东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
东沣科技集团股份有限公司
2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：东沣科技集团股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 160,265,548.01 132,970,162.23
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 80,084.75 77,884.75
预付款项 107,838.08 18,250,328.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 68,070,707.68 67,805,513.40
买入返售金融资产
1
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
存货 287,218,307.92 341,740,059.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 333,716.08 333,716.08
其他流动资产 9,368,662.98 19,177,045.07
流动资产合计 525,444,865.50 580,354,708.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 22,784,131.93 22,784,131.93
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,022,730.46
投资性房地产 4,774,873.63 4,831,153.75
固定资产 14,634,378.09 14,980,260.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 16,229.01 42,133.76
油气资产
无形资产 1,052,848.17 1,073,407.21
开发支出 1,831,791.81 641,604.82
商誉
长期待摊费用 129,980.39 160,010.87
递延所得税资产 775,645.41 775,645.41
其他非流动资产 91,040.00
非流动资产合计 45,999,878.44 46,402,118.54
资产总计 571,444,743.94 626,756,827.34
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
2
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应付票据
应付账款 20,774,299.85 12,889,329.86
预收款项 188,143,498.26 243,917,918.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 221,277.50 1,937,682.44
应交税费 403,722.99 1,359,022.01
应付利息
应付股利
其他应付款 6,201,672.38 4,476,864.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 215,744,470.98 264,580,817.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 215,744,470.98 264,580,817.41
所有者权益：
股本 706,320,000.00 706,320,000.00
3
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 463,681,309.55 463,681,309.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 76,791,550.17 76,791,550.17
一般风险准备
未分配利润 -891,092,586.76 -886,966,408.74
归属于母公司所有者权益合计 355,700,272.96 359,826,450.98
少数股东权益 2,349,558.95
所有者权益合计 355,700,272.96 362,176,009.93
负债和所有者权益总计 571,444,743.94 626,756,827.34
法定代表人：赵永生 主管会计工作负责人：赵永生 会计机构负责人：刘凤国
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 10,172,167.50 69,381,131.38
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 5,000.33 18,240,099.06
应收利息
应收股利
其他应收款 29,724,078.94 23,582,767.33
存货 287,081,113.95 341,419,337.97
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,746,046.75 18,152,929.82
4
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
流动资产合计 335,728,407.47 470,776,265.56
非流动资产：
可供出售金融资产 22,784,131.93 22,784,131.93
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 178,114,466.37 178,114,466.37
投资性房地产
固定资产 1,962,245.05 2,100,122.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 117,830.39 142,798.37
递延所得税资产 750.00 750.00
其他非流动资产
非流动资产合计 202,979,423.74 203,142,268.79
资产总计 538,707,831.21 673,918,534.35
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,506,024.52 12,777,756.02
预收款项 187,840,560.64 242,747,445.35
应付职工薪酬 398.22 576,458.22
应交税费 393,513.74 1,340,388.72
应付利息
应付股利
其他应付款 149,326,089.31 237,841,253.38
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划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 358,066,586.43 495,283,301.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 358,066,586.43 495,283,301.69
所有者权益：
股本 706,320,000.00 706,320,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 456,569,124.55 456,569,124.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 76,791,550.17 76,791,550.17
未分配利润 -1,059,039,429.94 -1,061,045,442.06
所有者权益合计 180,641,244.78 178,635,232.66
负债和所有者权益总计 538,707,831.21 673,918,534.35
3、合并利润表
单位：元
6
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 101,563,994.47 191,414,481.74
其中：营业收入 101,563,994.47 191,414,481.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 104,794,376.13 190,180,369.70
其中：营业成本 86,769,226.19 163,182,686.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,852,986.54 12,955,210.55
销售费用 315,835.82 314,718.06
管理费用 10,548,195.52 13,829,541.30
财务费用 -691,269.95 -101,786.84
资产减值损失 -597.99
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-12,933.77
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,230,381.66 1,221,178.27
加：营业外收入 30,121.27 69,070.59
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 7,113.04 339,948.94
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,207,373.43 950,299.92
减：所得税费用 8,991.27
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,207,373.43 941,308.65
归属于母公司所有者的净利润 -3,145,668.96 1,801,869.94
少数股东损益 -61,704.47 -860,561.29
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -3,207,373.43 941,308.65
归属于母公司所有者的综合收益
-3,145,668.96 1,801,869.94
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -61,704.47 -860,561.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.004 0.003
（二）稀释每股收益 -0.004 0.003
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：赵永生 主管会计工作负责人：赵永生 会计机构负责人：刘凤国
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 99,528,159.94 180,141,392.89
减：营业成本 83,879,550.47 151,288,325.84
税金及附加 7,838,404.44 12,822,979.94
销售费用 201,716.00 114,165.00
管理费用 5,588,635.68 8,380,621.85
财务费用 -7,755.36 -67,570.12
资产减值损失 4,585,185.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,027,608.71 3,017,685.38
加：营业外收入 0.02
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 21,596.61 178,654.01
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,006,012.12 2,839,031.37
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,006,012.12 2,839,031.37
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 2,006,012.12 2,839,031.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,648,921.18 137,650,745.69
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 36.00
收到其他与经营活动有关的现金 9,487,446.88 8,055,810.61
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经营活动现金流入小计 59,136,368.06 145,706,592.30
购买商品、接受劳务支付的现金 2,657,862.72 30,339,142.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
8,045,025.91 10,973,577.47
金
支付的各项税费 5,542,118.14 10,536,340.72
支付其他与经营活动有关的现金 14,204,059.60 17,002,547.44
经营活动现金流出小计 30,449,066.37 68,851,608.33
经营活动产生的现金流量净额 28,687,301.69 76,854,983.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
1,391,915.91 1,994,960.98
长期资产支付的现金
投资支付的现金 25,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,391,915.91 26,994,960.98
投资活动产生的现金流量净额 -1,391,915.91 -26,994,960.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
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取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 753,264.46
筹资活动现金流入小计 753,264.46
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 663,800.00 1,626,700.00
筹资活动现金流出小计 663,800.00 1,626,700.00
筹资活动产生的现金流量净额 -663,800.00 -873,435.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,631,585.78 48,986,587.45
加：期初现金及现金等价物余额 126,970,834.83 84,543,677.45
六、期末现金及现金等价物余额 153,602,420.61 133,530,264.90
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 48,417,004.47 125,007,492.84
收到的税费返还 36.00
收到其他与经营活动有关的现金 16,464,467.95 17,073,078.15
经营活动现金流入小计 64,881,472.42 142,080,606.99
购买商品、接受劳务支付的现金 158,077.41 20,218,504.45
支付给职工以及为职工支付的现
2,981,492.09 6,323,092.84
金
支付的各项税费 5,123,209.48 9,928,150.19
支付其他与经营活动有关的现金 115,820,458.32 31,528,674.54
经营活动现金流出小计 124,083,237.30 67,998,422.02
经营活动产生的现金流量净额 -59,201,764.88 74,082,184.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
12
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取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
7,199.00 10,788.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 25,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,199.00 25,010,788.00
投资活动产生的现金流量净额 -7,199.00 -25,010,788.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 663,800.00 1,626,700.00
筹资活动现金流出小计 663,800.00 1,626,700.00
筹资活动产生的现金流量净额 -663,800.00 -1,626,700.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,872,763.88 47,444,696.97
加：期初现金及现金等价物余额 63,381,803.98 22,671,791.13
六、期末现金及现金等价物余额 3,509,040.10 70,116,488.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
706,32 -886,96
463,681 76,791, 2,349,5 362,176
一、上年期末余额 0,000. 6,408.7
,309.55 550.17 58.95 ,009.93
00 4
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
706,32 -886,96
463,681 76,791, 2,349,5 362,176
二、本年期初余额 0,000. 6,408.7
,309.55 550.17 58.95 ,009.93
00 4
三、本期增减变动
-4,126,1 -2,349,5 -6,475,7
金额（减少以“－”
78.02 58.95 36.97
号填列）
（一）综合收益总 -3,145,6 -3,145,6
额 68.96 68.96
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
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股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-980,50 -2,349,5 -3,330,0
（六）其他
9.06 58.95 68.01
706,32 -891,09
463,681 76,791, 355,700
四、本期期末余额 0,000. 2,586.7
,309.55 550.17 ,272.96
00 6
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
706,32 -890,72
459,871 76,791, 18,754, 371,010
一、上年期末余额 0,000. 7,215.2
,788.64 550.17 592.06 ,715.62
00 5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
706,32 459,871 76,791, -890,72 18,754, 371,010
二、本年期初余额
0,000. ,788.64 550.17 7,215.2 592.06 ,715.62
15
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
00 5
三、本期增减变动
3,801,7 1,801,8 -860,56 4,743,0
金额（减少以“－”
00.00 69.94 1.29 08.65
号填列）
（一）综合收益总 1,801,8 -860,56 941,308
额 69.94 1.29 .65
（二）所有者投入 3,801,7 3,801,7
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 3,801,7 3,801,7
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
706,32 463,673 76,791, -888,92 17,894, 375,753
四、本期期末余额
0,000. ,488.64 550.17 5,345.3 030.77 ,724.27
16
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
00 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-1,061,0
706,320, 456,569,1 76,791,55 178,635,2
一、上年期末余额 45,442.
000.00 24.55 0.17 32.66
06
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-1,061,0
706,320, 456,569,1 76,791,55 178,635,2
二、本年期初余额 45,442.
000.00 24.55 0.17 32.66
06
三、本期增减变动
2,006,0 2,006,012
金额（减少以“－”
12.12 .12
号填列）
（一）综合收益总 2,006,0 2,006,012
额 12.12 .12
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
17
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,059,0
706,320, 456,569,1 76,791,55 180,641,2
四、本期期末余额 39,429.
000.00 24.55 0.17 44.78
94
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-1,063,1
706,320, 452,767,4 76,791,55 172,685,4
一、上年期末余额 93,524.
000.00 24.55 0.17 49.84
88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-1,063,1
706,320, 452,767,4 76,791,55 172,685,4
二、本年期初余额 93,524.
000.00 24.55 0.17 49.84
88
三、本期增减变动
3,801,700 2,839,0 6,640,731
金额（减少以“－”
.00 31.37 .37
号填列）
（一）综合收益总 2,839,0 2,839,031
额 31.37 .37
18
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（二）所有者投入 3,801,700 3,801,700
和减少资本 .00 .00
1．股东投入的普 3,801,700 3,801,700
通股 .00 .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,060,3
706,320, 456,569,1 76,791,55 179,326,1
四、本期期末余额 54,493.
000.00 24.55 0.17 81.21
51
三、公司基本情况
1. 公司注册地、组织形式和总部地址
东沣科技集团股份有限公司(简称“东沣科技集团”或“本公司”)前身为承德帝贤针纺股份有限公司。经河北省人民政府冀
股办[1999]36 号文批准，于 1999 年 11 月 3 日以发起设立方式改组成立，并已领取由河北省工商行政管理局颁发的企业法
人营业执照，成立时的注册资本为人民币100,000,000 元，为每股面值 1 元的股份。其中：王淑贤出资8,510.00万元人民币，
占注册资本的85.10%；河北省承德县北方实业总公司出资756.44万元人民币，占注册资本的7.56%；王正松出资544.44万元
19
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
人民币，占注册资本的5.44%；承德市龙凤化妆品公司出资94.56万元人民币，占注册资本的0.95%；承德县下板城镇红星塑
料制品厂出资94.56万元人民币，占注册资本的0.95%。
2000年8月29日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]121号文批准，本公司于2000年9月19日在深圳证券交
易所发行境内上市外资股100,000,000 股；并于2000年9月29日至10月29日期间行使超额配售权增发 B股 15,000,000 股。B 股
发行后本公司的注册资本为人民币215,000,000 元，为每股面值 1 元的股份。
2002年3月12日，根据股东大会决议，公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分派红股43,000,000股，同时用资本公
积按每10股转增5股的比例向全体股东转增107,500,000股。送红股并转增后，公司注册资本变更为人民币 365,500,000 元。
2003年7月22日，根据股东大会决议，公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分派红股 73,100,000 股。送红股后，公
司注册资本变更为人民币 438,600,000 元。
2004年3月11日，本公司经国家商务部批准，获准变更为外商投资股份有限公司。
2004年7月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101 号文核准，公司定向增资发行 B股 150,000,000 股，其
中 91,300,000 股以港币认购，另有58,700,000 股以人民币认购。
2006年6月8日，根据股东大会决议，公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分派红股 117,720,000 股。
2008 年8月4日，深圳市中级人民法院裁定将王淑贤持有的本公司发起人股 112,324,800 股按45,491,544元的价格抵偿给
陈荣；同年8月15日，大连市中级人民法院裁定将王淑贤持有的本公司发起人股 96,000,000股按 38,880,000元的价格抵偿给
陈荣。
2009年11月11日，河北省商务厅以冀商外资字[2009]143号《关于同意承德帝贤针纺股份有限公司增资、股权和公司名
称变更的批复》，同意公司于2004年增发15,000万股的境内上市外资股以及于2006年每10股送2股红股；同意将王淑贤持有
帝贤股份的208,324,800股变更为陈荣持有；同意公司名称变更为承德大路股份有限公司。公司增发、分派后，股本总额为
70,632万股，注册资本为70,632万元人民币。
2011年8月23日，公司换领了由承德市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为130000400001225号；注册资
本和实收资本均为70,632万元人民币；公司类型为股份有限公司（中外合资、上市）。
2012年4月6日，公司股东陈荣与王栋先生签订股权转让协议，将其持有的208,324,800股股份，占公司总股本的29.49%，
转让给王栋先生；经过上述股权转让后，公司股东的出资及比例为：王栋出资20,832.48万元，占注册资本的29.49%；河北
省承德县北方实业总公司出资1,851.7651万元人民币，占注册资本的2.62%；王正松出资1,332.7891万元人民币，占注册资本
的1.89%；承德市龙凤化妆品公司出资231.4829万元人民币，占注册资本的0.33%；承德县下板城镇红星塑料制品厂出资
231.4829万元人民币，占注册资本的0.33%；境内上市外资股股东出资46,152.00万元人民币，占注册资本的65.34%。
2012年9月19日，经承德市工商行政管理局核准，同意公司名称变更为承德南江股份有限公司。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本，截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数70,632万股，注册资本为
70,632 万元，注册地址：河北省承德市承德县下板城镇，总部地址：河北省承德市承德县下板城镇。本公司无母公司，控
制人为本公司第一大股东王栋先生。
2017年5月15日，经承德市工商行政管理局核准，同意公司名称变更为东沣科技集团股份有限公司。
（二）经营范围
新能源、新材料产品的研发、销售及技术推广、技术服务；现代生态农业的科学 研究、技术推广服务，生态农业产品的
批发；货物及技术的进出口贸易；按资质证核定的范围从事房地产开发与经营；物业管理。（依法须经批准的项目，经相 关
部门批准后方可开展经营活动）。
（三）公司业务性质和主要经营活动
东沣科技集团属于房地产开发经营、子公司为商业贸易、物业管理、农业养殖种植业等。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2017年8月28日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共10户，具体包括：
20
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
承德南江商贸有限公司（以下简称“南江商贸”） 全资子公司 2 100.00 100.00
承德东沣投资有限责任公司（以下简称“东沣投 全资子公司 2 100.00 100.00
资”）
承德东沣生态农业有限公司（以下简称“生态农 全资孙公司 3 100.00 100.00
业”）
南江亚洲投资有限公司（以下简称“南江亚洲”） 全资子公司 2 100.00 100.00
承德南江科技有限公司（以下简称“南江科技”） 全资子公司 3 100.00 100.00
承德汇景物业服务有限责任公司（以下简称“汇景 全资孙公司 3 100.00 100.00
物业”）
杭州东沣科技有限公司（以下简称“杭州东沣”） 全资子公司 2 100.00 100.00
承德科沣航空航天技术发展有限公司（以下简称 全资子公司 2 100.00 100.00
“承德科沣”）
承德科沣商贸有限公司（以下简称“科沣商贸”） 全资子公司 2 100.00 100.00
承德科沣工程项目管理有限公司（以下简称“科沣 全资子公司 2 100.00 100.00
工程”）
注：1、原杭州航沣科技有限公司于2017年6月更名为杭州东沣科技有限公司。
2、原承德南江投资有限公司于2017年6月更名为承德东沣投资有限责任公司。
3、原承德南江生态农业有限公司于2017年6月更名为承德东沣生态农业有限公司。
4、2017年3月，公司对全资子公司承德南江商贸有限公司（以下简称“南江商贸”）进行了分立，南江商贸继续存续，
注册资本为100万元， 另派生成立承德科沣工程项目管理有限公司，注册资本为50万元， 承德科沣商贸有限公司注册资本
为850万元。经承德县市场监督管理局核准，南江商贸已完成分立相关工商登记。另派生成立的承德科沣工程项目管理有限
公司和承德科沣商贸有限公司同为公司的全资子公司，纳入合并财务报表范围。
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
名称 变更原因
科沣商贸 企业派生分立
科沣工程 企业派生分立
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体：
名称 变更原因
润华农水 公司与股东兰春红解除一致行动人关系
注：2017年4月26日，公司与润华农水（天津）国际贸易有限公司股东兰春红签署了《一致行动人协议之解除协议》，
原《一致行动人协议书》解除后，双方在对公司的日常生产经营及其他重大事宜决策等方面不再保持一致行动关系，各自按
照法律法规规范性文件及公司章程的规定依照自己的意愿独立发表意见和行使投票权，双方不再受原协议约束。根据《企业
会计准则第33 号－合并财务报表》中相关规定，在兰春红先生与我公司解除一致行动人关系后，我公司持有润华农水30%
的股权，不再拥有润华农水的控制权，公司自丧失对润华农水控制权之日起不再将其纳入合并财务报表范围，改按权益法核
算。
21
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定 (2014年修订) 》的规定，编制财务
报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对合并范围内主体持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
22
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
23
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1. 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2. 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3. 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相
关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1. 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2. 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3. 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5. 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行
会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
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2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似
的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收
益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融
负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到
下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、
交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发
生的市场交易。
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使
用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
发行方或债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融
资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国
家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成
本；
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，
判断该权益工具投资是否发生减值。
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上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；
不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
【或采用估值技术】确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该
项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与
者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成
的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7.金融资产及负债的抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 100 万元以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
无风险组合 其他方法
合并范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
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1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
无风险组合 0.00% 0.00%
合并范围内关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或
单项计提坏账准备的理由 死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严
重不足等情况。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关
坏账准备的计提方法 组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业
1.存货的分类
存货分类为：开发成本、开发产品、周转房、动植物养殖种植产品、低值易耗品等。
2.存货的计价方法
各类存货的购入和入库按实际成本计价，开发项目采用个别计价法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。年末按照单个存货项目计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品采用一次摊销法。
6. 周转房为安置拆迁居民周转使用的房屋，按五十年分期平均摊销。
7. 开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实
际面积分摊记入商品房成本。
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8. 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
13、划分为持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2.划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处
置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应
作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生
的合同权利。
14、长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注---同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)后续计量
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
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初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22 号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 0%-10% 1.80%-2.00%
房屋建筑物 20-28 0%-10% 3.56%-4.50%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地
计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00-28.00 5.00 3.39%-4.75%
机器设备 年限平均法 4.00-5.00 5.00 19.00%-23.75%
运输设备 年限平均法 5.00-20.00 5.00 4.75%-19.00%
其他设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
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资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
1.在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收
回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。Jin°n
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
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化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
本公司的生物资产为消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产包括幼畜及育肥畜，生产性生物资产包括蛋
鸡。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将
其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及
可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费
作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，
其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经
济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
蛋鸡 1 5% 95%
种羊和种猪 3 5% 31.67%
资产负债表日，本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值
的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将
其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专利技术等。
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1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项 目 预计使用寿命 依据
专利权、商标权、非专利技术、外购软件 5年 不超过合同性权利或其他法定权利的期限
土地使用权 50年 不超过合同性权利或其他法定权利的期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
23、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
长期待摊费用有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按5年平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定
受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产
成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，
在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，
确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司无其他长期职工福利。
25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4. 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5.对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业
本公司收入主要包括商品销售收入、房地产销售收入、物业出租收入、劳务收入等。
1.销售商品收入确认原则:
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．房地产销售收入确认原则:
（1）房产完工并验收合格；
（2）取得国土资源和房屋管理局签发的商品房预售许可证；
（3）签订了销售合同；
（4）销售合同业经房地产交易登记中心鉴定确认；
（5）收到房款或取得了买方付款证明；
（6）办理完成商品房实物移交手续。
同时达到以上条件时，确认销售收入的实现。
3.物业出租收入确认原则：
按本公司与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，收到租金或取得了买方付款证明时，确认为物业出
租收入的实现。
4.劳务收入确认原则：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
5.让渡资产使用权收入确认原则：
相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根
据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的
期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(1)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经
营租赁。
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税销售服务收入、无形资
增值税 3%-17%
产或者不动产
城市维护建设税 应交流转税 5%
企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 2%
房产税 租金收入或房产原值 12%或 1.2%
土地增值税 土地增值额或预征 超率累进税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
南江商贸 25%
东沣投资 25%
生态农业 25%
杭州东沣 25%
南江亚洲 16.5%
南江科技 25%
汇景物业 25%
科沣工程 25%
科沣商贸 25%
承德科沣 25%
2、税收优惠
3、其他
南江亚洲在香港特别行政管理区纳税，所得税税率为16.5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
库存现金 39,802.86 33,804.54
银行存款 153,562,617.75 126,937,030.29
其他货币资金 6,663,127.40 5,999,327.40
合计 160,265,548.01 132,970,162.23
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
住房按揭保证金 6,663,127.40 5,999,327.40
合计 6,663,127.40 5,999,327.40
货币资金期末余额比期初余额增加27,295,385.78元，增长比例为20.53%，主要是因为本期房产业务收入增加投入减少。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,320,04 2,320,04 2,320,0 2,320,047
独计提坏账准备的 94.66% 100.00% 94.74% 100.00%
7.40 7.40 47.40 .40
应收账款
按信用风险特征组
130,971. 50,887.1 128,771
合计提坏账准备的 5.34% 38.85% 80,084.75 5.26% 50,887.10 39.52% 77,884.75
85 0 .85
应收账款
2,451,01 2,370,93 2,448,8 2,370,934
合计 100.00% 96.73% 80,084.75 100.00% 96.82% 77,884.75
9.25 4.50 19.25 .50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京湘鄂情工贸有限公
2,320,047.40 2,320,047.40 100.00% 预计无法收回
司
合计 2,320,047.40 2,320,047.40 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,302.51 305.13 3.68%
1至2年 50,339.00 10,067.80 20.00%
2至3年 63,632.35 31,816.18 50.00%
3 年以上 8,697.99 8,697.99 100.00%
合计 130,971.85 50,887.10 38.85%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
客户一 2,320,047.40 94.66% 2,320,047.40
客户二 74,188.85 3.03% 34,488.70
客户三 44,172.00 1.80% 8,834.40
客户四 12,611.00 0.51% 7,564.00
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 2,451,019.25 100.00% 2,370,934.50
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 97,609.01 90.51% 18,243,428.68 99.96%
1至2年 10,229.07 9.49% 6,899.45 0.04%
合计 107,838.08 -- 18,250,328.13 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的 预付款时间 未结算原因
比例
单位一 48,510.00 44.98% 1年以内 未结算
单位二 37,795.80 35.05% 1年以内 未结算
单位三 6,537.13 6.06% 1至2年 未结算
单位四 5,000.00 4.64% 1年以内 未结算
单位五 3,370.00 3.13% 1年以内 未结算
合计 101,212.93 93.86% --- ---
其他说明：
本期预付账款较期初减少18,142,490.05元，减幅为99.41%，主要是上期购入铱格斯曼和山西铱格的飞艇机库支付货款本期
发生退货。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,709,27 2,709,27 2,709,2 2,709,273
独计提坏账准备的 3.71% 100.00% 3.72% 100.00%
3.00 3.00 73.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
68,241,0 170,334. 68,070,70 67,638, 170,334.5 67,467,772.
合计提坏账准备的 93.48% 0.25% 93.00% 0.25%
42.23 55 7.68 107.30 5 75
其他应收款
单项金额不重大但
2,046,95 2,046,95 2,384,6 2,046,957
单独计提坏账准备 2.81% 100.00% 3.28% 85.84% 337,740.65
7.70 7.70 98.35 .70
的其他应收款
72,997,2 4,926,56 68,070,70 72,732, 4,926,565 67,805,513.
合计 100.00% 6.84% 100.00% 6.77%
72.93 5.25 7.68 078.65 .25 40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
承德县非税收入管理局 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00% 预计无法收回
拍卖取得债权 1,209,273.00 1,209,273.00 100.00% 预计无法收回
合计 2,709,273.00 2,709,273.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,725,202.66 40,891.12 2.37%
1至2年 146,639.04 29,421.80 20.06%
2至3年 85,043.25 42,521.63 50.00%
3 年以上 57,500.00 57,500.00 100.00%
合计 2,014,384.95 170,334.55 8.46%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
承德县土地储备中心 66,025,400.00 --- ---
承德石油分公司 110,836.28 --- ---
县墙体材料革新办公室 90,421.00 --- ---
合计 66,226,657.28 --- ---
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
土地收购款 66,025,400.00 66,025,400.00
保证金 1,550,000.00 1,570,000.00
拍卖债权 1,209,273.00 1,209,273.00
其他 4,212,599.93 3,927,405.65
合计 72,997,272.93 72,732,078.65
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 土地收购款 66,025,400.00 2-3 年 90.45%
单位二 竞地保证金 1,500,000.00 2-3 年 2.05% 1,500,000.00
单位三 其他 642,689.25 3-4 年 0.88% 642,689.25
单位四 其他 356,838.00 4-5 年 0.49% 356,838.00
单位五 其他 300,000.00 4-5 年 0.41% 300,000.00
合计 -- 68,824,927.25 -- 94.29% 2,799,527.25
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 279,423,016.25 279,423,016.25
开发产品 285,724,897.50 285,724,897.50 61,074,784.71 61,074,784.71
原材料 85,993.85 85,993.85 205,531.64 205,531.64
生产成本 1,392,589.77 1,392,589.77 83,168.30 83,168.30
库存商品 18,786.95 3,960.15 14,826.80 1,158,462.11 229,002.27 929,459.84
周转材料 18,498.40 18,498.40
49
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
消耗性生物资产 5,600.00 5,600.00
合计 287,222,268.07 3,960.15 287,218,307.92 341,969,061.41 229,002.27 341,740,059.14
按下列格式分项目披露“开发成本”及其利息资本化率情况：
单位： 元
本期（开 利息资本 其中：本
预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他
项目名称 开工时间 期初余额 发成本） 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源
时间 资 开发产品 减少金额
增加 额 本化金额
按下列格式分项目披露“开发产品”：
单位： 元
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2016 年 12 月 31
汇景天地 61,074,784.71 308,491,948.52 83,841,835.73 285,724,897.50
日
合计 -- 61,074,784.71 308,491,948.52 83,841,835.73 285,724,897.50
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位： 元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）存货跌价准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 229,002.27 225,042.12 3,960.15
合计 229,002.27 225,042.12 3,960.15 --
按项目分类：
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额中借款费用资本化率的情况
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位： 元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
50
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（5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
6、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待处理财产损益 333,716.08 333,716.08
合计 333,716.08 333,716.08
其他说明：
一年内到期的非流动资产为本公司的三级子公司承德东沣生态农业有限公司的待处理财产损益。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴的税费 9,368,662.98 19,177,045.07
合计 9,368,662.98 19,177,045.07
其他说明：
期末余额较期初余额减少9,808,382.09元，减幅51.15%，主要是本期汇景天地项目预收房款结转收入，预收房款减少而预
缴的税费减少所致。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 25,000,000.00 2,215,868.07 22,784,131.93 25,000,000.00 2,215,868.07 22,784,131.93
按成本计量的 25,000,000.00 2,215,868.07 22,784,131.93 25,000,000.00 2,215,868.07 22,784,131.93
合计 25,000,000.00 2,215,868.07 22,784,131.93 25,000,000.00 2,215,868.07 22,784,131.93
51
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
东莞东沣
新能源技 25,000,000 25,000,000 2,215,868. 2,215,868.
2.44%
术有限公 .00 .00 07 07
司
25,000,000 25,000,000 2,215,868. 2,215,868.
合计 --
.00 .00 07 07
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
润华农水
1,022,730 -1,022,73 0.00 0.00
（天津）
52
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节水科技 .46 0.46
有限公司
物产民丰
4,455,549
（天津） -4,455,54
.93 0.00 0.00
化工贸易 9.93
有限公司
润华农水 2,790,271 2,790,271 2,790,271
（天津） .96 .96 .96
国际贸易
有限公司
5,478,280 -2,688,00 2,790,271 2,790,271
小计
.39 8.43 .96 .96
5,478,280 -2,688,00 2,790,271 2,790,271
合计
.39 8.43 .96 .96
其他说明
（1）润华农水（天津）节水科技有限公司于2011年10月14日取得企业法人营业执照，注册资本630万元，其中：润华
农水实业开发公司出资300万元，占注册资本的47.62%；原子公司润华农水（天津）国际贸易有限公司出资200万元，占注
册资本的31.75%；廊坊市春源微灌工程有限公司出资100万元，占注册资本的15.87%；张和平出资30万元，占注册资本的
4.76%。
（2）物产民丰（天津）化工贸易有限公司于2012年12月21日已筹足全体股东的注册资本，共计900万元，其中：山西
物产民丰化工有限公司出资459万元，占注册资本的51.00%；原子公司润华农水（天津）国际贸易有限公司出资441万元，
占注册资本的49.00%。
（3）2017年4月26日，公司与原子公司润华农水（天津）国际贸易有限公司股东兰春红签署了《一致行动人协议之解
除协议》，原《一致行动人协议书》解除后，双方在对公司的日常生产经营及其他重大事宜决策等方面不再保持一致行动关
系，各自按照法律法规规范性文件及公司章程的规定依照自己的意愿独立发表意见和行使投票权，双方不再受原协议约束。
根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》中相关规定，在兰春红先生与我公司解除一致行动人关系后，我公司持有润
华农水30%的股权，不再拥有润华农水的控制权，公司自丧失对润华农水控制权之日起不再将其纳入合并财务报表范围，改
按权益法核算。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,475,870.75 5,475,870.75
53
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,475,870.75 5,475,870.75
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 644,717.00 644,717.00
2.本期增加金额 56,280.12 56,280.12
（1）计提或摊销 56,280.12 56,280.12
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 700,997.12 700,997.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,774,873.63 4,774,873.63
2.期初账面价值 4,831,153.75 4,831,153.75
54
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位： 元
报告期租 期初公允 公允价值变动 公允价值变动原因
项目名称 地理位置 建筑面积 期末公允价值
金收入 价值 幅度 及报告索引
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□ 是 √ 否
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 13,678,422.66 2,032,443.28 4,288,676.71 801,523.65 20,801,066.30
2.本期增加金额 194,529.92 12,296.58 206,826.50
（1）购置 194,529.92 12,296.58 206,826.50
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 673,859.00 178,432.47 852,291.47
（1）处置或报
废
( 2 ) 其它
673,859.00 178,432.47 852,291.47
转出
4.期末余额 13,678,422.66 2,226,973.20 3,614,817.71 635,387.76 20,155,601.33
二、累计折旧
55
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1.期初余额 2,157,487.89 1,195,831.33 1,918,422.13 549,064.62 5,820,805.97
2.本期增加金额 264,051.79 43,718.58 160,589.10 34,660.25 503,019.72
（1）计提 264,051.79 43,718.58 160,589.10 34,660.25 503,019.72
3.本期减少金额 640,236.58 162,365.87 802,602.45
（1）处置或报
废
（2）其它转
640,236.58 162,365.87 802,602.45
出
4.期末余额 2,421,539.68 1,239,549.91 1,438,774.65 421,359.00 5,521,223.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,256,882.98 987,423.29 2,176,043.06 214,028.76 14,634,378.09
2.期初账面价值 11,520,934.77 836,611.95 2,370,254.58 252,459.03 14,980,260.33
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
56
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
12、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值 214,802.68 214,802.68
1.期初余额
2.本期增加金额 28,563.30 28,563.30
(1)外购 28,563.30 28,563.30
(2)自行培育
3.本期减少金额 197,843.42 197,843.42
(1)处置 197,843.42 197,843.42
(2)其他
4.期末余额 45,522.56 45,522.56
二、累计折旧
1.期初余额 172,668.92 172,668.92
2.本期增加金额 18,019.35 18,019.35
(1)计提 18,019.35 18,019.35
3.本期减少金额 161,394.72 161,394.72
(1)处置 161,394.72 161,394.72
(2)其他
4.期末余额 29,293.55 29,293.55
57
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,229.01 16,229.01
2.期初账面价值 42,133.76 42,133.76
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,197,567.36 228,000.00 1,425,567.36
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 228,000.00 228,000.00
（1）处置
（2）其 228,000.00 228,000.00
58
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
他转出
4.期末余额 1,197,567.36 1,197,567.36
二、累计摊销
1.期初余额 124,160.15 228,000.00 352,160.15
2.本期增加金
20,559.04 20,559.04
额
（1）计提 20,559.04 20,559.04
3.本期减少金
228,000.00 228,000.00
额
（1）处置
（2）其
228,000.00 228,000.00
他转出
4.期末余额 144,719.19 144,719.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
1,052,848.17 1,052,848.17
值
2.期初账面价
1,073,407.21 1,073,407.21
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
14、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
飞艇项目 641,604.82 1,190,186.99 1,831,791.81
其他说明
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
润华农水 1,809,762.89 1,809,762.89
合计 1,809,762.89 1,809,762.89
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
润华农水 1,809,762.89 1,809,762.89
合计 1,809,762.89 1,809,762.89
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
2014年度、2015、2016年度润华农水持续亏损，未能完成业绩承诺，并且本年已停产，该商誉已经发生减值。
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修费 105,268.54 26,654.27 78,614.27
锅炉房室外工程费 49,500.04 2,472.41 47,027.63
彩钢房 5,242.29 903.80 4,338.49
合计 160,010.87 30,030.48 129,980.39
其他说明
60
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,102,581.64 775,645.41 3,102,581.64 775,645.41
合计 3,102,581.64 775,645.41 3,102,581.64 775,645.41
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 775,645.41 775,645.41
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 -75,878.20 -75,878.20
可抵扣亏损 88,611,454.74 96,377,902.07
合计 88,535,576.54 96,302,023.87
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 12,891,377.63
2018 年
2019 年 30,576,125.82 30,576,125.82
2020 年 33,429,382.84 33,429,382.84
61
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2021 年 19,481,015.78 19,481,015.78
2022 年 5,124,930.30
合计 88,611,454.74 96,377,902.07 --
其他说明：
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 91,040.00
合计 91,040.00
其他说明：
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 20,029,823.67 12,446,199.86
应付设备款 364,700.00 8,700.00
应付材料款 11,781.49 5,080.00
其他 367,994.69 429,350.00
合计 20,774,299.85 12,889,329.86
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
邯郸市邯一建筑工程有限公司 400,000.00 结算未完成
合计 400,000.00 --
其他说明：
期末应付账款余额较期初增加7,884,969.99元，增加比例61.17%，主要是房产项目基本完工结算应付工程款增加。
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收房款-汇景天地 187,840,560.64 242,747,445.35
预收居民取暖费 98,363.28 962,488.89
其他 204,574.34 207,984.46
合计 188,143,498.26 243,917,918.70
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
预收账款期末余额比期初余额减少55,774,420.44元，减幅22.87%，主要是因为本期汇景天地项目预售房款结转收入所致。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,915,411.19 5,476,441.95 7,216,453.26 175,399.88
二、离职后福利-设定提
22,271.25 750,534.96 726,928.59 45,877.62
存计划
合计 1,937,682.44 6,226,976.91 7,943,381.85 221,277.50
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,897,065.74 5,009,546.39 6,731,610.47 175,001.66
补贴
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、社会保险费 17,419.23 181,931.04 199,350.27
其中：医疗保险费 15,226.28 156,291.18 171,517.46
工伤保险费 742.83 14,384.10 15,126.93
生育保险费 1,450.12 11,255.76 12,705.88
4、住房公积金 528.00 282,575.20 283,103.20
5、工会经费和职工教育
398.22 2,389.32 2,389.32 398.22
经费
合计 1,915,411.19 5,476,441.95 7,216,453.26 175,399.88
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 20,791.36 736,218.86 711,477.07 45,533.15
2、失业保险费 1,479.89 14,316.10 15,451.52 344.47
合计 22,271.25 750,534.96 726,928.59 45,877.62
其他说明：
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 389,575.42 565,795.13
个人所得税 10,199.23 1,417.40
城市维护建设税 684.49
教育费附加 410.70
地方教育费附加 273.80
印花税 3,853.10 9,123.40
契税 781,317.09
房产税 95.24
合计 403,722.99 1,359,022.01
其他说明：
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
64
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
往来款 4,716,778.66 2,710,112.00
押金及保证金 456,000.00 587,221.20
中介费 130,000.00 400,000.00
代扣代缴税费 20,477.03 28,669.69
其他 878,416.69 750,861.51
合计 6,201,672.38 4,476,864.40
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 706,320,000.00 706,320,000.00
其他说明：
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 397,808,090.32 397,808,090.32
其他资本公积 65,873,219.23 65,873,219.23
合计 463,681,309.55 463,681,309.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 76,791,550.17 76,791,550.17
合计 76,791,550.17 76,791,550.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
65
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27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -886,966,408.74 -890,727,215.25
调整后期初未分配利润 -886,966,408.74 -890,727,215.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,145,668.96 3,760,806.51
期末未分配利润 -891,092,586.76 -886,966,408.74
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 101,493,229.09 86,731,511.45 191,078,889.32 163,101,369.56
其他业务 70,765.38 37,714.74 335,592.42 81,317.07
合计 101,563,994.47 86,769,226.19 191,414,481.74 163,182,686.63
29、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 360,349.17 497,164.44
教育费附加 360,349.18 497,014.47
房产税 838.10
土地使用税 127,235.53
车船使用税 9,880.00
印花税 67,598.20
营业税 4,938,432.50 8,296,366.53
土地增值税 1,988,303.86 3,664,665.11
合计 7,852,986.54 12,955,210.55
66
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其他说明：
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 88,066.00 71,975.00
业务宣传费 113,450.00
产品包装费 114,119.82
运输费 176,729.02
包干费 4,483.49
工资 60,190.00
仓储费 1,140.47
其它 200.00 200.08
合计 315,835.82 314,718.06
其他说明：
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资 3,921,799.98 6,748,266.03
聘请中介机构费 927,762.26 1,085,483.77
业务招待费 1,220,199.01 818,553.45
差旅费 551,869.73 812,495.35
福利费 372,685.72 661,214.54
社保费 784,247.48 526,608.65
折旧摊销 540,961.54 421,693.46
办公费 228,411.68 429,394.93
住房公积金 235,434.20 168,697.60
低值易耗品 280,130.27 219,071.44
物料消耗 339,236.49 98,279.84
修理费 117,778.09 98,964.60
长期待摊 46,203.48 78,609.04
水电费 38,644.36 19,077.73
工会会费 4,009.32 3,971.32
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土地使用税 590,196.79
房产税 20,558.29
印花税 126,417.27
其他费用 938,821.91 901,987.20
合计 10,548,195.52 13,829,541.30
其他说明：
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减:利息收入 709,763.28 121,643.23
汇兑损益
银行手续费 18,493.33 19,856.39
合计 -691,269.95 -101,786.84
其他说明：
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -597.99
合计 -597.99
其他说明：
34、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -12,933.77
合计 -12,933.77
其他说明：
35、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
68
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额
其它 30,121.27 69,070.59
合计 30,121.27 69,070.59
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其它 7,113.04 339,948.94
合计 7,113.04 339,948.94
其他说明：
37、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,991.27
合计 8,991.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -3,207,373.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 -801,843.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 801,843.36
其他说明
38、其他综合收益
详见附注。
69
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,737,235.86 6,619,861.33
利息收入 709,446.69 122,433.28
其他 6,040,764.33 1,313,516.00
合计 9,487,446.88 8,055,810.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 4,634,876.43 10,713,299.72
往来款 832,000.00 3,632,456.94
其他 8,737,183.17 2,656,790.78
合计 14,204,059.60 17,002,547.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回住房按揭贷款保证金 753,264.46
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 753,264.46
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付住房按揭贷款保证金 663,800.00 1,626,700.00
合计 663,800.00 1,626,700.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -3,207,373.43 941,308.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
521,039.05 464,795.45
物资产折旧
无形资产摊销 30,461.06 65,377.98
长期待摊费用摊销 86,310.60 94,093.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-21,731.42 74,717.58
的损失（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 12,933.77
存货的减少（增加以“－”号填列） 54,521,751.22 140,787,091.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
17,625,680.12 -1,126,508.10
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-40,868,835.51 -64,458,825.89
列）
经营活动产生的现金流量净额 28,687,301.69 76,854,983.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 153,602,420.61 133,530,264.90
减：现金的期初余额 126,970,834.83 84,543,677.45
现金及现金等价物净增加额 26,631,585.78 48,986,587.45
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 153,602,420.61 126,970,834.83
三、期末现金及现金等价物余额 153,602,420.61 126,970,834.83
其他说明：
41、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
42、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,663,127.40 住房按揭保证金
合计 6,663,127.40 --
其他说明：
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 819,785.69 6.7744 5,553,556.18
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
44、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
73
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
74
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
名称 变更原因
科沣商贸 企业派生分立
科沣工程 企业派生分立
2017年3月6日，经承德市工商行政管理局核准，承德南江商贸有限公司分立成承德科沣商贸有限公司、承德科沣工程
项目管理有限公司及承德南江商贸有限公司。其中：承德科沣商贸有限公司注册资本为850万元，由东沣科技集团股份有限
公司全资控股，经营范围：机械设备、机械配件、机电产品的销售；房屋租赁服务；承德科沣工程项目管理有限公司注册资
本为50万元，由东沣科技集团股份有限公司全资控股，经营范围：工程项目管理及咨询服务；基础设施建设；房屋租赁服务；
承德南江商贸有限公司注册资本变更为100万元，由东沣科技集团股份有限公司全资控股，经营范围：五金机电、建筑材料、
机械设备销售；房屋租赁服务。
（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体：
名称 变更原因
润华农水 公司与兰春红解除一致行动人关系
2017年4月26日，公司与润华农水（天津）国际贸易有限公司股东兰春红签署了《一致行动人协议之解除协议》，原《一
致行动人协议书》解除后，双方在对公司的日常生产经营及其他重大事宜决策等方面不再保持一致行动关系，各自按照法律
法规规范性文件及公司章程的规定依照自己的意愿独立发表意见和行使投票权，双方不再受原协议约束。根据《企业会计准
则第33 号－合并财务报表》中相关规定，在兰春红先生与我公司解除一致行动人关系后，我公司持有润华农水30%的股权，
不再拥有润华农水的控制权，公司自丧失对润华农水控制权之日起不再将其纳入合并财务报表范围，改按权益法核算。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
同一控制下企业
南江商贸*1 承德市 承德市 商业贸易 100.00%
合并
东沣投资*2 承德市 承德市 实业投资 100.00% 设立
生态农业*3 承德市 承德市 畜牧业 100.00% 设立
南江亚洲*4 香港 香港 国际投资 100.00% 设立
充气囊体、石墨
南江科技*5 承德市 承德市 100.00% 设立
烯生产和销售
汇景物业*6 承德市 承德市 物业管理 100.00% 设立
杭州东沣*7 杭州市 杭州市 高新技术开发 100.00% 设立
航空航天产品技
承德科沣*8 承德市 承德市 100.00% 设立
术开发
科沣商贸*9 承德市 承德市 商业贸易 100.00% 派生分立
科沣工程*10 承德市 承德市 工程项目管理 100.00% 派生分立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
*1南江商贸(原名承德县荣益达房地产开发有限公司)于2009 年2 月20 日成立，注册资本为1000 万元人民币， 其中：
王飞出资900万元，占注册资本的90%，陈丽萍出资100万元，占注册资本的10%；2009年7月27日，王飞和陈丽萍分别将持
有荣益达90%的股权和 10%的股权以人民币900万元和人民币100万元转让给本公司原控股股东陈荣，同日，陈荣将该100%
股权以人民币 1 元转让给了东沣科技集团，股权转让后，东沣科技集团持有荣益达100%股权。2014年4月3日，经承德市工
商行政管理局核准，同意公司名称变更为南江房地产开发有限公司（简称“南江地产”）。2016年12月12日，经承德市工商行
政管理局核准，同意公司名称变更为承德南江商贸有限公司（简称“南江商贸”），经营范围变更为：五金机电、建筑材料、
机械设备销售；房屋租赁服务。2017年3月，公司对南江商贸进行了分立，南江商贸继续存续，注册资本为100万元， 另派
生成立承德科沣工程项目管理有限公司，注册资本为50万元， 承德科沣商贸有限公司注册资本:850万元。经承德县市场监
督管理局核准，南江商贸已完成分立相关工商登记。
*2东沣投资于2012年10月9日由原南江地产出资设立，原注册资本为人民币5000万元，股东南江地产出资5,000万元，
占注册资本的100.00%；2012年12月21日南江地产将该100%股权以人民币5,000万元转让给了东沣科技集团，股权转让后，
东沣科技集团持有东沣投资100%股权，2013年1月6日，东沣科技集团对东沣投资增资4,000万元，增资后注册资本为9000
万元。2017年6月，经承德县工商行政管理局核准，公司名称由原“承德南江投资有限公司”变更为“承德东沣投资有限责任
公司”。
*3生态农业于2012年10月24日由东沣投资出资设立，原注册资本为人民币500万元，股东东沣投资出资500万元，占注
册资本的100.00%。2013年4月18日，东沣投资对生态农业增资500万元，增资后注册资本为1000万元。2017年6月，经承德
县工商行政管理局核准，公司名称变更为承德东沣生态农业有限公司。
*4南江亚洲于2013年11月14日由东沣科技集团出资设立，注册地点：中国香港，注册资本2000万美元，实际出资为
797,538.34美元。
*5南江科技于2013年1月24日由东沣投资与宁波墨西科技有限公司共同出资设立，注册资本为5000万元，其中东沣投资
76
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
以现金出资4500万人民币，占总出资额的90%，宁波墨西科技有限公司以现金出资500万人民币，占总出资额的10%。2016
年9月26日，经承德市工商行政管理局核准，同意公司名称变更为承德南江科技有限公司（简称“南江科技”），经营范围变
更为：充气囊体、石墨烯、石墨烯应用材料、动力电池及电池材料、高性能膜材料、纳米材料的研发、生产、销售及上述产
品技术推广和技术服务。2016年7月4日，东沣投资与宁波墨西科技签定股权转让协议，协议约定将宁波墨西科技持有的10%
股权转让给承德东沣投资有限责任公司，转让后，东沣投资持有南江科技100%股权。
*6汇景物业于2013年11月18日由东沣投资出资设立，注册资本为人民币50万元，股东东沣投资出资50万元，占注册资
本的100.00%。
*7杭州东沣于2016年9月21日由东沣科技集团出资设立，注册资本5000万元，实际出资为3000万元，原名为杭州航沣科
技有限公司，现更名杭州东沣科技有限公司。
*8承德科沣于2016年12月12日由东沣科技集团出资设立，注册资本3000万元，截止2016年12月31日尚未实际出资。
*9科沣商贸于2017年3月6日由南江商贸派生分立，注册资本850万元。
*10科沣工程于2017年3月6日由南江商贸派生分立，注册资本50万元。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
77
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
润华农水（天津）
国际贸易有限公 天津市 天津市 国际贸易 30.00% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
78
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
79
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司无母公司，控制人为本公司第一大股东王栋先生，持有本公司股份29.49%。
本企业最终控制方是是王栋先生。
其他说明：
80
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
润华农水（天津）国际贸易有限公司 联营企业
其他说明
2017年4月26日，公司与原子公司润华农水（天津）国际贸易有限公司股东兰春红签署了《一致行动人协议之解除协议》，
原《一致行动人协议书》解除后，双方在对公司的日常生产经营及其他重大事宜决策等方面不再保持一致行动关系，各自按
照法律法规规范性文件及公司章程的规定依照自己的意愿独立发表意见和行使投票权，双方不再受原协议约束。根据《企业
会计准则第33 号－合并财务报表》中相关规定，在兰春红先生与我公司解除一致行动人关系后，我公司持有润华农水30%
的股权，不再拥有润华农水的控制权，公司自丧失对润华农水控制权之日起不再将其纳入合并财务报表范围，改按权益法核
算。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
铱格斯曼航空科技集团有限公司 本公司关联法人
山西铱格斯曼航空科技有限公司 本公司关联法人
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
铱格斯曼航空科技
购买商品退货 -2,970,000.00 否
集团有限公司
山西铱格斯曼航空
购买商品退货 -21,159,500.00 否
科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
81
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2016年11月15日，承德南江股份有限公司（一下简称“公司”）召开了第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于日
常经营关联交易的议案》，公司与铱格斯曼航空科技集团（以下简称“铱格斯曼”）及其全资子公司山西铱格斯曼航空科技有
限公司（以下简称“山西铱格”）分别签订《地面保障防护系统销售合同》和《平流层卫星地面保障防护系统销售合同》，购
买铱格斯曼及山西铱格生产的飞艇地面防护库等设备，合同总金额2,412.95万元。截止2016年12月31日，实际支付货款2,171.66
万元
2016年12月3日，双方根据合同约定按时付款并交货并签订了《代管委托书》，对所购设备公司委托山西铱格全权代为
保管。
后经公司技术人员勘察，发现原合同所附技术方案及图纸与公司原定方案部分关键性因素存在不可预知之差异，合同目
的已无法实现，经铱格斯曼和山西铱格技术确认后，为避免潜在的风险并因此给双方造成损失，经双方协商一致解除原销售
合同，暂先行退货退款处理。
2017年3月15日，公司分别与铱格斯曼和山西铱格签署了《地面保障防护系统销售合同之解除协议》和《平流层卫星地
面保障防护系统销售合同之解除协议》，协议生效后，原销售合同即行解除，双方按照协议约定履行退货退款义务。
2017年3月16日、3月17日、3月20日，公司分三笔收回已付货款350.00万元、1,554.36万元、267.30万元合计2,171.66万元。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 783,050.00 898,000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
铱格斯曼航空科技
2,241,461.40
集团有限公司
山西铱格斯曼航空
15,969,092.73
科技有限公司
83
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2017年6月30日，本公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额为16,645.12万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
84
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
85
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
87
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
29,791,9 67,905.7 29,724,07 23,650, 23,582,767.
合计提坏账准备的 99.77% 0.23% 99.51% 67,905.78 0.56%
84.72 8 8.94 673.11 33
其他应收款
单项金额不重大但
70,000.0 70,000.0 70,000.
单独计提坏账准备 0.23% 100.00% 0.49% 70,000.00 100.00%
0 0 00
的其他应收款
29,861,9 137,905. 29,724,07 23,720, 137,905.7 23,582,767.
合计 100.00% 0.46% 100.00% 1.05%
84.72 78 8.94 673.11 8 33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,574,385.00 32,046.24 2.04%
1至2年 130,597.72 26,119.54 20.00%
2至3年 19,480.00 9,740.00 50.00%
合计 1,724,462.72 67,905.78 3.94%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
生态农业 16,467,846.58 --- ---
汇景物业 6,091,523.19 --- ---
承德县土地储备中心土地收购尾款 3,678,200.00 --- ---
南江商贸 1,129,495.73 --- ---
南江科技 284,228.00 --- ---
科沣工程 150,000.00 --- ---
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
科沣航天 60,000.00 --- ---
南江亚洲 4,971.22 --- ---
预付石油公司油款 110,836.28 --- ---
水泥专项基金 90,421.00 --- ---
合计 28,067,522.00 --- ---
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 24,188,064.72 18,676,237.99
土地收购款 3,678,200.00 3,678,200.00
其他 1,995,720.00 1,366,235.12
合计 29,861,984.72 23,720,673.11
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
南江生态农业 往来款 16,467,846.58 1 年以内；1-2 年 55.15%
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
承德县土地储备中心 土地收购尾款 3,678,200.00 2-3 年 12.32%
汇景物业公司 往来款 6,091,523.19 1 年以内 20.40%
南江科技公司 往来款 284,228.00 1-2 年；2-3 年 0.95%
科沣工程 往来款 150,000.00 1 年以内 0.50%
合计 -- 26,671,797.77 -- 89.32%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 178,114,466.37 178,114,466.37 187,284,836.37 9,170,370.00 178,114,466.37
对联营、合营企
2,790,271.96 2,790,271.96 0.00
业投资
合计 180,904,738.33 2,790,271.96 178,114,466.37 187,284,836.37 9,170,370.00 178,114,466.37
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
南江商贸 53,114,299.73 47,802,869.76 5,311,429.97
东沣投资 90,000,000.00 90,000,000.00
南江亚洲 5,000,166.64 5,000,166.64
杭州东沣 30,000,000.00 30,000,000.00
科沣商贸 45,147,154.77 45,147,154.77
科沣工程 2,655,714.99 2,655,714.99
90
东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
润华农水 9,170,370.00 9,170,370.00 0.00
合计 187,284,836.37 47,802,869.76 56,973,239.76 178,114,466.37
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
2,790,271 2,790,271 2,790,271
润华农水
.96 .96 .96
2,790,271 2,790,271 2,790,271
小计
.96 .96 .96
2,790,271 2,790,271 2,790,271
合计
.96 .96 .96
（3）其他说明
2017年3月，公司对全资子公司承德南江商贸有限公司进行了分立，南江商贸继续存续，注册资本为100万元， 另派生
成立承德科沣工程项目管理有限公司，注册资本为50万元， 承德科沣商贸有限公司注册资本:850万元。经承德县市场监督
管理局核准，南江商贸已完成分立相关工商登记。
2017年4月26日，公司与原子公司润华农水（天津）国际贸易有限公司股东兰春红签署了《一致行动人协议之解除协议》，
原《一致行动人协议书》解除后，双方在对公司的日常生产经营及其他重大事宜决策等方面不再保持一致行动关系，各自按
照法律法规规范性文件及公司章程的规定依照自己的意愿独立发表意见和行使投票权，双方不再受原协议约束。根据《企业
会计准则第33 号－合并财务报表》中相关规定，在兰春红先生与我公司解除一致行动人关系后，我公司持有润华农水30%
的股权，不再拥有润华农水的控制权，公司自丧失对润华农水控制权之日起不再将其纳入合并财务报表范围，改按权益法核
算。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 99,465,192.85 83,841,835.73 179,229,459.06 150,397,967.36
其他业务 62,967.09 37,714.74 911,933.83 890,358.48
合计 99,528,159.94 83,879,550.47 180,141,392.89 151,288,325.84
其他说明：
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,008.23
合计 23,008.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -0.88% -0.004 -0.004
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.88% -0.004 -0.004
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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东沣科技集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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