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额在 100 万元以上。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减

值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄分析法组合账龄分析法

无风险组合其他方法

合并范围内关联方组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

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1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例

无风险组合 0.00% 0.00%

合并范围内关联方组合 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或

单项计提坏账准备的理由死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严

重不足等情况。

对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关

坏账准备的计提方法组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

房地产业

1.存货的分类

存货分类为：开发成本、开发产品、周转房、动植物养殖种植产品、低值易耗品等。

2.存货的计价方法

各类存货的购入和入库按实际成本计价，开发项目采用个别计价法核算。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。年末按照单个存货项目计提存

货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金

额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品采用一次摊销法。

6. 周转房为安置拆迁居民周转使用的房屋，按五十年分期平均摊销。

7. 开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实

际面积分摊记入商品房成本。

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8. 公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

13、划分为持有待售资产

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

2.划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处

置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应

作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额

孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业

会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生

的合同权利。

14、长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注---同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权

投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具

时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满

足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

(1)后续计量

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告

分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公

司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的

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初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收

益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，

相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被

投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长

期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，

冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义

务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债

的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22 号——

金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公

允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认

净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投

资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在

编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入

其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准

则第22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期

损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对

被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对

被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

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4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在

处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会

计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交

易进行会计处理：

1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报

表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行

调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认

和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存

收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与

剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资

收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失

控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，

确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享

控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企

业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公

司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在

被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间

发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后

转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资

产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊

销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率

土地使用权 50 0%-10% 1.80%-2.00%

房屋建筑物 20-28 0%-10% 3.56%-4.50%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产

的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以

转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资

性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资

产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地

计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20.00-28.00 5.00 3.39%-4.75%

机器设备年限平均法 4.00-5.00 5.00 19.00%-23.75%

运输设备年限平均法 5.00-20.00 5.00 4.75%-19.00%

其他设备年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权

转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，

因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿

命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性

质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在

租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入

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资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计

提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理

确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

1.在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产

在在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程

实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实

际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程

预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减

值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收

回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。Jin°n

18、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他

借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、

投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借

款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

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化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

19、生物资产

本公司的生物资产为消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产包括幼畜及育肥畜，生产性生物资产包括蛋

鸡。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将

其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及

可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费

作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，

其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。

本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经

济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧

方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别预计使用寿命(年) 预计净残值率年折旧率

蛋鸡 1 5% 95%

种羊和种猪 3 5% 31.67%

资产负债表日，本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值

的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将

其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

20、油气资产

无

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专利技术等。

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值

与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前

提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收

合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他

专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依

据如下：

项目预计使用寿命依据

专利权、商标权、非专利技术、外购软件 5年不超过合同性权利或其他法定权利的期限

土地使用权 50年不超过合同性权利或其他法定权利的期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为

不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，无使用寿命不确定的无形资产。

（2）内部研究开发支出会计政策

1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改

进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

22、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础

估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分

摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商

誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉

的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉

的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部

分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失

23、长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受

益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

长期待摊费用有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按5年平均摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利

和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入