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爱仕达：2017年半年度报告

来源：深交所
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 2017-08-30 00:00:00
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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

浙江爱仕达电器股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

1

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人陈合林、主管会计工作负责人汤湧及会计机构负责人(会计主管

人员)林联方声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承

诺，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很

大的不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。

公司已在本报告中详细阐述公司可能存在的风险，请查阅本报告中第四节

“经营情况讨论与分析”十“公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者注意

投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

2017 半年度报告.................................................................................................................................1

第一节 重要提示、释义....................................................................................................................1

第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................4

第三节 公司业务概要........................................................................................................................6

第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................10

第五节 重要事项..............................................................................................................................14

第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................15

第七节 优先股相关情况..................................................................................................................16

第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................17

第九节 公司债相关情况..................................................................................................................18

第十节 财务报告..............................................................................................................................19

第十一节 备查文件目录..................................................................................................................76

3

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、股份公司、爱仕达 指 浙江爱仕达电器股份有限公司

销售公司 指 浙江炊具销售有限公司，本公司全资子公司

生活电器公司 指 浙江爱仕达生活电器有限公司，本公司全资子公司

湖北爱仕达电器 指 湖北爱仕达电器有限公司，本公司全资子公司

湖北爱仕达炊具 指 湖北爱仕达炊具有限公司，本公司全资子公司

爱仕达（香港） 指 爱仕达（香港）有限公司，本公司全资子公司

钱江机器人 指 浙江钱江机器人有限公司，本公司控股子公司

四川爱仕达家居 指 四川爱仕达家居用品有限公司，本公司孙公司

河南爱仕达家居 指 河南爱仕达家居用品有限公司，本公司孙公司

杭州钱江机器人 指 杭州钱江机器人有限公司，本公司孙公司

海南爱仕达销售 指 海南爱仕达销售有限公司，本公司孙公司

美嘉保温容器公司 指 平湖美嘉保温容器工业有限公司，本公司参股公司

前海再保险 指 前海再保险股份有限公司，本公司参股公司

中企商标交易公司 指 中企商标交易服务有限公司，本公司参股公司

曼恒数字 指 上海曼恒数字技术股份有限公司，本公司参股公司

爱仕达集团 指 爱仕达集团有限公司， 本公司控股股东

证监会 指 中国证券监督管理委员会

交易所 指 深圳证券交易所

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

本报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日

宏源证券、保荐人 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司

会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 爱仕达 股票代码 002403

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 浙江爱仕达电器股份有限公司

公司的中文简称（如有） 爱仕达

公司的外文名称（如有） ZHEJIANG AISHIDA ELECTRIC CO.,LTD

公司的外文名称缩写（如有）ASD

公司的法定代表人 陈合林

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 刘学亮 颜康

联系地址 浙江省温岭市经济开发区科技路 2 号 浙江省温岭市经济开发区科技路 2 号

电话 0576-86199005 0576-86199005

传真 0576-86199000 0576-86199000

电子信箱 002403@asd.com.cn 002403@asd.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 1,418,283,801.12 1,177,328,260.70 20.47%

归属于上市公司股东的净利润（元） 85,869,492.64 72,890,341.60 17.81%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

72,265,209.56 66,100,391.90 9.33%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 45,923,352.21 203,690,699.63 -77.45%

基本每股收益（元/股） 0.25 0.23 8.70%

稀释每股收益（元/股） 0.25 0.23 8.70%

加权平均净资产收益率 4.00% 4.16% -0.16%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 3,679,520,600.35 3,462,441,531.63 6.27%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,121,945,339.01 2,106,139,838.15 0.75%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -224,631.23

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 298,082.80

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

13,308,517.98 主要系政府补助产生

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 主要系远期结售汇业务、处置理

6,781,608.50

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 财产品收益

得的投资收益

主要系温岭总部东厂厂区搬迁

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,426,018.23

费用支出

减：所得税影响额 2,125,906.45

少数股东权益影响额（税后） 7,370.29

合计 13,604,283.08 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

浙江爱仕达电器股份有限公司是一家主要生产厨房炊具、厨房小家电及机器人本体、机器人应用的企

业，目前公司拥有温岭、湖北、嘉兴三大生产基地，公司是国家高新技术企业，有一家省级企业研究院和

一个省级企业研发中心，研发和工艺水平处于国内领先、国际先进水平。

爱仕达主要业务包括炊具、小家电及家居用品三大领域：

1、炊具：炒锅、煎锅、汤锅、奶锅、压力锅、蒸锅等

2、小家电：电饭锅、电压力锅、电磁炉、电水壶、豆浆机等

3、家居用品：水壶、保温壶、水杯、厨房工具等

4、机器人：Scara、Delta、6自由度等全系列工业机器人产品负载涵盖4kg、6kg、20kg、50kg、100kg、

500kg及机器人的应用

公司主要以自主品牌在国内经营和为国际知名企业贴牌生产，并以自主品牌向海外市场销售。产品结

构偏重于炊具，小家电收入占比较低。

公司在炊具生产方面具有深厚技术积累，为众多知名国际品牌代工，部分高端客户甚至选择公司为独

家代工商，在出口市场具有很强竞争力，而在炊具内销市场，爱仕达和苏泊尔均为领导品牌，特别在商超

渠道有着明显的品牌优势。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

在建工程 报告期末，在建工程金额较期初上升 32.80%，主要系公司温岭东部新区建设所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

一、炊具及家电方面核心竞争力

1、品牌优势

公司自1998年开始在国家商标局先后注册了“ ”等系列商标，创立了自

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

主品牌。目前公司品牌在国内炊具行业的知名度和美誉度较高，先后被评为浙江省名牌、浙

江省著名商标，并于2004年被国家工商局授予“中国驰名商标”称号，2006年被中国品牌研究

院评定为“中国100 最具价值驰名商标”。公司于2006年被浙江省人民政府评为“浙江省重点培

育和发展名牌企业”，2009年被浙江省人民政府列入“浙江省工业行业龙头骨干企业”，2011年

公司被中华全国工商业联合会评为中国民营企业制造业500强，2011年被国家质检总局评为不

锈钢产品国家出口免验企业，2012年被中国出入境检验检疫协会评为中国质量诚信企业。公

司不粘锅、压力锅等产品被国家质检总局评为中国名牌。

在品牌建设方面，公司继续聘用著名影视明星孙俪作为公司形象代言人，并通过发布会、

新兴媒体平台包括微博、微信等平台等方式进行产品宣传推广。

国际市场上，公司产品的品质得到世界知名炊具企业的认可，并与其形成了长期、稳定

的合作关系，公司制造的产品销往美国、德国、法国、中东、日本和澳洲等40多个国家和地

区。公司积极拓展自主品牌销售，先后在美国、加拿大、日本、韩国、新加坡、新西兰等多

个国家和地区申请注册ASD商标，提高公司品牌的世界知名度和美誉度。公司产品被中国机

电进出口商会评定为“推荐出口品牌”。

2、销售网络及客户渠道优势

公司经过十几年的国内外市场拓展，形成了强大的国内营销网络和以经销商为主的国外

营销网络，拥有稳定的国内外客户群体，遍及全世界主要国家和地区、国内的一线城市，并

通过经销商将销售网络渗透到了大多数二三级城市。

同时公司一直积极发展电子商务，目前公司主要产品已覆盖了淘宝、京东、苏宁易购、

唯品会、一号店和亚马逊等主流电商平台。未来公司将继续加大电子商务方面的投入，促进

公司电商业务快速发展。

公司在全国各省市设立了公司产品的售后服务网点，如“800和400服务中心”、“各办事处、

维修点、各地商超” ，以及电话、信函、网上服务等方式共同组成了畅通的售后服务沟通渠

道。同时，公司制订了严格的“售后服务工作管理规范”，为消费者提供快捷、便利、优质的

服务，提升了企业形象和社会价值。

3、自主创新能力和技术领先优势

公司属于国家高新技术企业，拥有一家省级企业研究院和一个省级企业研发中心，研发

和工艺水平处于国内领先、国际先进水平。炊具及家电方面：公司技术团队经过多年积累，

掌握了国内领先的多层复合材料、无余量精密成型、连体制造、硬质氧化、小流量排气防溢

出等多项涉及炊具材料、制造、产品设计的非专利技术，成为公司生产与经营的强大技术支

撑。

4、严格的品质控制优势

公司在长期与国际知名炊具企业及沃尔玛、家乐福、宜家、麦德龙等国际零售巨头合作

中，公司确立了“下道工序是上道工序用户”这一质量管理原则，在原材料进厂、过程检验、

成品出厂过程中形成了严密的质量控制体系，此外，公司在产品生产工艺技术方面形成了完

善的工艺研发运用流程，能够针对产品设计和加工标准的需要不断更新完善符合规模化生产

要求的工艺流程，形成科学完整的工艺技术标准来保证生产工艺的严格执行，从而不断提升

产品质量、档次和标准，并制定了行业领先的企业标准和工艺流程，使生产过程的每一个环

节都有章可循。

公司已先后通过IS09001：2000质量体系认证、IS014001环境管理体系认证、中国CCC认

证、德国GS认证、美国UL认证、日本SG认证等多项国家和国际认证。公司不粘锅、压力锅

被授予“中国名牌”产品。

5、管理优势

优秀的管理团队和先进的管理技术是公司站稳国内炊具行业龙头企业地位的重要保证。

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司自创立之初就十分注重人才的内部培养，并不断引入优秀的管理人才和研发人员，用合

理的待遇、良好的机制、良好的企业文化吸引优秀人才的加盟，建立了长效的留人机制。目

前公司中高层管理人员有75%以上是来自全国各地的管理人才，子公司的主要负责人也大多

由职业经理人担任。

公司非常注重推进信息化建设，在推进生产系统、分销系统的ERP完善的同时，也进一

步完善了采购管理、质量控制、技术管理、物流管理、客户管理、预算管理、资金集中结算、

人力资源管理、OA自动化办公等系统的建设，增强了公司快速反应能力、科学决策能力和危

机处理能力。

二、机器人方面核心竞争力

1、产品优势

在产品上，目前钱江的工业机器人在重复精度上已经达到0.03mm, TCP精度已经达到

0.05mm, 轨迹精度已经达到0.15mm,达到了国家机器人前列。同时，在产品系列，建立从

3KG/4KG/6KG/10KG/20KG/50KG/130KG/180KG/210KG/500KG/800KG/全系列工业机器人产

品。

2、研发优势

钱江机器人建立了完整的研发架构和体系，拥有哈工大博士、硕士等组成哈尔滨研发团

队40余人，浙江研发团队100余人。钱江机器人采用自主知识产权的国内领先工业机器人集成

应用技术，现已建成关键零部件检测和生产装配车间，配备激光跟踪仪、减速机传动链误差

测量仪、减速机刚度回差测量仪等先进关键零部件检测设备。从本体到核心零部件，能够掌

握机器人控制器、减速机、离线编程、机器视觉等，可以综合解决很多别人解决不了的问题，

未来对于有行业门槛的领域，是钱江机器人的利益增长点。

3、质量优势

钱江机器人建立了完整的质量的保证体系，通过了ISO9001:2015质量管理体系认证。钱

江机器人在钱江摩托工厂、爱仕达工厂已经经历了长达三年的苛刻条件考验和充分验证之后，

目前所研发和生产的机器人已经广泛运用到汽、摩车及零部件、五金、消费类电子、家电、

机加工、铸造等行业。

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2017年，是公司战略实施的关键一年，公司以炊具业务为立足点，加快发展小家电和家居用品业务两个增长点；以机器

人应用为契机，加快智能制造的步伐，推动智慧工厂建设，实现从单一的家居服务向家居服务和机器人应用并重的转型，实

现从传统制造向智能制造的升级。报告期内，公司实现销售收入14.18亿元，同比增长20.47%，实现归属于母公司净利润

8586.95万元，同比增长17.81%。

一、炊具、家电及家居用品

公司在炊具、家电及家居用品板块上，报告期内大力推广炊具高端新品，如钛不粘 、油你控、一键开合压力锅系列 、

锈不了铁锅等。小家电方面，主推IH系列和真空水壶系列，丰富中高端卡位产品线，聚焦饭煲、压力锅、水壶系列。同时

在品牌推广上，公司有效选择电视媒体广告和场景型户外媒体广告（如高铁、机场、商场、楼宇等），结合产品特性和品牌

调性，进行高频次、高精准的投放，提升产品及品牌的知名度和美誉度。加快应用互联网社会化新媒体传播手段，加强与年

轻消费者的有效连结与沟通，提升品牌的活力度和表现力。

另一方面，在渠道拓展上，公司大力拓展三四级市场，加快千万级核心客户培养，在扶持现有经销商做大做强的同时，

吸收行业大客户经销商。积极开发拓展新渠道，尝试新的商业模式，与经销商合资设立了河南爱仕达家居用品有限公司、四

川爱仕达家居用品有限公司，通过相互合作方式，共同做大做强。外销上，要在满足客户的同时，引导市场，开发创新产品，

并且开发大型超市系统。

二、机器人本体及应用

机器人本体方面，公司坚持国产化路线，对减速机及控制器进行自主研发。减速机通过试制产品与日本原装产品进行精

度指标和使用寿命来进行对比，目前已有多款减速机完成实验，同时有2款减速机已进中小批量试制阶段。控制器方面，公

司重点开发X86控制器和嵌入式控制器。

机器人应用方面，公司积极寻找优质应用公司与其合作。另一方面，公司在杭州设立了杭州钱江机器人有限公司，拓展

浙江杭州周边地区应用业务。同时通过应用，带动公司本体机器人的迅速发展。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 1,418,283,801.12 1,177,328,260.70 20.47%

营业成本 839,652,469.86 680,157,701.13 23.45%

销售费用 321,275,548.10 282,867,061.90 13.58%

管理费用 130,748,517.63 115,867,331.67 12.84%

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

主要系利息费用增加及

财务费用 17,164,361.71 792,153.49 2,066.80%

汇兑损失所致

所得税费用 16,897,387.62 14,179,203.19 19.17%

研发投入 54,162,149.70 43,714,504.98 23.90%

主要系公司收入增长，

经营活动产生的现金流

45,923,352.21 203,690,699.63 -77.45% 支付的采购成本及劳务

量净额

成本上升所致

投资活动产生的现金流 主要系公司理财金额较

-299,216,884.85 -201,474,444.32 -48.51%

量净额 去年增加所致

筹资活动产生的现金流

221,247,175.43 262,903,785.76 -15.84%

量净额

主要系上述经营活动、

现金及现金等价物净增 投资活动、筹资活动产

-35,916,096.19 267,528,412.59 -113.43%

加额 生的现金净流量综合所

致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 1,418,283,801.12 100% 1,177,328,260.70 100% 20.47%

分行业

工业 1,394,048,228.60 98.29% 1,167,419,441.23 99.16% 19.41%

其他 24,235,572.52 1.71% 9,908,819.47 0.84% 144.59%

分产品

炊具 1,228,717,073.56 86.63% 1,041,911,597.29 88.50% 17.93%

家电 158,673,719.14 11.19% 125,507,843.94 10.66% 26.43%

机器人 6,657,435.90 0.47% 0.00 0.00% 100.00%

其他 24,235,572.52 1.71% 9,908,819.47 0.84% 144.59%

分地区

内销 899,306,718.10 63.41% 754,198,183.39 64.06% 19.24%

外销 494,741,510.50 34.88% 413,221,257.84 35.10% 19.73%

其他 24,235,572.52 1.71% 9,908,819.47 0.84% 144.59%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

12

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

工业 1,394,048,228.60 818,680,434.80 41.27% 21.93% 21.93% -1.21%

分产品

炊具 1,228,717,073.56 693,633,118.03 43.55% 17.93% 21.87% -1.83%

家电 158,673,719.14 119,413,063.25 24.74% 26.43% 16.77% 6.22%

分地区

内销 899,306,718.10 462,499,916.29 48.57% 19.24% 17.45% 0.78%

外销 494,741,510.50 356,180,518.51 28.01% 19.73% 28.29% -4.80%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

否

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

公司其他营业收入比上年同期增加144.59%，主要原因系废旧料的销售增加所致。

机器人的营业收入比上年同期增长100%，主要原因系公司于2016年10月收购了浙江钱江机器人有限公司所致。

分产品的其他营业收入比上年同期增长144.59%，主要原因系废旧料的销售增加所致。

分地区的其他营业收入比上年同期增长100%，主要原因系废旧料的销售增加所致。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

382,876,660.4

货币资金 10.41% 412,343,247.88 13.39% -2.98%

0

应收账款 495,139,379.9 13.46% 422,924,292.90 13.74% -0.28%

13

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5

583,627,135.0

存货 15.86% 481,761,180.88 15.65% 0.21%

6

投资性房地产 32,542,962.37 0.88% 2,905,666.28 0.09% 0.79%

498,203,842.5

长期股权投资 13.54% 0.00 0.00% 13.54%

1

604,177,819.1

固定资产 16.42% 538,943,433.01 17.51% -1.09%

5

207,792,748.2

在建工程 5.65% 128,930,935.75 4.19% 1.46%

0

388,000,000.0

短期借款 10.54% 20,000,000.00 0.65% 9.89%

0

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

本期公允价值 本期计提的减

项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数

变动损益 值

动

金融资产

2.衍生金融资

0.00 1,192,720.00 93,240,000.00 13,320,000.00 1,192,720.00

产

上述合计 0.00 1,192,720.00 93,240,000.00 13,320,000.00 1,192,720.00

金融负债 0.00 0.00 0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 22,432,088.69 保证金

固定资产 130,854,254.50 用于抵押借款

无形资产 228,245,431.07 用于抵押借款

合计 381,531,774.26

14

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

50,000,000.00 50,000,000.00 0.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

截至

资产

被投资 负债 披露日 披露索

主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉

公司名 合作方 表日 期（如 引（如

务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉

称 的进 有） 有）

展情

况

杭州钱

江机器 机器人 100.00 自有资 机器人

新设 5,000 无 长期 完成 0 0否

人有限 应用 %金 应用

公司

合计 -- -- 5,000 -- -- -- -- -- -- 0 0 -- -- --

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收

资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源

成本 值变动损益 金额 出金额 益

动

13,320,000. 1,192,720.0

金融衍生工具 0.00 1,192,720.00 0.00 93,240,000.00 245,600.00 自有资金

00 0

13,320,000. 1,192,720.0

合计 0.00 1,192,720.00 0.00 93,240,000.00 245,600.00 --

00 0

15

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

期末投资

衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实

是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资

资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金

交易 资类型 金额 金额

名称 资金额 （如有） 末净资产 额

比例

浙江爱仕

2017 年 2017 年

达电器股 远期结售

无 否 9,324 03 月 01 12 月 29 0 7,992 3.77% 24.56

份有限公 汇

日 日

司

合计 9,324 -- -- 0 7,992 3.77% 24.56

衍生品投资资金来源 自有资金

涉诉情况（如适用） 无

衍生品投资审批董事会公告披露日期

2017 年 04 月 27 日

（如有)

衍生品投资审批股东会公告披露日期

（如有)

（一）远期结售汇的风险公司进行的远期结售汇业务遵循的是锁定汇率风险、套

期保值的原则，不做投机性、套利性的交易操作，因此在签定远期结售汇合约时

进行严格的风险控制，完全依据公司与客户报价所采用的汇率的情况，严格与回

款时间配比进行交易。 远期结售汇操作可以熨平汇率波动对公司的影响，使公司

专注于生产经营，在汇率发生大幅波动时，公司仍保持一个稳定的利润水平，但

同时远期结售汇操作也会存在一定风险： 1、汇率波动风险：在汇率行情变动较

大的情况下，银行远期结汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法

报告期衍生品持仓的风险分析及控制措

按照对客户报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。 2、内部控制风险：远期结售汇

施说明（包括但不限于市场风险、流动

交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。 3、

性风险、信用风险、操作风险、法律风

客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造

险等）

成远期结汇延期交割导致公司损失。 4、回款预测风险：营销部门根据客户订单

和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，

造成公司回款预测不准，导致远期结汇延期交割风险。 （二）公司采取的风险控

制措施 1、营销部门采用财务部提供的银行远期结汇汇率向客户报价，以便确定

订单后，公司能够以对客户报价汇率进行锁定；当汇率发生巨幅波动，如果远期

结汇汇率已经远低于对客户报价汇率，公司会提出要求，与客户协商调整价格。2、

公司第二届董事会第四次会议已审议批准了《远期结售汇业务内控管理制度》，规

16

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

定公司限于从事外汇套期保值业务，以规避风险为主要目的，禁止投机和套利交

易。制度就公司套期保值额度、套期品种范围、审批权限、内部审核流程、责任

部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确

规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控

制措施是切实有效的。 3、为防止远期结售汇延期交割，公司高度重视应收账款

的管理，积极催收应收账款，避免出现应收账款逾期的现象，同时公司为出口货

款购买信用保险，从而降低客户拖欠、违约风险。 4、公司进行远期结售汇交易

必须基于公司的出口业务收入，远期结汇合约的外币金额不得超过出口业务收入

预测量。

公司投资的金融衍生品主要为管理未来可预测期间的外汇交易，市场透明度大，

已投资衍生品报告期内市场价格或产品

成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。公司外汇套期保值业务

公允价值变动的情况，对衍生品公允价

将按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24

值的分析应披露具体使用的方法及相关

号——套期保值》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关会计政策及

假设与参数的设定

核算原则及披露要求执行。

报告期公司衍生品的会计政策及会计核

算具体原则与上一报告期相比是否发生 否

重大变化的说明

公司远期结汇业务遵循的是锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机性、套利

性的交易操作；公司《远期结售汇业务内控管理制度》就公司套期保值额度、套

独立董事对公司衍生品投资及风险控制 期品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内

情况的专项意见 部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关

要求和公司利益，必须严格遵守；在签定远期结汇合约时，应在董事会授权范围

内，依据公司与客户报价所采用的汇率的情况，严格与回款时间、金额配比。

7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 139,289.54

报告期投入募集资金总额 725.57

已累计投入募集资金总额 118,289.74

报告期内变更用途的募集资金总额 0

累计变更用途的募集资金总额 32,743

累计变更用途的募集资金总额比例 23.51%

募集资金总体使用情况说明

一、募集资金基本情况(一)实际募集资金金额、资金到位情况经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕439 号文核准，

本公司于 2010 年 5 月 4 日由主承销商宏源证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发

17

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

行人民币普通股（A 股）6,000 万股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 18.80 元，募集资金总额为人民币 112,800 万

元，扣除应支付的主承销商承销佣金及保荐费 2,820 万元后，于 2010 年 5 月 4 日存入本公司募集资金专用账户 109,980 万

元；另扣减其他上市发行费用 1,718.20 万元后，实际募集资金净额为 108,261.80 万元。上述募集资金业经立信会计师事务

所有限公司审验，并由其出具信会师报字（2010）第 24026 号《验资报告》。根据财政部财会〔2010〕25 号文的相关规定，

发行权益性证券过程中的广告费、路演及财经公关费、上市酒会等其他费用应在发生时计入当时损益，本公司将首次公开

发行股票时的广告费、路演及财经公关费等费用 894.85 万元计入当期损益，相应调增募集资金净额 894.85 万元，调增后

募集资金净额为 109,156.65 万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江爱仕达电器股份有限公司非公开发行股票的

批复》（证监许可[2015]3112 号）核准，浙江爱仕达电器股份有限公司（以下简称“公司”）以非公开发行的方式发行

38,320,801 股，每股发行价格为人民币 8 元，募集资金总额为人民币 306,566,408.00 元，扣除发行费用及承销保荐费用

人民币 5,237,458.90 元后，募集资金净额为人民币 301,328,949.10 元。募集资金已于 2016 年 4 月 29 日到达公司募集

资金专项账户。2016 年 5 月 6 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次非公开发行募集资金到账情况进行审验并

出具了信会师报字[2016]610509 号验资报告。截至 2017 年 6 月 30 日募集资金净额为 139,289.54 万元。(二)2017 年 1-6 月

募集资金使用情况及结余情况 2017 年 1-6 月公司募集资金实际使用情况为：承诺投资项目募集资金专户支出 725.57 万元，

其中：直接投入募投项目 725.57 万元；超募资金专户支出 0.00 万元。截止 2017 年 6 月 30 日，公司剩余募集资金 25,711.39

万元（含募集资金存放银行利息及现金管理投资收益净额 4,715.17 万元），其中公司购买保本型银行理财产品余额为

22,900.00 万元，募集资金账户余额为 2,811.39 万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

分变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

2012 年

年新增 750 万只无油

否 15,314 15,314 32.3 14,668.61 95.79% 06 月 30 799.64 否 否

烟锅、改性铁锅项目

日

年新增 500 万只不锈 2017 年

钢及复合板炊具技改 是 14,266 14,266 672 5,885.55 41.26% 12 月 31 否 否

项目 日

年新增 650 万只智能 2016 年

型节能厨房系列小家 是 16,412 16,412 16,776.69 102.22% 06 月 30 2,381.52 否 否

电建设项目 日

2017 年

技术研发中心技改项

是 2,936 2,936 1,398.82 47.64% 12 月 31 否 否

目

日

2017 年

国内外营销网络建设

否 4,751 4,751 21.27 3,919.32 82.49% 12 月 31 否 否

项目

日

补充流动资金 否 30,132.89 30,132.89 30,132.89 100.00% 是 否

18

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

承诺投资项目小计 -- 83,811.89 83,811.89 725.57 72,781.88 -- -- 3,181.16 -- --

超募资金投向

2017 年

年增 1,000 万口新型

是 16,331 16,331 10,549.22 64.60% 12 月 31 否 否

不粘炊具项目

日

在浙江嘉善经济开发 2017 年

区购买小家电项目发 否 7,800 7,800 4,558.64 58.44% 12 月 31 否 否

展用地项目 日

归还银行贷款（如有） -- 30,400 30,400 30,400 100.00% -- -- -- --

超募资金投向小计 -- 54,531 54,531 45,507.86 -- -- -- --

138,342.8 138,342.8 118,289.7

合计 -- 725.57 -- -- 3,181.16 -- --

9 9 4

①“年新增 500 万只不锈钢及复合板炊具技改项目” “年增 1000 万口新型不粘炊具项目”和“技术研发

中心技改项目”，由于项目用地位于浙江省温岭市“退二进三”（退出第二产业，发展第三产业）规划

之中，项目实施地点由浙江省台州市温岭市经济开发区产学研园区变更为浙江省温岭市东部产业聚

集区，实施地点的改变使项目进度受到一定的影响，预计 2017 年 12 月底前完工，目前项目仍处于

建设中，尚未产生效益； ②“年增 1,000 万口新型不粘炊具项目系超募项目”，原项目实施地点位于

浙江省温岭市“退二进三”（退出第二产业，发展第三产业）规划之中，为此公司于 2012 年 12 月 13

日召开第二届董事会第二十二次会议，同意该项目的实施地点由原温岭经济开发区学研园区变更为

未达到计划进度或预

温岭市东部产业集聚区；实施地点的变更影响了项目的建设周期，该生产基地尚在建设中，项目尚

计收益的情况和原因

未达到预定可使用状态，无法比较是否达到预计效益的情况；③由于政府土地指标尚未落实， “在

（分具体项目）

浙江嘉善经济开发区购买发展用地项目“的完成时间延期至 2017 年 12 月 31 日；④ “国内外营销网

络建设项目”，由于受美国金融危机和欧洲债务危机影响，国际消费需求趋缓，公司自主品牌国际销

售情况低于预期，为避免不必要的投资浪费，公司适度地减缓了项目的投资进度； ⑤“年新增 750

万只无油烟锅、改性铁锅项目”已建成，因受金融危机及次贷危机的影响，市场需求疲软，市场销售

未达到预计，导致相关产能未得到充分释放，同时受市场疲软的影响，产品销售价格均未达到项目

预期价格，导致实际效益未达到预计收益。⑥“年新增 650 万只智能型节能厨房系列小家电建设项目”

本期初步建成，未达到预期产量，相关产能未得到充分释放，导致实际效益未达到预计收益。

项目可行性发生重大

无

变化的情况说明

适用

1、 使用超募资金购买在浙江嘉善经济开发区的土地项目公司第一届董事会第二十五次会议以及

公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过了《关于设立浙江爱仕达生活电器有限公司的议案》、《关

于浙江爱仕达生活电器有限公司使用募集资金在浙江嘉善经济开发区购买发展用地的议案》，公司以

超募资金 7,800 万元在浙江嘉善经济开发区购置公司小家电产业园项目用地；截止 2017 年 6 月 30

超募资金的金额、用

日，公司实际使用超募资金购买在浙江嘉善经济开发区的土地项目金额为 4,558.64 万元。2、 使

途及使用进展情况

用超募资金建设年增 1,000 万口新型不粘炊具项目公司第一届董事会第二十五次会议以及公司 2010

年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用超募资金建设年增 1,000 万口新型不粘炊具项目的议

案》，同意公司使用超募资金 16,331 万元，投资建设年增 1,000 万口新型不粘炊具项目。该项目的实

施主体为浙江爱仕达电器股份有限公司；项目建设地点为浙江省温岭市东部产业聚集区内，拟利用

公司原计划“年新增 650 万只智能型节能厨房系列小家电建设项目” 的土地 41,511m2（合 62.26 亩），

19

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

新增建筑面积 23,386 m2；项目建设期为 3 年；项目总投资 16,331 万元全部使用超募资金，包含前

期“年新增 650 万只智能型节能厨房系列小家电建设项目”的土地购买及厂房建设资金 2,505.56 万元。

截止 2017 年 6 月 30 日，公司实际使用超募资金建设年增 1,000 万口新型不粘锅炊具项目金额为

10,549.22 万元。

适用

以前年度发生

根据 2012 年 12 月 14 日第二届董事会第二十二次会议，公司将募投项目：“年新增 500 万只不锈钢

及复合板炊具技改项目”、 “技术研发中心技改项目”以及超募项目“年增 1000 万口新型不粘炊具项

募集资金投资项目实 目”的建设地点由原计划总部厂区（温岭市经济开发区产学研园区）内变更为公司新建厂区（温岭市

施地点变更情况 东部产业聚集区），项目实施地点变更后项目的总投资、主要建设内容不变；根据 2010 年 11 月 26

日第一届董事会第二十五次会议，公司将“年新增 650 万只智能型节能厨房系列小家电建设项目”的

实施地由由温岭市经济开发区产学研园区内变更为浙江省嘉善经济开发区四期实施。同时实施主体

由本公司变更为浙江爱仕达生活电器有限公司。项目实施地点变更后项目的总投资、主要建设内容

不变。

适用

以前年度发生

募集资金投资项目实 2010 年 11 月 26 日公司第一届董事会第二十五次会议及 2010 年 12 月 13 日公司 2010 年第二次临时

施方式调整情况 股东大会审议通过《关于变更“年新增 650 万只智能型节能厨房系列小家电建设项目”实施地点及实

施主体的议案》，公司将“年新增 650 万只智能型节能厨房系列小家电建设项目”实施地点由原公司所

在地变更为嘉善经济技术开发区，实施主体由公司变更为公司全资子公司浙江爱仕达生活电器有限

公司，投资总额及规划产能不变。

适用

为满足公司生产经营需求，在首次公开发行股票募集资金到位前，募投项目已由公司以自筹资金先

行投入，截止 2010 年 6 月 21 日，募集资金投资项目先期使用自筹共计人民币 13,156.60 万元，其中

募集资金投资项目先 “年新增 750 万只无油烟锅、改性铁锅项目”投资 7,874.02 万元、“年新增 500 万只不锈钢及复合板炊

期投入及置换情况 具技改项目”投资 1,485.90 万元、“年新增 650 万只智能型节能厨房系列小家电建设项目”投资 3,313.13

万元、“技术研发中心技改项目”投资 456.36 万元、“国内外营销网络建设项目”投资 207.19 万元；募

集资金到位后，经 2010 年 7 月 8 日第一届董事会第二十一次会议通过，以募集资金 13,156.60 万元

置换募集资金投资项目先期自筹资金。

用闲置募集资金暂时 不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金 截止 2017 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户及用于购买银行保本型短

用途及去向 期理财产品。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 无

情况

20

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后项目 变更后的项

截至期末实 截至期末投 项目达到预

变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是

际累计投入 资进度 定可使用状

目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

年新增 650 年新增 650

万只智能型 万只智能型

2016 年 06

节能厨房系 节能厨房系 16,412 0 16,776.69 102.22% 2,381.52 否 否

月 30 日

列小家电建 列小家电建

设项目 设项目

年增 1000 年增 1000

2017 年 12

万口新型不 万口新型不 16,331 0 10,549.22 64.60% 否 否

月 31 日

粘炊具项目 粘炊具项目

合计 -- 32,743 0 27,325.91 -- -- 2,381.52 -- --

变更原因、决策程序及信息披露情况

见《募集资金承诺项目表》

说明(分具体项目)

未达到计划进度或预计收益的情况

见《募集资金承诺项目表》

和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化

无

的情况说明

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

关于公司募集资金存放与实际使用情况

2017 年 08 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

的专项报告

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

21

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

湖北爱仕达 炊具及炊具

375,177,379. 286,076,044. 211,298,597.

炊具有限公 子公司 配件的制 165,000,000 7,440,521.16 5,843,450.39

82 81 70

司 造、销售

湖北爱仕达 炊具及炊具

196,145,896. 109,987,461. 226,801,539.

电器有限公 子公司 配件的制 10,300,000 7,650,933.96 9,267,009.34

76 37 28

司 造、销售

日用电器及

浙江爱仕达

厨房小家电 423,726,180. 255,098,042. 201,658,168. 23,101,852.4 20,328,146.4

生活电器有 子公司 200,000,000

产品的制 37 57 71 0 0

限公司

造、销售

浙江爱仕达 炊具及小家

129,678,366. 75,196,583.5 110,897,573.

炊具销售有 子公司 电产品的销 50,000,000 6,106,520.46 4,877,963.69

48 3 83

限公司 售

计算机网络

技术开发、

咨询、推广

服务；信息

系统集成服

浙江爱仕达 务；软件开

35,953,619.7 11,342,547.0 98,321,160.0 12,533,288.5

网络科技有 子公司 发；利用互 50,000,000 9,416,606.53

7 5 0 5

限公司 联网经营厨

房用具、其

他日用品、

家用电器、

五金产品、

金属材料；

浙江钱江机 工业机器人

133,245,339. 75,546,151.8 -12,329,872. -12,314,830.

器人有限公 子公司 的研发、制 115,000,000 8,712,349.48

85 0 30 89

司 造、销售。

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

22

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

杭州钱江机器人有限公司 设立 无

河南爱仕达家居用品有限公司 设立 无

四川爱仕达家居用品有限公司 设立 无

爱仕达（香港）有限公司 设立 无

主要控股参股公司情况说明

一、合并报表范围的变化

1、公司于2017年1月26日投资新设控股子公司河南爱仕达家居用品有限公司，设立之日起纳入合并范围。

2、公司于2017年2月23日投资新设控股子公司四川爱仕达家居用品有限公司，设立之日起纳入合并范围。

3、公司于2017年5月11日投资新设全资子公司爱仕达（香港）有限公司，设立之日起纳入合并范围。

4、浙江钱江机器人有限公司于2017年5月31日投资新设全资子公司杭州钱江机器人有限公司，设立之日起纳入合并范围。

二、主要子公司的相关说明

1、湖北爱仕达炊具有限公司2017半年度营业利润较16年半年度下降43.9%，主要系营业成本及相关销售费用较去年同期有

所增长所致。湖北爱仕达炊具有限公司2017半年度净利润较去年同期下降41.99%，主要系营业利润下降所致。

2、湖北爱仕达电器有限公司2017年半年度营业利润较去年同期下降35.2%，主要系营业成本及相关销售费用较去年同期有

所增长所致。

3、浙江爱仕达生活电器有限公司2017半年度营业利润较去年同期增长64.3%，主要系营业收入增长，高毛利率产品销售增

加，毛利率提升所致。浙江爱仕达生活电器有限公司2017半年度净利润较去年同期增长69.54%，主要系营业利润增长所致。

4、浙江爱仕达炊具销售有限公司2017半年度营业利润较去年同期增长133.64%，主要系销售费用大幅下降所致。浙江爱仕

达炊具销售有限公司2017半年度净利润较去年同期增长139.43%，主要系营业利润增长所致。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

10.00% 至 30.00%

动幅度

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

10,954.54 至 12,946.27

动区间（万元）

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

9,958.67

元）

业绩变动的原因说明 内外销收入增长等综合因素，导致营业利润、利润总额、净利润等增加。

23

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

可能面对的风险

（一）劳动力成本持续上涨风险。劳动力成本的持续上升给公司未来的盈利能力及市场竞争力带来压力。

（二）人民币汇率波动风险。人民币的升值为公司出口业务的增长带来压力，贬值虽然有助于出口业务，但也可能会给

公司的远期结售汇业务带来不确定性。

（三）小家电市场竞争加剧风险。公司小家电业务经多年积累仍未进入主流企业行列，主要产品的市场占有率不高，产

销量尚未达到经济规模，随着小家电市场竞争加剧，面临较大的市场压力。

应对措施：

1、面对劳动力成本持续上涨的风险，公司积极进行生产自动化改造，通过自动化的生产来降低人工成本。为此公司于2016

年9月收购了浙江钱江机器人有限公司，全面提升公司自动化设备。

2、人民币汇率波动风险方面，为了降低汇率波动对公司利润的影响，使公司保持一个稳定的利润水平，并专注于生产经

营，公司持续与银行开展远期结售汇业务。公司进行的远期结售汇业务遵循的是锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机

性、套利性的交易操作，因此在签定远期结售汇合约时进行严格的风险控制，完全依据公司与客户报价所采用的汇率的情况，

严格与回款时间配比进行交易。

24

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

《证券时报》、巨潮

2017 年第一次临时

临时股东大会 52.61% 2017 年 03 月 13 日 2017 年 03 月 14 日 资讯网 http://

股东大会

ww.cninfo.com.cn

《证券时报》、巨潮

2016 年年度股东大

年度股东大会 52.61% 2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 20 日 资讯网 http://

会

ww.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超

期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

25

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

2015年3月5日，公司第三届第十次董事会，审议通过了《浙江爱仕达电器股份有限公司第一期员工持股

计划（草案）》及《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》等议案。本次非公开发行的认购对象为陈

合林、陈灵巧、林菊香、兴证资管鑫众—爱仕达1号定向资产管理计划（以下简称“爱仕达 1 号计划”）、

兴证资管鑫众 12 号集合资产管理计划、王相荣、林彦等 7名特定对象，公司拟非公开发行不超过 3,000 万

股（含 3000 万股），募集资金总额不超过 32,550 万元；并经公司2015年第二次临时股东大会审议通过。

其中爱仕达1号计划为公司员工持股计划，具体内容详见公司2015年3月6日披露于《证券时报》和巨潮资

讯网http://www.cninfo.com.cn的相关公告。

2015年12月30日，本次非公开发行已经中国证监会证监许可[2015]3112号文核准。具体内容详见公司

2015年12月31日披露于《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn的相关公告。

2016年6月2日，公司完成本次非公开发行，发行数量：38,320,801股，募集资金总额为306,566,408元。

26

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

具体内容详见公司2016年6月2日披露于巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn的相关公告。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类 获批的 可获得

关联 关联交 是否超 关联交

关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露

交易 易金额 过获批 易结算

易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引

内容 （万元） 额度 方式

例 元） 价

温岭市 实际控

赛科再 制人亲

材料 成本加成 100.00

生资源 属控制 采购 - 0.79 100 否 - - -

采购 定价 %

有限公 的其他

司 企业

温岭爱

控股股

仕达房

东之控 销售 100.00

地产开 销售 市场价 - 12.17 100 否 - - -

股子公 商品 %

发有限

司

公司

合计 -- -- 12.96 -- 200 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况 无

按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告 无

期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较

无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

27

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

本公司作为承租方

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费（万元） 上年同期确认的租赁费（万

元）

爱仕达集团有限公司 房屋租赁 205.50 190.56

陈合林 房屋租赁 25.39 25.53

陈文君 房屋租赁 26.67 26.81

陈灵巧 房屋租赁 13.30 13.37

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称

关联交易公告 2017 年 02 月 25 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

1、2012年8月28日，公司与温岭市城东街道下岙严村村民委员会签署《土地租赁协议》，公司向其租赁位于下岙严村的17

亩集体用地，租赁期暂定为7年，自2012年7月1日起至2019年6月30日止。第1年租金为90万元，第2-5年年租金为85万元，第

6年开始租金每年递增10%。

2、2016年4月30日，公司与钱江集团有限公司签署《租赁合同》，公司向其租赁位于浙江省温岭市三星大道1028号厂区内的

14736平方二层厂房，租赁期限自2016年5月1日至2017年4月30日止。租金为每平方米每月14元（不含税）。

3、2016年10月8日，公司与钱江集团有限公司签署《租赁合同》，公司向其租赁座落于浙江省温岭市城东街道科技路1号厂

区内8号号厂房的4640平方一层厂房，租赁期限自2016年10月8日起至2017年10月7日止，租金为每平方米每月15元（不含税）。

28

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、2017年3月21日，公司与钱江集团有限公司签署《租赁合同》，公司向其租赁座落于浙江省温岭市城东街道科技路1号厂

区内10号厂房的5520平方一层厂房及场地2760平方，租赁期限自2017年月21日起到2017年10月7日止，租金为666636.6元。

5、2017年4月30日，司与钱江集团有限公司签署《租赁合同》，公司向其租赁坐落于浙江省温岭市三星大道1028号厂区内的

14736平方厂房，租赁期限自2017年5月1日至2018年月30日止，租金为2974380元。

6、2017年2月24日召开了第三届董事会第二十六次会议，审议通过爱仕达集团将位于温峤镇梅溪村、岭脚村的土地与房产租

赁给本公司使用，租赁房产土地面积为56023.22㎡,房产面积为27025.63㎡,租期自2017年1月1日至2019年12月31日，租金总计

为1,233万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

湖北爱仕达炊具 2017 年 06 2017 年 02 月 28 连带责任保

12,000 2,000 1年 否 否

有限公司 月 27 日 日 证

湖北爱仕达电器 2017 年 02 连带责任保

4,000 1年 否 否

有限公司 月 25 日 证

浙江爱仕达生活 2017 年 02 连带责任保

10,000 1年 否 否

电器有限公司 月 25 日 证

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

26,000 2,000

度合计（B1） 发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

26,000 2,000

保额度合计（B3） 余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

29

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

26,000 2,000

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

26,000 2,000

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.94%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

0

务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同涉 合同涉

及资产 及资产

评估机 评估基 截至报

合同订 合同订 的账面 的评估 交易价

合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索

立公司 立对方 价值 价值 格（万

的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引

方名称 名称 （万 （万 元）

有） 有） 情况

元）（如 元）（如

有） 有）

该合同

为公司

浙江爱 东部新

天颂建

仕达电 东部新 2016 年 区一期

设集团 公开招

器股份 区一期 01 月 无 9,850 否 无 工程建

有限公 标

有限公 工程 05 日 设施工

司

司 合同，

工程开

工日期

30

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2016 年

2 月 23

日，竣

工日期

2017 年

3 月 19

日

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

（1）半年度精准扶贫概要

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划

（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况

指标 计量单位 数量/开展情况

一、总体情况 —— ——

二、分项投入 —— ——

1.产业发展脱贫 —— ——

2.转移就业脱贫 —— ——

3.易地搬迁脱贫 —— ——

4.教育脱贫 —— ——

5.健康扶贫 —— ——

6.生态保护扶贫 —— ——

7.兜底保障 —— ——

8.社会扶贫 —— ——

9.其他项目 —— ——

三、所获奖项（内容、级别） —— ——

（3）后续精准扶贫计划

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

不适用

31

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

关于公司温岭总部东厂厂区土地收储及拆迁补偿

一、搬迁所涉及资产及补偿情况

根据[2012]3号《温岭市人民政府市长办公室会议纪要》“关于浙江爱仕达电器股份有限公司“退

二进三”和投资东部新区有关问题会议纪 要”，因温岭市城市建设需要，公司温岭总部厂区纳入

温岭市整体“退二进三”规划之中，同时公司温岭厂区总部按东、西厂区分期收储，其中东厂厂区先

行整体搬迁至温岭东部产业集聚区。

此次收储的温岭总部东厂区位于温岭市产学研园区，涉及土地的面积为91,066平方米，由温岭市城

市新区建设办公室（以下简称温岭市新建办）收储。2013年8月27日，公司与温岭市新建办签订《温

岭市产学研园区地块企业搬迁协议书》（以下简称“搬迁协议”）和《温岭市国有土地使用权收购合

同》。

根据搬迁协议，公司东厂搬迁可得到收储土地补偿费、地面建筑物及附属物补偿费；以及土地

经公开出让后，公司可获得按土地出让净收益的60%计算的搬迁奖励款。

二、公司东厂厂区搬迁结算情况

针对公司温岭总部东厂厂区土地收储获取搬迁补偿结算情况如下：

1. 针对土地补偿以及地面建筑物及附属物补偿费部分：公司于2013年9月18日，收到温岭市新

建办支付的公司搬迁厂区（东厂区）的收储土地补偿费177,907,995.00元、地面建筑物及附属

物补偿费19,940,154.00元，共计197,848,149.00元；

2. 针对土地搬迁腾空补偿部分：已于2013年9月29日在温岭市招投标公开拍卖，并于2013年10

月 23 日 拍 卖 成 功 ， 根 据 经 过 温 岭 市 人 民 政 府 审 核 确 认 的 《 2013 年 10 月 23 日 拍 卖 的

CD050519/CD050530地块地价结算单》，公司温岭总部东厂搬迁地块土地出让净收益为

308,416,121.03元；按照土地出让净收益的60%计算，公司温岭总部东厂搬迁应得的搬迁奖励

款金额为185,049,672.62元。公司分别于2014年3月24日收到115,000,000.00元，2014年3月31

日收到70,049,672.62元，共计185,049,672.62元。

上述情况汇总如下：

项目 2013年度 2014年度 合计

土地收储补偿费 177,907,995.00 177,907,995.00

地面建筑物及附着物补偿费 19,940,154.00 19,940,154.00

根据拍卖价格计算的搬迁腾空奖励款 185,049,672.62 185,049,672.62

合计 197,848,149.00 185,049,672.62 382,897,821.62

截止2017年6月30日，公司实际收到温岭总部东厂厂区的搬迁补偿款费共计：382,897,821.62

元。

投资设立全资子公司上海爱犇家具用品有限公司

公司于2016年11月22日投资设立全资子公司上海爱犇家具用品有限公司，注册资本人民币2000万

元，截止本报告出具日，尚未出资。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

32

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

61,223,55 61,223,55

一、有限售条件股份 17.48% 17.48%

1 1

61,223,55 61,223,55

3、其他内资持股 17.48% 17.48%

1 1

13,094,55 13,094,55

其中：境内法人持股 3.74% 3.74%

1 1

48,129,00 48,129,00

境外自然人持股 13.74% 13.74%

0 0

289,097,2 289,097,2

二、无限售条件股份 82.52% 82.52%

50 50

289,097,2 289,097,2

1、人民币普通股 82.52% 82.52%

50 50

350,320,8 350,320,8

三、股份总数 100.00% 100.00%

01 01

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

33

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 18,317 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末 报告期内

售条件的 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动

普通股数 普通股数 股份状态 数量

通股数量 情况

量 量

爱仕达集团有 122,850,0 122,850,00

境内非国有法人 35.07% 质押 67,000,000

限公司 00 0

26,177,00 22,345,25

陈合林 境内自然人 7.47% 3,831,750 质押 22,550,000

0 0

16,582,50 13,657,50

陈灵巧 境内自然人 4.73% 2,925,000 质押 16,582,500

0 0

11,700,00

陈文君 境内自然人 3.34% 11,700,000 质押 11,700,000

0

台州市富创投 10,764,00

境内非国有法人 3.07% 10,764,000

资有限公司 0

浙江爱仕达电

器股份有限公

其他 2.63% 9,215,676 9,215,676 0

司－第一期员

工持股计划

林菊香 境内非国有法人 1.94% 6,781,250 6,781,250 0 质押 6,781,250

交通银行股份

有限公司－长

信量化先锋混 其他 1.51% 5,300,043 5,300,043

合型证券投资

基金

陈素芬 境内自然人 1.27% 4,435,602 -220000 4,435,602

林仁平 境内自然人 1.17% 4,100,000 4,100,000 质押 1,100,000

前 10 名股东中爱仕达集团有限公司持有公司 35.07%的股份，是公司的控股股东；陈合

林先生、陈文君先生、陈灵巧女士、林菊香女士分别持有公司 7.47%、3.34%、4.73%、

上述股东关联关系或一致行动的 1.94%股份，陈合林先生、陈文君先生、陈灵巧女士又同时分别持有爱仕达集团 60%、

说明 20%和 10%的股份，陈文君先生、陈灵巧女士为陈合林先生及林菊香女士子女，四人为

公司的实际控制人；陈合林先生持有台州市富创投资有限公司 23.6%的股份，为富创投

资第一大股东；陈素芬女士持有公司 1.27%的股份，为陈合林先生的妹妹。未知其他股

34

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

东是否存在关联关系。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

爱仕达集团有限公司 122,850,000 人民币普通股 122,850,000

陈文君 11,700,000 人民币普通股 11,700,000

台州市富创投资有限公司 10,764,000 人民币普通股 10,764,000

交通银行股份有限公司－长信量

5,300,043 人民币普通股 5,300,043

化先锋混合型证券投资基金

陈素芬 4,435,602 人民币普通股 4,435,602

#林仁平 4,100,000 人民币普通股 4,100,000

陈合林 3,831,750 人民币普通股 3,831,750

DEUTSCHE BANK

3,816,327 人民币普通股 3,816,327

AKTIENGESELLSCHAFT

交通银行股份有限公司－长信量

3,484,279 人民币普通股 3,484,279

化中小盘股票型证券投资基金

梁凤钗 3,082,186 人民币普通股 3,082,186

前 10 名无限售流通股股东中爱仕达集团有限公司持有公司 35.07%的股份，是公司的控

股股东；陈合林先生、陈文君先生、陈灵巧女士、林菊香女士分别持有公司 7.47%、4.73%、

前 10 名无限售条件普通股股东之

3.34%、1.94%股份，陈合林先生、陈文君先生、陈灵巧女士又同时分别持有爱仕达集团

间，以及前 10 名无限售条件普通

60%、20%和 10%的股份，陈文君先生、陈灵巧女士为陈合林先生及林菊香女士子女，

股股东和前 10 名普通股股东之间

四人为公司的实际控制人；陈合林先生持有台州市富创投资有限公司 23.6%的股份，为

关联关系或一致行动的说明

富创投资第一大股东；陈素芬女士持有公司 1.33%的股份，为陈合林先生的妹妹。未知

其他股东是否存在关联关系。

前 10 名普通股股东参与融资融券

林仁平通过浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 3000000

业务股东情况说明（如有）（参见

股。

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

35

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

36

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2017 年 03 月 13

甘为民 独立董事 被选举 换届选举

日

2017 年 03 月 13

邵春阳 独立董事 被选举 换届选举

日

2017 年 03 月 13

蓝发钦 独立董事 任期满离任 任期届满

日

2017 年 03 月 13

陈玲 独立董事 任期满离任 任期届满

日

2017 年 03 月 13

洪卫国 高管 任期满离任 个人原因

日

2017 年 03 月 13

蔡贵明 高管 被选举 换届选举

日

2017 年 01 月 13

林总明 高管 任期满离任 合同期满

日

37

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

38

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江爱仕达电器股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 382,876,660.40 408,264,443.25

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产 1,192,720.00

应收票据 7,369,781.85 56,640,283.75

应收账款 495,139,379.95 480,409,656.68

预付款项 36,615,193.45 33,789,920.35

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 298,710.96

应收股利

其他应收款 13,952,340.68 6,592,680.35

买入返售金融资产

存货 583,627,135.06 591,907,410.41

39

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 499,979.69 807,133.46

其他流动资产 375,484,516.95 130,096,766.53

流动资产合计 1,897,056,418.99 1,708,508,294.78

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 36,720,000.00 36,720,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 498,203,842.51 497,780,927.81

投资性房地产 32,542,962.37 2,803,391.18

固定资产 604,177,819.15 578,316,348.51

在建工程 207,792,748.20 156,470,677.65

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 275,841,407.80 279,656,421.32

开发支出

商誉 46,063,078.41 46,063,078.41

长期待摊费用 27,122,885.72 29,145,024.98

递延所得税资产 19,384,255.67 24,127,541.47

其他非流动资产 34,615,181.53 102,849,825.52

非流动资产合计 1,782,464,181.36 1,753,933,236.85

资产总计 3,679,520,600.35 3,462,441,531.63

流动负债：

短期借款 388,000,000.00 100,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 41,720,136.16 25,990,695.82

40

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 373,215,012.47 429,267,302.12

预收款项 42,117,931.77 73,897,118.29

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 57,252,568.38 64,541,694.78

应交税费 19,535,925.51 19,312,981.73

应付利息 654,516.40 346,223.22

应付股利

其他应付款 29,408,991.84 23,942,034.97

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 250,000,000.00 250,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,201,905,082.53 987,298,050.93

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 47,144,742.97 92,071,363.45

预计负债

递延收益 274,569,876.35 237,458,321.85

递延所得税负债 178,908.00

其他非流动负债

非流动负债合计 321,893,527.32 329,529,685.30

负债合计 1,523,798,609.85 1,316,827,736.23

所有者权益：

股本 350,320,801.00 350,320,801.00

其他权益工具

41

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 1,245,427,048.47 1,245,427,048.47

减：库存股

其他综合收益 168.42

专项储备

盈余公积 52,042,504.30 52,042,504.30

一般风险准备

未分配利润 474,154,816.82 458,349,484.38

归属于母公司所有者权益合计 2,121,945,339.01 2,106,139,838.15

少数股东权益 33,776,651.49 39,473,957.25

所有者权益合计 2,155,721,990.50 2,145,613,795.40

负债和所有者权益总计 3,679,520,600.35 3,462,441,531.63

法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：汤湧 会计机构负责人：林联方

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 219,137,075.09 246,934,143.19

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产 1,192,720.00

应收票据 200,000.00 2,200,000.00

应收账款 414,552,029.75 433,521,429.62

预付款项 31,415,281.60 26,171,102.07

应收利息 308,245.21

应收股利

其他应收款 10,347,277.62 4,587,658.11

存货 332,625,782.25 386,439,003.29

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 356,112.53

其他流动资产 330,478,043.47 77,477,925.62

流动资产合计 1,340,256,454.99 1,177,687,374.43

42

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 36,720,000.00 36,720,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,069,437,627.44 1,069,005,712.74

投资性房地产 31,230,630.31 1,442,503.10

固定资产 212,048,562.30 173,302,432.50

在建工程 203,520,257.97 153,332,304.21

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 176,575,407.77 178,714,630.17

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,206,821.02 2,798,485.83

递延所得税资产 12,553,485.23 12,666,113.34

其他非流动资产 32,613,712.53 99,769,040.56

非流动资产合计 1,776,906,504.57 1,727,751,222.45

资产总计 3,117,162,959.56 2,905,438,596.88

流动负债：

短期借款 308,000,000.00 30,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 17,130,000.00 9,128,792.99

应付账款 247,051,719.65 298,905,473.76

预收款项 35,716,079.92 18,224,371.69

应付职工薪酬 30,488,963.81 35,012,266.40

应交税费 8,083,472.67 8,035,173.79

应付利息 553,983.06 295,777.78

应付股利

其他应付款 21,926,028.06 17,927,404.66

划分为持有待售的负债

43

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债 250,000,000.00 250,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 918,950,247.17 667,529,261.07

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 47,144,742.97 92,071,363.45

预计负债

递延收益 272,852,041.92 235,385,406.16

递延所得税负债 178,908.00

其他非流动负债

非流动负债合计 320,175,692.89 327,456,769.61

负债合计 1,239,125,940.06 994,986,030.68

所有者权益：

股本 350,320,801.00 350,320,801.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,243,693,217.27 1,243,693,217.27

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 52,042,504.30 52,042,504.30

未分配利润 231,980,496.93 264,396,043.63

所有者权益合计 1,878,037,019.50 1,910,452,566.20

负债和所有者权益总计 3,117,162,959.56 2,905,438,596.88

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

44

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、营业总收入 1,418,283,801.12 1,177,328,260.70

其中：营业收入 1,418,283,801.12 1,177,328,260.70

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,337,374,701.14 1,098,978,154.89

其中：营业成本 839,652,469.86 680,157,701.13

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 17,254,190.01 14,536,183.76

销售费用 321,275,548.10 282,867,061.90

管理费用 130,748,517.63 115,867,331.67

财务费用 17,164,361.71 792,153.49

资产减值损失 11,279,613.83 4,757,722.94

加：公允价值变动收益（损失以

1,192,720.00 235,700.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

6,011,803.20 8,919,335.28

列）

其中：对联营企业和合营企业

422,914.70

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,113,623.18 87,505,141.09

加：营业外收入 16,394,899.92 9,124,152.42

其中：非流动资产处置利得 35,404.06

减：营业外支出 7,438,948.60 9,559,748.72

其中：非流动资产处置损失 260,035.29 263,781.14

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 97,069,574.50 87,069,544.79

减：所得税费用 16,897,387.62 14,179,203.19

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,172,186.88 72,890,341.60

45

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润 85,869,492.64 72,890,341.60

少数股东损益 -5,697,305.76

六、其他综合收益的税后净额 168.42

归属母公司所有者的其他综合收益

168.42

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

168.42

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 168.42

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 80,172,355.30 72,890,341.60

归属于母公司所有者的综合收益

85,869,661.06 72,890,341.60

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -5,697,305.76

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.25 0.23

（二）稀释每股收益 0.25 0.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：陈合林 主管会计工作负责人：汤湧 会计机构负责人：林联方

46

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 1,036,020,313.93 885,459,927.67

减：营业成本 638,902,731.86 537,607,094.02

税金及附加 10,279,103.45 8,919,564.95

销售费用 252,596,679.82 222,628,856.03

管理费用 81,361,317.58 75,451,527.56

财务费用 14,449,606.86 1,092,213.43

资产减值损失 8,057,876.30 2,803,624.95

加：公允价值变动收益（损失以

1,192,720.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

5,192,634.72 16,255,358.56

列）

其中：对联营企业和合营企

422,914.70

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,758,352.78 53,212,405.29

加：营业外收入 12,499,222.66 8,017,690.90

其中：非流动资产处置利得 10,668.57

减：营业外支出 7,263,433.98 9,249,574.62

其中：非流动资产处置损失 174,628.98 261,043.14

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

41,994,141.46 51,980,521.57

列）

减：所得税费用 4,345,527.96 6,738,934.80

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,648,613.50 45,241,586.77

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

47

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 37,648,613.50 45,241,586.77

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.11 0.14

（二）稀释每股收益 0.11 0.14

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,513,304,177.46 1,221,684,195.62

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 6,927,502.87 2,982,069.73

收到其他与经营活动有关的现金 14,498,952.65 9,942,592.40

48

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 1,534,730,632.98 1,234,608,857.75

购买商品、接受劳务支付的现金 895,911,069.18 501,851,355.02

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

263,154,957.52 247,207,569.22

金

支付的各项税费 90,594,555.27 77,795,635.38

支付其他与经营活动有关的现金 239,146,698.80 204,063,598.50

经营活动现金流出小计 1,488,807,280.77 1,030,918,158.12

经营活动产生的现金流量净额 45,923,352.21 203,690,699.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 502,343,288.50 1,165,059,906.51

取得投资收益收到的现金 245,600.00 1,912,500.00

处置固定资产、无形资产和其他

377,011.50 88,400.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 164,934.00 1,096,250.00

投资活动现金流入小计 503,130,834.00 1,168,157,056.51

购建固定资产、无形资产和其他

63,599,538.73 44,699,244.20

长期资产支付的现金

投资支付的现金 730,000,000.00 1,316,700,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 8,748,180.12 8,232,256.63

投资活动现金流出小计 802,347,718.85 1,369,631,500.83

投资活动产生的现金流量净额 -299,216,884.85 -201,474,444.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 303,566,408.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

49

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 378,000,000.00 100,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 8,114,290.65

筹资活动现金流入小计 386,114,290.65 403,566,408.00

偿还债务支付的现金 80,000,000.00 136,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

78,733,154.27 4,662,622.24

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 6,133,960.95

筹资活动现金流出小计 164,867,115.22 140,662,622.24

筹资活动产生的现金流量净额 221,247,175.43 262,903,785.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-3,869,738.98 2,408,371.52

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -35,916,096.19 267,528,412.59

加：期初现金及现金等价物余额 396,360,667.90 143,525,835.29

六、期末现金及现金等价物余额 360,444,571.71 411,054,247.88

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,111,662,528.63 976,835,510.21

收到的税费返还 313,533.48 225,018.90

收到其他与经营活动有关的现金 9,878,594.44 7,987,332.92

经营活动现金流入小计 1,121,854,656.55 985,047,862.03

购买商品、接受劳务支付的现金 619,265,365.05 680,189,515.98

支付给职工以及为职工支付的现

180,171,743.53 167,834,395.63

金

支付的各项税费 47,678,172.67 44,990,629.37

支付其他与经营活动有关的现金 185,385,853.86 152,016,164.18

经营活动现金流出小计 1,032,501,135.11 1,045,030,705.16

经营活动产生的现金流量净额 89,353,521.44 -59,982,843.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 501,514,585.77 1,164,342,858.56

50

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 245,600.00 1,912,500.00

处置固定资产、无形资产和其他

1,687,343.94 3,851,791.68

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 164,934.00 334,900.00

投资活动现金流入小计 503,612,463.71 1,170,442,050.24

购建固定资产、无形资产和其他

61,161,284.73 30,207,004.80

长期资产支付的现金

投资支付的现金 747,009,000.00 1,316,700,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 8,748,180.12 8,166,856.63

投资活动现金流出小计 816,918,464.85 1,355,073,861.43

投资活动产生的现金流量净额 -313,306,001.14 -184,631,811.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 303,566,408.00

取得借款收到的现金 358,000,000.00 250,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 4,108,122.24 13,559,236.39

筹资活动现金流入小计 362,108,122.24 567,125,644.39

偿还债务支付的现金 80,000,000.00 100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

78,304,274.57 3,850,833.34

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 4,845,460.95

筹资活动现金流出小计 163,149,735.52 103,850,833.34

筹资活动产生的现金流量净额 198,958,386.72 463,274,811.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-3,540,313.83 1,548,239.32

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -28,534,406.81 220,208,396.05

加：期初现金及现金等价物余额 243,485,674.38 72,007,035.18

六、期末现金及现金等价物余额 214,951,267.57 292,215,431.23

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

51

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

350,32 1,245,4 2,145,6

52,042, 458,349 39,473,

一、上年期末余额 0,801. 27,048. 13,795.

504.30 ,484.38 957.25

00 47 40

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

350,32 1,245,4 2,145,6

52,042, 458,349 39,473,

二、本年期初余额 0,801. 27,048. 13,795.

504.30 ,484.38 957.25

00 47 40

三、本期增减变动

15,805, -5,697,3 10,108,

金额（减少以“－” 168.42

332.44 05.76 195.10

号填列）

（一）综合收益总 85,869, -5,697,3 80,172,

168.42

额 492.64 05.76 355.30

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-70,064, -70,064,

（三）利润分配

160.20 160.20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

52

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3．对所有者（或 -70,064, -70,064,

股东）的分配 160.20 160.20

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

350,32 1,245,4 2,155,7

52,042, 474,154 33,776,

四、本期期末余额 0,801. 27,048. 168.42 21,990.

504.30 ,816.82 651.49

00 47 50

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

312,00 1,667,4

982,418 45,043, 327,982

一、上年期末余额 0,000. 44,302.

,900.37 290.43 ,112.18

00 98

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

312,00 1,667,4

二、本年期初余额 982,418 45,043, 327,982

0,000. 44,302.

53

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

00 ,900.37 290.43 ,112.18 98

三、本期增减变动 38,320

263,008 6,999,2 130,367 39,473, 478,169

金额（减少以“－” ,801.0

,148.10 13.87 ,372.20 957.25 ,492.42

号填列） 0

（一）综合收益总 137,366 -3,093, 134,272

额 ,586.07 846.23 ,739.84

38,320

（二）所有者投入 263,008 30,280, 331,608

,801.0

和减少资本 ,148.10 000.00 ,949.10

0

38,320

1．股东投入的普 263,008 30,280, 331,608

,801.0

通股 ,148.10 000.00 ,949.10

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

6,999,2 -6,999,2

（三）利润分配

13.87 13.87

6,999,2 -6,999,2

1．提取盈余公积

13.87 13.87

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

54

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2．本期使用

12,287, 12,287,

（六）其他

803.48 803.48

350,32 1,245,4 2,145,6

52,042, 458,349 39,473,

四、本期期末余额 0,801. 27,048. 13,795.

504.30 ,484.38 957.25

00 47 40

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

350,320, 1,243,693 52,042,50 264,396 1,910,452

一、上年期末余额

801.00 ,217.27 4.30 ,043.63 ,566.20

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

350,320, 1,243,693 52,042,50 264,396 1,910,452

二、本年期初余额

801.00 ,217.27 4.30 ,043.63 ,566.20

三、本期增减变动

-32,415, -32,415,5

金额（减少以“－”

546.70 46.70

号填列）

（一）综合收益总 37,648, 37,648,61

额 613.50 3.50

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 -70,064, -70,064,1

55

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

160.20 60.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -70,064, -70,064,1

股东）的分配 160.20 60.20

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

350,320, 1,243,693 52,042,50 231,980 1,878,037

四、本期期末余额

801.00 ,217.27 4.30 ,496.93 ,019.50

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

312,000, 980,685,0 45,043,29 201,403 1,539,131

一、上年期末余额

000.00 69.17 0.43 ,118.82 ,478.42

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

312,000, 980,685,0 45,043,29 201,403 1,539,131

二、本年期初余额

000.00 69.17 0.43 ,118.82 ,478.42

三、本期增减变动

38,320,8 263,008,1 6,999,213 62,992, 371,321,0

金额（减少以“－”

01.00 48.10 .87 924.81 87.78

号填列）

56

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（一）综合收益总 69,992, 69,992,13

额 138.68 8.68

（二）所有者投入 38,320,8 263,008,1 301,328,9

和减少资本 01.00 48.10 49.10

1．股东投入的普 38,320,8 263,008,1 301,328,9

通股 01.00 48.10 49.10

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

6,999,213 -6,999,2

（三）利润分配

.87 13.87

6,999,213 -6,999,2

1．提取盈余公积

.87 13.87

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

350,320, 1,243,693 52,042,50 264,396 1,910,452

四、本期期末余额

801.00 ,217.27 4.30 ,043.63 ,566.20

三、公司基本情况

1、公司概况

浙江爱仕达电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由爱仕达集团有限公司、上海复星平

57

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

鑫投资有限公司、台州市富创投资有限公司和叶林富、陈合林、陈文君、陈灵巧等8名自然人共同发起设

立的股份有限公司，公司的统一社会信用代码号：91330000610004375Y，2010年4月，经中国证券监督管

理委员会证监许可[2010]439号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票6,000万股（每股

面值1元）。变更后的注册资本24,000万元，股份总数24,000万股（每股面值1元）。

根据公司2015年第四次临时股东大会决议，审议通过了公司2015年半年度权益分派方案：以公司总

股本240,000,000股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转

增3股，增加注册资本人民币7,200.00万元，变更后的注册资本为人民币31,200.00万元。

根据2015年第二次临时股东大会决议和经批准的修改后章程规定，并经中国证券监督管理委员会证

监许可[2015]3112号文核准，公司申请新增注册资本为人民币38,320,801.00元。向社会非公开发行人民币

普通股38,320,801.00股，每股面值1.00元，发行价格每股8.00元，共计增加注册资本人民币38,320,801.00

元。

截至2017年6月30日止，公司累计发行股本总数350,320,801.00股，公司注册资本为350,320,801.00元。

注册地址：浙江温岭市经济开发区科技路2号。

总部地址：浙江温岭市经济开发区科技路2号。

经营范围：炊具及配件、餐具及配件制造，销售；日用电器、玻璃制品、金属模具、非金属模具的

设计，制造；金属复合材料、化工产品（不 含危险化学品、易制毒化学品及监控化学品）的销售；货运

（普通货运）、货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止和限制的项目除外）；货运（范围详见

《中华人民共和国道路运输经营许可证》，有效期至2019年5月14日）。

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2017年8月30日批准报出。

2、合并财务报表范围

截至2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

湖北爱仕达电器有限公司

湖北爱仕达炊具有限公司

浙江爱仕达生活电器有限公司

浙江爱仕达炊具销售有限公司

浙江爱仕达网络科技有限公司

海南爱仕达销售有限公司

河南爱仕达家居用品有限公司

四川爱仕达家居用品有限公司

浙江钱江机器人有限公司

浙江钱江智能装备有限公司

爱仕达(香港)有限公司

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中

的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基

本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

58

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、

经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计年度自公历1月1日至6月30日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负

债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调

整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按

照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被

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购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、

法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而

发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投

资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

1. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、

计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流

量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会

计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公

司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表

中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收

益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润

项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在

该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公

司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资

等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控

制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原

股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公

司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值

的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合

收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设

定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

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①一般处理方法：在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日

的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现

金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余

股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与

剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司

股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益

变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净

资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司：通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子

公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响

的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取

决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑

时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投

资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的

情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子

公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购

买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公

积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长

期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调

整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存

收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担

该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相

关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

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8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同具备期

限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条

件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算

差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1. 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金

融负债等。

1. 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣

除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，

相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将

公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收

益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计

入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的

不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方

应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回

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或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息

或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但

是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款

与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公

允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进

行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确

认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移

满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满

足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负

债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金

融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确

认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差

额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认

部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面

价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损

益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可

利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入

值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

值准备。

1. 可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值

下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供

出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

1. 持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指应收款项余额前五名；

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减

值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析法组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应

单项计提坏账准备的理由

收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资

等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经

过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售

合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量

多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途

或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市

场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

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13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控

制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对

一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制

下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的

初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始

投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行

权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非

货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初

始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币

性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资

成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润

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或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨

认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进

行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净

利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，

按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处

置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采

用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权

益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投

资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控

制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调

整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确

认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益

法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的

建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物

采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

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16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 5 或 10 4.75 或 4.50

机器设备 年限平均法 10 5 或 10 9.50 或 9.00

运输设备 年限平均法 5 5 或 10 19.00 或 18.00

电子及其他设备 年限平均法 5 5 或 10 19.00 或 18.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价

值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可

使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按

本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂

估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价

值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

68

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换

出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使

该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目 预计使用寿命

软件 2年、5年

专有技术 10年

土地使用权 土地证登记使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生

69

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

时计入当期损益。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，

于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面

价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确

认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金

额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面

价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产

组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资

产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组

合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并

与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可

收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经

费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的

职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

70

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服

务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

无

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负

债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

无

25、预计负债

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经

济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收

入实现。

2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款

不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已

确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以

完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

4、收入确认的具体方法

公司主要销售炊具、电器等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定

将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关

的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条

件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经

收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计

量。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关

的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，按

照所建造或购买的资产使用年限分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁

损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

对于同时包含资产相关部分和收益相关部分的政府补助而又难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补

助。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活

动无关的政府补助，计入营业外收支。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补

偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当

期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成

本。

对于同时包含资产相关部分和收益相关部分的政府补助而又难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补

助。

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活

动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的

发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得

税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结

算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以

抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大

的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，

计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

32、其他重要的会计政策和会计估计

套期会计

1、 套期保值的分类：

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允

价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认

资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的

外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，

是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标

和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性

质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项

目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套

期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度

有效：

（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起

的公允价值或现金流量变动；

（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

3、 套期会计处理方法：

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变

动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调

整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销

可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变

动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允

价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变

动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于

无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生

时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非

金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入

74

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，

在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失

转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展

期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易

或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流

量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效

套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，

计入当期损益。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

根据销售额的 17%计算销项税额，按规

定扣除进项税额后缴纳。母公司及除浙

江爱仕达生活电器有限公司外的子公司

出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税

增值税 17

率为 13%，部分商品退税率为 9%，子公

司浙江爱仕达生活电器有限公司出口货

物享受“免、抵、退”税政策，退税率为

17%。

公司和子公司湖北爱仕达电器有限公

司、子公司湖北爱仕达炊具有限公司、

子公司浙江爱仕达炊具销售有限公司、

城市维护建设税 7、5

子公司浙江爱仕达网络科技有限公司、

子公司海南爱仕达销售有限公司、子公

司浙江钱江机器人有限公司、子公司浙

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

江钱江智能装备有限公司按免抵税额与

实际缴纳流转税税额合计额的 7%计缴，

子公司浙江爱仕达生活电器有限公司按

免抵税额与实际缴纳流转税税额合计额

的 5%计缴。

公司和子公司湖北爱仕达电器有限公

司、子公司浙江爱仕达生活电器有限公

司按应纳税所得额的 15%计缴；子公司

湖北爱仕达炊具有限公司、子公司浙江

爱仕达炊具销售有限公司、子公司浙江

企业所得税 15、25

爱仕达网络科技有限公司、子公司海南

爱仕达炊具销售有限公司、子公司浙江

钱江机器人有限公司、子公司浙江钱江

智能装备有限公司按应纳税所得额的

25%计缴。

按免抵税额与实际缴纳流转税税额合计

教育费附加 3

额的 3%计缴。

2016 年 4 月以前公司和子公司浙江爱仕

达生活电器有限公司、子公司浙江爱仕

达炊具销售有限公司、子公司浙江爱仕

水利建设基金 达网络科技有限公司按应税收入的 1‰ 0.1、0.07

计缴。2016 年 4 月开始按应税营业收入

的 0.7‰计缴水利基金，2016 年 11 月以

后不计缴水利基金。

公司出租房产按照租金收入的 12%计

缴，自用房产按照原值扣除 30%后的

1.2%计缴；子公司湖北爱仕达电器有限

公司出租房产按照租金收入的 12%计

缴，经营用房产按原值扣除 25%后的

房产税 12、1.2

1.2%计缴，非经营用房产按原值扣除

25%后的 1.2%的 50％计缴；子公司湖北

爱仕达炊具有限公司出租房产按照租金

收入的 12%计缴，自用房产按原值扣除

25%后的 1.2%计缴。

按免抵税额与实际缴纳流转税税额合计

地方教育费附加 2

额的 2％计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

湖北爱仕达电器有限公司 15%

湖北爱仕达炊具有限公司 25%

浙江爱仕达生活电器有限公司 15%

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

浙江爱仕达炊具销售有限公司 25%

浙江爱仕达网络科技有限公司 25%

海南爱仕达销售有限公司 25%

河南爱仕达家居用品有限公司 25%

四川爱仕达家居用品有限公司 25%

浙江钱江机器人有限公司 25%

浙江钱江智能装备有限公司 25%

爱仕达(香港)有限公司 16.5%

2、税收优惠

1、公司2015年通过高新技术企业重新认定，根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企

业所得税优惠有关问题的通知》，公司2017年度企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

2、子公司湖北爱仕达电器有限公司2015年通过高新技术企业重新认定，根据国税函[2009]203号《国家税

务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，子公司湖北爱仕达电器有限公司2017年度企

业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

3、子公司浙江爱仕达生活电器有限公司2015年通过高新技术企业认定，根据国税函[2009]203号《国家税

务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，子公司浙江爱仕达生活电器有限公司2017年

度企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

4、根据浙江省财政局文件，浙财综【2012】130号《关于对技术开发、高新科技、农业龙头企业、承担政

府指令性销售任务企业、遭受自然灾害企业、资源综合利用企业、“千镇连锁超市”龙头企业、大宗商品贸

易企业、小型微利企业的水利建设基金减免精神》，公司于2017年6月收到2016年度水利建设基金返还

298,082.80元，计入营业外收入。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 141,320.32 548,163.48

银行存款 360,300,641.39 395,809,894.42

其他货币资金 22,434,698.69 11,906,385.35

合计 382,876,660.40 408,264,443.25

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下

项目 期末余额 年初余额

信用证保证金 1,289,000.00 1,289,000.00

77

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

银行承兑汇票保证金 21,143,088.69 10,614,775.35

合计 22,432,088.69 11,903,775.35

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

远期结售汇 1,192,720.00 0.00

合计 1,192,720.00

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 7,369,781.85 56,640,283.75

合计 7,369,781.85 56,640,283.75

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 158,517,079.40

合计 158,517,079.40

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

530,469, 35,330,2 495,139,3 514,392 33,983,29 480,409,65

合计提坏账准备的 100.00% 6.66% 100.00% 6.61%

651.71 71.76 79.95 ,952.82 6.14 6.68

应收账款

530,469, 35,330,2 495,139,3 514,392 33,983,29 480,409,65

合计 100.00% 6.66% 100.00% 6.61%

651.71 71.76 79.95 ,952.82 6.14 6.68

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 508,643,820.37 25,432,191.02 5.00%

1至2年 9,689,378.63 968,937.85 10.00%

2至3年 4,581,871.16 1,374,561.34 30.00%

3 年以上 7,554,581.55 7,554,581.55 100.00%

合计 530,469,651.71 35,330,271.76 6.61%

确定该组合依据的说明：

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

79

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,346,975.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

1. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位 期末余额

应收账款 占应收账款合计数 坏账准备

的比例(%)

第一名 79,729,781.30 15.03 5,367,321.81

第二名 49,041,657.44 9.24 2,452,082.87

第三名 37,660,877.17 7.10 1,883,043.86

第四名 35,322,774.07 6.66 1,855,656.33

第五名 32,732,364.37 6.17 1,861,455.92

合计 234,487,454.35 44.20 13,419,560.79

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

80

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 35,601,180.35 97.23% 33,147,235.05 98.10%

1至2年 621,178.50 1.70% 337,286.45 1.00%

2至3年 117,171.21 0.32% 106,707.63 0.31%

3 年以上 275,663.39 0.75% 198,691.22 0.59%

合计 36,615,193.45 -- 33,789,920.35 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位 账面余额 占期末预付款项比例

第一名 8,550,529.88 23.35

第二名 7,500,000.00 20.48

第三名 3,452,581.50 9.43

第四名 3,049,380.36 8.33

第五名 2,785,895.75 7.61

合计 25,338,387.49 69.20

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行存款利息 298,710.96 0.00

合计 298,710.96

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

81

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

18,894,7 4,942,36 13,952,34 11,465, 4,872,816 6,592,680.3

合计提坏账准备的 100.00% 26.16% 100.00% 42.50%

07.67 6.99 0.68 496.72 .37 5

其他应收款

18,894,7 4,942,36 13,952,34 11,465, 4,872,816 6,592,680.3

合计 100.00% 26.16% 100.00% 42.50%

07.67 6.99 0.68 496.72 .37 5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 13,783,935.07 689,196.74 5.00%

1至2年 485,863.78 48,586.38 10.00%

2至3年 600,464.22 180,139.27 30.00%

82

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3 年以上 4,024,444.60 4,024,444.60 100.00%

合计 18,894,707.67 4,942,366.99 26.16%

确定该组合依据的说明：

期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 69,550.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

单位往来 3,735,913.06 3,357,496.69

保证金 4,436,848.34 4,358,753.37

个人往来 8,192,650.57 2,075,129.09

其他 2,529,295.70 1,674,117.57

合计 18,894,707.67 11,465,496.72

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

83

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名 应收出口退税 1,380,022.59 1 年以内 7.30% 69,001.13

1 年以内 370,000.00

第二名 保证金 1,110,000.00 元，3 年以上 5.87% 758,500.00

740,000.00 元

第三名 个人往来 749,835.29 1 年以内 3.97% 37,491.76

第四名 保证金 500,000.00 3 年以上 2.65% 500,000.00

第五名 保证金 500,000.00 1 年以内 2.65% 25,000.00

合计 -- 4,239,857.88 -- 22.44% 1,389,992.89

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 137,290,054.03 137,290,054.03 128,553,750.43 128,553,750.43

在产品 66,525,656.31 1,193,422.04 65,332,234.27 73,570,276.45 1,041,584.97 72,528,691.48

库存商品 303,929,299.61 13,567,136.75 290,362,162.86 264,043,415.67 12,132,268.08 251,911,147.59

周转材料 6,995,601.41 6,995,601.41 7,857,976.96 7,857,976.96

84

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

委托加工物资 12,587,974.93 12,587,974.93 17,362,182.12 17,362,182.12

发出商品 71,059,107.56 71,059,107.56 113,693,661.83 113,693,661.83

合计 598,387,693.85 14,760,558.79 583,627,135.06 605,081,263.46 13,173,853.05 591,907,410.41

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

在产品 1,041,584.97 151,837.07 1,193,422.04

库存商品 12,132,268.08 9,711,250.52 8,276,381.85 13,567,136.75

合计 13,173,853.05 9,863,087.59 8,276,381.85 14,760,558.79

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期待摊费用 499,979.69 807,133.46

合计 499,979.69 807,133.46

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

85

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 21,842,086.95 13,288,453.87

待认证进项税 4,459,685.77 3,284,365.33

预缴企业所得税 8,182,744.23 5,523,947.33

理财产品 341,000,000.00 108,000,000.00

合计 375,484,516.95 130,096,766.53

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 36,720,000.00 36,720,000.00 36,720,000.00 36,720,000.00

合计 36,720,000.00 36,720,000.00 36,720,000.00 36,720,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

上海曼恒

数字科技 36,720,000 36,720,000

3.00%

股份有限 .00 .00

公司

36,720,000 36,720,000

合计 --

.00 .00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

86

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

87

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

前海再保

429,298,5 -3,319,05 425,979,5

险股份有

89.41 0.00 39.41

限公司

平湖美嘉

保温容器 67,492,20 3,741,964 71,234,16

工业有限 0.06 .70 4.76

公司

中企商标

990,138.3 990,138.3

交易服务

4 4

有限公司

497,780,9 422,914.7 498,203,8

小计

27.81 0 42.51

497,780,9 422,914.7 498,203,8

合计

27.81 0 42.51

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 4,367,946.71 4,367,946.71

2.本期增加金额 30,082,506.35 30,082,506.35

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

88

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 34,450,453.06 34,450,453.06

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 1,564,555.53 1,564,555.53

2.本期增加金额 342,935.16 342,935.16

（1）计提或摊销 342,935.16 342,935.16

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 1,907,490.69 1,907,490.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 32,542,962.37 32,542,962.37

2.期初账面价值 2,803,391.18 2,803,391.18

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 415,012,674.02 490,628,352.58 22,245,383.54 39,798,271.62 967,684,681.76

2.本期增加金额 75,379,811.59 13,123,209.39 737,858.64 89,240,879.62

（1）购置 74,870,797.25 7,296,065.07 585,777.53 82,752,639.85

（2）在建工程

509,014.34 5,827,144.32 152,081.11 6,488,239.77

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 30,082,506.35 5,234,849.07 453,726.00 24,012.28 35,795,093.70

（1）处置或报

5,234,849.07 453,726.00 24,012.28 5,712,587.35

废

（2）转入投

30,082,506.35 30,082,506.35

资性房地产

4.期末余额 460,309,979.26 498,516,712.90 21,791,657.54 40,512,117.98 1,021,130,467.68

二、累计折旧

1.期初余额 86,860,926.72 265,119,263.46 16,116,844.58 21,271,298.49 389,368,333.25

2.本期增加金额 10,498,137.17 18,225,427.32 725,990.24 2,310,714.74 31,760,269.47

（1）计提 10,498,137.17 18,225,427.32 725,990.24 2,310,714.74 31,760,269.47

3.本期减少金额 240,660.06 3,506,864.54 416,548.65 11,880.94 4,175,954.19

（1）处置或报

3,506,864.54 416,548.65 11,880.94 3,935,294.13

废

（2）转入投

240,660.06 240,660.06

资性房地产

4.期末余额 97,118,403.83 279,837,826.24 16,426,286.17 23,570,132.29 416,952,648.53

90

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 363,191,575.43 218,678,886.66 5,365,371.37 16,941,985.69 604,177,819.15

2.期初账面价值 328,151,747.30 225,509,089.12 6,128,538.96 18,526,973.13 578,316,348.51

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

公司的厂区位于温岭市政府"退二进三"

摩擦压力机房 2,574,288.36

的拟定范围，政府不予办理权证

德思勤城市广场 A4 栋 7 层 703 2,049,457.14 房屋已交付，正在办理手续

德思勤城市广场 A4 栋 7 层 704 2,052,076.19 房屋已交付，正在办理手续

德思勤城市广场 A4 栋 7 层 705 2,051,238.09 房屋已交付，正在办理手续

91

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德思勤城市广场 A4 栋 7 层 706 1,549,219.05 房屋已交付，正在办理手续

德思勤城市广场 A4 栋 7 层 707 1,397,104.76 房屋已交付，正在办理手续

德思勤城市广场 A4 栋 7 层 708 751,876.19 房屋已交付，正在办理手续

德思勤城市广场 A4 栋 7 层 709 751,876.19 房屋已交付，正在办理手续

德思勤城市广场 A4 栋 7 层 710 752,923.81 房屋已交付，正在办理手续

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

设备及安装工程 16,274,235.03 16,274,235.03 14,754,312.84 14,754,312.84

总部东部新区工

184,204,709.08 184,204,709.08 135,817,409.66 135,817,409.66

程

NC 系统(用友) 4,833,620.85 4,833,620.85 4,761,922.75 4,761,922.75

绿化工程 531,225.00 531,225.00 531,225.00 531,225.00

厂房装修 1,532,932.44 1,532,932.44 605,807.40 605,807.40

湖北开发区二期

416,025.80 416,025.80

工程

合计 207,792,748.20 207,792,748.20 156,470,677.65 156,470,677.65

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

总部东

174,140, 135,817, 48,387,2 184,204, 金融机

部新区 105.78%

182.04 409.66 99.42 709.08 构贷款

工程

NC 系统 11,180,0 4,761,92 71,698.1 4,833,62 金融机

80.29%

(用友) 00.00 2.75 0 0.85 构贷款

185,320, 140,579, 48,458,9 189,038,

合计 -- -- --

182.04 332.41 97.52 329.93

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（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 300,345,840.36 4,366,500.00 13,983,723.09 318,696,063.45

2.本期增加

55,555.56 55,555.56

金额

93

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（1）购置 55,555.56 55,555.56

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 300,345,840.36 4,366,500.00 14,039,278.65 318,751,619.01

二、累计摊销

1.期初余额 31,483,411.41 1,315,987.68 6,240,243.04 39,039,642.13

2.本期增加

3,024,929.82 231,784.26 613,855.00 3,870,569.08

金额

（1）计提 3,024,929.82 231,784.26 613,855.00 3,870,569.08

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 34,508,341.23 1,547,771.94 6,854,098.04 42,910,211.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

265,837,499.13 2,818,728.06 7,185,180.61 275,841,407.80

价值

94

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2.期初账面

268,862,428.95 3,050,512.32 7,743,480.05 279,656,421.32

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

浙江钱江机器人

46,063,078.41 46,063,078.41

有限公司

合计 46,063,078.41 46,063,078.41

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

95

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上海陈蔚租房装修 91,022.20 30,340.68 60,681.52

下岙岩货棚工程款 1,066,276.71 213,255.43 853,021.28

设备安装工程 2,538,560.33 435,181.80 2,103,378.53

模具 15,183,437.22 3,561,317.60 3,786,342.82 148,018.63 14,810,393.37

塑料架 500,828.67 152,446.16 122,093.72 24,383.66 506,797.45

新品设计费 2,308,125.17 429,126.20 357,448.22 2,379,803.15

产品认证费 1,417,952.14 47,169.81 291,013.06 10,176.20 1,163,932.69

污水入网费 475,104.05 26,850.12 448,253.93

排污权 85,170.00 21,292.50 63,877.50

蒸汽入网费 193,549.89 7,900.02 185,649.87

精益管 89,775.48 21,638.52 68,136.96

租赁厂房 83,366.71 29,383.32 53,983.39

塑料托盘费 562,532.12 168,523.75 274,447.18 456,608.69

宿舍区景观 1,945,829.07 110,040.30 1,835,788.77

苗木款 962,308.30 122,847.90 839,460.40

广东领晟租房装修 842,983.04 259,379.40 583,603.64

企业多媒体展厅 798,203.88 88,689.30 709,514.58

合计 29,145,024.98 4,358,583.52 6,198,144.29 182,578.49 27,122,885.72

其他说明

其他减少系将1年内到期的长期待摊转入一年内到期的非流动资产。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 52,529,082.48 8,160,003.37 50,643,287.74 7,781,767.68

递延收益形成 40,225,771.54 6,205,649.18 41,113,201.28 6,374,271.76

未弥补亏损形成 5,219,929.12 782,989.37 28,961,195.55 4,344,179.33

未实现内部收益形成 21,635,858.06 4,235,613.75 26,936,446.31 5,627,322.70

合计 119,610,641.20 19,384,255.67 147,654,130.88 24,127,541.47

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

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期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

远期结售汇 1,192,720.00 178,908.00 0.00 0.00

合计 1,192,720.00 178,908.00 0.00 0.00

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 19,384,255.67 24,127,541.47

递延所得税负债 178,908.00

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

资产减值准备 2,504,115.06 1,386,677.82

合计 2,504,115.06 1,386,677.82

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 6,730,860.00 4,375,140.05

预付工程款 2,260,275.93 12,680,089.63

预付购房款 25,624,045.60 85,794,595.84

合计 34,615,181.53 102,849,825.52

其他说明：

97

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31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 190,000,000.00 70,000,000.00

保证借款 148,000,000.00

信用借款 50,000,000.00 30,000,000.00

合计 388,000,000.00 100,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 41,720,136.16 25,990,695.82

合计 41,720,136.16 25,990,695.82

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

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35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

材料款 330,908,750.58 403,525,040.07

设备款 1,750,514.76 229,427.25

工程款 25,698,737.98 13,366,643.74

费用类 14,857,009.15 12,146,191.06

合计 373,215,012.47 429,267,302.12

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 42,117,931.77 73,897,118.29

合计 42,117,931.77 73,897,118.29

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

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37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 63,027,999.63 248,946,683.76 256,175,690.15 55,798,993.24

二、离职后福利-设定提

1,513,695.15 9,315,405.70 9,375,525.71 1,453,575.14

存计划

三、辞退福利 194,755.00 194,755.00

合计 64,541,694.78 258,456,844.46 265,745,970.86 57,252,568.38

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

33,206,383.43 134,502,364.39 143,112,764.83 24,595,982.99

补贴

2、职工福利费 2,683,259.26 2,649,218.26 34,041.00

3、社会保险费 1,108,777.29 6,658,493.98 6,731,567.60 1,035,703.67

其中：医疗保险费 759,789.36 4,879,366.98 4,885,727.63 753,428.71

工伤保险费 273,222.19 1,365,635.35 1,421,837.36 217,020.18

生育保险费 75,765.74 413,491.65 424,002.61 65,254.78

4、住房公积金 67,024.00 2,016,610.00 2,004,714.00 78,920.00

5、工会经费和职工教育

11,756,394.60 3,899,294.22 2,306,149.83 13,349,538.99

经费

8、其他短期薪酬 16,889,420.31 99,186,661.91 99,371,275.63 16,704,806.59

合计 63,027,999.63 248,946,683.76 256,175,690.15 55,798,993.24

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,412,781.70 8,797,738.53 8,824,601.39 1,385,918.84

2、失业保险费 100,913.45 517,667.17 550,924.32 67,656.30

合计 1,513,695.15 9,315,405.70 9,375,525.71 1,453,575.14

其他说明：

4、 辞退福利

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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

辞退福利 194,755.00 194,755.00

合计 194,755.00 194,755.00

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 9,342,365.49 5,225,148.19

企业所得税 3,044,133.13 5,002,232.42

个人所得税 755,740.19 869,522.02

城市维护建设税 736,247.68 1,683,264.43

教育费附加 334,204.93 732,816.93

房产税 1,685,950.23 1,392,097.90

地方教育费附加 215,801.30 484,666.09

印花税 98,679.23 540,598.48

土地使用税 3,253,872.33 3,253,872.27

残保金 68,931.00 128,763.00

合计 19,535,925.51 19,312,981.73

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 654,516.40 346,223.22

合计 654,516.40 346,223.22

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

101

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41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

单位往来 13,327,842.29 11,158,584.02

个人往来 1,625,535.14 1,392,367.56

保证金 8,023,535.16 4,089,698.16

其他 6,432,079.25 7,301,385.23

合计 29,408,991.84 23,942,034.97

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

浙江省财政厅 1,000,000.00 未实现项目补助款

上海今日合理物流有限公司 500,000.00 保证金

宣宏货物运输有限公司 300,000.00 保证金

中外运久凌储运有有限公司武汉分公司 250,000.00 保证金

合计 2,050,000.00 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 250,000,000.00 250,000,000.00

合计 250,000,000.00 250,000,000.00

其他说明：

102

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44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

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47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

温岭总部东厂厂区

92,071,363.45 44,926,620.48 47,144,742.97

搬迁补偿款

合计 92,071,363.45 44,926,620.48 47,144,742.97 --

其他说明：

本期减少数44,926,620.48元，其中与本期搬迁费用相关的转出6,179,478.48元，与搬迁重置资产相关

的政府补助金额转出38,747,142.00元。

104

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 237,458,321.85 38,912,076.00 1,800,521.50 274,569,876.35

合计 237,458,321.85 38,912,076.00 1,800,521.50 274,569,876.35 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

1、智能节能电压

力锅财政专项补 59,999.86 10,000.02 49,999.84 与资产相关

助

2、年新增 108 万

只铸造不粘锅、

680 万铸钢手柄 86,719.84 43,360.02 43,359.82 与资产相关

技改项目资助资

金

3、年新增 320W

只健康型不粘炊

具 500W 只不锈 656,250.00 112,500.00 543,750.00 与资产相关

钢及其复合板炊

具

4、不锈钢及其复

合板炊具生产线 171,500.12 24,499.98 147,000.14 与资产相关

系统节能项目

5、年新增 500 万

只不锈钢及其复 339,629.90 56,605.02 283,024.88 与资产相关

合板炊具技改项

6、年新增 320W

只健康型不粘炊 404,920.06 50,614.98 354,305.08 与资产相关

具技改项目

7、年产 300 万只

1,341,666.64 115,000.02 1,226,666.62 与资产相关

硬质氧化炊具技

105

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

改项目

8、年产 300 万只

硬质氧化炊具技 982,336.63 80,740.02 901,596.61 与资产相关

改项目

9、年新增 200 万

只不粘锅炊具技 1,292,253.35 102,019.98 1,190,233.37 与资产相关

改项目

10、炊具生产线

150,000.14 12,499.98 137,500.16 与资产相关

节能改造项目

11、承接产业转

28,712.26 5,032.08 23,680.18 与资产相关

移专项资金

12、重点产业振

2,044,203.43 350,049.18 1,694,154.25 与资产相关

兴和技改项目

13、温岭总部东

厂厂区搬迁相关

68,705,823.15 748,157.76 67,957,665.39 与资产相关

的土地搬迁重置

补助

14、温岭总部东

厂厂区搬迁相关

127,639,297.42 38,747,142.00 166,386,439.42 与资产相关

的重置基建相关

支出补助

15、年产 50 万只

旋压不粘锅技改 459,874.95 36,790.02 423,084.93 与资产相关

项目

16、年产 150 万

只滚涂不粘锅技 159,029.97 11,779.98 147,249.99 与资产相关

改项目

17、开工奖励 32,190,000.00 32,190,000.00 与资产相关

18、年新增 8000

万只不粘锅和

83,333.34 4,999.98 78,333.36 与资产相关

3000 万只不锈钢

锅技术改造项目

19、炊具自动化

生产线年产 320

306,991.67 16,744.98 290,246.69 与资产相关

万只健康型不粘

炊具技改项目

20、年产 30 万只

超高压节能压力 355,779.12 18,725.22 337,053.90 与资产相关

锅技改项目

21、江北区推进 164,934.00 402.28 164,531.72

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

供给侧结构性改

革楼宇财政补助

合计 237,458,321.85 38,912,076.00 1,800,521.50 274,569,876.35 --

其他说明：

注1：根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会文件，浙财企字[2008]295号《关于下达2008年度省技术创新和纳

米材料财政专项补助资金的通知》，公司于2009年1月收到政府补助200,000.00元，计入递延收益。此政府补助涉及

技改项目已于2009年12月完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销140,000.14，计入本期营业外收入

10,000.02元，递延收益期末余额49,999.84元。

注2：根据温岭市工业经济局、温岭市财政局文件，温工经[2009]11号《关于下达二00七年技改项目资助资金的通

知》，公司于2009年3月收到政府补助867,200.00元，计入递延收益；此政府补助涉及技改项目已于2007年12月完工。

根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销780,480.16元，计入本期营业外收入43,360.02元，递延收益期末余额

43,359.82元。

注3：根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会文件，浙财企字【2009】347号《关于下达2009年第三批工业

转型升级（技术改造）财政专项资金的通知》，公司于2009年12月收到政府补助2,250,000.00元，计入递延收益。

此政府补助涉及技改项目已于09年12月完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销1,593,750.00元，计入

本期营业外收入112,500.00元，递延收益期末余额543,750.00元。

注4：根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会，浙财企字[2009]346号《关于下达2009年节能与工业循环经

济财政专项资金的通知》，公司于2010年1月收到补助收入490,000.00元，计入递延收益。此政府补助涉及技改项目

已于2010年6月完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销318,499.88元，计入本期营业外收入24,499.98

元，递延收益期末余额147,000.14元。

注5：根据温岭市工业经济局、温岭市财政局文件，温工经[2010]58号《关于下达二00九年度第一批技改项目资助

资金的通知》，公司于公司于2010年1月收到补助收入1,132,100.00元，计入递延收益。此政府补助涉及技改项目已

于2009年12月完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销792,470.10元,计入本期营业外收入56,605.02元，

递延收益期末余额283,024.88元。

注6：根据温岭市工业经济局、温岭市财政局，温工经[2011]113号《关于发放2010年度技改项目资助资金》，公司

于2011年度1月收到2010年度技改项目资助资金1,012,300.00元，计入递延收益。此项政府补助涉及技改项目已经完

工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销607,379.94元，计入本期营业外收入50,614.98元，递延收益期末

余额354,305.08元。

注7：根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会，浙财企[2012]276号《关于下达2012年第一批工业转型升级

财政专项资金的通知》，公司于2012年度11月收到财政专项资金补助2,300,000.00元，计入递延收益。此项政府补

助涉及技改项目已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销958,333.36元,计入本期营业外收入

115,000.02元，递延收益期末余额1,226,666.62元。

注8：根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温工经[2012]118号《关于下达二〇一一年技改项目资助资

金的通知》，公司于2013年度2月收到财政专项资金补助1,614,800.00元，计入递延收益。此项政府补助涉及技改项

目已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销632,463.37元,计入本期营业外收入80,740.02元，递延收

益期末余额901,596.61元。

注9：根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温经信[2012]119号《关于下达二〇一二年第一批技改项目

资助资金的通知》，公司于2013年度5月收到财政专项资金补助2,040,400.00元，计入递延收益。此项政府补助涉及

技改项目已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销748,146.65元,计入本期营业外收入102,019.98元，

递延收益期末余额1,190,233.37元。

注10：根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温经信[2012]126号《关于下达2012年度（第二批）市级

节能降耗及新能源补助资金的通知》，公司于2013年度1月收到财政专项资金补助250,000.00元，计入递延收益。此

项政府补助涉及技改项目已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销99,999.86元,计入本期营业外收

入12,499.98元，递延收益期末余额137,500.16元。

107

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

注11：根据湖北省财政厅文件，鄂财商发[2009]117号《省财政厅关于拨付2009年度省承接产业转移专项资金的通

知》，子公司湖北爱仕达炊具有限公司于2010年5月收到补助收入100,000.00元；该项目已于2009年11月完工。根据

相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销71,287.74元，计入本期营业外收入5,032.08元，递延收益期末余额23,680.18

元。

注12：根据湖北省财政厅文件，鄂财建函[2009]61号《关于调整2009年重点产业振兴和技术改造项目建设国债投资

支出预算的通知》和安陆市发展和改革局文件，安发改字[2009]178号《关于转发下达重点产业振兴和技术改造（第

一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》，子公司湖北爱仕达炊具有限公司于2010年3月收到政府补

助7,000,000.00元，计入递延收益。此项政府补助涉及技改项目已于2010年6月完工，根据相关资产寿命期限摊销，

以前年度已摊销4,955,796.57元，计入本期营业外收入350,049.18元，递延收益期末余额1,694,154.25元。

注13：根据温岭市城市新区建设办公室文件，《温岭市产学研园区地块企业搬迁协议书》，公司于2013年9月、2014

年3月分别收到拆迁补偿资金197,848,149.00元、185,049,672.62元，其中73,693,541.56元属于土地重置支出补助，计

入递延收益，此项政府补助涉及土地已于2012年12月达到预定可使用状态，根据相关资产寿命期限摊销，以前年度

已摊销4,987,718.41元,本期摊销金额748,157.76元，递延收益期末余额67,957,665.39元。

注14：根据温岭市城市新区建设办公室文件，《温岭市产学研园区地块企业搬迁协议书》，公司于2013年9月、2014

年3月分别收到拆迁补偿资金197,848,149.00元、185,049,672.62元，其中166,386,439.42元属于房屋建筑物重置支出

补助，计入递延收益，此项政府补助涉及资产尚未达到预定可使用状态，本期尚未摊销，递延收益期末余额

166,386,439.42元

注15：根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温经信[2013]139号《关于下达二〇一二年第二批技改项

目资助资金的通知》，公司于2014年5月收到财政专项资金补助735,800.00元，计入递延收益。此项政府补助涉及技

改项目已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销275,925.05元，计入本期营业外收入36,790.02元，

递延收益期末余额423,084.93元。

注16：根据温岭市财政局、温岭市经济和信息化局文件，温财企[2014]64号《关于下达二〇一四年度第一批技改项

目资助资金的通知》，公司于2014年12月、2015年4月分别收到财政专项资金补助150,000.00元、85,600.00元，计入

递延收益。此项政府补助涉及技改项目已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销76,570.03元，计入

本期营业外收入11,779.98元，递延收益期末余额147,249.99元。

注17：根据与浙江省温岭经济开发区管委会签订的《温岭经济开发区东部新区项目投资协议书》，公司于2014年6

月、2015年1月分别收到开工奖励款20,000,000.00元、12,190,000.00元，计入递延收益，此项政府补助涉及资产尚未

达到预定可使用状态，本期尚未摊销，递延收益期末余额32,190,000.00元.

注18：根据温岭市财政局、温岭市经济和信息化局文件，温财企[2015]11号《关于下达二〇一四年度浙江省重点技

术创新项目、重点高新技术产品开发项目和技术改造重点项目财政资助资金的通知》，公司于2015年5月收到财政

专项资金补助100,000.00元，计入递延收益。此项政府补助涉及技改项目已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，

以前年度已摊销16,666.66元，计入本期营业外收入4,999.98元，递延收益期末余额78,333.36元。

注19：根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温经信【2016】8号《关于下达二〇一五年度第二批技改

项目资助资金的通知》，公司于2016年12月收到财政专项资金补助334,900.00元，计入递延收益。此项政府补助涉

及技改项目已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销27,908.33元，计入本期营业外收入16,744.98

元，递延收益期末余额290,246.69元。

注20：根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温经信【2016】131号《关于下达二〇一六年度第一批技

改项目资助资金的通知》，公司于2016年4月收到财政专项资金补助358,900.00元，计入递延收益。此项政府补助涉

及技改项目已经完工。根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销3,120.88元，计入本期营业外收入18,725.22元，

递延收益期末余额337,053.90元。

注21：根据江北区推进供给侧结构性改革实施方案中涉及发展楼宇经济的财政补助实施细则(试行)，公司于2017年

6月收到财政供给侧资金补助164,934.00元，计入递延收益。此项政府补助涉及项目已经完工。根据相关资产寿命期

限摊销，计入本期营业外收入402.28元，递延收益期末余额164,531.72元。

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52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 350,320,801.00 350,320,801.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,245,427,048.47 1,245,427,048.47

合计 1,245,427,048.47 1,245,427,048.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位： 元

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综

168.42 168.42 168.42

合收益

外币财务报表折算差额 168.42 168.42 168.42

其他综合收益合计 168.42 168.42 168.42

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 52,042,504.30 52,042,504.30

合计 52,042,504.30 52,042,504.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整后期初未分配利润 458,349,484.38 327,982,112.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,869,492.64 137,366,586.07

减：提取法定盈余公积 6,999,213.87

应付普通股股利 70,064,160.20

期末未分配利润 474,154,816.82 458,349,484.38

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浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,394,048,228.60 818,680,434.80 1,167,419,441.23 671,427,202.30

其他业务 24,235,572.52 20,972,035.06 9,908,819.47 8,730,498.83

合计 1,418,283,801.12 839,652,469.86 1,177,328,260.70 680,157,701.13

62、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 6,310,823.56 7,322,061.24

教育费附加 2,787,317.57 3,215,796.70

房产税 2,151,000.53 540,495.39

土地使用税 3,657,234.36 1,198,401.46

印花税 566,149.32 141,156.68

营业税 14,627.50

地方教育费附加 1,765,753.27 2,093,211.69

车船使用税 15,911.40 10,433.10

合计 17,254,190.01 14,536,183.76

其他说明：

（1）财政部2016年12月3日下发的（财会[2016]22号）文件规定：自2016年5月1日起，“营业税金及附加”科目改为“税金及附

加”，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费调整至该科目核算。据此，“上期金额”里，将原在“管理费用”

科目核算的税金共计1,890,486.63元调整至“税金及附加”科目，不影响上期利润。

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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职工薪酬 35,370,406.26 39,454,687.32

广告宣传费 21,727,762.54 26,538,679.66

劳务费用 88,436,120.94 75,068,114.59

运杂费 52,430,248.00 46,502,536.15

促销费 21,920,384.13 15,752,644.05

销售服务费 34,148,120.19 25,695,812.67

展览费 26,755,925.76 14,914,024.65

折旧费 1,533,507.31 549,862.29

差旅费 8,240,623.13 7,531,338.04

租赁费 7,390,881.48 6,523,152.58

机物料消耗 1,922,256.95 2,158,290.87

邮寄费 4,090,418.21 3,140,755.93

会务费 2,396,597.98 4,950,637.45

业务招待费 3,898,681.71 3,955,944.40

修理费 3,935,916.41 2,090,999.61

通讯费 1,043,637.77 1,092,234.70

其他费用 6,034,059.33 6,947,346.94

合计 321,275,548.10 282,867,061.90

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 30,726,937.52 32,116,124.69

技术开发费 54,162,149.70 43,714,504.98

修理费 1,661,388.90 1,818,710.68

租赁费 2,820,951.44 2,004,712.24

机物料消耗 3,315,251.34 2,495,636.09

业务招待费 1,447,544.49 1,126,514.96

税金 0.00 3,902,196.54

通讯费 698,726.63 611,589.35

办公费 936,693.48 665,730.67

差旅费 2,735,838.77 1,789,360.92

汽车费用 408,369.73 354,592.32

112

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

无形资产摊销 3,755,209.22 3,607,425.00

折旧费 7,965,147.74 6,657,268.26

保险费 370,343.30 372,623.05

绿化卫生费 680,732.97 468,091.23

其他费用 19,063,232.40 14,162,250.69

合计 130,748,517.63 115,867,331.67

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 9,984,421.03 4,699,691.67

票据贴现支出 613,645.05 328,293.23

减：利息收入 1,316,262.20 861,995.95

汇兑损失 7,375,580.58 -3,884,977.08

金融机构手续费 506,977.25 511,141.62

合计 17,164,361.71 792,153.49

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,416,526.24 1,776,730.52

二、存货跌价损失 9,863,087.59 2,980,992.42

合计 11,279,613.83 4,757,722.94

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

1,192,720.00 235,700.00

益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

1,192,720.00 235,700.00

值变动收益

合计 1,192,720.00 235,700.00

113

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

处置理财产品产生的投资收益 5,343,288.50 7,072,235.28

处置衍生金融工具产生的投资收益 245,600.00 -65,400.00

委托贷款收益 1,912,500.00

权益法下确认的投资收益 422,914.70

合计 6,011,803.20 8,919,335.28

其他说明：

69、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

70、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 35,404.06 35,404.06

其中：固定资产处置利得 35,404.06

政府补助 13,606,600.78 8,752,082.97 13,606,600.78

违约金、罚款收入 420,629.62 337,469.45 420,629.62

其他 2,332,265.46 34,600.00 2,332,265.46

合计 16,394,899.92 9,124,152.42 16,394,899.92

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

收到与收益

相关的政府 5,328,518.00 695,634.00 与收益相关

补助

收到的税费

298,082.80 202,210.83 与收益相关

返还

114

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

与资产相关

的政府补助 1,052,363.74 1,058,353.75 与收益相关

摊销转入

与东厂搬迁

相关政府补 6,927,636.24 6,795,884.39 与资产相关

助小计

13,606,600.7

合计 -- -- -- -- -- 8,752,082.97 --

8

其他说明：

公司2017年1-6月取得的政府补助种类及金额如下：

（1）2017年1-6月收到与收益相关的政府补助5,328,518.00元，其中：

1）根据温岭市经济和信息化局、温岭市财政局文件，温经信【2016】123号《关于下达2015

年度重点工业企业税收地方所得增长部分奖励奖金的通知》，公司于2017年1月收到专项奖

励资金2,455,284.00元，计入营业外收入；

2）根据浙江省财政厅文件，浙财教【2016】100号《浙江省财政厅关于提前下达2017年省级

科技型中小企业扶持和科技发展专项资金预算的通知》，公司于2017年4月收到科技发展专

项资金100,000.00元，计入营业外收入；

3）根据温岭市科学技术局、温岭市财政局文件，温科【2017】6号《关于下达2016年7-12月

发明专利奖励经费的通知》，公司于2017年5月收到专利奖励60,000.00元，计入营业外收入；

4） 根据嘉善县科学技术局、嘉善县财政局文件，善科【2014】23号《关于下达2014年县级

科技计划项目经费的通知》，子公司浙江爱仕达生活电器有限公司于2016年3月收到项目补

助资金80,000.00元,计入营业外收入。

5） 根据嘉兴市人民政府办公室文件，嘉政办发【2016】57 号《关于公布2016年度嘉兴市

级企业技术中心的通知》，子公司浙江爱仕达生活电器有限公司于2017年6月收到奖励资金

80,000.00元，计营业外收入。

6）根据湖北省人力资源和社会保障厅,湖北省财政厅文件，鄂人社发【2012】57号《湖北省

实施用人单位稳定就业岗位补贴办法》，子公司湖北爱仕达电器有限公司及湖北爱仕达炊具

有限公司各于2017年1月分别收到补助151,910.00元及111,324.00元，均计入营业外收入。

7）孝感市商务局根据商办贸函【2016】760号《商务部办公厅关于进一步做好加工贸易梯度

转移工作的通知》文件精神，子公司湖北爱仕达电器有限公司于2017年3月收到政府补助

900,000.00元，计入营业外收入。

8）根据中共安陆市委和安陆市人民政府文件，安发【2017】12号《关于进一步加大招商引

资力度促进工业经济发展的意见》，子公司湖北爱仕达电器有限公司于2017年6月收到奖励

资金1,390,000.00元，计入营业外收入。

（2）根据浙江省财政局文件，浙财综【2012】130号《关于对技术开发、高新科技、农业龙

头企业、承担政府指令性销售任务企业、遭受自然灾害企业、资源综合利用企业、“千镇连

锁超市”龙头企业、大宗商品贸易企业、小型微利企业的水利建设基金减免精神》，公司于

2017年6月收到2016年度水利建设基金返还298,082.80元，计入营业外收入。

（3）2017年1-6月与资产相关的政府补助摊销转入营业外收入1,052,363.74元，详见附注五（三

十一）。

（4）与总部东厂厂区搬迁相关的补助6,927,636.24元，其中：

1）根据温岭市城市新区建设办公室文件，《温岭市产学研园区地块企业搬迁协议书》，公

司于2013年9月、2014年3月分别收到拆迁补偿资金197,848,149.00元、185,049,672.62元，其

115

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

中本期6,179,478.48元属于在搬迁过程中发生相关费用性支出，根据企业会计准则，等额转入

营业外收入；

2）根据温岭市城市新区建设办公室文件，《温岭市产学研园区地块企业搬迁协议书》，公

司于2013年9月、2014年3月分别收到拆迁补偿资金197,848,149.00元、185,049,672.62元，其

中73,693,541.56元属于土地重置支出补助，计入递延收益，此项政府补助涉及土地已于2012

年12月达到预定可使用状态，根据相关资产寿命期限摊销，以前年度已摊销4,987,718.41元,

本期摊销金额748,157.76元，计入本期营业外收入748,157.76元。

71、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 260,035.29 263,781.14 260,035.29

其中：固定资产处置损失 260,035.29 263,781.14 260,035.29

对外捐赠 20,000.00 70,000.00 20,000.00

温岭总部东厂厂区搬迁费用

6,179,478.48 6,047,726.63 6,179,478.48

支出

水利基金 1,054,813.96

其他支出 979,434.83 2,123,426.99 979,434.83

合计 7,438,948.60 9,559,748.72 7,438,948.60

其他说明：

72、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 11,975,193.82 11,730,019.43

递延所得税费用 4,922,193.80 2,449,183.76

合计 16,897,387.62 14,179,203.19

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 97,069,574.50

按法定/适用税率计算的所得税费用 14,560,436.18

116

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

子公司适用不同税率的影响 4,513,479.75

非应税收入的影响 -53,262.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 831,708.82

研发费用加计扣除的影响 -2,954,974.93

所得税费用 16,897,387.62

其他说明

73、其他综合收益

详见附注。

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 974,046.93 1,121,718.17

政府补助 5,328,518.00 897,844.83

租赁收入 562,978.30

罚款收入 420,629.62 337,469.45

其他 642,582.86 34,600.00

收到的其他垫资款 6,570,196.94 7,550,959.95

合计 14,498,952.65 9,942,592.40

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运杂费 52,430,248.00 46,502,536.15

广告宣传费 21,727,762.54 26,538,679.66

销售服务费 34,148,120.19 25,695,812.67

促销费 21,920,384.13 15,752,644.05

技术开发费 12,436,151.42 11,158,003.44

展览费 26,755,925.76 14,914,024.65

差旅费 10,976,461.90 9,320,698.96

租赁费 10,211,832.92 8,527,864.82

117

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

修理费 5,597,305.31 3,909,710.29

业务招待费 5,346,226.20 5,082,459.36

邮寄费 4,090,418.21 3,140,755.93

会务费 2,396,597.98 4,950,637.45

通讯费 1,742,364.40 1,703,824.05

咨询费 3,267,963.89 6,292,561.10

专利费 557,743.51 593,743.93

支付的垫支款 2,566,237.17 3,384,170.50

其他 22,974,955.27 16,595,471.49

合计 239,146,698.80 204,063,598.50

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关的政府补助 164,934.00 334,900.00

收回的远期结售汇保证金 761,350.00

合计 164,934.00 1,096,250.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付温岭总部东厂厂区搬迁费用 8,248,267.12 7,645,925.23

支付温岭总部东厂厂区搬迁工薪支出 499,913.00 520,931.40

支付的远期结售汇业务支出 65,400.00

合计 8,748,180.12 8,232,256.63

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

本期实际收回的票据保证金 8,114,290.65 0.00

合计 8,114,290.65

118

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

本期实际支付的票据保证金 6,133,960.95 0.00

合计 6,133,960.95

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 80,172,186.88 72,890,341.60

加：资产减值准备 3,003,231.98 4,593,649.85

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

31,548,716.72 27,264,877.31

物资产折旧

无形资产摊销 3,495,750.47 3,781,648.21

长期待摊费用摊销 6,667,933.45 7,237,470.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

224,631.23 261,043.14

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,738.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,192,720.00 -235,700.00

财务费用（收益以“－”号填列） 17,936,269.38 1,458,442.16

投资损失（收益以“－”号填列） -6,011,803.20 -8,202,287.33

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,743,285.80 2,449,183.76

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 178,908.00

存货的减少（增加以“－”号填列） 6,693,569.61 11,157,434.08

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-5,023,794.64 72,191,175.67

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-96,512,813.47 8,840,682.29

列）

经营活动产生的现金流量净额 45,923,352.21 203,690,699.63

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --

119

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 360,444,571.71 411,054,247.88

减：现金的期初余额 396,360,667.90 143,525,835.29

现金及现金等价物净增加额 -35,916,096.19 267,528,412.59

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 360,444,571.71 396,360,667.90

其中：库存现金 141,320.32 548,163.48

可随时用于支付的银行存款 360,300,641.39 395,809,894.42

可随时用于支付的其他货币资金 2,610.00 2,610.00

三、期末现金及现金等价物余额 360,444,571.71 396,360,667.90

其他说明：

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

120

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 22,432,088.69 保证金

固定资产 130,854,254.50 用于抵押借款

无形资产 228,245,431.07 用于抵押借款

合计 381,531,774.26 --

其他说明：

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 31,404,191.53 6.7744 212,744,555.11

欧元 4,906.95 7.7496 38,026.90

港币 12,527.77 0.86792 10,873.10

其中：美元 20,024,687.23 6.7744 135,655,241.17

预付账款

其中：美元 130,421.91 6.7744 883,530.18

欧元 127,272.70 7.7496 986,312.52

预收款项

其中：美元 1,424,299.56 6.7744 9,648,774.95

应付账款

其中：美元 222,176.00 6.7744 1,505,109.09

欧元 2,800.00 7.7496 21,698.88

英镑 190.50 8.8144 1,679.14

其他应付款

其中：美元 11,220.00 6.7744 76,008.77

港币 17,777.77 0.86792 15,429.68

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

121

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（1）爱仕达（香港）有限公司经营地址位于香港，记账本位币为港币。

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

80、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

122

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

123

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1）公司于2017年1月26日投资新设控股子公司河南爱仕达家居用品有限公司，设立之日起纳入合并

范围。

2）公司于2017年2月23日投资新设控股子公司四川爱仕达家居用品有限公司，设立之日起纳入合并

范围。

3）公司于2017年5月11日投资新设全资子公司爱仕达（香港）有限公司，设立之日起纳入合并范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

湖北爱仕达电器 同一控制下企业

湖北安陆 湖北安陆 金属制品业 100.00%

有限公司 合并

湖北爱仕达炊具

湖北安陆 湖北安陆 金属制品业 100.00% 设立

有限公司

浙江爱仕达生活

浙江嘉善 浙江嘉善 金属制品业 100.00% 设立

电器有限公司

浙江爱仕达炊具

浙江温岭 浙江温岭 销售业 100.00% 设立

销售有限公司

浙江爱仕达网络

浙江温岭 浙江温岭 销售业 100.00% 设立

科技有限公司

海南爱仕达销售

海南 海南 销售业 51.00% 设立

有限公司

河南爱仕达家居

河南 河南 销售业 70.00% 设立

用品有限公司

四川爱仕达家居

四川 四川 销售业 70.00% 设立

用品有限公司

浙江钱江机器人

浙江温岭 浙江温岭 机器人制造 51.00% 收购股权

有限公司

爱仕达(香港)有

香港 香港 投资销售等 100.00% 设立

限公司

124

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

125

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

前海再保险股份

深圳 深圳 有限公司 14.50% 权益法

有限公司

平湖美嘉保温容

平湖 平湖 有限公司 20.00% 权益法

器工业有限公司

中企商标交易服

温岭 温岭 有限公司 20.00% 权益法

务有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

持有20%以下表决权但具有重大影响的说明：公司派出一名董事列席前海再保险股份有限公司董事

会，故对其产生重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

126

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责

风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司财务部设计和实施能确

保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的报告来审查已执行程序的有

效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的

风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销

导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行了解评估。公司通过

对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

127

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而信用风险的风

险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本

公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司签署了远期外汇合约

以达到规避外汇风险的目的。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币

金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 期末余额 年初余额

美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计

应收账款 135,655,241.17 135,655,241.17 105,709,488.30 105,709,488.30

预付款项 883,530.18 986,312.52 1,869,842.70 336,666.62 1,085,311.52 1,421,978.14

应付账款 1,505,109.09 23,378.02 1,528,487.11 4,178,219.82 1,621.04 4,179,840.86

预收款项 9,648,774.95 9,648,774.95 10,765,774.55 10,765,774.55

其他应付款 76,008.77 15,429.68 91,438.45

合计 147,768,664.16 1,025,120.22 148,793,784.38 120,990,149.29 1,086,932.56 122,077,081.85

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保

公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司主要金融负债按到期日列示如下：

项目 期末余额

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计

一年内到期的非流动 250,000,000.00 250,000,000.00

负债

短期借款 388,000,000.00 388,000,000.00

应付账款 363,739,094.61 2,795,103.98 3,303,397.31 3,377,416.57 373,215,012.47

预收款项 39,165,664.82 994,731.98 832,163.86 1,125,371.11 42,117,931.77

项目 年初余额

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计

一年内到期的非流动 250,000,000.00 250,000,000.00

负债

短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00

应付账款 424,118,758.08 2,934,886.08 254,806.76 1,958,851.20 429,267,302.12

预收款项 68,118,157.95 2,989,062.46 1,285,487.88 1,504,410.00 73,897,118.29

128

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金 1,192,720.00 1,192,720.00

融资产

1.交易性金融资产 1,192,720.00 1,192,720.00

（3）衍生金融资产 1,192,720.00 1,192,720.00

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

爱仕达集团有限公

温岭 制造业 12,800.00 35.07% 35.07%

司

本企业的母公司情况的说明

129

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本企业最终控制方是陈氏家族。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

温岭市赛科再生资源有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

温岭三联金属制品有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

温岭爱仕达房地产开发有限公司 母公司的其他企业

陈合林 股东

陈文君 股东

陈灵巧 股东

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

温岭市赛科再生资

材料采购 7,900.00 否 0.00

源有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

温岭爱仕达房地产开发有限公

销售商品 121,700.00 130,200.00

司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

130

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

爱仕达集团有限公司 房屋租赁 205.50 190.56

陈合林 房屋租赁 25.39 25.53

陈文君 房屋租赁 26.67 26.81

陈灵巧 房屋租赁 13.30 13.37

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

爱仕达集团有限公司 275,000,000.00 2015 年 12 月 07 日 2017 年 12 月 07 日 否

爱仕达集团有限公司 175,500,000.00 2017 年 03 月 10 日 2018 年 03 月 10 日 否

关联担保情况说明

131

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2015年12月7日，爱仕达集团有限公司与中国进出口银行签订编号为（2015）进出银（浙最信保）

字第小-009号《最高额保证合同》，为公司提供最高额27,500万元（贰亿柒仟伍佰万元正）的担保。

截止2017年6月30日，该合同提供保证担保的银行借款余额为：

（1）合同编号为（2015）进出银（浙信合）字第小-059号的100,000,000.00元（期限为2016/01/21至

2017/11/07）的短期借款。

（2）合同编号为（2015）进出银（浙信合）字第小-059号的30,000,000.00元（期限为2016/01/25至

2017/11/07）的短期借款。

（3）合同编号为（2015）进出银（浙信合）字第小-059号的120,000,000.00元（期限为2016/01/25至

2017/12/07）的短期借款。

2017年3月10日，爱仕达集团有限公司与中国农业银行温岭市支行签订合同编号为

33100520170007089号的《最高额保证合同》，为公司提供最高额17,550万元（壹亿柒仟伍佰伍拾万

元正）的担保。截止2017年6月30日，该合同提供保证担保的银行借款余额为：合同编号

3301012017005863号的128,000,000.00元（期限为2017/3/10-2018/3/9）的短期借款。

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 1,608,524.15 1,547,375.82

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

132

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。

无。

2、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。

无。

3、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

无。

133

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4. 已签订的正在或准备履行的并购协议。

无。

5、 已签订的正在或准备履行的重组计划。

无。

6. 抵押资产情况

被担保单位 抵押权人 抵押物 抵押物金额 担保借款 备注

账面原值 账面净值 金额

湖北爱仕达电器有 中国工商银行股份有限 房屋建筑物 42,775,160.44 26,843,248.54 20,000,000.00 注1

限公司 公司安陆支行 土地使用权 5,778,203.60 4,652,246.77

浙江爱仕达生活电 中国农业银行股份有限 房屋建筑物 87,582,023.33 80,655,539.49 25,000,000.00 注2

器有限公司 公司嘉善县支行 土地使用权 57,763,618.68 50,639,438.90 15,000,000.00

浙江爱仕达电器股 中国农业银行股份有限 房屋建筑物 52,324,243.30 23,355,466.47 130,000,000.00 注3

份有限公司 公司温岭市支行 土地使用权 192,927,091.62 172,953,745.40

注1：2014年12月31日，子公司湖北爱仕达电器有限公司与中国工商银行股份有限公司安陆

市分行签订合同号为18120251-2015(抵)字0002的《最高额抵押合同》（期限为

2014/12/01-2019/12/30）。合同以账面原值42,775,160.44元，账面净值为26,843,248.54元的房

屋建筑物和账面原值5,778,203.60元，账面净值为4,652,246.77元的土地使用权作为抵押物，

为子公司湖北爱仕达电器有限公司提供最高额为35,000,000.00万元（叁仟伍佰万元整）的融

资担保，截止2017年6月30日，该合同为子公司湖北爱仕达电器有限公司20,000,000.00元（期

限为2016.12.13-2017.12.11）合同编号0181200010-2016年（安陆）字00086号的流动资金借

款提供担保。

注2：2016年12月26日，子公司浙江爱仕达生活电器有限公司与中国农业银行股份有限公司

嘉善县支行签订合同号为33100620160048181的《最高额抵押合同》（期限为

2016/12/26-2017/8/31）。合同以账面原值为87,582,023.33元，账面净值为80,655,639.49元的

房屋建筑物以及账面原值为57,763,618.68元，账面净值为50,639,438.90元的土地使用权作为

抵押物，为子公司浙江爱仕达生活电器有限公司提供最高额为164,790,000.00元（壹亿陆仟

肆佰柒拾玖万元整）的融资担保。

截止2017年6月30日，该抵押合同提供的担保为：

1)合同编号为33010120160036068的25,000,000.00元（期限为2016/12/28至2017/8/31）短期借

款；

2)合同编号为33010120160036243的15,000,000.00元（期限为2016/12/27至2017/8/31）短期借

款。

注3：2017年2月24日，公司与中国农业银行温岭市支行签订合同号为33100620170005471的

《最高额抵押合同》（期限为2017/02/24-2020/02/24）。合同以账面原值52,324,243.30元、

账面净值23,355,466.47元的房屋建筑物和账面原值192,927,091.62元、账面净值

172,953,745.40元的土地使用权作为抵押物，为浙江股份提供最高额为189,260,000.00元（壹

亿捌仟玖佰贰拾陆万元正）的融资担保。

截止2017年6月30日，该合同为公司130,000,000.00元（期限为2017/03/10-2018/03/09）合同

编号为33010120170005862号的流动资金借款提供担保。

7、 质押资产情况

134

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

无。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1、 期末无未决诉讼或仲裁。

2、 截止期末无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。

3、 其他或有负债

本公司无需要披露的其他或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

前期承诺履行情况

本公司无需要披露的前期承诺事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

(一) 重要的资产负债表日后事项说明

1、公司于2017 年2月24日召开的第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募

集资金购买银行理财产品的议案》，同意公司使用不超过3亿元闲置募集资金购买安全性高、流动

性好、有保本约定的一年以内的短期银行理财产品，在上述额度内，资金可以在一年内进行滚动使

135

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

用。

（1）公司于2017年7月4日使用暂时闲置募集资金5,800万元人民币购买浦发银行“财富班车2号”人

民币对公理财产品；

（2）公司于2017年7月5日及2017年7月6日分别使用暂时闲置募集资金3,950万元及2，850万元人民

币购买浦发银行“财富班车2号”人民币对公理财产品；

（3）公司于2017年7月12日使用暂时闲置募集资金5,000万元人民币购买交通银行“蕴通财富日增

利77天”人民币对公理财产品。

2、公司于2016年4月29日召开了第三届第二十次董事会，审议通过了《关于使用自有资金进行低风

险理财产品投资的议案》，同意公司使用自有闲置资金不超过7亿元进行低风险投资理财。

（1）公司于2017年7月5日利用闲置自有资金3,200万元购买了招商银行发行的“招商银行点金公司

理财增利系列 77114 号理财计划”人民币理 财产品。

（2）公司于2017年8月11日利用闲置自有资金10,000万元购买了宁波银行股份有限公司发行的“启

盈理财2017年第三百二十二期（平衡型279号）”人民币理财产品。

（3）公司于2017年8月16日利用闲置自有资金99,999,908.32元购买了中国农业银行股份有限公司发

行的“17国开07”债券。

3、公司于2017年7月19日投资设立全资子公司浙江爱仕达新能源科技有限公司，注册资本人民币

1000万元，截止本报告出具日，尚未出资；公司于2017年7月27日投资设立全资子公司上海爱仕达

机器人有限公司，注册资本人民币5000万元，截止本报告出具日，部分出资500万元。

(二) 资产负债表日后利润分配情况说明

无

(三) 其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

136

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1. 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

1. 关于公司温岭总部东厂厂区土地收储及拆迁补偿

2. 搬迁所涉及资产及补偿情况

137

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

根据[2012]3号《温岭市人民政府市长办公室会议纪要》“关于浙江爱仕达电器股份有限公司

“退二进三”和投资东部新区有关问题会议纪要”，因温岭市城市建设需要，公司温岭总部厂

区纳入温岭市整体“退二进三”规划之中，同时公司温岭厂区总部按东、西厂区分期收储，其

中东厂厂区先行整体搬迁至温岭东部产业集聚区。

此次收储的温岭总部东厂区位于温岭市产学研园区，涉及土地的面积为91,066平方米，由温

岭市城市新区建设办公室（以下简称温岭市新建办）收储。2013年8月27日，公司与温岭市

新建办签订《温岭市产学研园区地块企业搬迁协议书》（以下简称“搬迁协议”）和《温岭市

国有土地使用权收购合同》。

根据搬迁协议，公司东厂搬迁可得到收储土地补偿费、地面建筑物及附属物补偿费；以及土

地经公开出让后，公司可获得按土地出让净收益的60%计算的搬迁奖励款。

1. 公司东厂厂区搬迁结算情况

针对公司温岭总部东厂厂区土地收储获取搬迁补偿结算情况如下：

1. 针对土地补偿以及地面建筑物及附属物补偿费部分：公司于2013年9月18日，收到温岭市新

建办支付的公司搬迁厂区（东厂区）的收储土地补偿费177,907,995.00元、地面建筑物及附属

物补偿费19,940,154.00元，共计197,848,149.00元；

2. 针对土地搬迁腾空补偿部分：已于2013年9月29日在温岭市招投标公开拍卖，并于2013年10

月 23 日 拍 卖 成 功 ， 根 据 经 过 温 岭 市 人 民 政 府 审 核 确 认 的 《 2013 年 10 月 23 日 拍 卖 的

CD050519/CD050530地块地价结算单》，公司温岭总部东厂搬迁地块土地出让净收益为

308,416,121.03元；按照土地出让净收益的60%计算，公司温岭总部东厂搬迁应得的搬迁奖励

款金额为185,049,672.62元。公司分别于2014年3月24日收到115,000,000.00元，2014年3月31

日收到70,049,672.62元，共计185,049,672.62元。

上述情况汇总如下：

项目 2013年度 2014年度 合计

土地收储补偿费 177,907,995.00 177,907,995.00

地面建筑物及附着物补偿费 19,940,154.00 19,940,154.00

根据拍卖价格计算的搬迁腾空奖励款 185,049,672.62 185,049,672.62

合计 197,848,149.00 185,049,672.62 382,897,821.62

截止2017年6月30日，公司实际收到温岭总部东厂厂区的搬迁补偿款费共计：382,897,821.62

元。

1. 会计处理情况依据

按照《企业会计准则解释第3号》和《企业会计准则第16号——政府补助》的规定，公司可

获得的政府搬迁补偿款（包括土地补偿费、地面建筑物及附属补偿、搬迁奖励费（搬迁腾空

停产补偿）），在实际收到时作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中

发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿

的，自专项应付款转入递延收益，企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结

余的，应当作为资本公积处理。

1. 当期会计处理情况

根据公司搬迁计划，本期在搬迁过程中发生的固定资产及无形资产损失、有关费用性支出，

相应等额由专项应付款转入营业外收入；本期发生的搬迁新建重置资产支出，相应等额转入

递延收益中，待资产达到预定可使用状态之后，按资产的受益期限平均摊销确认至营业外收

入。

138

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

据此截止2017年6月30日，公司温岭总部东厂厂区搬迁收入及搬迁支出的处理情况如下：

项目 公式 金额 备注

一 专项应付款 A=B-C-D 47,144,742.97 详见五、（三十）

1 东厂厂区搬迁奖励 B=B1+B2 382,897,821.62

2013年度 B1 197,848,149.00

2014年度 B2 185,049,672.62

2 搬迁损失及支出对应转出 C=C1+C2 95,673,097.67 对应等额结转发生的搬迁损失和支出

以前年度 C1 89,493,619.19

2017年1-6月 C2 6,179,478.48

3 东厂厂区重置资产支出 D=D1+D2 240,079,980.98

其中：重置土地支出 D1 73,693,541.56

2013年度 73,693,541.56

重置资产支出 D2 166,386,439.42

以前年度累计 127,639,297.42

2017年1-6月 38,747,142.00

二 营业外收入 E=F+G+H 6,927,636.24 详见五、（四十五）

1 温岭总部东厂厂区土地及厂房设备搬 F

迁处置利得

2 与搬迁费用及资产报废损失相关的其 G 6,179,478.48

他搬迁补偿转入

3 与搬迁相关土地重置支出补助本期摊 H 748,157.76

销金额

三 营业外支出 I=J+K 6,179,478.48 详见五、（四十六）

1 温岭总部东厂厂区土地及厂房设备搬 J

迁损失

2 温岭总部东厂厂区搬迁费用支出 K 6,179,478.48

四 与重置资产相关的递延收益 L=O+P 234,344,104.81 详见五、（三十一）

1 土地搬迁重置补助 M 73,693,541.56

与资产相关的各期摊销额 N 5,735,876.17

以前年度 4,987,718.41

2017年1-6月 748,157.76

与土地相关递延收益余额 0=M-N 67,957,665.39

2 其他重置资产补助 P 166,386,439.42

1. 投资设立全资子公司上海爱犇家具用品有限公司

（（1）公司于2016年11月22日投资设立全资子公司上海爱犇家具用品有限公司，注册资本人民币

2000万元，截止本报告出具日，尚未出资。

（2）子公司浙江钱江机器人有限公司于2017年5月31日设立全资子公司杭州钱江机器人有限公司，

注册资本人民币5000万元，截止本报告出具日，尚未出资。

139

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

444,146, 29,594,5 414,552,0 464,030 30,509,21 433,521,42

合计提坏账准备的 100.00% 6.66% 100.00% 6.57%

535.65 05.90 29.75 ,643.06 3.44 9.62

应收账款

444,146, 29,594,5 414,552,0 464,030 30,509,21 433,521,42

合计 100.00% 6.66% 100.00% 6.57%

535.65 05.90 29.75 ,643.06 3.44 9.62

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 428,278,625.48 21,413,931.27 5.00%

1至2年 5,670,412.93 567,041.29 10.00%

2至3年 3,691,377.00 1,107,413.10 30.00%

3 年以上 6,506,120.24 6,506,120.24 100.00%

合计 444,146,535.65 29,594,505.90 6.66%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-914,707.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

140

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

应收账款 占应收账款合计数 坏账准备

的比例(%)

第一名 79,729,781.30 17.95 5,367,321.81

第二名 49,041,657.44 11.04 2,452,082.87

第三名 37,660,877.17 8.48 1,883,043.86

第四名 35,322,774.07 7.95 1,855,656.33

第五名 32,732,364.37 7.37 1,861,455.92

合计 234,487,454.35 52.79 13,419,560.79

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

141

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

13,498,8 3,151,52 10,347,27 7,565,4 2,977,786 4,587,658.1

合计提坏账准备的 100.00% 23.35% 100.00% 39.36%

05.68 8.06 7.62 44.31 .20 1

其他应收款

13,498,8 3,151,52 10,347,27 7,565,4 2,977,786 4,587,658.1

合计 100.00% 23.35% 100.00%

05.68 8.06 7.62 44.31 .20 1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 10,241,909.74 512,095.49 5.00%

1至2年 299,635.95 29,963.59 10.00%

2至3年 496,844.30 149,053.29 30.00%

3 年以上 2,460,415.69 2,460,415.69 100.00%

合计 13,498,805.68 3,151,528.06 23.35%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 173,741.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

142

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

单位往来 3,153,626.06 1,466,157.33

个人往来 5,760,010.36 4,038,753.37

保证金 3,991,348.34 1,041,733.99

其他 593,820.92 1,018,799.62

合计 13,498,805.68 7,565,444.31

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

1 年以内 370,000.00

第一名 保证金 1,110,000.00 元，3 年以上 8.22% 758,500.00

740,000.00 元

第二名 个人往来 749,835.29 1 年以内 5.55% 37,491.76

第三名 保证金 500,000.00 3 年以上 3.70% 500,000.00

第四名 保证金 500,000.00 1 年以内 3.70% 25,000.00

第五名 个人往来 473,400.00 1 年以内 3.51% 23,670.00

合计 -- 3,333,235.29 -- 24.68% 1,344,661.76

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

143

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 571,233,784.93 571,233,784.93 571,224,784.93 571,224,784.93

对联营、合营企

498,203,842.51 498,203,842.51 497,780,927.81 497,780,927.81

业投资

合计 1,069,437,627.44 1,069,437,627.44 1,069,005,712.74 1,069,005,712.74

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

湖北爱仕达电器

13,044,784.93 13,044,784.93

有限公司

湖北爱仕达炊具

168,140,000.00 168,140,000.00

有限公司

浙江爱仕达生活

242,120,000.00 242,120,000.00

电器有限公司

浙江爱仕达炊具

50,000,000.00 50,000,000.00

销售有限公司

浙江钱江机器人

97,920,000.00 97,920,000.00

有限公司

爱仕达（香港）有

9,000.00 9,000.00

限公司

合计 571,224,784.93 9,000.00 571,233,784.93

144

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

前海再保

429,298,5 -3,319,05 425,979,5

险股份有

89.41 0.00 39.41

限公司

平湖美嘉

保温容器 67,492,20 3,741,964 71,234,16

工业有限 0.06 .70 4.76

公司

中企商标

990,138.3 990,138.3

交易服务

4 4

有限公司

497,780,9 422,914.7 498,203,8

小计

27.81 0 42.51

497,780,9 422,914.7 498,203,8

合计

27.81 0 42.51

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 992,315,223.03 596,424,790.54 851,517,084.74 505,205,244.95

其他业务 43,705,090.90 42,477,941.32 33,942,842.93 32,401,849.07

合计 1,036,020,313.93 638,902,731.86 885,459,927.67 537,607,094.02

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

145

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

权益法核算的长期股权投资收益 422,914.70

处置理财产品产生的投资收益 4,514,585.77 14,342,858.56

处置衍生金融工具产生的投资收益 245,600.00

委托贷款收益 9,534.25 1,912,500.00

合计 5,192,634.72 16,255,358.56

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -224,631.23

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

298,082.80

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 13,308,517.98 主要系政府补助产生

受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

主要系远期结售汇业务、处置理财产品

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 6,781,608.50

收益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,426,018.23 主要系温岭总部东厂厂区搬迁费用支出

减：所得税影响额 2,125,906.45

少数股东权益影响额 7,370.29

合计 13,604,283.08 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

146

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

归属于公司普通股股东的净利润 4.00% 0.25 0.25

扣除非经常性损益后归属于公司

3.36% 0.21 0.21

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

147

浙江爱仕达电器股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上备查文件的备置地点：公司证券部

148

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